第一篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范研究

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范研究_徐斌(碩士學(xué)位論文)讀書筆記

目前，我國的金融體系仍以銀行為主，商業(yè)銀行是整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的基石，對經(jīng)濟(jì)的的發(fā)展起著關(guān)鍵作用。商業(yè)銀行的主要收入來源之一就是信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)，但在獲得高收益 的同時(shí)面臨著高風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范的重要性對商業(yè)銀行是不言可喻。我國商業(yè)銀行不良貸款率較高，存在著很大的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，因此，提高商業(yè)銀行的抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高經(jīng)濟(jì)收益，加強(qiáng)對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與防范研究，具有重要的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。

研究商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與防范就是為了對我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題進(jìn)行原因分析并找到相應(yīng)的防范措施。

信用風(fēng)險(xiǎn)通常也稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀因借款人沒能按照之前約定契約履行其中義務(wù)而造成的預(yù)期收益和實(shí)際收益偏離造成損失。一般來說商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有以下特征“： 客觀性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，它是客觀存在的，只要有信貸活動(dòng)，信貸風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)在銀行業(yè)務(wù)中存在。

隱蔽性。信用的特點(diǎn)會(huì)掩蓋信貸本身的不確定性，信貸風(fēng)險(xiǎn)給銀行所造成的損失會(huì)引起相關(guān)的鏈?zhǔn)椒从常绊戙y行的發(fā)展。

可控性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是可以通過對其進(jìn)行事前識(shí)別、計(jì)量和事中的檢測、控制及事后化解來控制的。

雙重性。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)對銀行來講，既是一種動(dòng)力，也是一種挑戰(zhàn)。

集中性。商業(yè)銀行的貸款很大一部分是投向國有企業(yè)的，集中于一些傳統(tǒng)行業(yè)，而且銀行是負(fù)債經(jīng)營的，一般都是在接受貸款獲得充足的、穩(wěn)定的資金來源才發(fā)放貸款的，容易受到國家政策、金融市場等方面的影響。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型

信貸風(fēng)險(xiǎn)按照不同的標(biāo)準(zhǔn)可以分為不同的類型。從整體上看可以分為市場性風(fēng)險(xiǎn)和非市場性風(fēng)險(xiǎn)，其中市場風(fēng)險(xiǎn)主要是由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)的原因造成的，非市場性風(fēng)險(xiǎn)有可分為自然風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍可以分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

市場風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)是金融體系中最常見的風(fēng)險(xiǎn)之一，它是指因市場價(jià)格發(fā)生不利的變化而造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。利率、匯率的變動(dòng)都會(huì)導(dǎo)致股票價(jià)格的波動(dòng)，都會(huì)有使商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)遭受損失的可能性。

操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以說是普遍存在的并且是不可避免的，在銀行人員辦理業(yè)務(wù)時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)電子系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)遭襲；通信、電力的中斷；地震、水災(zāi)、火災(zāi)等不可抗力等。操作風(fēng)險(xiǎn)在銀行業(yè)務(wù)的各方面都存在，可能是內(nèi)部人員的監(jiān)守自盜，還可能是外部人員鉆漏洞、欺詐，所以在管理成本一定的前提下要最大限度的降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就是指因商業(yè)銀行不具有充足的現(xiàn)金償還債務(wù)或者以更高的成本才獲得足夠資金去支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。資金流動(dòng)性不足會(huì)導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，籌資會(huì)增加銀行貸款成本，未預(yù)料到的資金外流等原因都會(huì)增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。可以說流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平的高低能夠體現(xiàn)出商業(yè)銀行整體的經(jīng)營狀況。

法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在各類經(jīng)營活動(dòng)中沒有遵守相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則，導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)生法律糾紛而給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。對商業(yè)銀行來說，良好的聲譽(yù)能夠提高銀行在社會(huì)公眾中的知名度和忠誠度，它能夠給銀行創(chuàng)造價(jià)值，是銀行最寶貴的無形資產(chǎn)。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)文化、戰(zhàn)略管理和風(fēng)險(xiǎn)偏好幾方面。公司治理的目的是解決經(jīng)營者與所有者之間利益沖突，建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。銀行業(yè)內(nèi)部治理有著“三高一低”的特征，具體是高杠桿性，信息的高不對稱性，銀行與股東或社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高關(guān)聯(lián)性，經(jīng)營失敗的低容忍性。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，是整個(gè)銀行體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的有效保障，是商業(yè)銀行通過建立自我約束和控制機(jī)制發(fā)揮作用解決商業(yè)銀行在經(jīng)營中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少和控制潛在風(fēng)險(xiǎn)損失的管理制度。完善的內(nèi)部控制機(jī)制不僅會(huì)改善公司治理結(jié)構(gòu)，還可提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過科學(xué)的手段增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力的一種活動(dòng)，它包括對可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素經(jīng)行預(yù)測、分析、防范、控制和處理來降低風(fēng)險(xiǎn)、減少損失等過程。

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因： 1.商業(yè)銀行自身原因

首先，商業(yè)銀行信貸管理水平不高，主要表現(xiàn)在：缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分析工具，貸款檔案管理不夠規(guī)范，甚至存在丟失的現(xiàn)象，對貸款的調(diào)查研究不夠深入、監(jiān)督不嚴(yán)，缺乏有效的監(jiān)督約束機(jī)制，沒有健全的信貸管理機(jī)制等，這些都一定程度上加大了信貸的風(fēng)險(xiǎn)。其次，信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。如果信貸人員的素質(zhì)不高，一方面就會(huì)出現(xiàn)對借款人條件審慎不合理，調(diào)查評估失真，做出錯(cuò)誤結(jié)論，在信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查、貸中審批、貸后監(jiān)督三個(gè)環(huán)節(jié)中，信貸人員的“一人多崗”制度容易收受賄賂，為謀取私利給銀行信貸業(yè)務(wù)帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，資深信貸人員追求高薪跳槽的現(xiàn)象屢出不鮮，這會(huì)使商業(yè)銀行客戶信息連續(xù)性受到影響，新舊員工的交替會(huì)降低銀行對借款人信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制能力。再次，銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理。商業(yè)銀行為平衡贏利性、流動(dòng)性和安全性之間的關(guān)系，通常會(huì)持有央行票據(jù)、存款準(zhǔn)備金等收益相對較低的資產(chǎn)，這就使商業(yè)銀行這部分的收益較低，保證了流動(dòng)性和安全性的同時(shí)贏利性卻是缺少的，為了追求贏利性，商業(yè)銀行可能就會(huì)從事一些高風(fēng)險(xiǎn)、高收益項(xiàng)目甚至為搶占市場、爭奪客戶使銀行的監(jiān)管低效，增加信貸風(fēng)險(xiǎn)。最后，商業(yè)銀行粗放式的經(jīng)營是其普遍存在一種重貸輕管、重放輕收、重存輕貸現(xiàn)象，這不僅會(huì)使銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，而且還會(huì)增加信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。此外，我國商業(yè)銀行還缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)度量的先進(jìn)方法和技術(shù)和信息不對稱及滯后問題也是形成信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因。2.借款企業(yè)的原因

我國資本市場不是足夠的發(fā)達(dá)，多數(shù)企業(yè)通過向銀行借款來周轉(zhuǎn)企業(yè)的資金，往往有些企業(yè)為通過銀行信貸的審批會(huì)隱滿真實(shí)的經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險(xiǎn)狀況、惡意的遮避債務(wù)，出現(xiàn)銀企信貸關(guān)系中信息不對稱和鉆空子逃避銀行債務(wù)的現(xiàn)象，加上企業(yè)內(nèi)部治理水平不高和企業(yè)利用兼并、重組等方式逃避銀行債務(wù)等等原因，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)水平居高不下。3.社會(huì)環(huán)境對我商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生非常大的影響。我國目前正處于經(jīng)濟(jì)改革時(shí)期，人們的信用觀念淡薄，不講信用、逃避債務(wù)的現(xiàn)象屢見不鮮，導(dǎo)致商業(yè)銀行形成大量的不良貸款。通過對某市家企業(yè)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，級以下的企業(yè)占，近一半的企業(yè)信用觀念淡薄。如果信用違反者得不到相應(yīng)的懲罰，就會(huì)使恪守信用者調(diào)整自己的行為，信用缺失成為一種普遍現(xiàn)象，這樣就會(huì)增加銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。加上社會(huì)法制的不健全進(jìn)一步加大銀行潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)出臺(tái)的法律內(nèi)容過于簡單，缺乏可操作性，企業(yè)破產(chǎn)過程對銀行債權(quán)人的保護(hù)不夠。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)可以說是金融市場發(fā)育緩慢和運(yùn)作不規(guī)范必然結(jié)果。一方面，企業(yè)最好的融資渠道就是向銀行貸款，而銀行對企業(yè)貸款的審批也是相對較松的；另一方面，銀行作為存貸中心本身就是信貸風(fēng)險(xiǎn)的聚集地。

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

首先，我國商業(yè)銀行特別的國有商業(yè)銀行計(jì)劃體制經(jīng)營理念依然比較濃厚，對政府的依賴 性比較大，扭曲了資源配置的效率。其次，商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)不清晰，內(nèi)部治理機(jī)制 不完善。商業(yè)銀行的信貸管理需要完善的信貸管理機(jī)制和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)做保障。而 我國商業(yè)銀行的控制權(quán)的壟斷，使銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善；傾向于注重業(yè)務(wù)忽 略控制風(fēng)險(xiǎn)，缺少對風(fēng)險(xiǎn)的客觀評估，控制體系落后于業(yè)務(wù)的需要等原因有使信 用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度不完善；外部監(jiān)管存在缺陷；企業(yè)破產(chǎn)制度不完善等，這都使我 國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)薄弱。最后，人才隊(duì)伍較為薄弱

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施建議 1健全商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念 2.統(tǒng)一信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念

3.建立高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系 4.完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程

商業(yè)銀行信貸管理流程涉及到信貸業(yè)務(wù)、信貸政策、信貸管理工具等各方面，5.建立高效旳信貸管理信息系統(tǒng) 6.完善信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制機(jī)制 7.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

第二篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范研究開題報(bào)告

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范研究

200709級 金融學(xué) 學(xué)號: ***學(xué)習(xí)中心：慶陽財(cái)校 姓名:段建梅

信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成是一個(gè)從萌芽、積累直至發(fā)生的漸進(jìn)過程。在還款期限屆滿之前，借款人財(cái)務(wù)商務(wù)狀況的重大不利變化很有可能影響其履約能力，貸款人除了可以通過約定一般性的違約條款、設(shè)定擔(dān)保等方式來確保債權(quán)如期受償之外，還可以在合同中約定“交叉違約條款”。交叉違約的基本含義是：如果本合同項(xiàng)下的債務(wù)人在其他貸款合同項(xiàng)下出現(xiàn)違約，則也視為對本合同的違約。一般來說，債權(quán)人都是以當(dāng)事人未履行其在本合同項(xiàng)下的義務(wù)為由，追究債務(wù)人的違約責(zé)任，但交叉違約條款突破了這一限制，它頗有“先下手為強(qiáng)，后下手遭殃”的味道，即試圖趕在借款人其他貸款合同項(xiàng)下的債務(wù)出現(xiàn)償還危機(jī)之前采取救濟(jì)措施，以避免自己處于比其他債權(quán)人更糟的處境。此種違約形態(tài)在我國現(xiàn)行法上雖無明確規(guī)定，但它并不違反合同法的有關(guān)法理及法律精神，現(xiàn)行《合同法》中的不安抗辯權(quán)可以作為其適用的法理依據(jù)。因此，交叉違約條款可以作為約定條款訂入合同之中，以使貸款人能夠及時(shí)全面的掌控借款人的信用水平。

論文提綱：

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成二、次貸危機(jī)的警示

三、如何防范信貸風(fēng)險(xiǎn)

1、要加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的分析，高度關(guān)注經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

2、要科學(xué)設(shè)計(jì)信貸產(chǎn)品。

3、要把握宏觀經(jīng)濟(jì)走勢與具體產(chǎn)品的關(guān)系。

4、要做好預(yù)警，控制規(guī)模與風(fēng)險(xiǎn)。

5、是金融創(chuàng)新要堅(jiān)持“謹(jǐn)慎經(jīng)營”原則。

參考文獻(xiàn):

[ 1 ]易憲容.“次貸危機(jī)”對中國房市的啟示[ J ].人民論壇,2007,(17): 3279.[ 3 ] [芬蘭]大衛(wèi)·G·梅斯等著.方文等譯.改進(jìn)銀行監(jiān)管[M ].北京:中國人民大學(xué)出版社, 2006.[ 4 ]徐孟洲,徐陽光.論金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)之理念更新與制度設(shè)計(jì)[ J ].首都師范大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版), 2006,(1): 2630.(論文

2010年1月2日

第三篇：商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范

商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范

內(nèi)容摘要：目前，個(gè)人消費(fèi)信貸作為一個(gè)新人金融產(chǎn)品已經(jīng)應(yīng)用在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營中，并且個(gè)人消費(fèi)信貸的種類還在不斷增加，商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸的開展一方面拓展了銀行的業(yè)務(wù)，增加銀行的收入，使銀行過于單一的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善，使銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)得以分散；另一方面也擴(kuò)大了國內(nèi)市場的需求，促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但同時(shí)也應(yīng)看到，個(gè)人消費(fèi)信貸也同其它的銀行信貸一樣，其中蘊(yùn)含著巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)，因而銀行如果不在開展個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，對其風(fēng)險(xiǎn)加以防范，不但不會(huì)增加收入，反而會(huì)給銀行造成更大的損失，本文對我國個(gè)人消費(fèi)信貸的特點(diǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并提出了防范消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，個(gè)人消費(fèi)信貸，消費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)防范

當(dāng)前，個(gè)人消費(fèi)業(yè)務(wù)隨著經(jīng)濟(jì)的增長得到快速的發(fā)展，并逐步成為銀行最主要的業(yè)務(wù)和效益來源之一。然而，隨著消費(fèi)貸款規(guī)模的業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大，該項(xiàng)業(yè)務(wù)中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)也逐步暴露出來。目前，由于個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)條件落后，有存在對象多、范圍廣、流動(dòng)性差及期限長的特點(diǎn)，加上風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全，一定程度上給銀行帶來了風(fēng)險(xiǎn)隱患，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解。

一、商業(yè)銀行中個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及其重要性

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使受信人得預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類型。信用風(fēng)險(xiǎn)是借款人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時(shí)，債權(quán)人或銀行必將因?yàn)槲茨艿玫筋A(yù)期的收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。

我國已經(jīng)為1300多萬戶企業(yè)和近6億自然人建立了個(gè)人信用檔案。但是，這6億人中又有多少人知道自己已經(jīng)進(jìn)入了中國人民銀行個(gè)人信用數(shù)據(jù)庫呢？他們對自己的個(gè)人信用檔案又有多少了解呢？《中國青年報(bào)》對此進(jìn)行了一項(xiàng)在線調(diào)查：在參與的1805人中，33.1%的人表示對個(gè)人信用檔案的作用不了解，69.7%的人表示不清楚什么行為屬于不良信用信息并會(huì)被列入個(gè)人信用檔案。由此可見，我國個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)還不被大多數(shù)人所了解。

因此，有效的防范持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)，是銀行利用貸記卡全面開展個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的前提條件，也是個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)順利開展的保證。

（二）個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)涵及其評估的必要性

個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)評估就是通過建立不同客戶類別的信用評估數(shù)學(xué)模型，運(yùn)用科學(xué)合理的評估方法，在建立個(gè)人信用檔案系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，對每一位客戶的信用資料內(nèi)容進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的信用風(fēng)險(xiǎn)評估。個(gè)人信用評估的自動(dòng)化加速了整個(gè)信貸決策過程申請人可以更加迅速的得到答復(fù)，提高了操作的效率。

對個(gè)人信用進(jìn)行科學(xué)評估，建立科學(xué)的信用評估體系，是發(fā)展個(gè)人消費(fèi)信貸、個(gè)人金融、家庭理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)的必然選擇。信用評估可以較精確的估計(jì)消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)給貸款人提供了一個(gè)可靠的技術(shù)手段，避免不良貸款控制債務(wù)拖欠和清償。個(gè)人信用評估可以使貸款人更加精確的界定可以接受的消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大消費(fèi)信貸的發(fā)放。

借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，開展個(gè)人信用評估研究，建立符合我國國情的個(gè)人信用評估模型，客觀、全面、準(zhǔn)確的評估消費(fèi)者的能力和還款意愿，識(shí)別信貸申請人的個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)，對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地防范和控制管理具有現(xiàn)實(shí)的重要意義。

（三）個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)因素分析

1、個(gè)人征信系統(tǒng)不健全。

個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來自借款人的還款能力與個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn),也即個(gè)人收入的波動(dòng)幅度和道德品質(zhì)修養(yǎng)水平,其中個(gè)人信用狀況還與整個(gè)社會(huì)的信用環(huán)境密切相關(guān)。在收入水平較為穩(wěn)定的前提下,商業(yè)銀行對消費(fèi)者信用的把握決定了消費(fèi)信貸的發(fā)展程度。當(dāng)前,我國尚未建立起一套完備有效的個(gè)人信用制度,人民銀行的個(gè)人征信系統(tǒng)尚在運(yùn)行初期,可利用資源儲(chǔ)備不足,商業(yè)銀行缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段,加之個(gè)人收入的不透明和個(gè)人征稅機(jī)制的不完善,以及其它征信部門的系統(tǒng)資源不相互共享,銀行難以對借款人的自有凈資產(chǎn)、個(gè)人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。在消費(fèi)信貸過程中,各種惡意欺詐行為時(shí)有發(fā)生,銀行采用詢問或?qū)嵉夭炜吹仍颊髟兎绞揭呀?jīng)不能保證信用信息的時(shí)效性和可靠性。

2、商業(yè)銀行自身管理存在缺陷,致使?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)增大。

目前,國內(nèi)商業(yè)銀行雖然不斷加強(qiáng)制度建設(shè),但整體管理水平依然不高,難以跳出“一放就亂,一抓就死”的怪圈。由于個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)在我國開辦時(shí)間不長,所以在這方面更缺乏先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)。通常,商業(yè)銀行信貸人員僅僅憑貸款人身份證明、個(gè)人收入證明等比較原始的征詢材料進(jìn)行判斷和決策,對個(gè)人的信用調(diào)查基本上依賴于借款人的自報(bào)及其就職單位的說明,對借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況、社會(huì)活動(dòng)及最為重要的有無違法紀(jì)錄和有無失信情況等缺乏正常程序和渠道進(jìn)行了解征詢,導(dǎo)致銀行和客戶之間的信息不對稱。銀行內(nèi)部在責(zé)任界定上也往往依據(jù)書面上反映的問題進(jìn)行處理,使得就材料而談貸款的問題更為嚴(yán)重。同時(shí)在貸款發(fā)放上,重放輕管的問題相當(dāng)突出。由于在放貸時(shí)對客戶的實(shí)際情況就只停留在資料上,因而發(fā)放后更是沒有一套相應(yīng)的管理措施跟上。有的是一些籠統(tǒng)的管理制度,內(nèi)容泛泛,面面俱到,針對性和可操作性差,使管理客戶的信貸員無法按部就班,致使有些貸款實(shí)際上長期處在無人管理的狀態(tài)下。

3、相關(guān)的法律法規(guī)不健全。

我國目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范消費(fèi)信貸活動(dòng)和調(diào)整消費(fèi)信貸關(guān)系的全國性法律。現(xiàn)行法律條款基本上都是針對法人制定的,很少有針對消費(fèi)性個(gè)人貸款的條款,對失信、違約的懲處辦法不具體。即使有,也似乎存在維護(hù)債務(wù)人權(quán)益的傾向。不少新法律法規(guī)的實(shí)施直接使得借款合同及相關(guān)合同存在法律方面的缺陷和問題。這使得銀行開辦消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)缺乏法律保障,對出現(xiàn)的問題往往無所適從。由于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的客戶比較分散,均是消費(fèi)者個(gè)人,并且貸款金額小、筆數(shù)多,保護(hù)銀行債權(quán)的法規(guī)又不健全,特別是在個(gè)人貸款的擔(dān)保方面缺乏法律規(guī)范,銀行執(zhí)行債權(quán)成本較高,投入的人力物力較大,致使風(fēng)險(xiǎn)控制難以落實(shí)。當(dāng)前城鄉(xiāng)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,呼喚我國消費(fèi)信貸法盡快出臺(tái)。

4、抵押物難以變現(xiàn)。

當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,抵押物變現(xiàn)渠道窄、成本高,貸款擔(dān)保往往形同虛設(shè)。借款人不能按時(shí)歸還貸款本息時(shí),銀行通常會(huì)把貸款的抵押物作為第二還款來源,而抵押物能否順利、足額、合法地變現(xiàn),就成為銀行化解資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。由于我國消費(fèi)品二級市場尚處于起步初創(chuàng)階段,交易秩序尚不規(guī)范,交易法規(guī)也不完善,各種手續(xù)十分繁瑣,交易費(fèi)用偏高,導(dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn),影響了銀行消費(fèi)貸款的健康發(fā)展。同時(shí),由于執(zhí)行上的不規(guī)范,引發(fā)了大量的道德風(fēng)險(xiǎn)存在,進(jìn)一步加大銀行的損失。隨著消費(fèi)貸款規(guī)模的擴(kuò)大和抵押貸款的增加,這類問題將會(huì)變得更加突出。現(xiàn)階段,我國住房一、二級市場很不完善,政策上要求對大量非商品房產(chǎn)進(jìn)行商業(yè)信貸支持,而一旦購房人無力還貸,這些非商品房產(chǎn)抵押又無法進(jìn)行過戶轉(zhuǎn)讓,銀行很難得到充分的處置權(quán),貸款抵押形同虛設(shè)。

5、盲目營銷,無規(guī)劃發(fā)放消費(fèi)信貸,形成巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

近年來,為擴(kuò)大盈利水平,搶占市場份額,各家商業(yè)銀行紛紛鼓勵(lì)分支機(jī)構(gòu)大力發(fā)展個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。在具體實(shí)施過程中,出現(xiàn)了不少違規(guī)操作現(xiàn)象,一些商業(yè)銀行為了擴(kuò)大消費(fèi)信貸規(guī)模,對基層行下達(dá)硬性的放貸指標(biāo)。不少銀行擅自降低貸款標(biāo)準(zhǔn)和擔(dān)保條件,對高風(fēng)險(xiǎn)、低信用的客戶提供消費(fèi)貸款,一些地區(qū)的基層行甚至為了完成貸款任務(wù),給每個(gè)員工下達(dá)一定額度的消費(fèi)信貸任務(wù)。不少員工為完成任務(wù),盲目放貸,甚至自己使用貸款進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資或炒股。這種現(xiàn)象的蔓延將造成新一輪的風(fēng)險(xiǎn)積聚,不利于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

6、信用文化培育不足，缺乏失信懲戒機(jī)制。

在發(fā)達(dá)國家信用文化十分發(fā)達(dá)，講究信用蔚然成風(fēng)，信用作為商品滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的方方面面。對失信者有相關(guān)的經(jīng)濟(jì)和勞動(dòng)制裁，并使其為此付出很高的代價(jià)。而受信者將獲得經(jīng)濟(jì)上的便利和好處。在我國，由于近代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育不充分，信用經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重滯后，市場信用交易不發(fā)達(dá)，新中國成立后又長期處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，在體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期，傳統(tǒng)的信用文化、信用制度被打破，新的信用文化、信用制度尚未建立。真正的社會(huì)信用關(guān)系十分淡薄，在司法上也缺乏相關(guān)的配合，信用記錄差的個(gè)人在信用消費(fèi)、求職等諸多方面受到制約不大或者沒有。

二、防范個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要對策

（一）積極引導(dǎo)廣大城鄉(xiāng)居民轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的消費(fèi)觀念，增強(qiáng)消費(fèi)意識(shí)。

中華民族“量入為出”的傳統(tǒng)消費(fèi)觀念確是民族的美德，但現(xiàn)在的問題是要引導(dǎo)廣大居民怎樣把傳統(tǒng)觀念與改善現(xiàn)實(shí)生活結(jié)合起來，以適應(yīng)現(xiàn)代生活的需要。因此我們要加大宣傳力度，使客戶相信，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，居民的收入會(huì)穩(wěn)步增長，要倡導(dǎo)廣大客戶從傳統(tǒng)的消費(fèi)觀念走出來，克服“無債一身輕”的思維定勢。特別是針對一些收入穩(wěn)定的家庭，在條件允許的范圍內(nèi)要積極引導(dǎo)他們敢于負(fù)債消費(fèi)、超前消費(fèi)。

（二）加強(qiáng)立法工作。

依據(jù)發(fā)達(dá)國家和我國信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)有關(guān)金融交易活動(dòng)的立法，利用法律明確持卡人和銀行的權(quán)利和義務(wù)，明確利用信用卡犯罪、違約的概念和范疇，明確違約的責(zé)任和處罰等，是保護(hù)持卡人和銀行利益，防范個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)的根本保證。以信用卡業(yè)務(wù)較為發(fā)達(dá)的美國為例，關(guān)于消費(fèi)信貸和信用卡的法律有《高利貸法》、《貸款實(shí)情法》、《公正信用記賬法》、《信貸機(jī)會(huì)均等法》、《公正資信報(bào)告法令》等，這些法規(guī)對信用卡的規(guī)范發(fā)展產(chǎn)生了舉足輕重的影響。只有完善相關(guān)配套制度，建立個(gè)人信用擔(dān)保、保險(xiǎn)制度，以分散和共擔(dān)個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)，才能保障社會(huì)制度健全、健康的發(fā)展。

（三）培養(yǎng)良好的個(gè)人信用意識(shí)。

管理和約束信用行為，當(dāng)然要以法律為準(zhǔn)繩，但法律是一種強(qiáng)制工具，首先不能在違法范圍之前產(chǎn)生作用，其次對道德問題無能為力，因此，在不斷完善法律法規(guī)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)積極培育全社會(huì)良好的個(gè)人信用意識(shí)。

（四）建立完整的個(gè)人重要公開信息數(shù)據(jù)庫。

公安、司法、稅務(wù)、工商、銀行等國家機(jī)構(gòu)在日常業(yè)務(wù)開展過程中，應(yīng)及時(shí)對社會(huì)個(gè)人的違法及不良信用行為進(jìn)行記錄，在需要對個(gè)人的信用狀況進(jìn)行評價(jià)時(shí)，可以要求當(dāng)事人出具有關(guān)機(jī)構(gòu)的無不良記錄證明或者可以到有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行查詢。以確保建立完整的個(gè)人重要公開信息數(shù)據(jù)庫。

（五）完善銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)行模式

加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部制度建設(shè)，提高貸款質(zhì)量效益。首先要加強(qiáng)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)管理，從內(nèi)控制度建設(shè)入手，通過建立健全、科學(xué)、嚴(yán)密的內(nèi)部運(yùn)行程序、業(yè)務(wù)操作程序、員工行為規(guī)范，保證消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)順利發(fā)展；其次要盡量減少消費(fèi)貸款審批環(huán)節(jié)，提高服務(wù)效率；再次要加強(qiáng)個(gè)人消費(fèi)貸款成本費(fèi)用的核算和管理，降低成本費(fèi)用率，做好成本費(fèi)用與貸款收益的配比對應(yīng)，使每個(gè)貸款品種收益情況一目了然；最后要做好分類指導(dǎo)，深入調(diào)查、細(xì)分市場，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)在全面發(fā)展的同時(shí)做到有所側(cè)重。銀行更應(yīng)當(dāng)改變以往以業(yè)務(wù)品種為標(biāo)準(zhǔn)縱向進(jìn)行部門設(shè)立和業(yè)務(wù)管理的運(yùn)行模式，建立以客戶為中心的零售業(yè)務(wù)模式。以客戶為中心的零售業(yè)務(wù)模式，簡單地說就是通過客戶代碼將同一客戶在本行的不同業(yè)務(wù)內(nèi)容有機(jī)的聯(lián)系起來，這樣銀行不僅提供了快捷、方便的服務(wù)，而且在為客戶提供各種服務(wù)的同時(shí)，會(huì)不斷加深對客戶的需求和資信狀況的了解，銀行不僅可以主動(dòng)向資信良好的客戶提供更多的信用，而且可以根據(jù)客戶的業(yè)務(wù)記錄進(jìn)行有針對性的防范風(fēng)險(xiǎn)工作。

（六）加強(qiáng)個(gè)人消費(fèi)信貸品牌包裝和市場運(yùn)作，提升服務(wù)整體形象。

由于金融產(chǎn)品和服務(wù)高度趨同性的特點(diǎn)，個(gè)人消費(fèi)貸款品種極易于被模仿，要想從公眾視線中脫穎而出，必須要有引起客戶高度關(guān)注的技巧，品牌包裝和市場運(yùn)作必不可少。隨著各行營銷理念和品牌意識(shí)的逐漸加強(qiáng)，個(gè)人消費(fèi)貸款的品牌運(yùn)作和競爭日趨激烈，如工行推出的“幸福貸款”、農(nóng)行在上海推出的“金鑰匙”個(gè)人貸款套餐、中行的“理想人生”個(gè)人貸款、交行的“圓夢寶”、中信實(shí)業(yè)銀行的“家家樂”等個(gè)人貸款品牌，都需要商業(yè)銀行根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)文化環(huán)境、市民的消費(fèi)能力以及自身的市場定位進(jìn)行有效營銷，使個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)有形化、個(gè)性化，并使之成為企業(yè)文化創(chuàng)建的一個(gè)重要組成部分，最終通過先進(jìn)的企業(yè)文化來引導(dǎo)、培植客戶群體，提升銀行的服務(wù)內(nèi)涵和整體形象，從而實(shí)現(xiàn)品牌經(jīng)營。

總之，個(gè)人信用防范風(fēng)險(xiǎn)不僅是金融機(jī)構(gòu)的任務(wù)，也是一項(xiàng)社會(huì)性的工作，需要全社會(huì)的共同努力，只有這樣才能最終建立起完善的個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范體系。

參考文獻(xiàn)：

1、楊慧賢，《中國報(bào)刊雜志大全》，2009年12月。

2、王曉胄，《海南金融》，2006年第4期。

3、熊偉，《個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范》，《財(cái)經(jīng)報(bào)》，2009年7月。

4、張茂林

王飛，《論跟人信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)與政策控制》，《經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)論》，2009年第13期

5、孫曉娟，《談個(gè)人信用征信體系的標(biāo)準(zhǔn)化的建設(shè)問題》，《商業(yè)時(shí)代》，2009年 10期。

6、尤曉明，《個(gè)人信用評分系統(tǒng)應(yīng)用現(xiàn)狀與展望》，《金融電子化》，2009年3期。

第四篇：我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范

蘭 州 大 學(xué)

本 科 畢 業(yè) 論 文

題 目 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范

姓 名：

趙 錄 云

學(xué) 號： ***00010 專 業(yè)： 金 融 學(xué) 教學(xué)站點(diǎn)： 臨夏電大學(xué)習(xí)中心

入學(xué)時(shí)間： ___

2015年3月____

指導(dǎo)教師： 馬 永 萍

蘭州大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院制

2017 年 3 月 21 日

目 錄

摘 要??????????????????????????????1

一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義和分類???????????3

（一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義???????????????????3

（二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類???????????????????3

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征??????????????4

三、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀分析??????????4

（一）資本充足率不高，銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力不夠?????????????5

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警性弱??????????5

（三）貸后監(jiān)控管理手段缺失????????????????????6

四、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析???????????6

（一）內(nèi)部環(huán)境因素分析??????????????????????6

（二）內(nèi)部環(huán)境因素分析??????????????????????6

五、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理策略???????????7

（一）完善審貸分離制度??????????????????????7

（二）建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制????????????????????8

（三）建立信貸退出機(jī)制??????????????????????8

（四）加強(qiáng)貸后管理，進(jìn)行全程控制?????????????????8

（五）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)?????????????8

（六）健全信貸法律法規(guī)，完善社會(huì)信用體系?????????????9

（七）深化金融體制改革，優(yōu)化外部環(huán)境???????????????9 參考文獻(xiàn) ????????????????????????????10

摘要

信貸風(fēng)險(xiǎn)，主要是指貸放出去的款項(xiàng)，借款人到期不能償還而形成逾期或呆賬，使貸款人蒙受損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)歷來是銀行業(yè)乃至整個(gè)金融業(yè)最主要的風(fēng)險(xiǎn)形式。我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展使商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)也隨之加深，研究如何有效規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)對我國金融業(yè)發(fā)展具有重要意義。本文將從我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義和種類、特征、現(xiàn)狀以及形成原因幾個(gè)方面進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的管理策略。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)警機(jī)制；信用體系

Analysis and Management Strategies of China’s Commercial

Bank Credit Risk Abstract：Credit risk mainly refers to the risk that loaned out money, and the borrower cannot repay so that formed overdue or bad debts, so the lender may suffer the possibility of loss.Credit risk has always been a major form of risk of banking and the whole financial sector.The rapid development of China's economy deepens the commercial bank credit risk.And studying how to effectively avoid credit risk has important effect in the development of China's financial industry.This article will analyze some aspects in the meaning and types,characteristics,current situation and forming reason of China’s commercial bank credit risk, and propose appropriate management strategies.Key Words：commercial banks;Credit risk;Warning mechanism;Credit system

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析與管理策略

信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要金融業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤的主要途徑，但同時(shí)也是誘發(fā)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉的主要原因之一。我國由于歷史和體制等多方面原因，銀行業(yè)出現(xiàn)了大量的不良信貸資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)正在不斷積累，尤其是國有獨(dú)資商業(yè)銀行。信貸風(fēng)險(xiǎn)的攀升、不良資產(chǎn)的積聚，必然會(huì)危及我國金融乃至經(jīng)濟(jì)安全。近幾年，我國政府、各界專家學(xué)者不斷地從多方面進(jìn)行一系列探索和改革，試圖走出這一困境，但效果不佳，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問題依然嚴(yán)峻。

下面本文主要針對我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義和分類、特征、現(xiàn)狀、成因和管理措施進(jìn)行展開研究。

一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義和分類

目前在風(fēng)險(xiǎn)管理中普遍采用的風(fēng)險(xiǎn)定義是指:損失產(chǎn)生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個(gè)非常重要的因素。正是由于人們難以確定何時(shí)、何地、何種程度的潛在損失,這便構(gòu)成了一種風(fēng)險(xiǎn)。下面對我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義和種類進(jìn)行分析。

（一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動(dòng)過程中,由于事前無法預(yù)料的不確定因素的影響,使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生偏差,從而有蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的涵義主要包括以下三方面的內(nèi)容:

1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者是與其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。如居民、企業(yè)、商業(yè)、銀行、非銀行金融中介機(jī)構(gòu)以及政府等；

2、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與其收益成正比例。風(fēng)險(xiǎn)愈高,蒙受經(jīng)濟(jì)損失的概率愈大,但獲得超額利潤的可能性也隨之增加；

3、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營過程中的各種復(fù)雜因素相互作用，使經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)形成一種自我調(diào)節(jié)和自我平衡的機(jī)制。

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款企業(yè)因各種原因不能按時(shí)歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。主要以三種常見形態(tài)存在于商業(yè)銀行中:一是賠本風(fēng)險(xiǎn)；二是賠息的風(fēng)險(xiǎn)；三是賠利風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的影響，在商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理過程中，實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。

（二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類

一般而言，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)（credit risk）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（liquidity risk）、市場風(fēng)險(xiǎn)（market risk）、操作風(fēng)險(xiǎn)（operational risk）

等。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分,廣義的是指其所致的結(jié)果有損失的一面,也有盈利的一面；狹義的是指其所致的結(jié)果只有損失的一面,這正是人們通常所認(rèn)為的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),本文所研究的也正是這種狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征

信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型可以從總體上劃分為市場性風(fēng)險(xiǎn)和非市場性風(fēng)險(xiǎn)兩類。市場性風(fēng)險(xiǎn)主要來自企業(yè)(借款人)的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險(xiǎn)(即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動(dòng)而引起的風(fēng)險(xiǎn);非市場風(fēng)險(xiǎn)主要指自然和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟(jì)損失無法償還信貸本息的風(fēng)險(xiǎn);社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于個(gè)人或團(tuán)體在社會(huì)上的行為引起的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范，主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊里有一段名言:“我們收取的利息再高，也難以彌補(bǔ)信貸本金的損失!”中國2002年全面實(shí)行信貸五級分類制度，該制度按信貸的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類:正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營與管理過程中，實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款企業(yè)因各種原因不能按時(shí)歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業(yè)務(wù)中占比重大的是信貸業(yè)務(wù)，信貸具有風(fēng)險(xiǎn)較高、收益突出的特點(diǎn)，對整個(gè)銀行的經(jīng)營舉足輕重。因此，研究信貸風(fēng)險(xiǎn)意義重大。一般來說商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有以下特征:

1、客觀性 風(fēng)險(xiǎn)的信貸活動(dòng)在現(xiàn)實(shí)的銀行業(yè)務(wù)工作中根本不存在。

2、隱蔽性

信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點(diǎn)而一直為其表象所掩蓋。

3、擴(kuò)散性。信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關(guān)聯(lián)的鏈?zhǔn)椒从场?/p>

4、可控性

指銀行依照一定的方法、制度可以對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前識(shí)別、預(yù)測，事中防范和事后化解。

三、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀分析

近幾年來，存款的活期化和貸款的長期化是我國商業(yè)銀行所面臨的一個(gè)非常嚴(yán)重問題，存貸款期限差距逐年加大已是商業(yè)銀行不能忽視的問題，存貸期限差距拉大的結(jié)果是直接增大了銀行潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。拒中國銀監(jiān)會(huì)2009年年報(bào)顯示，去年我國各金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款總額合計(jì)為425596.6億元，其中短期貸款

為151353.0億元，比上年增長17.7%，而中長期貸款額為235578.6億元，比上年足足增長了43.5%，中長期貸款的新增規(guī)模和速度已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了短期貸款。另一個(gè)方面，全部貸款比上年增加105468.1億元，這其中中長期貸款占到了71383.6億元，占全部新增比例的67.7%。而2008年和2007年的新增貸款中，中長期貸款占比分別為60.4%和64.8%（如圖2.2）。由于中長期貸款比短期貸款具有更高的信用風(fēng)險(xiǎn)，而貸款期限的延長，使遵循謹(jǐn)慎原則和一向以發(fā)放短期貸款為主的商業(yè)銀行積累了更加巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

圖2.2 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存貸款情況表（2005－2009年）單位：億元

隨著管理體系的健全和發(fā)展，改革的不斷深入，我國商業(yè)銀行改革已取得初步成效，例如擴(kuò)大了銀行業(yè)務(wù)范圍，加強(qiáng)了抗風(fēng)險(xiǎn)能力，績效考核機(jī)制的完善。但是每年依然有大量不良貸款無法收回，給銀行造成了巨大的損失。從總體上看，目前我國的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理至少還存在以下幾個(gè)方面的問題：

（一）資本充足率不高，銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力不夠

在金融危機(jī)影響下的中國經(jīng)濟(jì)正面臨近年來前所未有的衰退，企業(yè)盈利能力和個(gè)人收入水平下降，導(dǎo)致大量的銀行貸款成為不良資產(chǎn)。同時(shí)，由于資本市場遭受嚴(yán)重打擊，資本籌集出現(xiàn)困難。這兩個(gè)因素導(dǎo)致商業(yè)銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監(jiān)管指標(biāo)的約束，一方面可能降低了自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警性弱

信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)當(dāng)始于貸前，從而對信貸業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)起到一個(gè)預(yù)警作

用。商業(yè)銀行在貸款發(fā)放前的業(yè)務(wù)審批時(shí)，要求對高風(fēng)險(xiǎn)貸款項(xiàng)目首先必須經(jīng)過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查，然后才能進(jìn)入信貸審批階段，但由于業(yè)務(wù)審查依據(jù)只是借款單位貸款項(xiàng)目上報(bào)的審批材料，而不是現(xiàn)場實(shí)地考察，致使借款項(xiàng)目單位在提交的貸款審批材料上可操作性過大，其結(jié)果就可能是對高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的審批起不到制約作用。

（三）貸后監(jiān)控管理手段缺失

信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是環(huán)環(huán)相扣、貫穿全程的，但銀行不能監(jiān)控到貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié)，一般來講信貸人員在跟蹤貸款使用的過程中，主要是依靠通過分析借款人的生產(chǎn)、銷售等情況的財(cái)務(wù)報(bào)表來確認(rèn)貸款的安全性。但這些資料的真實(shí)性難以考量，因此造成銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控比較難、比較薄弱的局面，使得信貸業(yè)務(wù)貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測結(jié)果的準(zhǔn)確性大打折扣。

四、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

接下來將從商業(yè)銀行的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境對其信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

（一）內(nèi)部環(huán)境因素分析

1、商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平不高。隨著商業(yè)化改革的穩(wěn)步推進(jìn)，商業(yè)銀行集約化經(jīng)營意識(shí)不斷增強(qiáng)，初步建立了較為完善的信貸管理體制，經(jīng)營管理水平有所提高。但從風(fēng)險(xiǎn)管理方面來看，仍有很大缺陷，主要包括：風(fēng)險(xiǎn)管理定位不準(zhǔn)確；缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；風(fēng)險(xiǎn)分析工具不科學(xué)等。

2、管理和經(jīng)營機(jī)制不完善。（1）從制度體系上看，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、貸款審查制度薄弱，安全性、流動(dòng)性、盈利性的經(jīng)營原則難以落實(shí)到位；（2）從管理體制上看，組織結(jié)構(gòu)不合理、條塊分割、環(huán)節(jié)眾多、責(zé)權(quán)不明確，未能形成齊抓共管的機(jī)制。各種風(fēng)險(xiǎn)管理綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從總體上測量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況，缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序，致使管理層、決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信用狀況；（3）從經(jīng)營機(jī)制上看，決策機(jī)制不健全、對經(jīng)營決策缺乏有效的約束，信貸人員的責(zé)、權(quán)、利不統(tǒng)一，激勵(lì)約束機(jī)制沒有充分貨幣化，貸款的安全性與個(gè)人利益沒有充分掛鉤。

3、員工素質(zhì)整體水平不高。商業(yè)銀行未能建立一支專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)不高，更多的滿足于日常報(bào)表統(tǒng)計(jì)；信貸管理人員知識(shí)結(jié)構(gòu)老化，對市場風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)把握不準(zhǔn)，無法適應(yīng)新形勢下風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

（二）外部環(huán)境因素分析

1、借款方企業(yè)或個(gè)人有意或無意的信用缺失。（1）企業(yè)管理體制不健全，過度依賴銀行貸款，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。企業(yè)經(jīng)營缺乏自我積累能力，自有資金比例過低，對銀行貸款形成過度依賴，使銀行與企業(yè)之間形成“利益—

風(fēng)險(xiǎn)共同體”；企業(yè)短期內(nèi)難以獲得利潤，未按照正當(dāng)程序提款、用款、轉(zhuǎn)款，名義上賺得了利潤，實(shí)際上卻沒有收益，大量貸款被企業(yè)虧損、挪用、潛虧和資產(chǎn)損失所占用，無力再去還貸，即使有些企業(yè)具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務(wù)行為如虛報(bào)利潤額、非法轉(zhuǎn)移資金等時(shí)有發(fā)生。（2）貸款擔(dān)保無明顯效用。在貸款無法償還時(shí)，銀行將貸款抵押物作為第一還款來源，由于市場交易秩序還不夠規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，導(dǎo)致銀行將抵押物變?yōu)楝F(xiàn)金的成本偏高，貸款擔(dān)保有時(shí)形同虛設(shè)；（3）借款方為獲取貸款不擇手段，尋租行為時(shí)有發(fā)生。這種現(xiàn)象不僅對銀行信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化設(shè)置了障礙，而且加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、社會(huì)信用環(huán)境和法制環(huán)境不健全。由于社會(huì)信用體系還未建立，社會(huì)失信現(xiàn)象的經(jīng)常發(fā)生，使銀行為確保自身利益，盡量降低借貸風(fēng)險(xiǎn)而不敢輕易發(fā)放貸款，致使“惜貸”現(xiàn)象盛行，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的加劇，從而在借貸人雙方之間形成惡性循環(huán)。我國商業(yè)銀行信貸的相關(guān)法律法規(guī)也有待完善。

3、國家宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和國際經(jīng)濟(jì)形勢變化的影響。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下，為了進(jìn)一步提升我國的綜合國力，我國從“九五”時(shí)期就開始對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，并且步伐也隨著加入WTO而加快，在這一轉(zhuǎn)變過程中，一些產(chǎn)業(yè)因此而得到迅速發(fā)展，而一些產(chǎn)業(yè)卻逐步萎縮，形成大量的不良貸款，使商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚。因此對于正處于轉(zhuǎn)軌的我國來說，政策性風(fēng)險(xiǎn)仍是商業(yè)銀行所面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。

五、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理策略

根據(jù)上述對我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的全面分析，提出包括內(nèi)部管理和外部控制兩個(gè)方面的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施。在內(nèi)部管理方面，為保證銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定提高，應(yīng)從注重銀行內(nèi)部管理入手，堅(jiān)持穩(wěn)健的經(jīng)營方針，改革管理體制，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)從以補(bǔ)救為主的控制向以預(yù)防為主的控制轉(zhuǎn)變，以提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力；在外部控制方面，包括建立健全法律法規(guī)、信用體系和深化金

（一）完善審貸分離制度

完善企業(yè)資信評估測算體系,要控制銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，首先要做的就是評價(jià)借款人資信狀況。全面的借款人資信調(diào)查報(bào)告是商業(yè)銀行進(jìn)行信貸決策的基本前提和主要依據(jù)。所以銀行應(yīng)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和測算方法的研究，盡早發(fā)現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)的貸款。

我國目前使用較多的是信貸風(fēng)險(xiǎn)分析方法是以主觀分析為主的定性分析法，例如專家分析法，這些分析方法的局限表現(xiàn)為缺乏量化標(biāo)準(zhǔn)，且主要依靠分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，考查的因素不全面等。我國商業(yè)銀行可以依據(jù)現(xiàn)有的理論方法和客融改革等。

觀環(huán)境逐步建立起完善的企業(yè)資信評估測算系統(tǒng)。

許多商業(yè)銀行都進(jìn)行了審貸分離制度建設(shè)，基本實(shí)現(xiàn)了信貸經(jīng)營部門和管理部門的雙分離，但從實(shí)際運(yùn)行情況看，效果并不都是很好。完善而有效的審貸分離制度應(yīng)加強(qiáng)兩個(gè)方面的建設(shè)。一方面是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選，這樣做的目的是為了對貸款項(xiàng)目進(jìn)行更充分的討論，進(jìn)而來權(quán)衡信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益；另一方面是制定審批原則標(biāo)準(zhǔn)，提高信貸審批效率，質(zhì)量和競爭能力，因?yàn)楹玫膶徟贫饶軒?dòng)積極的營銷和管理，有缺陷的審批制度則會(huì)使銀行喪失競爭機(jī)會(huì)。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快使審批制度科學(xué)化和標(biāo)準(zhǔn)化。

（二）建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警和監(jiān)控是一項(xiàng)系統(tǒng)的、長期的任務(wù)，這就要求盡快建立起一套完整穩(wěn)定的預(yù)警制度和預(yù)警機(jī)制，以確保信貸工作能安全順利進(jìn)行。建立預(yù)警制度主要考慮以下幾個(gè)方面：一是建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的組織管理體系。應(yīng)由總行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定全行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，確定需要重點(diǎn)監(jiān)測預(yù)警的行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品和客戶群；組織各分行對特定目標(biāo)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，明確其職責(zé)，以及對分行工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。二是建立一套完整和連續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫。三是改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的方法和計(jì)量模型。注重培養(yǎng)從事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的高素質(zhì)人才隊(duì)伍。

（三）建立信貸退出機(jī)制

市場經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)是要實(shí)現(xiàn)有限資源的優(yōu)化配置和有效流動(dòng)，以保證資產(chǎn)的保值和增殖。作為商業(yè)銀行，對一些夕陽行業(yè)的貸款企業(yè),就必須嚴(yán)格控制貸款增量,適時(shí)壓縮貸款存量，使貸款逐步從這些企業(yè)中退出來，以盤活貸款存量。但由于受到外部環(huán)境的制約，貸款退出會(huì)有一定的困難，這就要求商業(yè)銀行應(yīng)準(zhǔn)確把握宏觀微觀經(jīng)濟(jì)信息，最終建立起有進(jìn)有退、進(jìn)而有為、退而有序的信貸退出機(jī)制。

（四）加強(qiáng)貸后管理，進(jìn)行全程控制

就一個(gè)具體的貸款項(xiàng)目而言，貸后的項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營到還貸完畢的時(shí)間遠(yuǎn)遠(yuǎn)長于貸款決策的時(shí)間。進(jìn)行貸后管理，就要加強(qiáng)貸款的基礎(chǔ)管理，健全信貸檔案，及時(shí)對賬及時(shí)催收；密切關(guān)注客戶的經(jīng)營狀況，防止其違規(guī)操作、挪用、濫用貸款。設(shè)立獨(dú)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

（五）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)

從加強(qiáng)管理、防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，建立一整套的信貸規(guī)章制度，不斷地進(jìn)行檢查、輔導(dǎo)、整改和考核，逐步達(dá)到制定制度無漏洞、執(zhí)行制度無

彈性。一要完善和規(guī)范授信業(yè)務(wù)程序；二要實(shí)行民主科學(xué)的授信決策；三要做到有章可循、規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格監(jiān)管，根據(jù)銀行信貸業(yè)務(wù)管理的一系列辦法和規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，依照經(jīng)營合規(guī)化、操作規(guī)范化、文本標(biāo)準(zhǔn)化的要求，及時(shí)修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。

（六）健全信貸法律法規(guī)，完善社會(huì)信用體系

完善法律法規(guī)，進(jìn)一步加強(qiáng)法制工作，積極支持銀行的依法收貸行為，打擊借款人賴賬的不法行為，司法部門運(yùn)用各項(xiàng)法律規(guī)定，配合銀行保全信貸資產(chǎn)，保護(hù)銀行的合法權(quán)益，同時(shí)，立足我國商業(yè)銀行及市場規(guī)律的現(xiàn)實(shí)情況，并結(jié)合國際商業(yè)銀行信貸法制建設(shè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，最后在全社會(huì)形成遵守契約、誠實(shí)守信的良好信用環(huán)境。

（七）深化金融體制改革，優(yōu)化外部環(huán)境

借款人通常都與幾家銀行同時(shí)建立信貸關(guān)系，基于業(yè)務(wù)的交叉，各商業(yè)銀行有必要互相共享信息，加強(qiáng)溝通交流，協(xié)調(diào)統(tǒng)一各自的經(jīng)營活動(dòng)，共同制定一套多方適用的風(fēng)險(xiǎn)防范操作方案。還可以由當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門牽頭，建立”分別監(jiān)測、信息共享、協(xié)調(diào)一致”的信貸業(yè)務(wù)溝通機(jī)制，共享借款人的經(jīng)營狀況和資信情況等信息，共同處置信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，建立信任合作關(guān)系，打破互不信任局面，防止出現(xiàn)不正當(dāng)?shù)母偁帉?dǎo)致借款企業(yè)經(jīng)營狀況惡化，遭致?lián)p失。目前我國商業(yè)銀行已經(jīng)開始把貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果與預(yù)期損失率掛鉤，并以之作為銀行制定貸款損失準(zhǔn)備金和撥備政策及貸款定價(jià)決策的依據(jù)。但是我國的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法在2002年才開始全面推行，要獲得大規(guī)模的樣本，各商業(yè)銀行之間必須加強(qiáng)合作。各商業(yè)銀行必須跟蹤過去的分類結(jié)果，對每一級別的貸款損失情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，把損失金額與這一級別的貸款總金額對比，得出這一級別的貸款損失率。

金融市場體系不健全、不完善，就必然潛伏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。只有通過不斷完善我國的金融體系，才有可能防范金融風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)。現(xiàn)階段，我國的金融體制改革包括加快利率市場化、發(fā)展資本市場、完善貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制等。

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第五篇：商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范

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商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范

中國建設(shè)銀行河北省分行 董振輝 中國建設(shè)銀行邯鄲分行 李憲民

發(fā)布時(shí)間:2010-04-20

摘要：在商業(yè)銀行積極發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，高度重視其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為重要。本文分析了中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，提出了防范和化解中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的措施。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)，信貸風(fēng)險(xiǎn)，成因，解決途徑

中小企業(yè)，作為我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的重要組成部分，一直以來依靠國家的優(yōu)惠政策支持和鼓勵(lì)，取得了長足發(fā)展，在促進(jìn)就業(yè)、穩(wěn)定社會(huì)、活躍經(jīng)濟(jì)等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國經(jīng)工商注冊登記的中小企業(yè)已占到全國注冊企業(yè)總數(shù)的99%，創(chuàng)造的工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利稅、出口總額已分別占全國的60%、57%、40%和60%左右，75%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)也是由中小企業(yè)提供的。鑒于此，國內(nèi)各家商業(yè)銀行近年來紛紛成立專營機(jī)構(gòu)，創(chuàng)新產(chǎn)品、機(jī)制和流程，制訂小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和規(guī)劃，相繼加大了對中小企業(yè)的信貸投放力度。不過，隨著金融危機(jī)的蔓延以及中小企業(yè)自身經(jīng)營等各種因素的相互作用和影響，商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯：2009年14家上市銀行半年報(bào)顯示，僅6家銀行不良貸款雙降(比率下--------------------------精品

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降、余額下降)；深發(fā)展更是出現(xiàn)不良貸款雙升的情況。究其原因，主要是中小企業(yè)客戶不良貸款比重較大造成的，中小企業(yè)貸款較年初大幅上升4.9億元，占新增不良貸款5.44億元的90%。因此，探討中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)成因及其防范和化解措施，在各商業(yè)銀行大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)的今天，具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素分析

近幾年，商業(yè)銀行通過加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，加大風(fēng)險(xiǎn)防范力度，對防范中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)起了積極作用，取得了一定的效果。但從現(xiàn)實(shí)情況看，中小企業(yè)貸款在一定程度上仍存在一些不容忽視的風(fēng)險(xiǎn)隱患，主要有以下幾個(gè)方面：

1.因同業(yè)競爭激烈而放松信貸準(zhǔn)入條件造成的風(fēng)險(xiǎn)。近幾年，銀行業(yè)競爭加劇，尤其反映在爭奪企業(yè)信貸客戶上，表現(xiàn)得特別明顯。一些機(jī)構(gòu)為了爭奪客戶而忽視風(fēng)險(xiǎn)，放寬貸款準(zhǔn)入條件，明知企業(yè)客戶多頭授信，仍許諾給予發(fā)放貸款；明知企業(yè)在貸款條件上達(dá)不到要求，如產(chǎn)品較單

一、市場不穩(wěn)定、經(jīng)營效益較差、虧損等，也給予發(fā)放貸款，由此造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2.因企業(yè)客戶超負(fù)荷經(jīng)營造成的風(fēng)險(xiǎn)。從中小企業(yè)的經(jīng)營期分析，部分經(jīng)營期超過十年的中小企業(yè)客戶通過長期經(jīng)營，已經(jīng)有一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，這些企業(yè)已成為優(yōu)良企業(yè)客戶。而部分新發(fā)展的中小企業(yè)客戶，其注冊資本較少，經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)，需要銀行--------------------------精品

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貸款支持。這些企業(yè)缺乏經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)，往往超負(fù)荷經(jīng)營，甚至將從銀行借貸的生產(chǎn)流動(dòng)資金挪用到固定資產(chǎn)投入上，使資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難，因而造成銀行貸款到期不能按時(shí)歸還。有的中小企業(yè)客戶要事先得到銀行繼續(xù)貸款的答復(fù)后，才肯借款來歸還銀行貸款，然后立即將貸款資金用來彌補(bǔ)臨時(shí)借款的缺口；如果銀行一旦將貸款收回后不再發(fā)放，或是推遲發(fā)放，都有可能導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，影響生產(chǎn)，甚至發(fā)生倒閉。由此可見，企業(yè)客戶超負(fù)荷經(jīng)營，資金實(shí)力不強(qiáng)也會(huì)造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3.因抵押擔(dān)保不到位而造成的風(fēng)險(xiǎn)。抵押擔(dān)保難一直以來是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，然而因抵押擔(dān)保不到位而造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)，也是困擾銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的一大難題。中小企業(yè)絕大部分需要銀行貸款支持，但是要擔(dān)保抵押落實(shí)才能得到銀行貸款支持。由于受地方政策等各種因素影響，有的中小企業(yè)起步時(shí)經(jīng)濟(jì)實(shí)力不足，或者難以獲得信用擔(dān)保，或者無力繳付國有土地出讓金而無法取得土地使用權(quán)，或者自有和租賃的廠房權(quán)證不齊，由此不能如愿跨越銀行抵押擔(dān)保貸款的“門檻”。而部分獲得銀行貸款的企業(yè)往往又存在權(quán)證不齊、權(quán)證過期、超額抵押等抵押擔(dān)保有效性欠缺的問題，毫無疑問會(huì)給銀行信貸資金造成風(fēng)險(xiǎn)。

4.因貸款用途轉(zhuǎn)移而造成的風(fēng)險(xiǎn)。銀行貸款用途專款專用，這是信貸管理非常明確的規(guī)定，然而目前中小企業(yè)由于其經(jīng)營的靈活性，加上大部分中小企業(yè)實(shí)際上是個(gè)體企業(yè)，銀行對信貸資--------------------------精品

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金的專款專用監(jiān)督十分困難。如部分中小企業(yè)或?qū)⒘鲃?dòng)貸款資金投入固定資產(chǎn)建設(shè)，或?qū)①J款資金進(jìn)行股本權(quán)益性投資，或?qū)①J款資金投入到房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營等。轉(zhuǎn)移貸款用途，一是違反國家金融法律法規(guī)；二是造成企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營資金緊張而影響生產(chǎn)；三是一旦投資失敗或國家政策改變，銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)將進(jìn)一步增大。由此可見，貸款用途轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行信貸管理風(fēng)險(xiǎn)防范的重要內(nèi)容之一。

5.因職業(yè)道德而造成的風(fēng)險(xiǎn)。銀行信貸管理是一項(xiàng)十分復(fù)雜的管理工程，既要嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理的各項(xiàng)規(guī)定，也要遵守市場法則，同時(shí)也不能忽視職業(yè)道德產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。這里的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)包括兩個(gè)層面：一是因銀行內(nèi)部員工的職業(yè)道德問題而產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)。如個(gè)別銀行信貸人員同企業(yè)暗中勾結(jié)，詐騙銀行貸款，由此而造成銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。二是因企業(yè)客戶信用道德意識(shí)差而產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前部分中小企業(yè)信用意識(shí)淡薄，重貸輕還，隨意拖欠貸款本息，不少企業(yè)甚至存在抽逃資金，惡意逃廢銀行債務(wù)的行為，嚴(yán)重危及銀行信貸資金安全，這類信用道德意識(shí)差而形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)值得銀行關(guān)注。

二、防范中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施

從2009年四季度以來，國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢向好，實(shí)體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營進(jìn)入相對穩(wěn)定時(shí)期，企業(yè)家信心指數(shù)繼續(xù)上升，小企業(yè)客戶有效貸款需求開始穩(wěn)定攀升。但是，各商業(yè)銀行響應(yīng)國家號召，--------------------------精品

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大力發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，切不可急躁盲從，而忽略了風(fēng)險(xiǎn)防控。

1.規(guī)范競爭，嚴(yán)格信貸準(zhǔn)入條件。隨著經(jīng)濟(jì)的趨熱，銀行業(yè)間的競爭也會(huì)更激烈，但這種競爭應(yīng)建立在規(guī)范之上，杜絕各類不正當(dāng)競爭。各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在加強(qiáng)自身建設(shè)上下功夫：一是加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)，更新金融產(chǎn)品，開展正當(dāng)?shù)臓I銷競爭，確保業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模和質(zhì)量。二是改革和完善現(xiàn)有的信貸管理方式，面對新行業(yè)和新科技產(chǎn)業(yè).要提高反應(yīng)能力和決策能力，對看得準(zhǔn)的項(xiàng)目及時(shí)給予信貸支持。要搶先機(jī)，搶抓市場中優(yōu)質(zhì)龍頭客戶，搶占發(fā)展先機(jī)，保證業(yè)務(wù)質(zhì)量；要從最基礎(chǔ)的階段培養(yǎng)客戶忠誠度，減少存量優(yōu)質(zhì)客戶流失風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)格貸款準(zhǔn)入條件，嚴(yán)格貫徹相關(guān)行業(yè)、客戶準(zhǔn)入和退出的政策及標(biāo)準(zhǔn)，對盈利能力較差、市場反應(yīng)敏感的中小企業(yè)，在審查企業(yè)的貸款條件時(shí)，應(yīng)把第一還款來源的現(xiàn)金流量和企業(yè)發(fā)展前景作為主要考察對象。四是央行和銀監(jiān)會(huì)對不正當(dāng)競爭要嚴(yán)肅查處，以維持正常的金融秩序。

2.加強(qiáng)調(diào)查，合理調(diào)整信貸企業(yè)結(jié)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)對現(xiàn)有的中小企業(yè)貸款客戶要區(qū)分不同情況，做到重點(diǎn)支持、參與改制、幫扶解困，逐步提高企業(yè)的經(jīng)營效益和貸款質(zhì)量。要用好當(dāng)前行業(yè)限額管理方面對小企業(yè)的優(yōu)惠政策，一方面在發(fā)放貸款時(shí)，要合理篩選，加強(qiáng)對貸款企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力調(diào)查，選擇那些產(chǎn)品銷路好、經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)、經(jīng)營管理規(guī)范的企業(yè)作為貸款對象。另一方面在貸--------------------------精品

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款發(fā)放后，要及時(shí)對貸款用途進(jìn)行全程監(jiān)督，幫助企業(yè)當(dāng)好資金用途的參謀，促使企業(yè)正常合理使用資金，要盡可能阻止企業(yè)盲目投入，為企業(yè)把好資金使用關(guān)。要堅(jiān)持按照客戶、產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)有效匹配資源，以有效規(guī)避行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，形成中小企業(yè)信貸對銀行利潤增長的有力支持。

3.嚴(yán)格規(guī)范，確保抵押擔(dān)保手續(xù)到位。一方面銀行要通過各種途徑，著力解決好中小企業(yè)抵押擔(dān)保難的問題，幫助中小企業(yè)破解貸款抵押的瓶頸。如：完善和健全中小企業(yè)擔(dān)保體系，充分發(fā)揮擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用；通過同當(dāng)?shù)卣陀嘘P(guān)部門協(xié)商，妥善解決在土地、房產(chǎn)所有權(quán)方面存在的問題，幫助中小企業(yè)落實(shí)權(quán)證問題。另一方面銀行要嚴(yán)格規(guī)范，把好抵押擔(dān)保手續(xù)關(guān)，對那些權(quán)證不齊、所有權(quán)有爭議、不能辦理抵押登記的貸款企業(yè)，要嚴(yán)格遵守制度，不得隨意發(fā)放貸款；對已發(fā)放貸款的企業(yè)要抓緊落實(shí)權(quán)證問題，及時(shí)辦妥抵押登記手續(xù)，確保銀行貸款的安全，減少風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

4.跟蹤管理，加強(qiáng)貸款用途的監(jiān)督。銀行要認(rèn)真做好貸后檢查工作，加大對貸款的跟蹤檢查力度；要切實(shí)加強(qiáng)貸后管理，堅(jiān)持做到檢查制度化，操作標(biāo)準(zhǔn)化。要密切關(guān)注貸款企業(yè)資金動(dòng)向，對那些將貸款資金挪作他用的行為要及時(shí)阻止和警告，確保銀行信貸資金的安全。

5.加強(qiáng)教育，提高遵守職業(yè)道德意識(shí)。一是要加強(qiáng)銀行內(nèi)部--------------------------精品

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員工的職業(yè)道德教育和警示教育，嚴(yán)禁發(fā)放人情貸款、關(guān)系貸款；二是要努力培育社會(huì)信用環(huán)境，增強(qiáng)中小企業(yè)信用觀念，增強(qiáng)企業(yè)重合同、守信用的自我約束意識(shí)。銀行應(yīng)通過各種途徑，向客戶宣傳合法經(jīng)營、誠實(shí)守信的道理；同時(shí)對于那些不守信用，逃廢銀行債務(wù)的客戶要依法起訴收貸，維護(hù)銀行的權(quán)益。

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