第一篇：當前形勢下我行信貸風險狀況及原因分析

積極應對當前形勢 提升信貸風險管理水平

——當前形勢下我行信貸風險狀況及原因分析

今年以來，源于美國次貸市場的金融危機迅速深化和蔓延，造成美國大批金融機構嚴重虧損，甚至破產倒閉，最終演變成全球性金融危機，美國乃至全球的實體經濟受到較大負面沖擊，國際金融市場動蕩加劇，世界經濟增長明顯放緩。受此影響，進入第三季度，我國經濟增長減速，CPI漲幅回落但依然處于高位，宏觀調控政策由“兩防”轉變為“一保一控”，央行貨幣政策有所寬松。當前經濟金融形勢的不確定性因素明顯增多，銀行業的發展面臨更加復雜多變的外部環境。在這種大背景下，銀行貸款領域的信用風險是當前面臨的最主要風險，如何積極防范因經濟調整可能引發的各類風險，需要我們積極應對，認真分析研究。

一、我行信貸資金運行情況

截止2008年9月30日止，全行各項貸款余額54.8億元，比年初增加6.4億元，增長13.27%；存貸款比例為 72.01％，比年初增加0.29個百分點。前三季度全行累計投放貸款36億元，同比增加7.7億元，增長27.14%。

從貸款期限上看，短期貸款29.6億元，占貸款總額的54.04%；中長期貸款25.2億元，占貸款總額的45.96%。

從貸款投放向上看，工業企業貸款10.7億元，占比19.58%；商業企業貸款23.96億元，占比43.7%；地方基礎設施建設貸款11.6億元，占比21.22%；房地產貸款4.7億元，占比8.7%；文教、衛生及公共事業貸款2.9億元，占比5.27%。

從擔保形式上看，信用貸款79247萬元，占比14.16%；保證貸款93402萬元,占比17.04%；抵押貸款360629萬元，占比65.77%；質押貸款14928萬元，占比2.72%。

貸款集中度有所下降，但仍未達到監管要求。9月末，按非現場監管新口徑計算，全行最大單一客戶貸款集中度為46.13%，比年初下降38.49%；全部關聯度為67.56%，比年初下降90.34%，授信集中度與全部關聯度比年初下降幅度較大，主要原因是我行第三季度資本金增加，但單一集團客戶授信集中度距監管標準仍有較大差距，同時，前20名貸款客戶均超過單一客戶貸款集中度指標。

在信貸資產質量方面，不良貸款呈雙升趨勢，實現雙降任務艱巨。截止9月30日，全行不良貸款27378萬元（其中：次級類貸款15920萬元，可疑類貸款10637萬元，損失類貸款821萬元），不良率4.99%，絕對額比年初增加7715萬元，比去年同期增加9126萬元，不良率比年初增加0.93%，比去年同期增加1.14%。今年以來，我行通過各種方式化解了不良貸款4334萬元，其中以資抵債方式處置2000萬元（**家誠藥業公司）、收回再貸1900萬元、現金回收434萬元，但不良貸款仍較年初明顯增加。第三季度后，由于經濟形勢變化極大，企業經營狀況變動劇烈，有部分關注甚至正常類貸款可能會遷徙為次級，信貸資產質量形勢不容樂觀。

綜上分析，前三季度，我行信貸資金運行呈以下主要特點：

1、信貸資金運行平穩，上半年投放平穩，第三季度投放速度有所加快。

2、存貸比高位運行且呈上升之勢，特別10月達到73％左右，已接近警戒線。

3、中長期貸款上升較快，占比接近50%，存在貸款期限錯配風險。

4、貸款集中度雖有所下降，但仍未達標。

5、不良貸款呈雙升趨勢，實現雙降目標任務艱巨。

二、當前我行面臨的信貸風險及原因分析

當前，受資金、土地、勞動力、能源、原材料等生產要素價格上漲以及人民幣升值、全球金融危機等多重因素的疊加影響，一些行業和企業已經開始出現風險苗頭，同時，由于國家經濟調整和宏觀經濟調控效果的顯現具有一定的滯后性，今年第四季度和明年上半年銀行業將面臨較為嚴峻的考驗，我們在復雜多變的經濟金融環境下的風險管控能力也面臨挑戰。

（一）部分行業和企業經濟效益下滑，抵御風險能力下降，信用風險開始顯現

今年以來，隨著國家宏觀調控政策和國際金融危機的傳導作用，本市經濟運行中的一些突出矛盾和問題也逐漸顯現，部分企業效益下滑、庫存上升、還款能力變差，銀行信用風險開始顯現，影響較大的主要是資源加工型工業和以機電產品為主的裝備制造行業，這些行業因產品市場疲軟、價格下滑而出現虧損，部分企業因虧損嚴重而減產、停產。從行業分布看，黑色金屬冶煉、有色金屬冶煉及延伸、電化行業、建材行業、房地產行業首當其中，風險苗頭較為集中和突出。

1、工業企業

進入第三季度以來，我市的鐵合金、鋼鐵、電解鋁、海綿鈦、電解錳、聚氯乙稀等高耗能工業以及發電企業、機電制造等因市場疲軟 出現虧損，不少企業減產甚至停產。從6月開始，我市規模工業增加值連續三個月下降，預計最少減產6.88億元，全市工業經濟面臨嚴峻考驗，對我行的信貸運行產生很大影響。目前，我行在這方面涉及的客戶多、行業廣、資金大，相當數量的客戶也受到極大沖擊，使我行面臨的信用風險比較突出。目前影響較為嚴重的行業有：

（1）黑色金屬冶煉：主要包括鋼鐵、鐵合金、電解金屬錳等產業，目前我行此類貸款余額約9800萬元，主要客戶有：**福鑫鋼鐵廠、永葉鋼鐵廠、長嶺特鋼公司、創立鐵合金廠、通力鐵合金、天磁錳業、天磁錳業明富公司、新地公司等。

該行業從今年下半年出現拐點，9月末產品銷售價格開始大幅下降，售價大大低于成本。由于企業備料、生產、銷售需要一個周期，且受成本剛性、原材料降價幅度小、產品銷售價格大幅下降的影響，許多存貨量大的企業損失很大，出現保本或虧損，只能大量壓庫，減產限產。目前除一些相對實力較強、壓貨較小的企業（如福鑫鋼鐵、天磁錳業等），在原材料價格緊跟下降后已開始備料準備重新點火生產外，其它幾家企業均已停產，面臨的風險較大，我們應著手進行詳細的排查分析。

（2）有色金屬冶煉及延伸：主要包括電解鋁、炭素、海綿鈦等，目前我行貸款余額約1.95億元，主要客戶有：玉隆鋁業、**鋁業、金蘭偉明鋁業、**鈦業、遵寶鈦業、拓冠炭素、紅興炭素等。由于電解鋁、海綿鈦等行業產能過渡擴張，有效需求不足，產品價格嚴重下滑，同時行業整合、優勝劣汰趨勢明顯。如:我行支持的**鋁業、**鈦業雖然減產，利潤大幅下滑，但自身能力較強，風險相對易 控；一些實力較弱客戶（如玉隆鋁業等）出現停產、欠電費、訴訟等較為嚴重的風險狀況，值得高度關注；正進行技改的客戶（如金蘭偉明鋁業、紅興炭素）資金壓力極大，尤其是紅興炭素，其技改資本金不足，短貸長用，信貸風險凸現，有可能形成承兌匯票墊款風險。

（3）電化行業：主要包括氯堿、電石、黃磷等行業，目前我行貸款余額約1.2億元，主要客戶有：**堿廠、眾立化工、愛東電化、聯合電化、撫天騰星等。目前國內外市場行情低迷，企業經營狀況變得艱難，氯堿、電石行業的整體形勢為產能過剩，需求減緩，產品供大于求，另一方面，高漲的能源成本和原料價格使得企業一直處于微利或虧損狀態。

**堿廠是一家大中型企業，擁有較為成熟市場網絡、產品質量及成本優勢，只要銀行能保持授信額度，該廠到期基本能保持現金回收再貸，不會出現風險，但如果其他銀行壓縮額度，現金流將出現問題，風險凸現。而其他經營實力較弱的企業，則只能通過展期、逾期等方式應對到期貸款，尤其是眾立化工，在其效益極好時僅歸還我行部分利息，還貸意愿較差，如產品價格繼續下滑，我行面臨的信貸風險將加大，這必須引起我行的高度關注，立即與該客戶鎖定還貸方案并確保執行。

（4）制品制造行業：該類行業目前已經受到一定的影響，如貴州鋼繩廠壓庫減產、紅光機電產銷下滑等，但我行此類客戶主要投向大中型企業，抗風險能力較強，目前尚未發現很大風險問題。

（5）建材行業：我行主要投向水泥、陶瓷，目前貸款余額約1.35億元，主要企業有：雙龍水泥、華峰水泥、江葛水泥、筑神水泥、江 天水泥、行遠陶瓷、攀高陶瓷等。

今年以來，水泥行業受房地產和建筑行業的影響，從二季度開始產品價格持續走低，各企業應收帳款增加，貨款回收困難程度加大。同時，由于水泥、陶瓷生產消費地域性較強，除行業整體影響外，此類企業個體差別較大，如華峰水泥、攀高陶瓷在整體行業狀況較好時均未能如期還貸或收回再貸，只能展期，值得對其下一步風險發展進行關注。

2、流通及其它行業

（1）流通行業：當前，我市不少流通企業銷售不暢，尤其是鋼材、建材、生產資料類，由于產品價格變化幅度大，有一定壓貨情況，經營效益下降，存在一定的風險。我行此類客戶均為中小客戶，其經營較為靈活，應對措施較多，如本身有一定實力，且動產抵押足值落實，我行的信貸風險是可控的，但以庫存商品為抵押，且自身實力較弱的中小企業，面臨的信貸風險值得高度關注。其他消費類、醫藥類、農用類流通客戶受影響很小。

（2）其他行業：除此之外，我行其他投入的煙草、醫藥、軍工、電力、煤礦、礦業等受到當前經濟金融形勢的影響較小，目前除本身有問題之外，反響較小。

據不完全統計，我行受影響較大的工業及流通行業客戶貸款總計6億元左右，這是需要我們重點關注和防范的行業，需要進行詳細排查，采取一戶一策的信貸風險防范措施。尤其是一些經營者素質差、企業抗風險能力弱、受沖擊大的行業和企業，開始出現風險苗頭，值得我們高度關注。

3、房地產行業

今年以來，在國家一系列房地產調控措施影響下，我市房地產市場也受到一定的影響和沖擊，居民持幣待購心理增強，房屋銷量下滑（不及去年同期一半），一些房地產企業，尤其是自有資金不足、開發規模小、對資金周轉速度依賴性強的房地產企業出現資金鏈斷裂的現象，還款能力急劇下降，目前已有13個房開項目崩盤。房市低迷，資金緊張加大了房地產行業的信用風險，同時也給上下游相關工業企業及流通業帶來了很大的影響。目前，我行房地產行業貸款余額有6億元以上（含轉入逾期呆滯科目約1.2億元），據初步調查，目前已有30％以上的房開貸款出現風險或預警，為此，我們要加強管理和研究，逐筆逐戶制定風險管控方案，及時防范和化解風險。

（1）資金鏈問題引發房地產行業信用風險。房地產是一個資金密集型行業，由于我市房開企業資金實力薄弱，項目開發資金主要依靠銀行融資和預售資金補充，因此其資金鏈的健康與否直接影響項目開發成敗，也直接對銀行的信貸款風險產生影響。2007年以來，國家通過對一系列金融政策及公共政策的調整，對房地產行業進行了宏觀調控，調控政策影響已逐步凸顯，房開企業資金鏈普遍出現問題。一方面，各金融機構收緊房地產信貸規模，資金供給大幅縮小；另一方面，市場對房價下跌產生強烈預期，造成交易量大幅下降，房地產企業的另一重要資金來源出現枯竭。就我行所涉及的房地產開發項目看，絕大部分房地產企業的財務狀況不容樂觀，企業資金鏈已出現問題，個別企業資金鏈已經斷裂，信用風險值得高度關注。

此外，管理者素質不高也是導致房地產企業資金鏈斷裂的一個原 因。在我市房開企業中，個別企業管理者素質低下，不遵守市場原則，在項目仍需資金投入時，盲目擴張，挪用資金參與其他項目開發，甚至個人支用，造成資金極度緊張，最終導致資金鏈斷裂，如興沛公司、民生公司等。

（2）房市低迷、銷售不暢導致抵押物保障貸款本息的能力下降。據調查，在我行的房開項目貸款中，貸前設定抵押物或貸后置換抵押物多以在建工程作為保障貸款本息收回的抵押資產，隨著房地產市場的低迷，在建工程市場價值下降，流動性降低，從而造成以在建工程（預售）資金為第一還款來源，收回貸款本息的信貸風險加大。

（3）高成本的民間融資加大授信風險隱患。由于房地產企業資金趨緊，還款壓力明顯增大，為應付銀行到期債務，不少企業向高成本的民間融資，給銀行授信帶來巨大的風險隱患。這種高成本的民間融資，企業的財務承受壓力很大，最后可能越陷越深，不但無法歸還從民間取得的資金，還可能使前期從銀行融得的資金血本無歸。

（二）部分中小企業受經濟金融形勢影響，風險苗頭開始出現 上半年，由于受銀行信貸投放規模控制的影響，中小企業的周轉資金普遍緊張，授信違約率增加，小企業授信資產質量壓力明顯加大。其主要原因是：在采購環節中，一些中小企業被供應商要求付現款或大幅減少賒賬額度、縮減付款周期；在銷售環節中，由于買方資金不足，無法及時付款，造成部分中小企業應收賬款增加、流動性下降，而且陷入這種惡性循環的企業很難從其它銀行得到貸款支持，帶來的直接影響必然是小客戶的授信違約率增加。9月末，全行小客戶不良貸款余額13319萬元，較年初增加1631萬元，不良率14.09%，較年初上 升1.98個百分點，另外，從各支行上報的潛在風險看，全行小客戶潛在風險授信總額30285萬元，其中貸款27135萬元，銀行承兌匯票3150萬元。小客戶不良貸款余額和不良率呈雙升之勢，情況不容樂觀，應引起足夠重視。

另外，由于央行上半年持續加息，企業融資成本增加，企業更傾向于選擇融資成本更低的方式，盡可能申請辦理銀行承兌匯票，已成為共同偏好。目前，我行小客戶表外業務持續上升，表內業務呈萎縮下降趨勢。9月末，全行小客戶貸款余額94507萬元, 較年初減少2038萬元，降幅2%；表外授信余額13945元，較年初增加3924萬元，增幅39.15%，其中敞口部分1663萬元，敞口余額占小客戶表外業務的11.92%。所以，加強對小客戶表外業務敞口部分的風險管理也是我們信貸風險防范工作的重心之一。

（三）在本地銀行業信貸收縮政策下，部分企業主動尋求我行融資，潛在風險不容忽視

今年以來，由于本地國有商業銀行加強了在宏觀調控背景下的風險控制，一些企業無論在融資規模還是融資渠道方面均遇到了困難，他們在原融資銀行的資金需求得不到滿足的情況下，紛紛把目光投向我行，這一方面給我行的信貸規模控制和流動性管理帶來壓力；另一方面，也有可能使我行承接這些被大銀行轉移出來的企業的信用風險。因此，這樣的潛在風險我們不容忽視，要進一步增強對客戶的甄別能力，提高風險防范水平，在既促進業務快速增長，又能防范風險的前提下有選擇地給予授信支持。

（四）信貸期限結構的錯配隱藏著一定的流動性風險 今年上半年，在央行實施從緊貨幣政策，連續上調存款準備金率的影響下，我行經受住了流動性風險的嚴峻考驗，9月末，全行流動性比例為42.18%，比年初增加5.67個百分點，但是，近年來我行中長期貸款比例較高，占比不斷增加，而定期存款占比下降，資產長期化、負債短期化的趨勢明顯，信貸期限結構的錯配隱藏著一定的流動性風險。9月末，全行定期存款余額354795萬元，活期存款余額403271萬元，分別占存款總額的46.81%和53.19%；扣除貼現及轉貼現（7.8億元）后的貸款余額為47.02億元，其中中長期貸款22.72億元，占貸款余額48.31％，如扣除個人消費類中長期貸款0.73億元，公司類中長期貸款為21.99億元，也基本上占全行貸款余額的一半（46.77%），同時，在47.02億元的貸款中，如剔除轉入逾期科目的5.23億元，則貸款余額為41.79億元，中長期貸款也占全行貸款的一半以上（54.37%）。信貸期限結構的錯配不僅隱藏著一定的流動性風險，也會形成中長期資產利率正缺口,潛藏著較大的利率風險，在利率下降時，凈利息收入會減少。

在我行的中長期貸款中，除部分少量工業項目外，大部分是政府背景貸款及房地產貸款。9月末，全行政府背景貸款余額159742萬元，占貸款總額33.96%（不含貼現和轉貼現）。作為地方商業銀行，這也是我行無法回避的信貸投向，目前該部分貸款正在理順之中，還貸主體開始明確，手續逐步完善，預期風險逐步可控，無論貸款逾期或利息不能按時收取，均通過組合等方式解決，但也存在一些問題：一是集中度高，占比達全行貸款總量30％以上；二是增長較快，每年均以3億元以上的規模增加；三是利率不高，效益一般；四是流動性不強，基本都是中長期貸款，到期也不能實現凈回收。

三、對策與建議

以上這些問題是當前國際國內經濟金融形勢下的必然反映，在當前和今后一個時期內可能會不同程度地在我行的信貸資產質量上得以最終反映，因此，需要引起我們的高度重視和密切關注，切實增強銀行信貸風險識別能力，提升信貸風險識別、計量、監測和控制水平，提升信貸風險管理的有效性。

（一）積極應對當前形勢，認真分析風險原因。這次金融危機影響面大，范圍廣，時間長，涉及行業多，力度強，并與我國經濟運行中的一些固有頑疾和宏觀調控中出現的新問題交織，對我國經濟發展，企業生產經營影響危害大，對我行的許多客戶也帶來沖擊，并影響到了我行的信貸資金安全，值得我們高度重視，嚴肅認真面對。一是總行應立即成立由行領導牽頭，相關部門組成的信貸風險防范領導小組，密切關注國內外經濟金融形勢，及時收集本市經濟運行情況，認真分析當前經濟金融形勢，為全行的防范信貸風險提供決策依據。

二是總行客戶部、風管部和經營管理行要加強信貸風險預警和監測，密切關注、深入分析市場及企業效益的變化，深入了解信貸客戶經營狀況，加強對借款人貸款資金使用情況監控，強化對借款人回籠資金監測分析，并對重點風險行業和客戶進行認真調研排查，及時發現、提示、控制和化解潛在風險。

三是定期召開專題會議，對相關部門收集了解的各種信息情況進行歸納整理，認真分析研究，找出風險隱患，并制定對應的風險防范和 化解措施。

（二）加大信貸風險防范，制定風險管控措施，及時化解風險。當前形勢下，我行應嚴格貫徹年初制定的“適度從緊、區別對待、擇優限劣、有保有壓”的信貸方針，加強對貸款客戶的動態分析，強化風險管理，統一思想認識，對風險度高的行業和企業堅決不予授信支持。一是對于工業和商貿企業面臨的信貸風險，一方面，我們要高度關注當前國內外經濟大環境給企業生產經營帶來的負面影響，加強與這類客戶的溝通了解，摸清客戶的實質情況，對客戶的風險狀況進行全面、客觀、準確的分析判斷；另一方面，我們要根據客戶的實際經營情況和信用風險狀況，逐筆逐戶制定風險管控方案，不搞“一刀切”，對“有效益、能還款、守信用”的企業要適時支持，對風險發生變化的企業要適時調整授信策略，充分運用各種手段和風險組合工具化解信貸風險，如：增減授信、增減利息、分步還貸、調整抵押擔保、長短期限變化、委托出售資產、貸款重組等。

二是針對當前我市房地產市場不景氣，開發商貸款違約率高，風險大的現狀，我們應加強對國家有關房地產調控政策的研究，采取及時果斷的措施，嚴格控制房地產行業的貸款增量，并做好現有存量結構的調整，高度重視防范房地產開發商貸款違約的信用風險。同時，我們也要加強住房按揭貸款的風險控制，密切關注本市房價走勢，重視防范房價下躍可能引發購房者“斷供”而帶來的貸款違約風險（在深圳等大中城市已出現類似的信貸風險）。

三是對于政府背景貸款以及單一客戶貸款集中度高的結構不合理問題，總行相關部門應通過認真分析研究，確定我行合理的結構比例，一經確定通過原則上不得突破。此外，還應加強此類貸款的計劃安排，掌握好投放時間節奏。對于單一貸款客戶資金需求大的矛盾問題，我行可采取打包方式開發理財產品募集資金解決，也可以采取將貸款集中度高的貸款出售等方式，這樣既緩解我行信貸資金壓力，降低授信集中度，又可騰出較多的信貸資金支持和培育新的客戶群體。

（三）調整信貸結構，優化布局，增強貸款結構的合理性與流動性。針對我行貸款結構不盡合理、布局不夠優化、中長期貸款比例偏高、流動性較差的現狀，我們應將有限的貸款資源用在“刀刃”上，將貸款資金優先安排在對我行有存款支持的優質客戶上，以保持貸款與存款的良性循環與流動。要加強資產負債管理，研究確定我行中長期貸款比例最高上限，逐步適當壓縮中長期貸款比例。控制好政府背景貸款和房地產行業貸款的合理比例，切實防范結構性信貸風險，保持并增強信貸資產的流動性。

（四）增強責任意識，加強監督檢查。面對當前復雜多變的經濟形勢，全行信貸管理人員應增強責任意識，風險防范意識和憂患意識，加強學習，努力提高業務技能，增強對貸款客戶風險的識別能力，以高度負責任的態度，以更加嚴謹的工作作風，切實做好貸款“三查”工作，把好每筆貸款風險關。同時，總行應切實加強對全行信貸管理人員的盡職盡責、合規風險、操作風險等檢查、監督，加大檢查和處罰力度，采取切實措施，保證各項風險管理措施執行到位。

（五）大力組織存款，提高風險撥備，增強抵御風險能力。瞄準存款大戶，整合全行資源，大力拓展機構和大公司業務，繼續加強由總行組織領導的政府類客戶及財政部門的存款組織營銷工作。采取有力 措施，推動儲蓄存款業務發展，提高儲蓄存款占比，增強我行存款資金的穩定性。切實改善資產質量，增強財務承受能力，進一步提高風險撥備，增強抵御風險的能力。

（六）高度重視金融產品開發的風險評估工作。美國次貸危機爆發后，給我國銀行業的金融創新帶來了警示作用，國內銀行業也進行了反思，對金融創新持更為審慎的態度，這是此次危機給予我們銀行業的寶貴經驗。我行作為一家地方性小銀行，在金融產品的開發過程中，必須堅持“風險可控”的原則，在自身的風險管理能力范圍內進行金融產品開發，始終堅持審慎經營，確保產品開發的合規性，始終堅持金融產品開發和全面風險管理并行不悖。

第二篇：分析當前我行職工思想狀況談如何做好職工思想政治工作

分析當前我行職工思想狀況談如何做好職

工思想政治工作

分析當前我行職工思想狀況

談如何做好職工思想政治工作

隨著金融體制改革的不斷深入，金融同業之間的競爭日趨激烈。在新的歷史時期如何激發農行內部活力，充分發揮員工的潛能，增強凝聚力，成為我們的黨務之急，而做好思想政治工作是當前工作的重要組成部分。

一、目前我行職工的思想狀況

從我行目前現狀來看，員工隊伍的整體素質與現代商業化經營的要求還存在著一定的差距，有些員工缺乏危機感，思想不求上進，業務技能上不求過硬，工作效率、服務態度都存在著不盡人意的地方。但隨著機構改革和人事變化，績效考核和計價等利益分配的變化，一些員工表現出復雜的心緒，給思想政治工作提出了新的挑戰。不同層次的員工存在著各種各樣的思想意識，筆者大概歸納起來有以下幾種：

1、部分老員工情緒低落，工作積極性不強。隨著年齡的增大，不少在農行工作多年的老員工，覺得自身發展的大好時光已經過去，特別是到了40歲的同志，更是覺得在農行升遷提拔已經不可能，自身在農行的發展軌跡也從此定型。因此，這些“老員工”雖然有較強的工作經驗和業務能 力，但是，他們對日常的工作熱情和熱愛程度都有所減退，每天得過且過，工作也是敷衍了事，工作中制度執行力也不強。

2、部分新入行的大學生表現為思想浮躁，工作沒有踏踏實實。部分剛入行的青年員工，在失去剛參加工作時的那份新鮮感后，面對日復一日、單調乏味的重復工作后，表現出思想浮躁，認為農行發展空間狹窄，工作強度大、壓力大、收入低，職業預期值普遍下降。面對其他商業銀行高薪職位的誘惑，容易產生跳槽的意向。我行近年來招了不少的大學生，但在農行工作1-2年后最終都紛紛離開，最大的原因也是表現為思想浮躁。多年來行也成為其他商業銀行的培訓基地，對農行自身職工的穩定也帶來了一定的難度，做好這些員工的思想工作非常重要。

3、有些青年員工雖有學習業務知識的意識，但認為行里沒有給他們提供好的條件。從我行最近的舉辦的大學生座談會員工的反映來看，大多數新員工對自身的職業規劃要求很高，希望單位能夠給他們提供輪崗交流的機會，讓他們在幾年內能夠在銀行各個業務條線工作，以便他們能夠全面地掌握銀行業務。這些員工的想法是很好的，但是他們往往連目前本職崗位的工作都沒有做好，主動學習業務知識的意識也不是很強烈，眼高手低，工作不踏實，責任心不強。這些員工對行里的要求很高，但是對自身素質要求不夠，時間一 久也就隨波逐流了。

4、上述問題的存在，從一定程度上阻礙我行業務經營的拓展，影響了農行的形象，要克服和解決這些問題，我們要抓好企業文化建設。企業文化是農行未來發展的“靈魂”，農行的企業文化建設要貼近員工，貼近實際，要緊扣效益。筆者認為要從以下幾個方面抓好農行的企業文化建設：

1、抓學習，提高員工的政治思想素質。管人先管思想，管住思想首先就要抓學習，加強教育。一是要加強其思想道德教育，堅持以正確的輿論引導員工，幫助他們樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀。二是要增強員工的集體主義榮譽感，培養員工愛行如愛家的思想，可以通過多種形式和手段，突出員工的主人翁地位，從而使其融入到農行的大家庭中。三是要抓好員工隊伍教育工作。我們在抓好學歷教育的同時，更要抓好業務教育，形成“學習型組織”，是每位員工養成終身學習的好習慣。

2、開展形式多樣的業務技能培訓。當前銀行間的競爭是服務的競爭，但是也是業務技能的競爭。如何服務態度很好，可業務技能不過關，這種形象也是不能滿足現代銀行要求。因此，我們要采取上崗前培訓，使每位員工達到一定要求的技能后持證上崗；開展多種形式的業務技能測試，使員工的業務技能得到更高層次的提升，提高員工整體素質。

3、要建立以人為本的管理思想，建立靈活的用人機制。一方面要把員工的能力和崗位結合起來，將其放到合適的位置上，發掘其潛力，發揮其所長，做到人盡其才、才盡其用，提高并保持其工作積極性。另一方面，進一步建立科學的考核制度和暢通的晉升渠道，做到尊重人、理解人、關心人和信任人，充分調動員工的積極性和創造性，要給員工提供實現個人價值的發展空間。要運用激勵機制，鼓勵先進，鞭策后進，筆者認為要給表現優秀的短期合同工轉為長期合同工的機會，同時要將考核差、業務技能不過關的員工淘汰，真調動員工的工作積極性。

4、加強交流，營造農行和諧氛圍。感情交流是理解的橋梁，溝通是產生感情的前提，也是增強企業凝聚力的有力保證。首先是領導同員工的交流，尤其是一線員工的談心。要從關心員工的角度出發，傾聽他們的心聲。其次重視員工的思想動態，通過對他們行為的仔細觀察了解其思想動態，從而分析原因，找出相適應的對策。

5、廣泛動員員工參加行內的各項有益活動，從潛意識中培養員工的企業精神。組織各類員工喜歡的比賽和文娛活動，寓教于樂，勞逸結合，營造農行良好的企業文化氛圍。

總之，我們要不斷拓展企業文化建設的空間，營造一種對員工的行為具有導向、凝聚、激勵和調節作用的文化，把廣大員工培養成適應現代商業銀行要求的人才。

第三篇：當前農村信用社信貸風險及防范措施

當前農村信用社信貸風險及防范措施

近年來，農村信用社貸款業務發展很快，貸款的高速增長，有力地支持了地方經濟的發展，提升了農村信用社的知名度，增強了農村信用社的盈利能力。但是，貸款操作風險也日漸顯現，如何處理好貸款增量與質量的關系，加強農村信用社貸款管理，提高信貸資產質量，有效地防范貸款操作風險，已成為當前農村信用社改革與發展的重中之重。

一、當前農村信用社存在的信貸風險

1、信貸資產質量反映不實。一是貸款到期轉貸較多。貸款到期后，只要能收清利息，很多農村信用社都采取辦理轉貸的方式，特別是大額貸款到期后多次轉貸，影響了信貸資金的流動性，掩蓋了其風險。二是通過轉抵債資產的方式實現“雙降”，并且抵債資產大多不能抵償貸款本息，掩蓋了貸款管理方面存在的問題。

2、保證抵押流于形式。當前農信社規定了除小額信用貸款外，一般采用保證抵押形式，以防范貸款風險。但在實際操作中，卻存在以下問題：一是在保證擔保貸款中，對保證人資信和擔保能力調查不實，出現一人多保、交叉互保等情況，導致擔保流于形式。二是對抵押物的價值評估偏高，在收回抵押物進行處置時，其變現價值不足抵償貸款本息。而且對抵押物缺乏有效的監管，潛在風險大，監管措施不嚴，有些企業采取以次充好調換抵押物或者擅自處置抵押物，使抵押流于形式。

3、貸款管理不實。一是貸前調查不力，投向不準。對貸款實際用途不清，有的還存在放跨區放款現象。二是疏于貸后管理，貸款發放后未及時進行有效的跟蹤檢查，貸款檔案不全，保管不善，致使貸款管理出現出現漏洞。

4、內控管理不嚴。當前農信社建立了大量的信貸管理制度，這些制度對防范信貸風險發揮了積極的作用。但也存在一些問題，一是制度流于形式。片面強調集體審批和審貸分離制度，認為只要程序“合法”的貸款就是“合規”貸款，而忽視了貸款的“三性”原則。二是農信社的各崗位之間、聯社職能部門之間缺乏有效的監督和制約。會計、稽核監督人員在行使職權上缺乏相應的獨立性，使內部監督與控制乏力。

5、貸款營銷出現偏差。當前農村信用社為了開拓貸款市場，實行了貸款營銷制度，把信貸人員發放貸款的多少直接與資金相掛鉤，部分信貸人員一味追求貸款數量，而忽視貸款的質量，造成有的營銷貸款形成了風險。

6、貸款責任追究不力。有些聯社對放款責任的有關規定未進行細化和落實，有的地方信貸人員調動頻繁，接任者不理舊帳，導致責任不清，責任追究也形同虛設。

二、當前農村信用社信貸風險防范措施

1、堅持市場定位，立足服務“三農”。農村信用社在信貸的投向上，要始終堅持以“三農”為主、以小額貸款為主、以發放流動資金貸款為主。農村信用社要加快發展，要占領市場，要提升地位和作用，決不能以偏離經營宗旨、出現貸款風險為代價，不能使貸款形成風險。農村信用社應更新思想觀念，深入調查研究，創新支農服務水平，要站在大農業的高度來做好信貸支農工作，繼續加大對與“三農”相關的生產、加工、流通、消費等各個環節的信貸投入，真正找準農村信用社生存與發展的空間和土壤。

2、真實反映貸款形態，加大清收力度。農信社應按貸款五級分類的標準，真實、全面、動態地反映貸款質量，揭示貸款的實際價值和風險程度。特別是對辦理轉貸、收舊貸新、借新還舊或展期的貸款，要制定相應的規章制度，凡是生產經營不正常、擔保抵押不足值、不能償付所欠貸款利息的，一律不得為其辦理。同時應制定農信社不真實反映貸款形態應承擔的責任及相應的處罰規定。

3、嚴格擔保抵押手續。擔保的意義在于當風險發現時，建立一種補償的機制，使農信社的風險得已轉移和化解。一是在辦理保證擔保貸款時，必須加強對保證人擔保資格及其能力的審查。為了解決中小企業擔保難的問題，可設立中小企業貸款保險機構和擔保機構，通過開辦中小企業貸款保險業務，當風險發生時，由保險公司進行賠償，從而降低農信社的貸款風險，或成立中小企業擔保公司，以政府牽頭，地方財政、企業共同出資組建中小企業擔保公司，為中小企業提供擔保，既支持了中小企業的發展，又有效地防范了貸款風險。二是在辦理抵押擔保貸款時，以企業的設備和其他動產抵押的，關鍵要看是否易于保存，不僅要看原值，更要看可變現凈值，必須簽訂抵押合同和辦理有關登記手續，貸款不得超過抵押物變現值的70%。三是在辦理質押擔保貸款時，必須與出質人簽訂質權合同，并辦理相關的登記手續，貸款一般不得超過質物現值的80%。

4、加強信貸管理。要全面推行包客戶、包發放、包收回的貸款責任制，把貸款風險從事后認定改為預警式管理，使貸款處于嚴密的貸前、貸中和貸后管理之中，真正把貸款責任落到實處。農村的信貸員要實行包片包村，城區的要推行客戶經理制，實行等級管理，通過明確目標、落實責任、嚴格考核等措施，增強信貸人員管好貸款的責任心，激發信貸人員的工作積極性。

5、加強內控制度建設。要充分發揮審計稽核、信貸管理、財務會計等部門的職能作用，強化貸款的跟蹤監督檢查，發現問題，及時解決。同時，還要建立委派會計制、審計稽查特派制、職能部門監督問責制相結合的內控制度建設，使其具有相對的獨立性和相互制約性，有利于違規行為及時的被發現和制止。

6、明確放貸責任。要把貸款責任落實到各個環節上，貸款調查人要承擔調查失真的責任，貸款審查不嚴的要追究其審查責任，經聯社審批的大額貸款，如有不符合國家產業政策，或超過有關貸款管理比例規定，要承擔審批責任，貸款發放后,要落實具體的貸款管理人員，對貸后檢查、催收不力，發現借款人改變用途等不及時處置或報告的，應追究貸后管理不善的責任。要細化貸款責任，明確規范的貸款管理流程，使貸款管理人員強化責任意識，改變重放輕管，重放輕收的現象。

7、加大查處力度。強化貸款管理，嚴把貸款的發放關。嚴禁發放不符合國家產業政策和超比例貸款，嚴禁發放跨地區貸款、化整為零、冒名化名、假擔保和關聯人相互保證貸款。對發放違規違紀貸款行為決不能心慈手軟，要重拳出擊整治，加大查處力度，把貸款責任終身追究制度落到實處。對一般違規違紀貸款且金額不大的責任人，責令限期收回，按規定給予經濟處罰，對屢教不改、違規違紀貸款金額較大的，責令其停職停崗并在規定的時間內收回貸款，超期未收回的給予直至開除的行政處分，對造成重大風險和損失的要移送司法機關追究其法律責任。

8、提高信貸資金的流動性。保持信貸資金的安全性、流動性、效益性是銀行業必須遵循的原則,其中，流動性指標至關重要，信貸資金只有在周而復始的流動之中，才能有效地規避和抵御各種風險，才能真正實現安全性和效益性的統一，要防范貸款風險，必須堅持信貸資金的流動性，要嚴格貸款的延期和轉貸規定，對沒有正當理由轉貸或延期的，要嚴格控制。

第四篇：當前信訪形勢分析及對策

當前信訪形勢分析及對策

今年上半年，我區大事多，硬任務多，隨著我區項目建設年的不斷推進，村兩委換屆工作的開展，各類社會矛盾糾紛和穩定隱患相互交織，錯綜復雜。也隨之帶來了大量矛盾的凸顯。我區信訪矛盾集中暴發，信訪總量高位運行，集體訪、越級訪異常突出，涉訪違法行為（非正常訪）時有發生，信訪形勢異常嚴峻。1-6月份，全區共發生到區以上信訪事項182件起，同比上升6.9%。其中受理群眾來信61件，同比上升97.1%，接待群眾來訪121起1198人次，同比分別上升6.7%和8.2%。

一、信訪出現的新特點

從統計上看，當前信訪工作呈現鮮明的新特點，主要表現為：

（一）集體訪數量相對增加。今年以來，全區共發生集體上訪45起689人次，同比分別上升5.4%和8.1%。其中，50人以上的集體上訪4起330人次。集體上訪多涉及村居政務財務、村干部作風、換屆選舉、土地征用和拆遷遷占補償、農村土地、林木承包農村土地、林木承包、歷史遺留問題等群體性利益較強的問題。村兩委換屆中落選人員、離任村 干部、復員軍人因具有共同或相同訴求，都是集體訪的高發人群。

（二）越級訪更加突出。截至目前，我區實際發生到市上訪52起680人次，分別占總量的42.9%和56.7%。根據市信訪局最新通報數據，截至目前，我區共被市登記通報到市上訪37起649人次，起數和人次分別居全市第2位和第1位。特別是幾起大的到市群體性上訪嚴重影響了我區的考核位次。信訪的層級性被弱化，突發性增強，給預測和應對工作增加難度，給基層工作帶來很多被動，也增加解決信訪問題的社會成本。

（三）無理訪日趨嚴重。

（四）民主訪比較集中。在全部信訪案件中，大多是村民對村里的作為不滿意，懷疑他們的公正，認為他們侵權，反映出民主權利意識的增強，主要表現在：村兩委換屆程序不規范；沒有按規定給予土地承包權或者說給予的不完整；承包他人的土地、林木不合理，損害村民利益；村干部以權謀私，損害集體利益；村政務財務不公開，剝奪村民知情權；在調處村內矛盾上不積極、不公平等。

（五）利益訪現象十分典型。3月下旬以來，全區絕大部分村居順利完成了“兩委”換屆選舉，但個別沒有實現個人意愿的競選人員，開始以村干部違法違紀、村財村務不公開、換屆選舉程序不合法等為由煽動群眾來 2 區到市上訪，以達到個人目的。同時，通過選舉暴露出的干群關系緊張、經濟利益紛爭和宗族勢力較量等深層次問題。在勝利大街南展工程推進過程中，由于部分群體存在攀比心理，對有關拆遷遷占補償和征地補償標準表示不滿，情緒較為激烈。

在上訪中，都是為著利益，而且是個人利益，很多上訪人希望通過信訪獲取更多的利益，甚至額外的利益。如主動要求政府辦理城鄉“低保”、要求提高土地征收補償標準、要求政府給予經濟幫助等。

二、信訪新特點的成因分析

信訪量出現大面積反彈既有客觀原因又有主觀因素，從客觀上說：

1、求發展必然引發新的矛盾

信訪是穩定情況的“情雨表”，多發的信訪雖然暴露出很多不穩定因素，但也充分證明了發展的持續與高效，發展規律告訴我們，伴隨著發展，新矛盾、新問題一定會出現，這是利益變化引起的必須結果。比如我區土地項目建設，關系到土地的重新劃分，涉及有關人的具體利益，難免有人通過信訪表達請求。在村兩委換屆中，一部分人必然落選，為了挽回失去的利益，他們走上信訪的道路。所以，信訪是發展過 3 程中的自然現象，只要充分認識并認真對待，就能明得失、知不足，更好地開展工作。

2、執政理念的強化，弱化了管理與監督 正是以民為本理念的強化，我們強調服務與誠信，弱化管理與監督，理解并寬容群眾的不合理請求，對他們偏執甚至錯誤的行為只是加以說服教育而不是制裁與懲罰，導致信訪方便快捷，成本較低，成為人們主張權利，維護利益的重要選擇，信訪數量增加自然而然，而且在短期內不會減勢。

環境的寬松加上信息時代信息的開放，群眾思想活躍，想法豐富，加上市場經濟的影響，人們權利意識增強，利益觀念強烈，恥于利而榮于義的思想進一步弱化，積極爭取應得利益，甚至包括不該得利益，使得利益訪現象非常典型。

3、人多壯膽，法不責眾

為了減少恐懼心理帶來的精神壓力，許多群眾在人多壯膽心理作用下積極利用集訪方式來實現自己的追求。也有些群眾為了制造聲勢，增加政府壓力，人為地串訪集訪，導致集訪的相對增多。

4、部分法律的不完善 目前正在施行的《村民委員會組織法》雖然為村組管理提供了有力的工具，但其規定得仍然不全面、不完整、不具體，在某些方面難以操作，不能完全滿足現實生活需要。比如對村組法律地位問題，法律沒有具體的規定，作為村內的村民小組能否有自己獨立的土地等財產，現實生活中，很不統一。有的村以組為單位，土地分包村民。有的村全村一個標準，分包土地。有的村，組里有自己的實體，收益為本組所有，而有的村只有村屬財產沒有組屬財產。正是因為法律規定的原則與籠統，引發歧義與爭議，產生上訪。一些村干部政策法律水平差，處理事務淡化程序、不公開透明，甚至有失公正，引起群眾合理懷疑，引發信訪。更有部分村組干部作風不務實，工作不積極，服務不到位，群眾有意見，只好上訪。

5、歷史與現實的偏差

極少數群眾不能正確對待歷史，不能擺正歷史與與現實的關系，總是用今天的眼光看待過去，以現在的標準去衡量昨天，從而產生不合理要求想法。任何政策法律只能著眼于當前和今后，不可能調整過去。一些離任村干部、復員軍人、代課老師，他們不感恩當初組織上的照顧，讓他們成為先進分子，從普通群眾中脫穎而出，從事非農業勞動，有一份體面的崗位和當時不錯的收入，反而以組織欠債的心理要求補助 安臵、幫助支持，或者要退休工資，或者主張支付養老金，用現時的政策回去調整過去的事情。在這些根本不可能落實的主張不能實現時，就理直氣壯地上訪。

從主觀上講: 一是群眾信訪觀念存在誤區。

在大信訪環境等因素影響下，部分信訪群眾的信訪觀念陷入誤區。信“訪”不信“法”現象嚴重，涉法涉訴案不走司法程序，而選擇信訪途徑謀求問題的解決，甚至已經依法判決處理的涉法涉訴案件，信訪人要也放棄司法程序，把信訪作為解決涉法涉訴問題的途徑；信“上”不信“下”現象突出，多少年來官情結在群眾心目中始終存在，認為官大好辦事，權重辦成事，在“告御狀，眾官怕”心理驅使下熱衷于進京到省上訪，一些尚未在本地反映的問題，信訪人采取直接越級上訪尋求問題的解決，造成越級上訪的高發。“大鬧大解決，小鬧小解決”的思想作怪。在群眾潛意識中，個訪不如集體訪解決得快，正常訪不如鬧訪解決得好，小鬧不如大鬧解決得多；“信訪謀利”的思想作祟，在不正常利益觀念的驅使下，通過重復越級上訪，有意闖紅線，擴大社會負面影響，向 接訪干部索財要物，已從單純的解決問題為主轉為謀財、旅游為主。

二是維穩網絡功能弱化。基層“三調聯動”網絡不健全，矛盾糾紛隱患處臵不及時，小問題拖大，大問題拖炸。信訪維穩“村為主”功能發揮不正常，隱患排查、糾紛調處、人員穩控、信息掌握報送等機制不暢。

三是“事要解決”責任疲乏。厭煩情緒滋生，化解矛盾信心不足，處臵訴求辦法不多，工作責任不到位，使問題久拖不決，并日趨復雜。

四是重帶回輕處理

導致我區信訪形勢嚴峻的原因是多方面的，既有大信訪環境和信訪人思想觀念偏激等方面的原因，也有信訪體制、機制和干部作風方面的問題，還有我區特定的地理位臵等方面的因素。要切實扭轉當前嚴峻的信訪形勢，應抓好以下幾方面的工作。

一是抓教育疏導，教化群眾。要大力廣泛宣傳《信訪條例》、《治安管理處罰法》、各級黨委政府出臺的依法信訪規范信訪秩序的一系列制度等法律法規。教育引導群眾采取正確的方 7 式，依法反映合理訴求，規范信訪行為和秩序，凈化信訪之風。

二是抓排查化解，源頭防控。要強化信訪源頭管理，健全維穩網絡和矛盾隱患排查機制，堅持矛盾糾紛排查與化解相結合，將矛盾糾紛和信訪隱患發現和化解在萌芽狀態。要按照“事要解決”的原則，強化有權處理問題的單位和部門的責任。做到訴求合理的全部解決到位，部分訴求合理的部分解決。堅持杜絕因合理訴求處臵不及時導致越級上訪的發生。

三、抓責任到位，權責明晰。要落實橫向到邊縱向到底的信訪工作責任制，隱患排查不出鄉、村（單位）；矛盾化解不出村、鎮（單位）；重點人員吸咐在村鎮；接訪處訪上下聯動；打擊處臵公安及時介入。

四、抓體制完善，長效運行。要進一步完善綜治維穩中心的運行機制。強化直接調處、監督查處和解決問題“一竿子”到底的職能，深化四級會診調處機制，加強處臵中心運行的人、財、物的保障。要加強領導公開接處訪制度的貫徹落實，突出抓好領導接訪、單位處訪、綜合整治、責任追究、基礎建設、信訪考核等制度的貫徹落 實。

五、抓人員穩控，減少總量。要克服穩控工作時緊時松，松弛無度的狀況。在管理上做到穩控措施落實常規化，平常與特殊時期一樣，新訪與老訪一樣，切實將人員穩控在當地。在機制上做到信訪信息互聯互通、上下聯動、部門配合。在效果上要將上訪人員“盯死看牢”，吸咐在當地，切實瓦解串聯抱團越級上訪，破解個訪抱團成集體訪的問題，控制上訪頻率，減少信訪總量。

六、抓懲治違法，規范秩序。要認真落實中央關于“先處臵行為，再受理問題”的精神，按照各級關于處臵涉訪違法行為的相關規定，綜合整治涉訪違法行為。對無理上訪、纏訪、鬧訪，煸動串聯組織上訪，以上訪謀利，有意闖紅線等涉訪違法行為，及時收集固定證據，依法從嚴懲治，切實規范信訪秩序。

第五篇：當前稅收形勢分析及對策

當前稅收形勢分析及對策

今年以來，隨著國際金融危機的影響逐步加深，我市的各個行業不同程度地受到了沖擊和影響，給全年的組織收入工作帶來了很大的困難。到底應該如何判斷和把握當前的形勢？在稅收工作應該如何應對？這是每一個地稅干部都應該認真思考的問題。

一、全面分析稅收形勢

1、全市地稅收入情況。今年1－2月，全市累計入庫地方稅收7.9億元，其中1月份入庫5.61億元，較去年同期增長45%，同比增收1.74億元，實現了開門紅；2月份入庫2.29億元，較去年同期增長6.18%，增收1333萬元。①分級次看，1月份中、省級收入同比分別增長177.12%和45.76%，市、縣級同比增長24.46%和5.16%；2月份，省、市和縣級稅收收入同比分別增長1.9%、37.6%和3.57%，而中央級收入由于企業所得稅減收，同比下降14.01%。②分稅種看，1月份，營業稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅和城建稅五大主體稅種共入庫54843萬元，占當月稅收收入比重為97.68%。進入2月份，收入進度明顯放緩，五大主體稅種僅入庫2.2063億元，占當月稅收比重為96.32%；其中個人所得稅、城建稅、營業稅和資源稅同比分別增長88.85%、53.96%、14.93%和2.88%，共計增收3632萬元；但企業所得稅同比下降40.41%，減收3007萬元。③分區域看，南北收入比重懸殊較大。1月份，北六縣區局及市直屬分局入庫稅收收入占96.43%，南部六縣局僅占3.57%；2月份，該比例為96.93%和3.07%。

2、全省地稅收入情況。截至2月底累計實現地方稅收62.27億元，同比增長7.08%，增收4.12億元，增幅在全國36個征收單位中排名第八。與去年同期相比，稅收增幅大幅回落，其中1月份增幅同比下降29個百分點，2月份下降15個百分點。①分級次看，中央、省、市各級次收入均有增長，增幅均呈不同程度回落，中央級收入相對增長較快。②分地區看，關中和陜南地區的稅收收入增幅較去年同期回落，xx保持較高增幅，同比增長31.15%；陜北地區的收入比重占22.88%，收入增幅為17.4%，均較去年同期有所提高。西安、銅川等市收入較去年同期出現下降。③從主要稅種完成情況看，資源稅、企業所得稅、土地增值稅和房產稅等稅種均出現了負增長。

3、全國地稅收入情況。1月份全國36個省市地稅收入呈現平均5%的負增長，其中有7個省負增長在10%以上，北京、上海、江蘇等大省均出現了負增長。2月份僅12個省同比出現平均8%的減收，其中上海、廣東等收入大省仍然為負增長。由于前兩月全國地方稅收同比下降1.6%，總體看形勢依然嚴峻。

二、準確把握當前形勢

稅收是經濟的晴雨表。面對當前嚴峻的經濟稅收形勢，我們既不能無動于衷、無所作為，也不能驚慌失措、盲目應對。當前，要保持清醒的頭腦，冷靜觀察、認真分析、積極應對，做出符合實際、著眼長遠的科學判斷和決策。

分析當前形勢，從宏觀講有三大困擾、四大希望，從微觀講有五大不利因素，六大增收因素。

1、三大困擾

一是從全市經濟來看，由于國際經濟環境急轉直下，國內經濟困難明顯增加，對我市以能源化工產品外輸為主的經濟帶來嚴重沖擊，集中表現為能化產品市場萎縮、價格暴跌、利潤下降，企業開工不足，市場需求不旺，投資和消費信心不足，房地產市場低迷，建筑業、運輸業效益下滑。地稅收入增長面臨嚴峻挑戰。

二是從稅收政策以及稅源增減變化來看，今年實施的增值稅轉型將會使增值稅減收，進而造成城建稅和教育費附加減收；提高成品油消費稅單位稅額標準、開征能源開采水土流失補償費和煤炭環保基金，將使企業所得稅減收；神朔鐵路營業稅納稅地點調整、住房轉讓環節的稅收優惠政策以及城鎮土地使用稅、車船稅的翹尾因素將造成今年硬性減收。由于高速公路、破五難以及兩法合并等帶來的一次性稅收都將成為重大減收因素。

三是從收入任務整體水平來看，近年來稅收一直保持35%以上的增幅，特別是2008年超過了50%。在作為稅收基礎的經濟面臨諸多困難的形勢下，使組織收入的不確定性不斷增加，完成18%甚至更高增長目標的難度很大。

2、四大希望

一是黨中央、國務院的正確決策以及省委、省政府對xx發展的高度重視和政策支持。國家出臺了擴大內需的十項措施和推進農村改革發展若干重大問題的決定；省委省政府又出臺了促進xx跨越發展的27條政策措施，支持力度之大前所未有，這對于我市從根本上改變農業基礎設施薄弱的局面帶來難得的機遇。

二是我市自身產業優勢明顯，稅收增長有經濟增長的堅實基礎。我市主要化工項目基本上都配置礦產資源，成本優勢十分明顯，市場競爭力較強，許多項目由于準備充分和認真對接，已經具備了開工條件。這些都將

給經濟持續增長提供堅實的稅源保證。

三是我們全體地稅隊伍所蘊含的強大力量。多年來不斷加強領導班子建設和干部教育培訓，實現了隊伍整體政治素質、業務水平和崗位技能的大幅提高，積蓄了強大的工作力量，打造了一支能在關鍵時刻用得上、頂得住、打得贏的精銳之師，這是完成任務的根本保證。

四是多年來積累的豐富稅收征管經驗。通

過多年管理理念、管理機制、管理手段和管理措施的不斷發展創新，積累了許多行之有效的管理經驗，稅收管理能力和水平不斷提高，為應對危機、抵御風險、完成任務提供了有力保障。

3、五大不利因素

一是受金融危機影響，煤炭、原油以及相關化工產品市場萎縮，價格不斷下跌，產量也不斷減少，能源化工和電力企業經營越來越困難，利潤不斷減少，甚至出現虧損，勢必影響我市地方稅收收入。

二是由于去年加大了企業所得稅的按月或按季預繳，企業的利潤較多地體現在了2008年，在原油、煤炭價格暴跌的情況下，2009年企業所得稅將會有明顯減收。

三是2009年新增值稅條例實施后，據國稅部門測算，我市增值稅全年將減收24億元，將使城建稅同比減收。

四是神朔鐵路按運營里程比例4∶6分別向陜西省和山西省繳納，以及煤炭滯銷、運輸減少，將造成交通運輸營業稅合計減收1.8億元。

五是由于去年開展社會綜合治稅和“破五難、查三漏”活動補征和查補2007年的一部分稅款，2009年沒有這些收入；個人所得稅扣除標準提高以及2009年公司職員全面減薪，吳定高速公路一次性稅源、企業所得稅政策變化，企業所得稅兩法合并、企業虧損以及增值稅轉型、優惠政策落實等，都將帶來較大幅度的減收。

4、六大增收因素

從經濟因素方面來看：據我市2009年至2015年發展規劃和xx市發改委測算，2009年xxgdp預期增長18%（不變價），總量達到1300億元，固定資產投資力爭完成1000億元，財政收入完成264億元，增長20%，其中地方財政收入完成85億元，增長18.1%。據此預計將增加地稅收入近11億元。

①2010年底前國家將累計投入4萬億元用于擴大內需、促進經濟增長，我市也將迎來固定資產投資高潮。2009年全市計劃安排重點建設項目及重大前期項目120個，其中重點建設項目85個，重大前期項目35個，項目投資2009年計劃為778億元，比2008年計劃投資510億元增長52.55%，增加投資268億元，按照近年來每增加100元投資可增加1.6元地方稅收規律測算，2009年增加的重點建設項目投資可增收稅款4.28億元，主要為建安營業稅。

②2009年xx市第三產業增加值為255.82億元，增速為13.7%，第三產業增收稅款為2.57億元，其中營業稅增收1.57億元。

③2009年xx市第二產業增加值為889.38億元（除建筑業），增收稅款約為4.15億元，其中：營業稅為5487萬元，企業所得稅為12879萬元，個人所得稅為8005萬元，城建稅為5738萬元，其他各稅為9400萬元。

從稅收政策方面來看：

④2009年，國家如果將煤炭、原油、天然氣資源稅由現行“從量計征”改為“從價計征”，對我市稅收的穩定增長將起決定作用。據測算，如原油、天然氣資源稅稅率按5%計征，煤炭資源稅稅率按2%計算，煤炭和原油、天然氣可增收資源稅12.04億元；如煤炭資源稅率按4%計算，可增收20.87億元。

從征管因素來看：

⑤有市委、市政府的正確領導，有各相關部門的大力支持，全力營造部門綜合治稅局面，將對稅收收入的增收有重要作用。

⑥強化征管業務系統的上線運行，加強對漏征漏管戶管理，進一步挖掘增收潛力，提高稅收征收率，繼續加快三大體系建設，加強數據大集中比對，加強社會綜合治稅，建立地方稅收征管綜合信息服務平臺，也將帶來一定的增收。

三、應對措施

經濟決定稅收，稅收促進發展。面對今年嚴峻的經濟形勢，省委省政府和市委市政府對地稅寄予厚望，均要求地稅保持18%以上甚至更高的增長。盡管面臨的困難很多，壓力很大，我們仍然堅信：在市委市政府的正確領導下，通過落實擴大內需、促進經濟增長的各項措施，通過加大固定資產投資、加快重點建設項目進度，地稅收入一定會有扎實的增長基礎；通過全系統干部職工的萬眾一心、共同努力，全系統內強管理，堵漏增收，外強服務，促進發展，一定會全面完成既定的目標任務，為建設中國經濟強市、西部文化大市、構建和諧xx做出更大貢獻。

1、深調研，摸情況，全面開展“加強納稅服務、為納稅人排憂解難、千戶企業走訪”活動，全力以赴促增長。堅持“內強征管、外強服務”的工作策略，妥善地處理好征管與服務的關系。不斷強化服務意識，與企業共同克難，做支持企業發展的堅強后盾，促進經濟持續健康發展。近期由市局領導班子帶隊分8個小組深入全市1000戶企業調查研究，深入調查金融危機對企業經營活動帶來的影響和國家擴大內需促進發展政策帶來的機遇，客觀分析企業全年稅收負擔的變化和變化原因，全面了解企業當前面臨的困難和風險以及應對措施，并為企業走出困境、開拓市場出謀劃策。研究和制定加強納稅服務的措施，幫助企業排憂解困、渡過難關，培育和壯大地方骨干財源。

2、抓貫徹，給優惠，全力支持我市經濟發展和結構調整。認真落實各項稅收政策，積極宣傳和認真落實各項稅收優惠政策，特別是中央擴大內需、西部大開發、支持自主創新、技術改造以及節能減排和資源綜合利用等優惠政策，用足用活用好各項稅收優惠，竭盡所能的為企業發展營造寬松環境，在支持經濟發展、調整經濟結構上發揮關鍵作用。

3、定措施，保收入，以六要、六抓、六個重點促收入。要細化日常管理，進一步強化稅源的監控，不斷擴大重點稅源監管范圍，提高監管收入比重，做到管大控中不放小，把各項稅源管嚴、管實、管到位，增強稅源監管的針對性和實效性。要繼續實行促收良性機制，采取“六要”（向信息化要收入、向干部素質要收入、向稅源管理要收入、向重點稅源要收入、向精細化管理要收入、向稅務稽查要收入）、“六抓”（抓大不放小、抓老不放新、抓粗不放細、抓公不放私、抓城不放鄉、抓新欠不放舊欠）等有力措施。要圍繞六個促收重點深抓深挖：①加強所得稅匯算，如匯算后預征額達不到應納稅額的，要堅決予以補征到位。②對房產租賃進行地毯式排查，徹底清理隱蔽出租房屋的房產稅、營業稅。積極爭取長慶等土地使用稅政策，保證土地使用稅征收到位。③發票管理和發票檢查，對違法行為要一查到底，嚴厲打擊，該處罰的處罰，該法辦的法辦。④交通運輸業，加大源泉控管力度，杜絕稅款跑冒滴漏。⑤裝潢業和裝修業，加強摸排調查，串街入戶，把個人房屋裝潢和裝修營業稅及時足額入庫。⑥開展重點行業檢查和專項稽查，出重拳打擊稅收違法行為，以查促管，以查促收，為應對金融危機、推動科學發展提供財力保障。

4、抓部署，抓落實，以層層落實、級級考核促收入。要密切關注經濟發展態勢，切實加強稅收分析預測，科學分配落實各項收入計劃。并根據稅源實際，科學分解到每一個管理員身上，量化考核到每一個崗位，實行按月考核，確保收入進度。嚴格組織收入原則，堅決杜絕寅吃卯糧或違法征收稅款，做到依法征繳，應收盡收。

5、抓機制，強互動，以四位一體互動機制促收入。加強稅收分析、稅源監控、納稅評估和稅收稽查四位一體互動機制，實行市、縣、所三級縱向聯動，相關部門按時限、按職責和按流程嚴格履行到位。深化稅收稅源分析，準確掌握經濟發展態勢，掌握稅源結構變化情況及特點；加強稅源動態監控，找出薄弱環節和存在問題，有重點、有針對性地開展納稅評估、專項檢查和稅務稽查，堵塞征管漏洞。實現分析科學性、監控有效性、評估針對性、稽查準確性的環環相扣、有機統一，全面提高稅收征管質量和水平。

6、抓調研，爭政策，努力爭取政策性增收。進行不同產業、不同地區、不同經濟類型之間的宏觀和微觀稅負差異和彈性分析，積極建言獻策，促進全市經濟和社會順利轉型，增強經濟發展后勁，提高經濟發展質量，培育和壯大地方骨干財源。要加強政策研究，挖掘政策潛力，增加地方財力，積極爭取國家政策支持，解決稅收與稅源背離問題，形成地方稅收新的增長點。