第一篇：我國商業銀行信貸風險管理的研究

我國商業銀行信貸風險管

理研究

摘要本文根據金融發展理論和銀行信貸管理的實踐對當前我國商業銀行信貸風險管理中存在的主要問題提出從商業銀行應當通過培育信貸文化、健全風險等級評定制度、規范損失預測與定價管理、加強風險監測與監督和完善內控制度建設等五個方面來進行信貸風險管理

關鍵詞商業銀行；信貸管理；風險分析

所謂商業銀行信貸風險主要是指商業銀行經營信貸業務的風險總和即商業銀行在經營貨幣和信用業務過程中由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流不能保值增值的可能性入世以來我國商業銀行在信貸風險管理上不斷研究探索取得一些成績但是與外資銀行相比仍然存在較大差距經營管理水平尚不能與國際接軌本文就當前我國商業銀行信貸風險管理存在的主要問題及相關對策進行探討

一、當前我國商業銀行信貸風險管理存在的主要問題

(一)信貸文化嚴重缺失信貸文化是鼓勵某種貸款行為的貸款環境因素的總和它包括銀行的信貸、價值取向、重要性的確定、管理溝通、信貸從業人員的培訓等信貸文化是銀行績效和銀行經營成敗的一個重要因素當前信貸文化嚴重缺失主要表現在一是重貸輕管的思想大量存在貸后管理薄弱信貸資金發放后銀行極少就客戶對信貸資金的使用狀況及客戶的重大經營管理決策等進行必要的檢查、監督和參與這種只“放”不“管”的做法必然導致信貸資金的使用失控最終造成不良貸款的增加另外信貸員的責、權、利與貸款質量不掛鉤缺乏有效的激勵約束機制二是信貸流程停留在表面形式主義泛濫通常商業銀行偏重對信貸人員在信貸業務辦理過程中的違規行為進行處罰而對于按照信貸流程發放、形成不良貸款的責任追究力度不夠這種管理模式直接導致信貸人員辦理業務時只重過程不重結果本末倒置三是風險意識淡薄或僅 停留在發放前進行相關風險分析和預測難以貫穿貸款的整個過程信貸從業人員往往只注重當期顯現出來的風險忽視了客戶和貸款潛在的風險

(二)信貸管理體制轉型緩慢方法和手段仍然比較落后長期粗放經營的習慣使得精細化管理難以到位具體表現在

1.風險定價隨意缺乏科學性、系統性隨著市場利率體系的逐步完善和銀行同業間規范競爭的發展中國人民銀行已逐步放寬對貸款利率的限定允許商業銀行根據本行的預期收益、籌資成本、管理費用以及借款者的風險等級等構建自己的貸款定價模型制定恰當的貸款定價策略但商業銀行普遍沒有跟上這一節奏基本沒有科學、合理且操作性很強的貸款定價模型和貸款定價策略即使有也經常出現定價政策朝令夕改、因人而異的情況極易產生道德風險

2.期限管理不到位在貸后管理中較流行的思維方式就是“能還息就是好貸款”這句話雖有一定道理但不正確因為一方面還息來源很重要還息是來自正常業務收入還是偶爾的投資收益是企業經營利潤還是其它借款這都是銀行貸后管理應關注的；另一方面能還息不代表能按期還本也不代表第二還款來源落實還息可增加銀行當期收益但若不能還本銀行 仍得不償失這種論點的危害性在于部分經營管理人員因客戶能還利息而做出客戶經營正常的判斷進而放松貸后管理或盲目辦理轉貸、展期對貸款的期限管理不加研究忽視了客戶在貸款到期后挪用信貸資金投入高風險項目經營狀況漸趨惡化的可能

3.擔保抵押教條主義為辦理擔保手續而辦理不注重擔保抵押的有效性和實際補償能力抗風險能力差審批階段常見的思維方式是片面認為有擔保的就是好貸款其主要表現形式是發放貸款時關注抵押、擔保更甚于對借款人本身償還能力的關注當然強調貸款的抵押擔保等第二還款來源不僅無可厚非而且應大力提倡但是抵押擔保在信貸決策中充其量只能是必要條件而不能也不應成為充分條件過于強調抵押擔保關系使之成為貸款的充分條件則難免矯枉過正導致不良后果事實上將抵押擔保作為銀行貸款充分條件的習慣思維正成為當前不良貸款形成的一個重要的、帶有一定隱蔽性的原因作為一種健康的信貸文化不論擔保企業是否真正具備足夠的擔保能力和擔保意愿即使手續齊全、合法也不能替代對借款人本身運營能力、償債能力的分析實踐中對第二還款來源的追索經常存在變現難、執行難等諸多問題加大了銀行經營成本而且追索擔保人還往往會惡化銀企關系培育不出真正意義上的戰略伙伴尤其在信貸買方市場中更不利于商業銀行的長遠發 展

4.內部控制建設薄弱內部控制是企業所制定的旨在保護其財產、保證其獲取資料的準確性和可靠性提高經營效率促進既定的管理政策得以實施而采取的各種方法和措施因此作為信貸管理方面的內控建設必須圍繞信貸資產保值增值、信貸各環節資料的真實可靠、貸款發放的效率等方面進行而實際運轉中卻存在以下幾個問題一是部門、崗位制約力度有限國內銀行特別是國有商業銀行的信貸管理組織結構與專業銀行時期相比基本架構沒有實質性的變動仍是傳統的垂直管理機構表現為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行三級管理一級經營與外資銀行比縱向管理鏈條過長而橫向的分工與制衡關系強調得不夠近幾年我國商業銀行各級分支行進行了內部結構調整相繼成立了風險管理部門和信貸審查部門負責處置不良貸款、評估貸款風險改變了舊體制下信貸部統攬信貸業務的局面但信貸政策管理、信貸風險審查等職責仍然基本由審貸部門承擔部門的細分化程度不夠信貸政策的制定、實施、檢查仍然集中在一個部門貸款審批實行逐級上報、層層審批制度審批流程呈縱向運動特征二是審計的后續監督專業性不夠對信貸業務的專業化程度欠缺難以抓住主要問題商業銀行的審計部門一般負責全行整個經營業務的審計監督工作信貸業務與會計、安全防范等其它業務不同后者政策、制度較為穩定受外部影響不大而信貸政策、制度根據國家行業、產業政策及其它外部因素變化自身調整也較快專業性較強常規審計由于部門差別的局限性信息不對稱檢查中通常只能發現一些規范性操作問題解決一些操作風險對貸款形成不良的真正原因確實很難發現和分析

二、加強信貸風險管理的相關對策

(一)培育一種新型的信貸文化一個優秀的企業離不開卓越的文化商業銀行也是一種企業應當具有自身的企業文化和管理使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作信貸文化作為商業銀行重要的企業文化內容之一必須滲透到每一個信貸從業人員當前一是要全面增強信貸人員的風險意識加強全員風險意識和合規文化態度可以決定一切樹立牢固的風險意識從主觀上可以指引信貸人員進行規范化操作二 是要解決商業銀行信貸質量不高的問題必須從提高信貸人員素質這一基礎性工作抓起加強信貸人員的業務培訓防范操作性風險三是加快制度建設用制度管人根據貸款企業特點設置貸款質量考核指標落實貸后管理業務流程中的具體責、權、利量化風險預警指標實施貸后管理考核激勵措施建立健全風險預警、保全預案制度對于高風險業務進行細化分析設立風險預警指標嚴格監測并在貸后檢查后提出保全預案創新貸后管理手段加強電子化建設借助科技手段強化貸后管理通過對貸后管理的遠程監控提高貸后管理的效率和覆蓋面建立一支專業化的貸后管理隊伍將貸前調查、貸時審查、貸后管理分別由不同的部門和人員實施啟動信貸風險問責機制對形成貸款風險的無論是否有違規情節是否存在客觀原因一律要追究相關人員失職、失察的責任

(二)健全風險等級評定制度總的來說包括客戶的信用等級管理貸款的風險等級管理

1.客戶的信用等級管理首先要建立銀行內部掌握的客戶資信評價體系然后定期根據數據庫中客戶的財務報表和其它資料對客戶的信用程度進行評價記錄運行方式上可由信貸前臺部門推薦客戶、收集填報資料信貸管理部門獨立地進行信用等級評定為保證客戶的信用等級管理的科學性應注意 以下兩點一是加強數據庫管理保證數據庫中客戶數據的真實性、完整性并及時對數據進行更新確保數據能真實、全面反映客戶經營情況減少“信息不對稱”帶來的負面影響二是盡快完善客戶的信用等級評價體系對客戶的類型進行細分不同類型的客戶適用不同的評價方法保證評價結果的科學性和權威性為決策提供可靠依據

2.貸款的風險等級管理一是加強對分類認定調查、審查和審批人員的業務培訓使其具備較強的業務素質和分類技能；二是明確各類貸款的“硬條款”如對逾期天數、欠息時間等做出硬性規定增強分類的客觀性；三是理順分類工作程序試行專門機構進行分類審查分類審查人員不應當是貸款質量指標的被考核者同時對分類人員要加強監督考核實施分類責任制盡力避免道德因素造成的分類不準確

(三)規范貸款的損失預測與定價管理預期的貸款損失是辦理貸款業務的正常成本可在貸款定價時予以考慮銀行資產組合是不同程度的風險資產的組合每種資產都有不同的違約概率西方商業銀行普遍認為銀行所面臨的違約風險主要有預期內風險和預期外風險兩種因此銀行的貸款損失也由這兩部分構成預期內風險是根據資料統計的某一特定風險等級的資產在既定期限內的平均違約概率；預期外風險是在預期 內風險之外的違約概率對于預期內損失銀行根據風險成本計算法對不同風險等級規定不同的風險調節率從而通過在貸款定價時收取風險費用予以補償；對于預期外損失由于其波動性和難以預料性銀行是通過自有資本金予以補償的銀行信貸對象的風險等級越高導致預期外損失發生的可能性也越大為了減少預期外損失國外已有許多學者并提出了違約和企業破產失敗預測的定量模型我國可以借鑒其合理的成分用來分析通過科學的風險等級評定制度和對預期內、預期外損失的估計相聯系對貸款的損失準備進行預測確定合理的貸款定價具體是評估銀行與客戶業務往來中的所有成本和收益結合銀行既定的利潤目標給客戶的貸款進行定價對于預期外的損失還可以通過擔保抵押進行補償即對難以預測的風險通過擔保抵押等第二還款來源補償對補償后還有損失可能性再通過合理的貸款定價調節在對擔保抵押進行分析時應徹底改變教條主義以實際變現價值考慮風險補償

(四)加強信貸風險的監測與監督一是建立健全風險預警體系前移風險防范關口各商業銀行要從加強自身建設做起建立一套嚴密的、先進適用的信貸風險預警體系努力改變傳統管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況加強風險搜索的系統性和準確性并對風險的波動趨勢做前瞻性的判斷爭取風險管理工作的主動性二是嚴格期限管理規范客戶 授信制度科學分析客戶的資金需求總量合理制訂還款期限對于合理制訂的貸款期限一定要督促客戶到期歸還避免信貸資金被擠占挪用形成風險三是加強貸后管理貸后管理是指銀行在發放貸款后定期檢查借款人財務報表定期對其進行信用審查及時跟蹤借款人的經營管理并根據信用評分模型對借款人進行信用評級隨時掌握借款人的信用風險狀況同時及時調整銀行的風險損失準備等一系列信貸活動的總稱四是現場檢查與非現場檢查緊密結合在確?，F場檢查認真嚴格的同時加強信貸系統電子化建設通過采取實時有效的在線監測手段完善非現場檢查制度先進的非現場檢查制度將象一把隱形的利劍一樣懸在各類違規行為的頭上從一定程度上可以遏制部分違規動機對于非現場檢查不能確認的線索可通過現場檢查進一步核實現場與非現場檢查緊密結合優勢互補可以擴大檢查范圍節約大量人力物力

(五)完善內控制度建設規避操作風險和道德風險

1.組織結構上確保崗位制約可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系信貸業務的組織除了有縱向的總行——分行的專業線管理之外進一步強調橫向的部門之間的分工與制約較好地實現風險控制與資源配置效率的最佳結合外資銀行通常會設置專業化程度較高的 多個部門共同負責信貸業務的組織管理如信貸政策制訂部門、資產組合風險分析部門、業務管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統一體化管理部門等等各部門分工明確各司其職在業務上相互溝通、協作又相互監督貸款審批是信貸風險的關鍵控制點在這一環節外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權人員共同審批的辦法雙人或多人審批制度審批流程呈橫向運動特征提高審批決策的科學性真正實行審批責任追究制大力推行專職審批人審批和專家審批科學遴選高素質的綜合人才參與貸款決策同時進一步完善集體審批制試行少數人會簽制、小額貸款專人審批制等使審批責任落到人同時加強對審批人的考核管理綜合評價審批人的決策質量制定對審批人的獎懲細則對因審批不當造成不良貸款的要嚴格實行責任追究同時要堅決執行專職審批人任期制等定期輪換

2.改變信貸審計監督的實施主體增加風險管理部門的工作職責加強風險管理部門的職能建設風險管理部門不能只停留在對已產生的風險進行監測而應參與信貸業務的全過程從發放前的預防控制到最后的風險認定和處罰一是將原信貸部門制定政策與制度的職能轉由風險管理部門履行統一由風險管理部門負責制定全行的信貸政策與制度信貸前、后臺按照要求進行業務操作將“立法”權與“司法”權嚴格分開 避免既是裁判員又是運動員的局面二是由風險管理部門負責對信貸前后臺經營管理情況進行專業審計監督對產生的信貸風險進行責任認定與追究

參考文獻

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第二篇：淺析我國商業銀行信貸風險管理

淺析我國商業銀行信貸風險管理

信貸風險產生于商業銀行的貸款業務，信貸風險的定義：一方面是指借款人能否如約對貸款進行還本付息的不確定性；另一方面是指由于大量不良貸款的形成而導致銀行危機的可能性。商業銀行是一種以追求最大利潤為最終經營目標企業，信貸業務是商業銀行的核心業務，信貸資產占總資產的絕對比重，因此，信貸風險的大小直接影響著商業銀行的正常經營。

商業銀行信貸風險的表現形式一般說有以下三種：一是自然風險，即地震、水火災、臺風等自然災害和意外事故不確定性因素的影響；二是社會風險，是由于社會政治、經濟形勢和政策的變化、不法個人行為和其他事故等不確定性因素的影響；三是經營風險，是商業銀行和借款人在信貸資金運營過程中，由于決策行為、主觀努力等不確定性因素的影響。其中，經營風險是商業銀行面臨的最主要的風險之一。

商業銀行信貸風險管理遵循以下三項基本原則:首先，要考慮貸款損失潛在性的大小,目的是最大限度地保證信貸資金的安全性及流動性。其次，要考慮損失發生的可能性，目的是防范風險，盡可能減少或控制影響信貸資金安全性的風險因素。最后，要考慮收益和損失間的關系，目的是以最小的損失獲得最大的收益。我國評估銀行貸款質量，對貸款采用以風險為基礎的分類標準，將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類；后三類合稱為不良貸款。五類貸款的定義分別為：正常貸款，指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注貸款，指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級貸款，指借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失?？梢少J款，指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。損失貸款，指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。根據各國銀行業經營管理的經驗與教訓表明，在經營過程中積累的大量不良資產得不到有效處理是銀行經營失敗或爆發危機的根本原因。因此，信貸風險管理的主要對象就是后三類不良貸款。近年來，我國商業銀行在強化信貸風險管理、防范和化解信貸風險上做了大量理論研究與實踐探索，取得了顯著的工作成效和豐富的實踐經驗，信貸資產質量明顯提高。但是，目前，不少商業銀行存在著信貸風險控制理念和行為偏差，因此，強化信貸風險管理，提高資產質量，降低不良貸款比例已成為我國商業銀行當前面臨的緊迫而又繁重的任務。

從商業銀行信貸風險的產生來源分析，可將風險分成以下幾方面：來自借款人方面的風險，商業銀行自身原因造成的風險以及來自外部環境的風險。

1、借款人方面的信貸風險

第一，企業體制不健全，產權制度不完善，過度依賴銀行貸款，降低了信貸風險的可控性。由于企業經營缺乏自我積累能力，自有資金比例過低，過度依賴銀行貸款，使銀行與企業之間形成“利益---風險共同體”；另外，企業經營行為短期化，應攤未攤，應提未提，應轉未轉，虛盈實虧現象普遍，大量貸款被企業虧損、挪用、潛虧和資產損失所占用，無力還貸，即使有些企業具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務行為層出不窮，如虛報利潤額、非法轉移資金、非正常壓價出售財產等。

第二，借款人多頭貸款或透支，蓄意詐騙貸款，導致信貸風險上升。目前，國內許多銀行管理不規范，各部門之間缺乏整體協調和互通機制，缺乏征詢和調查借款人資信的有效手段，一些借款人乘機報送不完整的個人信息資料，在同一家銀行的不同部門多頭借款或透支；更有甚者，使用虛假的證明文件，使用虛假的產權證明作擔保，超出抵押物價值重復擔保等手段，詐騙銀行的貸款，致使銀行貸款無法償還，增加了銀行信貸風險。

第三，貸款擔保形同虛設。在貸款無法償還時，銀行將貸款抵押物作為第一還款來源，由于中國消費品二級市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規范，交易法規也不完善，交易費用偏高，導致銀行難以將抵押物變現，貸款擔保形同虛設。

第四，借款人為獲取貸款不擇手段，尋租行為時常發生。近些年，尋租行為愈演愈烈，一些銀行高級官員被拉下水，成為設租的源頭，為一些不符合條件的貸款開路，而這些貸款十有八九成為不良貸款，這種現象不僅對銀行信貸業務的規范化設置了障礙，而且加大了銀行的信貸風險。

2、銀行自身方面原因造成信貸風險

第一，銀行基礎工作薄弱，信貸檔案資料嚴重短缺。目前，有些商業銀行管理工作混亂，基礎工作沒有做到位，致使信貸檔案資料缺漏嚴重。由于缺乏征詢和調查借款人資信的有效資料，銀行難以對借款人的財產、個人收入的完整性、穩定性和還款意愿等資信狀況作出正確的判斷，增加了收貸的難度也加大了信貸風險。

第二，銀行決策行為不規范，缺乏獨立性。我國銀行貸款管理的現狀，銀行對貸款對象進行可行性的研究，確定貸款投向、投量，往往只注重依靠貸款“三查”，對日常的資料積累和信息收集不夠重視，對市場狀況、影響因素及變化趨勢預見不力，把握不準，最終導致貸款決策失誤，產生貸款風險。另外，銀行貸款的決策權常常受到地方政府不正當的干預，而我國基層專業銀行又不是獨立的法人企業，當來自行政干預的政治風險與貸款風險發生矛盾時，往往以貸款風險替代政治風險，犧牲銀行自身利益。因此，商業銀行在決策行為的不規范，缺乏獨立性，也加大了銀行信貸的風險。

第三，貸款“三查”制度執行不徹底。雖然各行信貸管理上都強調“三查”，但往往重貸輕管，由于貸前調查不細致、貸中審查執行不到位、貸后監督不得力而最終流于形式。首先，貸前調查需要調查人員深入企業查帳，核實相關數據，了解企業的產品，生產經營及管理等各種情況，通過大量的數據資料進行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價值的結論，它是風險控制的關鍵環節，但有些信貸人員貸前調查不細致，只是根據企業提供的相關文字資料進行摘錄、整合，作出的結論使貸款失去了安全性。其次，有些銀行貸中審查執行不到位，在貸款發放過程中，對借款人、擔保人、抵押物、質押物等審查不嚴，造成潛在的信貸風險。例如信貸人員未發現擔保人主體資格不符合法律規定的要求；一些商業銀行未對抵押物、質押物的合法性、有效性進行認真的審查等等。最后，貸后監督作為風險控制的重點環節，需要信貸人員深入企業監控其經濟活動和資金流向，認真分析其貸款風險變化情況。可是貸款人員對不少貸款企業的后續管理放松了，貸后檢查表面化，降低了銀行對這些企業還貸的可控性。

第四，商業銀行內部控制機制不健全，忽視對信貸人員的管理。由于商業銀行內部控制機制不健全，監督執行不力，出現違規帳外經營。違規帳外經營主要采取私設賬外賬，亂用科目，調用賬表和繞規模貸款等形式，并主要投向房地產公司或其他高風險收益領域，是目前商業銀行信貸管理中的重要問題，增加了銀行的信貸風險。

在信貸業務管理中，監督約束機制沒有真正起到作用，致使一些基層行長權力過大，亂批貸款、亂投資、亂擔保等，出現以權謀私，發放“人情貸款”，“關系貸款” 等不正?，F象。另外，一些銀行信貸人員隊伍素質低下，不能充分意識到信貸資產存在的各種風險，有的甚至喪失職業道德，騙取銀行貸款，直接威脅到銀行信貸資產的安全。為了防止信貸風險的形成與累積，保證銀行體系安全穩健的運行，商業銀行必須深入了解信貸風險的成因，對癥下藥，有效防范和化解銀行信貸風險。

3、外部環境的原因

第一，社會信用環境不健全。由于我國的社會信用體系還未建立，社會失信現象的發生，使銀行為確保自身利益不敢輕易發放貸款，致使“惜貸”現象盛行，導致信貸風險的加劇。

第二，法律不健全，關于信貸的法律尚不規范。我國已經出臺了《銀行業監督管理法》，《中國人民銀行法》，《商業銀行法》，《破產法》等相關法律法規，但是關于信貸的法律還不規范，內容過于簡單，實際操作性較差，有些甚至與國家的一些政策向悖，致使商業銀行的信貸業務在發生糾紛時得不到有效的保護，加大了銀行潛在的風險。

第三，政府行政干預多。實證研究證明，地方政府干預是信貸風險的最主要

原因之一。20世紀80年代以來，銀行信貸資金財政化、資本化現象頻頻出現，商業銀行成了企業投資經營風險和市場風險的實際承擔者。我國商業銀行的分支機構按行政區劃設置，各級銀行都受制于當地政府，這就為政府干預提供了可能。行政干預導致銀行貸款自主權難以落實，銀行成為供給財政資金的口袋和企業經營風險轉嫁的犧牲品。有的地方政府則將地方經濟發展速度的快慢完全寄托于銀行貸款數量的多寡，為提高任職政績，地方官員會千方百計令銀行放貸，貸款一經發放，銀行就猶如掉進了無底洞，因為這些項目往往由地方財政支出，而地方財政每年都在透支，拆東墻補西墻，銀行出于終止貸款會得不償失的考慮，只能給企業展期或要求企業資產重組。地方干預導致銀行貸出了不少不合規的款項，加大了銀行的信貸風險。

第四，金融市場發育遲緩且不規范使信貸風險產生成為必然。一方面，企業融資渠道狹窄，在直接融資有限的情況下，只好轉向銀行貸款；另一方面，居民投資屋門，大量資金已存款儲蓄形式涌入銀行。對借款人的軟債權和對存款人的硬債券，使得銀行成為信貸風險的聚集地，在當前我國信貸衍生工具較為匱乏的條件下，銀行只好被動的接收風險。另外，利率自由化進程的加快也可能會使商業銀行資產質量進一步下降。目前，我國商業銀行信貸資產質量低，不良貸款比率問題十分突出。為吸引資金，銀行不得不提高存款利率，隨著融資成本的提高，貸款利率也有所上升，大批低風險借款人更傾向于私人金融市場直接融資，這導致大量優質資金流出銀行，更加大了銀行的信貸風險。

綜合上述商業銀行信貸風險的成因分析，商業銀行急需建立一套防范信貸風險的綜合管理體系，具體應從以下幾個方面入手：

1、建立健全信貸專門管理機構

第一，審批部門獨立。建立獨立的審批部門，真正落實信貸審批制度，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責和工作目標，規范貸款審批部門的工作制度、審批內容、審批權限、審批程序和審批責任。設置專業化程度較高的多個部門共同負責信貸業務的組織管理，如信貸政策制定部門、資產組合風險分析部門、業務管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統一體化管理部門等，各部門要分工明確，各司其職，在業務上相互溝通、協作又要互相監督。

第二，管理部門獨立。為提高信貸業務審批質量，強化信貸審批責任約束，防范道德風險和能力風險，需要建立獨立的信貸管理部門。充分發揮專家審批制度在風險控制中的作用，建立專職貸款審批人制度，對信貸業務進行管理。凡有信貸業務審批權的各級機構，必須配有一定數量的貸款審批人。貸款審批人以商業銀行經營“三性“原則出發，根據國家的宏觀經濟政策、法律法規以及信貸經營策略，審查每一筆待批信貸業務的技術、經濟及商業可行性，并根據該筆信貸業務預計帶來的效益和風險匹配程度及風險可控性，決定是否批準該筆信貸業

務。

第三，評估部門獨立。貸款風險定期評估需要獨立、科學、客觀地對每一筆貸款存續期間的風險狀況作出量化評估，由獨立于信貸業務部門的評估部門來完成，有利于保證貸款風險評估的客觀性、科學性、時效性。

2、建立獨立的信貸決策體系

建立獨立的決策體系，實行信貸風險管理人員的垂直管理。參照西方的一些商業銀行的做法，當前應進一步完善信貸管理委員會、貸款審查委員會。信貸管理委員會負責信貸政策、信貸經營方針的制定等，并根據分支機構風險管理的成熟程度、業務特點及貸款項目大小、貸款決策人資格等，采取分級授權方式，授予下一級行信貸審批權，行長處于比較超脫的地位，集中精力從更高層次上把握全行貸款投向投量，掌握全行信貸資產運行狀況。如支行信貸風險經理由支行信貸主管行長任命，支行信貸主管行長由分行信貸主管行長任命，總行行長或主管信貸副行長任命分行信貸主管行長。在信貸業務上，由上級信貸主管行長實現垂直授權管理，從而使信貸風險管理人員從上而下，享有較強的獨立性。在具體授權方面，由于信貸決策可分為程序化決策和非程序化決策，因此，對于程序化決策權可以授予個人，非程序化決策才有必要實行集體審批。

3、建立客戶經理和風險經理制度，建設新型信貸文化

建立客戶經理和風險經理制度，使客戶經理與風險經理崗位相分離?？蛻艚浝淼臉I績考核應包括風險成本的范疇，對信貸風險經理既要考核工作過程，也要建立相關的考試和選拔“準入”制度，同時要合理界定客戶經理和風險經理之間的職責劃分，做到責、職、權相統一。為了有利于客戶經理與風險經理的橫向協調，對信貸風險經理的考核應包括貸款增長任務，但重要是考核其資產質量任務完成情況。

要建設新型的信貸文化。首先，借鑒國外商業銀行先進的管理理念，如風險管理理念、以客戶為中心的理念和市場營銷的理念，并結合本行的實際情況，不遺余力地把先進的信貸理念傳遞、推廣到每一個信貸從業人員。其次，推進信貸管理體制改革，加強規章制度建設，從制度上保證健康信貸文化的形成。再次，堅持“以人為本”，激勵與約束并重的信貸經營管理理念，從人與制度上筑起防范信貸風險的雙重閘門。在加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發揮員工的能動性，可按實際工作業績給予信貸管理人員相應審批權限，每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創造既有壓力又有動力的工作環境。改善商業銀行信貸風險控制考核激勵機制，在貸款營銷考核中，要重點考核貸款投向和投量的合理性、合規性和潛在風險性，淡化對貸款發放量的考核獎勵；對信貸風險控制的考核獎勵，應當改為質量優良的給予重獎，對完成清收不良貸款目標的不獎不罰，超額完成清收目標的給予適當獎勵，完不成清收目標的給予重罰，從而更有效地

促進信貸業務安全、健康發展。

4、完善貸款擔保制度并使貸款與保險結合完善貸款擔保制度，我們應該借鑒美國的抵押擔保制度，其抵押擔保成功之處在于設定了融資機構和二級抵押機構，并建立抵押保險，有效增強了貸款的清償力。因此，在現有的《擔保法》基礎上，我國商業銀行應盡快健全抵押擔保制度。首先，應培育規范的抵押品二級市場，使各種貸款抵押物能夠及時、順利地變現。其次，可考慮由政府出面組建信貸擔保機構，為長期、大額信貸提供擔保。最后，國家應規定在一定金額以上的貸款必須設定擔保，銀行可視各個貸款品種的不同及申請人資信狀況，要求提供合適的擔保方式，并為擔保程序進行嚴格的審查。

將貸款與保險結合起來，可降低由于借款人的健康狀況、償還能力的變化而造成的風險。比如，法國、德國、加拿大等國家在開展消費信貸業務中，都規定必須購買死亡險，借以減少銀行信貸風險。因此，我國商業銀行可將貸款與保險公司的有關險種、產品組合起來運作，如銀行在發放某些貸款時，可以要求借款人必須購買某種特定保險，一旦借款人發生意外，不能償還貸款時，保險公司向保險受益人支付一定金額的保險賠償金，而這筆賠償金額應足以償還銀行貸款本息。這樣，既可以降低銀行的經營風險與信貸風險，又有助于保險業的發展。

5、建立科學的個人信用評價體系

在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎上，各銀行應根據自身業務特點和發展戰略制定具體的個人信用評價體系，以此作為銀行發放貸款的基本標準，使之從源頭上發揮防范信貸風險的作用。信用評價體系可采用積分制，具體可分為基本情況評分、業務狀況評分、特殊業務獎罰分，最后根據累積積分評定個人信用等級。商業銀行可以根據個人信用狀況規定不同層次的服務與優惠，還可以通過在系統內交流不良貸款人“黑名單”的形式，禁止其分支機構向不良借款人發放新的貸款，并采取有效措施及時收回貸款。

第三篇：商業銀行信貸風險管理研究

商業銀行信貸風險管理研究

姓名：學號：班級：

摘要：信貸風險是商業銀行面臨的最大的風險，也是商業銀行經營中需要控制的核心要素之一。為了加強信貸資產的風險管理水平，提高資產質量，防范和化解不良資產是國有商業銀行增強贏利能力；提高競爭力的重要手段，也是國有商業銀行目前的首要任務之一。因此，在生存中求得發展，加快建立信貸風險管理的步伐，是我國商業銀行重要發展戰略之一。

關鍵詞：商業銀行；信貸資產；風險管理

長期以來，信貸和存款是我國商業銀行的主要業務，因此，存貸的利息差成為我國商業銀行的主要利潤來源。然而信貸業務是存在巨大風險的，信貸風險也是我國商業銀行面臨的主要風險。所以，信貸風險管理成為我國商業銀行的核心競爭內容，是決定我國商業銀行能否健康發展的關鍵性因素。

一、當前信貸資產風險管理中存在的主要問題

（一）對信貸資產風險的識別與認定缺乏科學性。

對信貸資產風險的識別與認定，商業銀行大都采用貸款風險度指標,而貸款風險度的計算不確定性因素影響,其準確性、客觀性也受到影響,進而影響到對信貸資產風險的識別與認定。

1、借款人信用等級確定難

要科學測定借款人信用等級,必須具備三個前提:一是借款人參評資料的真實、準確、可靠；二是評估標準的一致性；三是評估機構的客觀、公平、公正。但在實際工作當中卻存在著借款人所提供的資料虛假,有關財務數據失真,同時由于目前各商業銀行缺乏統一的信用等級評估標準,造成同一借款人的同一資料由于指標設置與評估標準不同而得出不同的信用等級評定結果,誰是誰非,難以定論。加之目前我國信用等級的評定主要由銀行一家來判定,而不是獨立的中介評估機構,評定結果很難保證客觀、公平、公正。

2、銀行采用的貸款方式失之偏頗

盡管近年來商業銀行為避免風險,基本杜絕了信用貸款的發放,但來自銀行內部人員的違規操作,違規貸款如人情、介紹、擔保、跨區、越權貸款并不罕見,其風險較之于信用貸款并不低。擔保貸款則是由借款人提供一定的擔保,如保證、抵押、質押擔保而發放的貸款,相對于信用貸款,其風險相對較低。但是,分析銀行信貸風險的成因,保證擔保貸款往往因銀行難以從追究保證人連帶責任中得到補償而形成風險,抵(質)押貸款又由于我國評估機構剛剛建立,內部制度不太健全,評估機構強調服務收費多,而充分發揮自身剛性監管職能少,使得大多數的抵(質)押擔保流于形式,銀行難以獲得有效的抵(質)押物,即使擁有抵(質)押物又難以變現。票據貼現相對前兩種貸款方式而言具有金額確定、容易轉讓、風險低等特點而受到銀行首肯,但由于其在整個信貸總量中占比較低,對防范化解信貸風險未能起到舉足輕重的作用。

3、信貸資產劃分標準缺乏科學性

《貸款通則》中將銀行信貸資產劃分為四類,即正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。上述劃分,除了呆賬貸款存在相對硬性的標準之外,其它三類的劃分更多地強調了借款人的借款期限。單一的時間劃分,導致了銀行信貸資產占用形態統計數據的失真。有些貸款雖屬正常,而企業經營虧損,難以為繼,面臨關停倒,事實上貸款已是呆滯、呆賬；有些貸款雖屬不良占用形態,但企業仍處于正常生產經營狀態,貸款并未形成風險,可能是企業一時資金周轉不靈,甚至是銀行人為發放短期限貸款所致,事實上貸款當屬正常狀態。尤其是銀行幾次不良貸款劃分標準的變更,使得銀行信貸資產占用形態已是面目全非,特別是一些銀行為了完成不良貸款下降任務,人為調賬,改數字,以此為據來評價信貸風險,其可信度可想而知。

（二）國有商業銀行內部控制體系不健全，風險管理組織結構不完善

國有商業銀行的風險控制大多數還停留在合規檢查的范疇，風險的內部監控程度還不能與風險程度相匹配，具體表現在：一是風險發現存在時滯現象，控制效果不明顯。從發現風險到對風險做出反映并采取措施再到最后產生效果都存在著時滯的現象，滯后性的存在使得銀行不能及時采取有效的措施來化解信貸風險；二是風險監控手段單一，監控系統存在漏洞。國有在信貸資產風險管理方面更多地采用定性分析的方法，難以從總體上測量和把握風險狀況。同時對信用風險分析主要停留在傳統的比例分析階段，缺乏信用風險量化測量工具，這在很大程度上限制了人們對潛在風險的預見，降低了銀行對信貸風險的事前控制和應對能力。

（三）貸款結構不合理，信貸風險集中程度高

目前國有商業銀行實行的是以行業為主要導向的信貸政策指引，不能有效地達到優化信貸資產結構的目的。近年來，銀行的貸款多集中于房地產業、制造業、通訊業及基礎設施建設，這類企業一般既處于高增長的行業，又具有行業領先地位和較高的市場占有率，利潤率高而風險低。這類客戶中有相當一部分受到國家或地方政府的重點扶持，資金供給大于需求，往往會導致貸款隱性成本高且定價低，一旦形成風險則呈集中暴露趨勢，并且在不良資產處置過程中會因受政策影響難以取得實效。

（四）客戶信貸信息管理系統和信用評估機制不夠完善

國有商業銀行已經基本完成了數據信息的集中，初步建成了信貸風險信息系統，但國內各主要商業銀行之間的信息還不能完全實現協調和共享，一些重要的內部信息仍無法通過信息系統完全真實的公布出來。國有商業銀行對客戶的信用評估主要是根據客戶過去的經營狀況，通過定量和定性相結合的方法綜合評價其信用等級，而對信用風險分析缺乏使用科學的測量工具，如：統計分析和人工智能等。這樣使得銀行不能合理有效地利用數據庫資源和人工智能技術來獲取信貸信息中隱含的各種消息，降低銀行貸款的質量。

二、關于國有商業銀行信貸風險管理的對策

（一）轉變風險防范觀念,建立健全風險管理規章制度

一是建立以風險控制為目標,防范風險與轉化風險相結合的風險管理制度,借鑒西方銀行先進的風險控制方法和經驗確定貸款風險衡量標準,使每一筆貸款都能置于銀行的風險管理監督之下,及早發現貸款風險發生的征兆,采取措施,控制風險；二是建立健全銀行信貸資產風險預警預報機制,加強對貸款風險的監測考核力度,認真做好企業信息反饋工作。銀行要采用先進的計算機技術建立企業檔案查詢系統,連續記錄企業基本生產經營情況、貸款使用情況、經濟效益情況,根據監測信息隨時進行電腦分析, 及早發現風險苗頭,提出預警信息,采取防范化解風險的對策；三是對歷史遺留問題,實行新老劃斷,分類管理。對過去的貸款,凡沒有辦理合法有效的抵(質)押或擔保手續的,要對照《擔保法》采取相應的補救措施,努力把風險降到最低限度；對新發放貸款,要嚴格貸款管理與發放程序,明確第一責任人,實行連帶責任與永久責任制,堅持誰調查誰負責,誰放款誰收回的原則,堅決卡住風險發生的源頭,把風險消滅于萌芽之中。

（二）加強風險管理體系的健全

風險管理體系是否健全有效是銀行風險管理水平的重要標志。一般來說，風險管理體系應該包括風險管理 組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容。

1、組織體系的調整

首先是要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。其次，在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。

2、政策體系的調整

風險管理政策體系是一個完整的有機整體，應該涵蓋所有的業務和領域，每個業務部門和地區都必須執行，不應存在政策制度的“死角”。

3、決策體系的調整

風險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。科學的決策體系不可能杜絕所有的風險，但可以通過決策程序的民主化和科學化杜絕“反程序”操作，實現決策水平的提升。

4、評價體系的調整

風險管理政策制度要適應業務發展和變化的需要，就必須建立風險管理的評價體系，在事后對風險管理體系的有效性和科學性進行檢查和回顧。評價體系要以風險和收益的量化為基礎，要以資產質量和資本回報率為主要內容，降低不良資產的比率，提高資本回報率。同時，對風險管理政策、風險決策過程進行“回頭看”，總結經驗教訓，并據以調整人員、改進流程、加強管理。

（三）加大對中小企業的信貸投入

目前銀行貸款集中投向少數大型企業和少數項目，尤其是財政刺激項目。例如，中長期貸款主要支持國家項目，票據融資大多面向信用好的大企業。中小企業獲得的信貸投入量很少，融資難度高。銀行可以在規避信用風險的基礎上加快對資金需求大、具有較好發展潛力的中小企業客戶的信貸投入，開發新的利潤增長點，這不僅有利于企業的自身發展，也利于銀行分散集中風險。同時，對中小企業的信貸投入應順應中國產業結構調整和產業結構升級換代，加大對中小企業的技術改造、節能減排、發展循環經濟的信貸支持，實現銀行和企業雙贏的發展局面。

（四）加強客戶信用信息數據庫建設，完善客戶征信體系

銀行可以在現有基礎上，根據市場發展的需要，不斷增添客戶新的信用信息記錄，完善和充實現有數據庫，使征信體系真正發揮其重要作用。對此，人民銀行不僅要與各商業銀行建立相關的信用信息協調機制，而且要不斷與政府等其他機構進行合作，完善信用信息數據庫建設。同時商業銀行對客戶資料的采集可以從以下幾個方面入手：一是反映客戶自身經營狀況的財務信息，主要有資產負債表、利潤表和現金流量表等；二是客戶的非財務信息，主要包括客戶基本面信息、合同信息、賬務信息、清償信息等；三是進一步采集非銀行機構的信息，如中小企業信息，為中小企業建立信用檔案；四是建立建全個人征信體系，進一步提高個人征信系統的使用效率，切實防范個人信貸風險。

參考文獻

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第四篇：我國商業銀行信貸風險及其防范

蘭 州 大 學

本 科 畢 業 論 文

題 目 我國商業銀行信貸風險及其防范

姓 名：

趙 錄 云

學 號： ***00010 專 業： 金 融 學 教學站點： 臨夏電大學習中心

入學時間： ___

2015年3月____

指導教師： 馬 永 萍

蘭州大學網絡教育學院制

2017 年 3 月 21 日

目 錄

摘 要??????????????????????????????1

一、我國商業銀行信貸風險的含義和分類???????????3

（一）商業銀行信貸風險的含義???????????????????3

（二）商業銀行信貸風險的分類???????????????????3

二、我國商業銀行信貸風險的特征??????????????4

三、我國商業銀行信貸風險的現狀分析??????????4

（一）資本充足率不高，銀行抗風險能力不夠?????????????5

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風險預警性弱??????????5

（三）貸后監控管理手段缺失????????????????????6

四、我國商業銀行信貸風險的成因分析???????????6

（一）內部環境因素分析??????????????????????6

（二）內部環境因素分析??????????????????????6

五、我國商業銀行信貸風險的管理策略???????????7

（一）完善審貸分離制度??????????????????????7

（二）建立信貸風險預警機制????????????????????8

（三）建立信貸退出機制??????????????????????8

（四）加強貸后管理，進行全程控制?????????????????8

（五）完善信貸內控制度，防范業務運作風險?????????????8

（六）健全信貸法律法規，完善社會信用體系?????????????9

（七）深化金融體制改革，優化外部環境???????????????9 參考文獻 ????????????????????????????10

摘要

信貸風險，主要是指貸放出去的款項，借款人到期不能償還而形成逾期或呆賬，使貸款人蒙受損失的可能性。信貸風險歷來是銀行業乃至整個金融業最主要的風險形式。我國經濟的快速發展使商業銀行信貸風險也隨之加深，研究如何有效規避信貸風險對我國金融業發展具有重要意義。本文將從我國商業銀行信貸風險的含義和種類、特征、現狀以及形成原因幾個方面進行分析，并提出相應的管理策略。

關鍵詞：商業銀行；信貸風險；預警機制；信用體系

Analysis and Management Strategies of China’s Commercial

Bank Credit Risk Abstract：Credit risk mainly refers to the risk that loaned out money, and the borrower cannot repay so that formed overdue or bad debts, so the lender may suffer the possibility of loss.Credit risk has always been a major form of risk of banking and the whole financial sector.The rapid development of China's economy deepens the commercial bank credit risk.And studying how to effectively avoid credit risk has important effect in the development of China's financial industry.This article will analyze some aspects in the meaning and types,characteristics,current situation and forming reason of China’s commercial bank credit risk, and propose appropriate management strategies.Key Words：commercial banks;Credit risk;Warning mechanism;Credit system

我國商業銀行信貸風險的分析與管理策略

信貸資產是商業銀行的主要金融業務，也是商業銀行實現利潤的主要途徑，但同時也是誘發銀行經營風險，導致銀行破產倒閉的主要原因之一。我國由于歷史和體制等多方面原因，銀行業出現了大量的不良信貸資產，信貸資產風險正在不斷積累，尤其是國有獨資商業銀行。信貸風險的攀升、不良資產的積聚，必然會危及我國金融乃至經濟安全。近幾年，我國政府、各界專家學者不斷地從多方面進行一系列探索和改革，試圖走出這一困境，但效果不佳，商業銀行信貸風險問題依然嚴峻。

下面本文主要針對我國商業銀行信貸風險的含義和分類、特征、現狀、成因和管理措施進行展開研究。

一、我國商業銀行信貸風險的含義和分類

目前在風險管理中普遍采用的風險定義是指:損失產生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個非常重要的因素。正是由于人們難以確定何時、何地、何種程度的潛在損失,這便構成了一種風險。下面對我國商業銀行信貸風險的含義和種類進行分析。

（一）商業銀行信貸風險的含義

商業銀行風險是指商業銀行在經營活動過程中,由于事前無法預料的不確定因素的影響,使商業銀行的實際收益與預期收益產生偏差,從而有蒙受經濟損失或獲取額外收益的可能性。商業銀行風險的涵義主要包括以下三方面的內容:

1、商業銀行風險的承擔者是與其經濟活動有關的經濟實體。如居民、企業、商業、銀行、非銀行金融中介機構以及政府等；

2、商業銀行風險與其收益成正比例。風險愈高,蒙受經濟損失的概率愈大,但獲得超額利潤的可能性也隨之增加；

3、商業銀行風險與經營過程中的各種復雜因素相互作用，使經濟系統形成一種自我調節和自我平衡的機制。

信貸風險是指借款企業因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。主要以三種常見形態存在于商業銀行中:一是賠本風險；二是賠息的風險；三是賠利風險。

綜上所述，商業銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在商業銀行的經營與管理過程中，實際收益結果與預期收益目標發生背離，有遭受資產損失的可能性。

（二）商業銀行信貸風險的分類

一般而言，商業銀行風險包括信用風險（credit risk）、流動性風險（liquidity risk）、市場風險（market risk）、操作風險（operational risk）

等。

商業銀行信貸風險有廣義和狹義之分,廣義的是指其所致的結果有損失的一面,也有盈利的一面；狹義的是指其所致的結果只有損失的一面,這正是人們通常所認為的商業銀行信貸風險,本文所研究的也正是這種狹義的信貸風險。

二、我國商業銀行信貸風險的特征

信貸風險的類型可以從總體上劃分為市場性風險和非市場性風險兩類。市場性風險主要來自企業(借款人)的生產和銷售風險(即借款人在商品的生產和銷售過程中，由市場條件和生產技術等因素變動而引起的風險;非市場風險主要指自然和社會風險。自然風險是指由于自然因素使借款人蒙受經濟損失無法償還信貸本息的風險;社會風險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風險。商業銀行信貸風險的防范，主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊里有一段名言:“我們收取的利息再高，也難以彌補信貸本金的損失!”中國2002年全面實行信貸五級分類制度，該制度按信貸的風險程度，將銀行信貸資產分為五類:正常、關注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經營與管理過程中，實際收益結果與預期收益目標發生背離，有遭受資產損失的可能性。信貸風險是指借款企業因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業務中占比重大的是信貸業務，信貸具有風險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經營舉足輕重。因此，研究信貸風險意義重大。一般來說商業銀行信貸風險具有以下特征:

1、客觀性 風險的信貸活動在現實的銀行業務工作中根本不存在。

2、隱蔽性

信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。

3、擴散性。信貸風險發生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發展，更多是引起關聯的鏈式反映。

4、可控性

指銀行依照一定的方法、制度可以對風險進行事前識別、預測，事中防范和事后化解。

三、我國商業銀行信貸風險的現狀分析

近幾年來，存款的活期化和貸款的長期化是我國商業銀行所面臨的一個非常嚴重問題，存貸款期限差距逐年加大已是商業銀行不能忽視的問題，存貸期限差距拉大的結果是直接增大了銀行潛在的信貸風險。拒中國銀監會2009年年報顯示，去年我國各金融機構各項貸款總額合計為425596.6億元，其中短期貸款

為151353.0億元，比上年增長17.7%，而中長期貸款額為235578.6億元，比上年足足增長了43.5%，中長期貸款的新增規模和速度已經遠遠超過了短期貸款。另一個方面，全部貸款比上年增加105468.1億元，這其中中長期貸款占到了71383.6億元，占全部新增比例的67.7%。而2008年和2007年的新增貸款中，中長期貸款占比分別為60.4%和64.8%（如圖2.2）。由于中長期貸款比短期貸款具有更高的信用風險，而貸款期限的延長，使遵循謹慎原則和一向以發放短期貸款為主的商業銀行積累了更加巨大的潛在風險。

圖2.2 銀行業金融機構存貸款情況表（2005－2009年）單位：億元

隨著管理體系的健全和發展，改革的不斷深入，我國商業銀行改革已取得初步成效，例如擴大了銀行業務范圍，加強了抗風險能力，績效考核機制的完善。但是每年依然有大量不良貸款無法收回，給銀行造成了巨大的損失。從總體上看，目前我國的商業銀行信貸風險管理至少還存在以下幾個方面的問題：

（一）資本充足率不高，銀行抗風險能力不夠

在金融危機影響下的中國經濟正面臨近年來前所未有的衰退，企業盈利能力和個人收入水平下降，導致大量的銀行貸款成為不良資產。同時，由于資本市場遭受嚴重打擊，資本籌集出現困難。這兩個因素導致商業銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監管指標的約束，一方面可能降低了自身抵抗風險的能力。

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風險預警性弱

信貸風險的防范應當始于貸前，從而對信貸業務的潛在風險起到一個預警作

用。商業銀行在貸款發放前的業務審批時，要求對高風險貸款項目首先必須經過信貸風險管理部門審查，然后才能進入信貸審批階段，但由于業務審查依據只是借款單位貸款項目上報的審批材料，而不是現場實地考察，致使借款項目單位在提交的貸款審批材料上可操作性過大，其結果就可能是對高風險項目的審批起不到制約作用。

（三）貸后監控管理手段缺失

信貸風險的監控是環環相扣、貫穿全程的，但銀行不能監控到貸款的每一個環節，一般來講信貸人員在跟蹤貸款使用的過程中，主要是依靠通過分析借款人的生產、銷售等情況的財務報表來確認貸款的安全性。但這些資料的真實性難以考量，因此造成銀行信貸風險監控比較難、比較薄弱的局面，使得信貸業務貸后風險監測結果的準確性大打折扣。

四、我國商業銀行信貸風險的成因分析

接下來將從商業銀行的內部環境和外部環境對其信貸風險進行分析。

（一）內部環境因素分析

1、商業銀行經營管理水平不高。隨著商業化改革的穩步推進，商業銀行集約化經營意識不斷增強，初步建立了較為完善的信貸管理體制，經營管理水平有所提高。但從風險管理方面來看，仍有很大缺陷，主要包括：風險管理定位不準確；缺乏風險預警機制；風險分析工具不科學等。

2、管理和經營機制不完善。（1）從制度體系上看，內部風險控制制度、貸款審查制度薄弱，安全性、流動性、盈利性的經營原則難以落實到位；（2）從管理體制上看，組織結構不合理、條塊分割、環節眾多、責權不明確，未能形成齊抓共管的機制。各種風險管理綜合協調程度不高，難以從總體上測量和把握風險狀況，缺乏獨立的風險監控程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準確地掌握信用狀況；（3）從經營機制上看，決策機制不健全、對經營決策缺乏有效的約束，信貸人員的責、權、利不統一，激勵約束機制沒有充分貨幣化，貸款的安全性與個人利益沒有充分掛鉤。

3、員工素質整體水平不高。商業銀行未能建立一支專業化的風險管理隊伍，風險管理人員素質不高，更多的滿足于日常報表統計；信貸管理人員知識結構老化，對市場風險，信用風險把握不準，無法適應新形勢下風險管理的要求。

（二）外部環境因素分析

1、借款方企業或個人有意或無意的信用缺失。（1）企業管理體制不健全，過度依賴銀行貸款，加大了信貸風險發生的可能性。企業經營缺乏自我積累能力，自有資金比例過低，對銀行貸款形成過度依賴，使銀行與企業之間形成“利益—

風險共同體”；企業短期內難以獲得利潤，未按照正當程序提款、用款、轉款，名義上賺得了利潤，實際上卻沒有收益，大量貸款被企業虧損、挪用、潛虧和資產損失所占用，無力再去還貸，即使有些企業具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務行為如虛報利潤額、非法轉移資金等時有發生。（2）貸款擔保無明顯效用。在貸款無法償還時，銀行將貸款抵押物作為第一還款來源，由于市場交易秩序還不夠規范，交易法規也不完善，導致銀行將抵押物變為現金的成本偏高，貸款擔保有時形同虛設；（3）借款方為獲取貸款不擇手段，尋租行為時有發生。這種現象不僅對銀行信貸業務的規范化設置了障礙，而且加大了銀行的信貸風險。

2、社會信用環境和法制環境不健全。由于社會信用體系還未建立，社會失信現象的經常發生，使銀行為確保自身利益，盡量降低借貸風險而不敢輕易發放貸款，致使“惜貸”現象盛行，導致信貸風險的加劇，從而在借貸人雙方之間形成惡性循環。我國商業銀行信貸的相關法律法規也有待完善。

3、國家宏觀經濟結構調整和國際經濟形勢變化的影響。在全球經濟一體化的大背景下，為了進一步提升我國的綜合國力，我國從“九五”時期就開始對產業結構進行調整，并且步伐也隨著加入WTO而加快，在這一轉變過程中，一些產業因此而得到迅速發展，而一些產業卻逐步萎縮，形成大量的不良貸款，使商業銀行信貸風險不斷積聚。因此對于正處于轉軌的我國來說，政策性風險仍是商業銀行所面臨的重要風險。

五、我國商業銀行信貸風險的管理策略

根據上述對我國商業銀行信貸風險的全面分析，提出包括內部管理和外部控制兩個方面的銀行信貸風險管理措施。在內部管理方面，為保證銀行信貸資產質量的穩定提高，應從注重銀行內部管理入手，堅持穩健的經營方針，改革管理體制，防范內部風險，實現從以補救為主的控制向以預防為主的控制轉變，以提高防范風險的能力；在外部控制方面，包括建立健全法律法規、信用體系和深化金

（一）完善審貸分離制度

完善企業資信評估測算體系,要控制銀行信用風險，減少風險造成的損失，首先要做的就是評價借款人資信狀況。全面的借款人資信調查報告是商業銀行進行信貸決策的基本前提和主要依據。所以銀行應加強信用風險評價和測算方法的研究，盡早發現高風險的貸款。

我國目前使用較多的是信貸風險分析方法是以主觀分析為主的定性分析法，例如專家分析法，這些分析方法的局限表現為缺乏量化標準，且主要依靠分析企業財務狀況，考查的因素不全面等。我國商業銀行可以依據現有的理論方法和客融改革等。

觀環境逐步建立起完善的企業資信評估測算系統。

許多商業銀行都進行了審貸分離制度建設，基本實現了信貸經營部門和管理部門的雙分離，但從實際運行情況看，效果并不都是很好。完善而有效的審貸分離制度應加強兩個方面的建設。一方面是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選，這樣做的目的是為了對貸款項目進行更充分的討論，進而來權衡信貸風險與效益；另一方面是制定審批原則標準，提高信貸審批效率，質量和競爭能力，因為好的審批制度能帶動積極的營銷和管理，有缺陷的審批制度則會使銀行喪失競爭機會。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快使審批制度科學化和標準化。

（二）建立信貸風險預警機制

對信貸風險進行預警和監控是一項系統的、長期的任務，這就要求盡快建立起一套完整穩定的預警制度和預警機制，以確保信貸工作能安全順利進行。建立預警制度主要考慮以下幾個方面：一是建立信貸風險預警的組織管理體系。應由總行信貸風險管理部門負責制定全行信貸風險預警工作，確定需要重點監測預警的行業、區域、產品和客戶群；組織各分行對特定目標進行信貸風險預警，明確其職責，以及對分行工作進行指導和監督。二是建立一套完整和連續的風險預警數據庫。三是改進風險預警的方法和計量模型。注重培養從事風險預警工作的高素質人才隊伍。

（三）建立信貸退出機制

市場經濟的實質是要實現有限資源的優化配置和有效流動，以保證資產的保值和增殖。作為商業銀行，對一些夕陽行業的貸款企業,就必須嚴格控制貸款增量,適時壓縮貸款存量，使貸款逐步從這些企業中退出來，以盤活貸款存量。但由于受到外部環境的制約，貸款退出會有一定的困難，這就要求商業銀行應準確把握宏觀微觀經濟信息，最終建立起有進有退、進而有為、退而有序的信貸退出機制。

（四）加強貸后管理，進行全程控制

就一個具體的貸款項目而言，貸后的項目建設、運營到還貸完畢的時間遠遠長于貸款決策的時間。進行貸后管理，就要加強貸款的基礎管理，健全信貸檔案，及時對賬及時催收；密切關注客戶的經營狀況，防止其違規操作、挪用、濫用貸款。設立獨立的信貸風險管理機構，完善風險管理制度。

（五）完善信貸內控制度，防范業務運作風險

從加強管理、防范內部風險出發，建立一整套的信貸規章制度，不斷地進行檢查、輔導、整改和考核，逐步達到制定制度無漏洞、執行制度無

彈性。一要完善和規范授信業務程序；二要實行民主科學的授信決策；三要做到有章可循、規范運作、嚴格監管，根據銀行信貸業務管理的一系列辦法和規定，結合當地實際，依照經營合規化、操作規范化、文本標準化的要求，及時修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。

（六）健全信貸法律法規，完善社會信用體系

完善法律法規，進一步加強法制工作，積極支持銀行的依法收貸行為，打擊借款人賴賬的不法行為，司法部門運用各項法律規定，配合銀行保全信貸資產，保護銀行的合法權益，同時，立足我國商業銀行及市場規律的現實情況，并結合國際商業銀行信貸法制建設的先進經驗，最后在全社會形成遵守契約、誠實守信的良好信用環境。

（七）深化金融體制改革，優化外部環境

借款人通常都與幾家銀行同時建立信貸關系，基于業務的交叉，各商業銀行有必要互相共享信息，加強溝通交流，協調統一各自的經營活動，共同制定一套多方適用的風險防范操作方案。還可以由當地監管部門牽頭，建立”分別監測、信息共享、協調一致”的信貸業務溝通機制，共享借款人的經營狀況和資信情況等信息，共同處置信貸風險，減少損失，建立信任合作關系，打破互不信任局面，防止出現不正當的競爭導致借款企業經營狀況惡化，遭致損失。目前我國商業銀行已經開始把貸款風險分類結果與預期損失率掛鉤，并以之作為銀行制定貸款損失準備金和撥備政策及貸款定價決策的依據。但是我國的貸款風險分類法在2002年才開始全面推行，要獲得大規模的樣本，各商業銀行之間必須加強合作。各商業銀行必須跟蹤過去的分類結果，對每一級別的貸款損失情況進行統計，把損失金額與這一級別的貸款總金額對比，得出這一級別的貸款損失率。

金融市場體系不健全、不完善，就必然潛伏著巨大的金融風險。只有通過不斷完善我國的金融體系，才有可能防范金融風險和金融危機?，F階段，我國的金融體制改革包括加快利率市場化、發展資本市場、完善貸款風險補償機制等。

參考文獻：

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第五篇：如何加強商業銀行信貸風險管理（范文）

如何加強商業銀行信貸風險管理

造成信貸風險的主要原因

從內部來看：一是客戶經理的素質風險。一些業務素質偏低的客戶經理，一般很難對一筆貸款作出正確的判斷，從而使貸款風險增大；而品德素質較差的客戶經理，責任心不強，發現問題隱瞞不報，有些甚至幫助企業弄虛作假，把貸款置于損失邊緣。

二是管理機制未能奏效帶來的管理風險。例如，貸前調查不細致，缺乏對客戶償債能力、經營現金流及信用狀況的全面把握，致使向不符合借款條件或不具備償

還能力的客戶發放貸款形成風險；貸后管理不到位，缺乏對企業的全面掌控，不能在第一時間識別風險，喪失最佳退出時機，等等。

從外部來看：一是借款人經營狀況發生變化帶來的經營風險。貸款一旦放出，主動權轉移到借款人這邊，借款人的經營風險將直接影響到貸款安全。二是擔保失

效帶來的擔保風險。部分企業之間通過互保、連環保等方式形成了“貸款擔保圈”，涉及的債權債務關系極為復雜，一定程度上導致了貸款擔保懸空，造成了“擔而

不?！钡默F象。此外，抵押物價值縮水、變現困難等因素，也使擔保能力大大弱化。三是中介機構提供不真實資料帶來的中介風險。信貸政策要求借款人必須提供企 業財務報表、資產價值報告等有關資料，并且必須經會計師事務所、評估公司等中介機構審計或評估通過。但少數中介機構為了某些不正當收益，為借款人出具了不

真實的報告，增加了商業銀行貸款風險。

防范信貸風險的主要途徑

（一）加強準入管理。在授信環節，做到科學核定總量、明確區分種類、嚴格遵循權限；在用信環節，做到深入調查、詳細審查、充分審議、嚴格審批，提出行

之有效的限制條件和管理措施；在審查環節，探索建立獨立審查制度、審查合議制度、審查咨詢制度以及審查監理制度。對正常貸款，以加強維護和深度開發為主，持續提供優質高效的服務和信用便利；對關注貸款，密切關注不利因素的變動趨勢，確保擔保的有效性和充足性，抓住客戶資產變現、對外融資、改制重組、經營改

善等時機相機退出；對可疑貸款，果斷、依法強制清收。

（二）加強預警監控。風險預警是防范信貸風險的一項重要舉措。良好的預警機制，可以前移風險關口，達到早發現、早預警、早處置的效果。要實現“多渠

道”預警，創新信貸風險監測預警手段，綜合運用信貸管理系統、專業統計報表以及各類媒體獲取風險信息和數據，構建風險監測預警信息系統，形成“多角度觀

察、多方面分析、多渠道傳遞”的工作局面。要實現“零距離”預警，建立和完善科學的監測指標體系，提高監測的真實性、時效性、準確性。

（三）加快信貸調整。市場經營條件下常盛不衰的企業不多，有前瞻性地加大信貸退出力度，才能有效防止信貸資產質量惡化。在客戶退出上，要切實實現“三

個轉變”：一是由事實風險退出向潛在風險退出轉變。前移風險關口，動態跟蹤各類貸款遷徙變化趨勢，提高對發展趨勢的預見性。二是由被動性退出向主動性退出

轉變。統籌規劃，盡早打算，通過催收、核銷、審批控制等手段，主動壓縮規模小、效益低、前景差、風險高的企業貸款余額。三是由戰術性退出向戰略性退出轉

變。信貸結構調整不能操之過急，必須掌控好節奏和力度，防止在退出中形成不良。

（四）加強貸后管理。貸后管理就是要不斷發現營銷機會和客戶風險預警信號，不斷提出解決問題的方案和對策并付諸行動。要建立貸后管理考核體系，把客戶

檢查過程、信息分析過程、預警預報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環節和要素制定考核標準和依據，促使貸后管理人員經常、自

覺、深入地實施貸后管理，讓概念化的管理具體化。要建立差別化的風險監控制度，在密切監測風險變化的同時，做好對邊緣貸款的動態跟蹤和監測，制訂完善的風 險監控方案，及時化解潛在風險。

（五）培育合規文化。要注重培育客戶經理良好的職業操守，做到始終不越思想道德這條“防護線”，始終不碰規章制度這條“警戒線”，始終不違犯法律這條

“高壓線”。要注重建立與合規文化相適應的激勵約束機制，明確傳遞一種信息，即：獎勵那些善于發現風險、揭示風險、規避風險的員工，懲罰那些違反貸款規

一、單項選擇題(每題僅有一個最合題意的正確選項，選對得1分，共20分)

1、信用社會計是(A)

A、自公歷1月1日至12月31日 B、自公歷上年12月20日至本年12月20日

C、公歷上年2月1日至本年2月1日 D、公歷上年12月31日至本年12月31日

2、我國的貨幣政策目標是(D)

A、貨幣幣值穩定 B、經濟增長

C、貨幣幣值穩定與經濟增長雙目標

D、我國的貨幣政策目標是保持貨幣幣值的穩定，并以此促進經濟增長。

3、定期儲蓄存款在存期內遇有利率調整，按存單___________掛牌公告的相應的定期儲蓄存款利率計付利息。

(B)

A、調整日

B、開戶日

C、支取日

D、結息日

4、下列哪項是屬于負債業務。(A)

A、存款業務 B、貸款 C、證券投資 D、結算業務

5、下列哪項是適用備案制的中間業務。(C)

A、代理證券業務 B、代理保險業務

C、代收代付業務 D、國債投資

6、人民法院、人民檢察院、公安機關和國家安全部門在偵查、審理案件中，發現當事人存款與案件直接有關，要求停止支付(凍結)存款時，必須向儲蓄機構提出________法院、檢察院、公安機關或國家安全機關等正式通知，方可辦理暫停支付(凍結)手續。(C)

A、省級或省級以上 B、地級或地級以上 C、縣級或縣級以上 D、鄉鎮級或以上

7、短期貸款進行展期的規定是(B)

A、不得超過6個月 B、不得超過原貸款期限

C、不得超過原貸款期限的一半 D、最長不得超過3年

8、下列哪項可以作為保證貸款中的保證人。(C)

A、國家機關 B、中央銀行

C、國有商業銀行 D、學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體

9、下列哪項財務比率的公式是正確的(B)

A、資產負債率=資產總額/負債總額 B、流動比率=流動資產/流動負債

C、速動比率=速動資產/速動負債 D、資產收益率=毛利潤/資產平均余額

10、下列對儲蓄賬戶現金支付管理正確的有(D)

A、對一日一次性從儲蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現金1萬元以下的，儲蓄機構柜臺人員應請取款人提供有效身份證件，并經儲蓄機構負責人核實后予以支付。

B、對一日一次性從儲蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現金1萬元至5萬元，儲蓄機構柜臺人員應請取款人提供有效身份證件，并經儲蓄機構負責人核實后予以支付。

C、一次性提取現金5萬元(含5萬元)以上的，應請取款人必須至少提前1天以電話等方式預約，以便銀行(農信社)準備現金。

D、一次性提取現金20萬元(含20萬元)以上的，應請取款人必須至少提前1天以電話等方式預約，以便銀行(農信社)準備現金。

11、按照《商業銀行法》規定，下列哪項符合資產負債比例管理的規定?(B)

A、資本充足率不得低于10%;B、貸款余額與存款余額的比例不得超過75%;

C、貸款余額與存款余額的比例不得超過90%;D、中長期貸款與中長期存款比例不超過100%;

12、票據貼現的期限最長不能(C)

A、12個月 B、9個月 C、6個月 D、3個月

13、按照《貸款通則》規定，中期貸款，系指貸款期限在(D)的貸款。

A、1年(不含1年)以上 B、1年(含1年)以上

C、1年以上(含1年)5年以下(不含5年)D、1年以上(不含1年)5年以下(含5年)

14、一筆6個月的短期貸款，其利率為6%，經銀行批準展期6個月后，執行的利率為(B)

A、6% B、1年期的利率標準 C、12% D、執行6個月的新利率

15、借款人以匯票、支票、存款單作為債權擔保的貸款是屬于(C)

A、信用貸款 B、抵押貸款 C、質押貸款 D、保證貸款

16、農村信用社保衛部門檔案保管期限分為短期、長期和永久三種，其中短期為15年以下，長期為16-50年。下列符合農村信用社安全保衛檔案保管期限規定的是(B)

A、綜合文書類——長期;B、刑事案件類——長期;

C、槍支彈藥類——長期;D、安全設施類——長期

17、出納“四雙”制度的內容不包括(D)

A、雙人管庫 B、雙人臨柜 C、雙人押運 D、雙人復核

18、農村信用社凡有金庫的單位必須堅持_____小時守庫值班，嚴格執行_____以上武裝守庫制度。(D)

A、12，單人 B、12，雙人 C、24，單人 D、24，雙人

19、《儲蓄管理條例》規定，在特殊情況下，儲戶可以用口頭或函電形式掛失，但補辦書面手續的時限不得超過(B)。

A、3天;B、5天;C、7天;D、10天

20、農村信用社凡是信貸人員采取頂名、冒名貸款等手段騙取農村信用社貸款的一經查實，一律(D)

A、開除留用;B、撤職;C、留用查看;D、開除

二、多項選擇題(每題有二個及以上的正確選項，全選對2分，漏選、錯選均不得分，共30分)

1、存款人的存款帳戶分為(ABCD)

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶

D、臨時存款賬戶

2、辦理個人存款賬戶時，下面哪些身份證件為實名證件?(ABC)

A、境內居民身份證或臨時身份證

B、軍人身份證件或武警身份證件

C、港、澳居民往來內地通行證;

D、學生證或學生借書證

3、商業銀行與客戶的業務往來，應當遵循哪些原則?(ABD)

A、平等

B、公平

C、公開和公正

D、自愿、誠實信用的原則

4、根據農村信用社安全保衛有關案件報告制度規定，發生“四類”案件要在規定時間內向上級主管部門報告。農村信用社“四類”案件包括(ABD)

A、金融詐騙

B、金融盜竊、金融搶劫

C、存款長款或短款

D、涉槍案件。

5、銀監會在案件專項治理工作中提出的“四項制度”包括：(ABDE)

A、干部交流;B、崗位輪換;C、風險排查;D、親屬回避;E、強制休假

6、下列哪些符合重要空白憑證的管理規定。(ABC)

A、重要空白憑證一律納入表外科目核算。

B、重要空白憑證的管理應按順序使用，不得跳號。

C、重要空白憑證領用、交接及復核時必須逐張清點，手續完美。

D、重要空白憑證可以預先蓋好印章備用。

7、在貸款審查環節，會計人員重點審查貸款業務的哪些方面，審查無誤后，辦理貸款業務賬務手續。(BCD)

A、貸款是否合法合規，是否準確 B、貸款業務是否經審批人員審批同意

C、借款借據與合同內容是否對應、要素是否齊全 D、填制內容是否符合要求

8、儲蓄機構營業終了結賬工作的程序中，下列哪些工作要求復核、出納員操作的?(CD)

A、登記開銷戶登記簿

B、軋記庫存現金

C、填制科目日結單 D、編制營業日報表。

9、擔保貸款按照擔保標的不同分為(BCD)

A、信用貸款

B、保證貸款

C、抵押貸款

D、質押貸款

10、新《巴賽爾協議》將風險擴大到哪三種。(BCD)

A、資本風險 B、信用風險 C、市場風險 D、操作風險

11、按照貸款風險分類法，下列哪些是不良類貸款。(CDE)

A、正常貸款 B、關注貸款 C、次級貸款 D、可疑貸款 E、損失貸款

12、下列哪些符合銀行辦理結算的結算紀律。(ABCDE)

A、不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金;

B、不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據款項;

C、不準無理拒付、不扣少扣滯納金;

D、不準違章簽發、承兌、貼現票據，套取銀行資金;

E、不準拒絕受理、代理他行正常結算業務;

13、“三防一?！钡膬热菔?ACFG)

A、防詐騙 B、防洗錢 C、防搶劫 D、防災害事故 E、防計算機犯罪

F、防盜竊 G、保證職工生命及財產安全

14、在下面哪情況下，經濟合同為無效?(ABCD)

A、違反法律和行政法規的合同;B、采取欺詐、脅迫等手段所簽訂的合同;

C、代理人超越代理權限簽訂的合同;D、違反國家利益或社會公共利益的經濟合同。

15、下列哪項符合現金運送的安全要求(ABCD)

A、聯社設專(兼)職運鈔員，負責同城或異地現金的運送與調撥;

B、必須堅持雙人押運和武裝護送;

C、要嚴守保密;

D、嚴密交接手續;

1、會計核算的基本前提是指組織會計核算工作應當具備的前提條件，包括會計主體、持續經營、會計分期、貨幣計量四個方面的內容。(√)

2、儲蓄賬戶既可用于現金存取業務，也可用于辦理轉賬結算。(Ⅹ)

3、庫房門鑰匙和款箱柜鑰匙應統一由專職守庫人員保管。(Ⅹ)

4、金融機構及其工作人員應當依照《金融機構反洗錢規定》，認真履行反洗錢義務，審慎地識別可疑交易，不得從事不正當競爭妨礙反洗錢義務的履行。(√)

5、日終結賬時，當班柜員應打印軋賬表、流水賬認真核對現金庫存和所經辦的業務與電腦賬是否一致，然后將現金、印章和重要空白憑證直接裝入錢袋，放入尾箱后上鎖。(Ⅹ)

6、簽發個人支票的起點金額為人民幣500元。(Ⅹ)

7、一筆儲蓄存款可開具多份《存款證明書》。(√)

8、農村信用社借款合同的訴訟時效期是2年。(√)

9、單位獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶，存款人應使用其主管單位名稱加附屬機構名稱。(√)

10、農村信用社資本金一定時，通過負債融資越多，資產規模越大，在財務杠桿的作用下，總收益一定越高。(Ⅹ)

11、同一債務有兩個以上保證人的，保證人應當按照保證合同約定的保證份額，承擔保證責任。沒有約定保證份額的，保證人承擔連帶責任，債權人可以要求其中任何一個保證人承擔全部保證責任，保證人都負有擔保全部債權實現的義務。(√)

12、可疑貸款是指借款人依靠其正常的經營收入已經無法償還貸款本息，需要通過對外再融資、變賣資產等才還款。(Ⅹ)

13、銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。(√)

14、農信社對借款人“5C”的信用分析中包括：借款人品格、借款人資金使用方向、能力、擔保和經營環境五方面。(Ⅹ)

15、按照《金融違法行為處罰辦法》規定，金融機構的工作人員依照本辦法受到開除的紀律處分的，終身不得在金融機構工作。(√)

四、簡答題(每題10分，共20分)

1、票據的欺詐行為有哪些?(列出五方面行為即可得10分)

答：有下列票據欺詐行為之一的，屬票據欺詐行為，依法追究刑事責任：(1)偽造、變造票據的;(2)故意使用偽造、變造的票據的;(3)簽發空頭支票或者故意簽發與其預留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財物的;(4)簽發無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的;(5)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的;(6)冒用他人的票據，或者故意使用過期或者作廢的票據，騙取財物的;(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實施前六項所列行為之一的。

2、農村信用社如何進行風險控制與安全防范?

答：(1)樹立風險管理新理念。金融企業的高風險性，決定了風險管控在農村信用社管理中屬于核心地位。(2)構建有效的風險控制體系。通過完善法人治理，建立所有者、經營者和監督者相互合作與制衡的機制，形成防范風險的內在約束。(3)實行審貸分離和貸款程序化管理。應針對貸款業務調查(項目貸款)、評估、審查、審批、簽約、發放、檢查、監測、收回、不良貸款催收、核銷等各個環節制定明確具體的操作規程，實行審貸分離責任制，對所轄每筆貸款風險和借款企業經營風險進行監測，把貸款管理責任落實到每個具體環節和崗位，防止產生管理缺位。(4)強化稽核監督工作。建立和完善農村信用社各項稽核監督規章制度，實現稽核監督工作制度化、標準化、規范化、電子化。(5)加強安全防范工作。農村信用社必須高度重視安全保衛工作，增強防范意識和憂患意識，克服麻痹、僥幸思想，牢固樹立“安全第一”的觀念，切實做好防詐騙、防盜竊、防搶劫、防災害事故、防計算機犯罪、防洗錢，確保信用社資金財產和人身安全的工作。

1、廣東省農村信用社支持社會主義新農村建設，重點突出支持哪些方面，如何落實措施，才能全面提高為社會主義新農村建設服務水平?

答案參考：廣東省農村信用社支持社會主義新農村建設指導意見的內容。

(六)重點支持農業產業化經營。積極配合我省“再育千龍、興辦萬社”工程的實施，加大對優質的農業龍頭企業、農村專業經濟組織、種養專業戶等的支持力度。要著力支持一批競爭力、帶動力強的農業龍頭企業和企業集群示范基地，通過創新信貸擔保手段和擔保辦法，切實解決農業龍頭企業收購資金不足的問題。對目前規模雖然不大，但有較強的科技創新能力和持續發展能力的農業龍頭企業要提前介入，做好跟蹤服務，培養和扶植一批新型的農業龍頭企業。要加大對農業園區的支持力度，從本地資源和產業優勢出發，選擇有潛力的農業園區，支持其向生產專業化、集約化、規?；⒎障盗谢较虬l展。支持一批集收購、銷售、流通為一體的農副產品批發市場，使農村小生產連接大市場,提高農產品的商品率和市場競爭力。

(七)重點支持農村城鎮化建設。在符合國家產業政策和貸款政策的前提下，重點支持有產業支撐和繁榮前景的中心鎮、專業鎮建設，城鎮輻射帶動農村經濟，對商業性較強的供水、供電、通訊等基礎設施建設項目，在落實擔保的前提下要積極介入;對財政資金配套的農村基礎設施建設項目，要積極參與;對村莊“五改”和村莊公共基礎設施項目建設，在確保還款來源的情況下，提供相應的金融服務。

(八)重點支持農民致富奔康。堅持農民貸款優先，利率優惠原則，優先滿足農民種養等生產類貸款需求，努力培植農民持續增收能力;增加對農民加工、運輸的投入，適度發放農民助學、危房改造、農民公寓按揭貸款等貸款，幫助更多的農民脫貧致富，提高農民消費水平和生活質量,從而達到農民共同富裕的目標。

(九)重點支持縣域經濟發展。按照統籌城鄉發展的要求，創新金融產品，力爭滿足農村工業化、城鎮化和農業產業化發展的需求，推進縣域經濟發展。支持城鎮建設、市場建設、工業園區建設，支持具有地方特色的工業龍頭企業，帶動資源的綜合開發、綜合利用，形成主產業突出、后續產業強勁的工業群體;大力扶持發展外資企業和民營中小企業，利用外來和民間資本搞活縣域經濟;引導、鼓勵各類企業向縣城和重點中心鎮集中，引導農村人口向城鎮有序流動和集聚，加速城鎮化進程，完善城鎮市場化、社會化服務功能，逐步形成以縣城為龍頭、中心鎮為重點、村鎮為基礎的城鎮體系。對省政府選擇的10個新農村示范試點縣，省聯社按屬地的原則，在風險可控的前提下，對所屬縣聯社實行支農政策的全面傾斜，加大對示范點的信貸投入，加快社會主義新農村示范縣的建設步伐。

(十)加強支農資金的組織與調劑。要充分利用各種媒體，正面宣傳農村信用社的地位、作用和支農成效，樹立現代農信的支農新形象，培育一批相互信賴、相互支持、真正屬于農村信用社的客戶群體，實現存貸兩個市場的有效聯動，增加資金來源，促進存款增長，提高市場占有率。要采取切實措施，多策并舉，加大不良貸款清收促降力度，向存量貸款要資金、要效益，擴大支農資金來源。要充分提高支農信貸資金的使用效率，合理調劑支農資金余缺。建立全省農村信用社資金營運調劑中心，為支農服務搭建平臺，通過協調有關聯社跨地區、跨聯社的資金調劑，引導珠三角地區的富余資金到農業地區，滿足農業地區支農資金的需要。

(十一)完善和創新支農金融產品。要繼續強化支農服務意識，建立有效的金融創新機制，開發適應農村各類市場主體需要、具有差異性、多樣化的系列金融產品，重點發展金融咨詢、代理業務、擔保、個人理財等中間業務和信貸業務新品種，滿足農村多元化金融服務需要。

——做大做強小額農貸品牌。針對目前農村經濟發展和產業結構調整的新形勢、新要求，對小額農貸的對象、額度、期限等進行延伸。一是延伸貸款對象。將小額農貸的對象由傳統耕作養殖戶延伸到與“三農”有關的加工、運輸以及各類產業經營的城鄉個體經營戶及農民，滿足生產、消費需求，使受惠面達到需求面的70%。二是延伸貸款額度。根據當地經濟發展水平和農戶經營實力，對信用等級評定高的客戶，適當提高貸款額度，以更好地滿足貸款對象的資金需求。三是延伸貸款期限。根據農戶貸款用途、生產周期、還款來源等因素合理確定貸款期限;對條件具備的農戶可給予一定的授信額度，在授信額度范圍內循環使用貸款。要逐步加大小額農貸的推廣力度，放大農戶小額貸款業務支農效益，形成農戶小額貸款可持續發展的長效機制。

——探索推廣“農戶聯保貸款新模式”。在完善農戶聯保貸款方式的基礎上，積極探索“農戶+農村經濟組織”的一般聯保和特殊聯保的聯保貸款新模式。由農戶自愿結合或由農村經濟組織、行業協會組織等協調聯合，組成多層面的農戶聯保實體。按照“多戶聯保、平等自愿、共擔風險”的原則，由參加聯保小組的成員，相互擔保或共同成立風險補償基金，聯保成員到期不能償還貸款本息的，其他聯保成員要共同承擔連帶償還責任，或在共同出資的風險金補償基金中扣劃，通過拓展聯保對象的方式，有效地解決農戶大額貸款難的問題。

——大力開展訂單農業貸款。為了引導農業結構的調整，減少農產品生產的盲目性和價格波動的不利影響，提高農業的市場化程度，促進農業產業化經營。對已取得農產品收購訂單，且農產品收購企業愿意提供擔保的訂單農戶要大力支持。通過支持發展訂單農業，建立“公司+基地+農戶”的農業產業化經營模式，有效帶動農民增收、農業增效、農村經濟的發展。

——組織開展社團貸款。在新農村建設中出現的大額貸款需求，農村信用社可以采取社團貸款的形式,集中資金優勢,支持一批規模效益型的重點龍頭企業、農業基礎設施建設、特色農業和支柱產業發展，促進農業產業化發展壯大。

——抓好創新產品的試點。農村信用社要因勢而變，順勢而為，積極應對社會主義新農村建設過程中出現的新情況、新問題，不斷開拓創新，抓好金融產品的試點工作，按照銀監會頒發的《農村信用社小企業信用貸款和聯保貸款指引》要求，逐步將農戶小額信用貸款和聯保貸款機制延伸至小企業信貸領域，著力抓好小企業信用貸款、社團貸款、訂單農業貸款、農民公寓按揭和財政資金配套貸款等試點工作，成熟一個推廣一個，主動適應社會主義新農村建設的要求。

(十二)加強和改進支農服務手段。加快支農服務電子化建設，完善支農服務功能，逐步建立和完善綜合業務網絡體系,努力實現業務處理現代化、服務手段自動化、結算渠道多樣化，積極開辦代收代付、代理保險、理財咨詢等各類金融服務，讓更多的農民和城市居民一樣享受到各類金融服務。強化服務意識，簡化貸款手續，加快貸款各個環節運作速度，提高辦事效率，對重點客戶實行個性化、差異化的服務，選擇一批優質農業龍頭企業，作為農村信用社的重點授信對象。進一步延伸支農的廣角，把信貸服務與信息、科技服務有效地結合起來，為農民提供政策、信息、資金等全方位的金融服務。要以市場為導向，以客戶為中心，切實改進工作作風和服務方式，實行包村、包片、包戶的信貸服務，提高服務效率。要充分發揮農村信用社人緣、地緣優勢，主動開拓市場，完善營銷服務體系，增強營銷服務能力。

(十三)構建支農信息溝通平臺。做好新時期農村信用社工作，離不開各級黨政、部門的支持，農村信用社要定期向當地政府、人行、銀監等部門報告支農工作的有關情況、問題及建議等。通過加強與當地黨委、政府及農業主管部門的聯系，依靠當地黨委、政府和農村基層組織的力量協同支農，形成支農合力。要加強與農民合作經濟組織或經濟協會的溝通，及時掌握農民的經營情況和農產品的市場動態，確保支農工作高質量、高效益。

(十四)建立支農貸款擔保體系。爭取地方政府的大力支持，探索建立政策性、合作性和互助性農業保險體系，試行以財政資金、扶貧資金等作為支農貸款的貼息資金、擔保資金、風險基金，并組織成立農業貸款擔保公司，發揮財政支農的杠桿作用和倍數放大效應，完善農民貸款擔保體系，切實降低支農貸款風險。

(十五)建立支農考核機制。建立支農貸款考評制度，把信貸人員支農貸款的綜合業績與個人利益掛起鉤來。以支農貸款發放額、收息額、信貸資產質量、信貸基礎管理作為考核依據，拉開收入檔次，充分調動信貸人員工作積極性，促使信貸人員主動營銷支農貸款。定期組織召開銀企、銀政座談會，征求各方對農村信用社工作的要求，及時改進支農方式，提高服務水平。全面掌握動態，及時做好支農服務總結工作，對支農服務工作涌現的先進個人和集體，要進行宣傳表彰，樹立典型，交流經驗，從而更好地推動支農工作的開展。

(十六)創建農村良好信用環境?？茖W設計信用指標評價體系，積極開展“信用村(鎮)”和“信用戶”的評定工作。要通過評定活動，培養信用示范戶，提高農民的信用意識。同時要協調地方黨政及公檢法等有關部門加大農村綜合治理力度，通過加大打擊金融犯罪力度，堅決打擊各種逃廢債行為，切實維護農村信用社金融債權，為農村信用社支持社會主義新農村工作營造一個健康的金融生態環境。