第一篇：商業銀行信貸風險及防范研究

商業銀行信貸風險及防范研究_徐斌(碩士學位論文)讀書筆記

目前，我國的金融體系仍以銀行為主，商業銀行是整個社會經濟穩定發展的基石，對經濟的的發展起著關鍵作用。商業銀行的主要收入來源之一就是信貸資產業務，但在獲得高收益 的同時面臨著高風險，信貸風險的防范的重要性對商業銀行是不言可喻。我國商業銀行不良貸款率較高，存在著很大的商業風險，因此，提高商業銀行的抵抗風險的能力，提高經濟收益，加強對商業銀行信貸風險與防范研究，具有重要的理論價值和現實意義。

研究商業銀行信貸風險與防范就是為了對我國商業銀行信貸風險管理存在的問題進行原因分析并找到相應的防范措施。

信用風險通常也稱為違約風險，是指商業銀因借款人沒能按照之前約定契約履行其中義務而造成的預期收益和實際收益偏離造成損失。一般來說商業銀行信貸風險具有以下特征“： 客觀性。信貸風險是不以人的意志為轉移的，它是客觀存在的，只要有信貸活動，信貸風險就會在銀行業務中存在。

隱蔽性。信用的特點會掩蓋信貸本身的不確定性，信貸風險給銀行所造成的損失會引起相關的鏈式反映，影響銀行的發展。

可控性。信貸風險是可以通過對其進行事前識別、計量和事中的檢測、控制及事后化解來控制的。

雙重性。商業銀行信貸風險對銀行來講，既是一種動力，也是一種挑戰。

集中性。商業銀行的貸款很大一部分是投向國有企業的，集中于一些傳統行業，而且銀行是負債經營的，一般都是在接受貸款獲得充足的、穩定的資金來源才發放貸款的，容易受到國家政策、金融市場等方面的影響。

商業銀行信貸風險的類型

信貸風險按照不同的標準可以分為不同的類型。從整體上看可以分為市場性風險和非市場性風險，其中市場風險主要是由市場條件和生產技術的原因造成的，非市場性風險有可分為自然風險和社會風險。從風險發生的范圍可以分為系統性風險和非系統性風險。

市場風險。市場風險是金融體系中最常見的風險之一，它是指因市場價格發生不利的變化而造成潛在風險。利率、匯率的變動都會導致股票價格的波動，都會有使商業銀行信貸業務遭受損失的可能性。

操作風險。操作風險可以說是普遍存在的并且是不可避免的，在銀行人員辦理業務時可能會出現電子系統故障、網絡遭襲；通信、電力的中斷；地震、水災、火災等不可抗力等。操作風險在銀行業務的各方面都存在，可能是內部人員的監守自盜，還可能是外部人員鉆漏洞、欺詐，所以在管理成本一定的前提下要最大限度的降低操作風險。

流動性風險。流動性風險就是指因商業銀行不具有充足的現金償還債務或者以更高的成本才獲得足夠資金去支付到期債務的風險。資金流動性不足會導致銀行破產，籌資會增加銀行貸款成本，未預料到的資金外流等原因都會增加流動性風險。可以說流動性風險水平的高低能夠體現出商業銀行整體的經營狀況。

法律風險。法律風險是指商業銀行在各類經營活動中沒有遵守相關的商業準則和法律原則，導致商業銀行發生法律糾紛而給商業銀行造成經濟損失的風險。

聲譽風險。對商業銀行來說，良好的聲譽能夠提高銀行在社會公眾中的知名度和忠誠度，它能夠給銀行創造價值，是銀行最寶貴的無形資產。

商業銀行風險管理的環境包括公司治理、內部控制、風險文化、戰略管理和風險偏好幾方面。公司治理的目的是解決經營者與所有者之間利益沖突，建立有效的激勵和約束機制。銀行業內部治理有著“三高一低”的特征，具體是高杠桿性，信息的高不對稱性，銀行與股東或社會經濟的高關聯性，經營失敗的低容忍性。內部控制是商業銀行信貸風險管理的重要環節，是整個銀行體系正常運轉的有效保障，是商業銀行通過建立自我約束和控制機制發揮作用解決商業銀行在經營中所面臨的各種風險，減少和控制潛在風險損失的管理制度。完善的內部控制機制不僅會改善公司治理結構，還可提升銀行風險管理的水平。

商業銀行信貸風險管理的核心是商業銀行信貸風險管理理論。商業銀行信貸風險管理是指通過科學的手段增強銀行風險控制能力的一種活動，它包括對可能產生風險的因素經行預測、分析、防范、控制和處理來降低風險、減少損失等過程。

我國商業銀行信貸風險形成的原因： 1.商業銀行自身原因

首先，商業銀行信貸管理水平不高，主要表現在：缺乏有效的風險分析工具，貸款檔案管理不夠規范，甚至存在丟失的現象，對貸款的調查研究不夠深入、監督不嚴，缺乏有效的監督約束機制，沒有健全的信貸管理機制等，這些都一定程度上加大了信貸的風險。其次，信貸人員業務素質不高。如果信貸人員的素質不高，一方面就會出現對借款人條件審慎不合理，調查評估失真，做出錯誤結論，在信貸業務貸前調查、貸中審批、貸后監督三個環節中，信貸人員的“一人多崗”制度容易收受賄賂，為謀取私利給銀行信貸業務帶來很大的風險；另一方面，資深信貸人員追求高薪跳槽的現象屢出不鮮，這會使商業銀行客戶信息連續性受到影響，新舊員工的交替會降低銀行對借款人信貸風險的控制能力。再次，銀行資產結構不合理。商業銀行為平衡贏利性、流動性和安全性之間的關系，通常會持有央行票據、存款準備金等收益相對較低的資產，這就使商業銀行這部分的收益較低，保證了流動性和安全性的同時贏利性卻是缺少的，為了追求贏利性，商業銀行可能就會從事一些高風險、高收益項目甚至為搶占市場、爭奪客戶使銀行的監管低效，增加信貸風險。最后，商業銀行粗放式的經營是其普遍存在一種重貸輕管、重放輕收、重存輕貸現象，這不僅會使銀行信貸資產質量下降，而且還會增加信貸風險發生的概率。此外，我國商業銀行還缺乏信貸風險度量的先進方法和技術和信息不對稱及滯后問題也是形成信貸風險的原因。2.借款企業的原因

我國資本市場不是足夠的發達，多數企業通過向銀行借款來周轉企業的資金，往往有些企業為通過銀行信貸的審批會隱滿真實的經營業績、風險狀況、惡意的遮避債務，出現銀企信貸關系中信息不對稱和鉆空子逃避銀行債務的現象，加上企業內部治理水平不高和企業利用兼并、重組等方式逃避銀行債務等等原因，銀行信貸風險水平居高不下。3.社會環境對我商業銀行的信貸業務產生非常大的影響。我國目前正處于經濟改革時期，人們的信用觀念淡薄，不講信用、逃避債務的現象屢見不鮮，導致商業銀行形成大量的不良貸款。通過對某市家企業調查發現，級以下的企業占，近一半的企業信用觀念淡薄。如果信用違反者得不到相應的懲罰，就會使恪守信用者調整自己的行為，信用缺失成為一種普遍現象，這樣就會增加銀行的信貸風險。加上社會法制的不健全進一步加大銀行潛在的信用風險，已經出臺的法律內容過于簡單，缺乏可操作性，企業破產過程對銀行債權人的保護不夠。商業銀行信貸風險可以說是金融市場發育緩慢和運作不規范必然結果。一方面，企業最好的融資渠道就是向銀行貸款，而銀行對企業貸款的審批也是相對較松的；另一方面，銀行作為存貸中心本身就是信貸風險的聚集地。

我國商業銀行信貸風險管理存在的問題

首先，我國商業銀行特別的國有商業銀行計劃體制經營理念依然比較濃厚，對政府的依賴 性比較大，扭曲了資源配置的效率。其次，商業銀行產權不清晰，內部治理機制 不完善。商業銀行的信貸管理需要完善的信貸管理機制和內部治理結構做保障。而 我國商業銀行的控制權的壟斷，使銀行內部治理結構不完善；傾向于注重業務忽 略控制風險，缺少對風險的客觀評估，控制體系落后于業務的需要等原因有使信 用風險內控制度不完善；外部監管存在缺陷；企業破產制度不完善等，這都使我 國商業銀行信貸風險管理的基礎薄弱。最后，人才隊伍較為薄弱

我國商業銀行信貸風險防范措施建議 1健全商業銀行信貸風險管理理念 2.統一信貸風險管理理念

3.建立高效的信貸風險管理體系 4.完善信貸風險管理流程

商業銀行信貸管理流程涉及到信貸業務、信貸政策、信貸管理工具等各方面，5.建立高效旳信貸管理信息系統 6.完善信貸風險的內部控制機制 7.建立信貸風險預警機制

第二篇：商業銀行信貸風險防范研究開題報告

商業銀行信貸風險防范研究

200709級 金融學 學號: ***學習中心：慶陽財校 姓名:段建梅

信貸風險的形成是一個從萌芽、積累直至發生的漸進過程。在還款期限屆滿之前，借款人財務商務狀況的重大不利變化很有可能影響其履約能力，貸款人除了可以通過約定一般性的違約條款、設定擔保等方式來確保債權如期受償之外，還可以在合同中約定“交叉違約條款”。交叉違約的基本含義是：如果本合同項下的債務人在其他貸款合同項下出現違約，則也視為對本合同的違約。一般來說，債權人都是以當事人未履行其在本合同項下的義務為由，追究債務人的違約責任，但交叉違約條款突破了這一限制，它頗有“先下手為強，后下手遭殃”的味道，即試圖趕在借款人其他貸款合同項下的債務出現償還危機之前采取救濟措施，以避免自己處于比其他債權人更糟的處境。此種違約形態在我國現行法上雖無明確規定，但它并不違反合同法的有關法理及法律精神，現行《合同法》中的不安抗辯權可以作為其適用的法理依據。因此，交叉違約條款可以作為約定條款訂入合同之中，以使貸款人能夠及時全面的掌控借款人的信用水平。

論文提綱：

一、信貸風險的形成二、次貸危機的警示

三、如何防范信貸風險

1、要加強宏觀經濟運行的分析，高度關注經濟周期波動可能帶來的風險。

2、要科學設計信貸產品。

3、要把握宏觀經濟走勢與具體產品的關系。

4、要做好預警，控制規模與風險。

5、是金融創新要堅持“謹慎經營”原則。

參考文獻:

[ 1 ]易憲容.“次貸危機”對中國房市的啟示[ J ].人民論壇,2007,(17): 3279.[ 3 ] [芬蘭]大衛·G·梅斯等著.方文等譯.改進銀行監管[M ].北京:中國人民大學出版社, 2006.[ 4 ]徐孟洲,徐陽光.論金融機構破產之理念更新與制度設計[ J ].首都師范大學學報(社會科學版), 2006,(1): 2630.(論文

2010年1月2日

第三篇：商業銀行個人消費信貸風險及其防范

商業銀行個人消費信貸風險及其防范

內容摘要：目前，個人消費信貸作為一個新人金融產品已經應用在商業銀行的日常經營中，并且個人消費信貸的種類還在不斷增加，商業銀行個人消費信貸的開展一方面拓展了銀行的業務，增加銀行的收入，使銀行過于單一的資產結構有所改善，使銀行的經營風險得以分散；另一方面也擴大了國內市場的需求，促進了國民經濟的發展，但同時也應看到，個人消費信貸也同其它的銀行信貸一樣，其中蘊含著巨大的信貸風險，因而銀行如果不在開展個人消費信貸業務的同時，對其風險加以防范，不但不會增加收入，反而會給銀行造成更大的損失，本文對我國個人消費信貸的特點及其風險進行了分析，并提出了防范消費信貸風險的措施。

關鍵詞：商業銀行，個人消費信貸，消費風險，風險防范

當前，個人消費業務隨著經濟的增長得到快速的發展，并逐步成為銀行最主要的業務和效益來源之一。然而，隨著消費貸款規模的業務不斷擴大，該項業務中存在的問題和風險也逐步暴露出來。目前，由于個人消費信貸業務的基礎條件落后，有存在對象多、范圍廣、流動性差及期限長的特點，加上風險防范機制不健全，一定程度上給銀行帶來了風險隱患，商業銀行應加強對個人消費信貸風險的防范和化解。

一、商業銀行中個人消費信貸風險分析

（一）個人信用風險的內涵及其重要性

信用風險又稱違約風險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使受信人得預期收益與實際收益發生偏離的可能性，它是金融風險的主要類型。信用風險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。發生違約時，債權人或銀行必將因為未能得到預期的收益而承擔財務上的損失。

我國已經為1300多萬戶企業和近6億自然人建立了個人信用檔案。但是，這6億人中又有多少人知道自己已經進入了中國人民銀行個人信用數據庫呢？他們對自己的個人信用檔案又有多少了解呢？《中國青年報》對此進行了一項在線調查：在參與的1805人中，33.1%的人表示對個人信用檔案的作用不了解，69.7%的人表示不清楚什么行為屬于不良信用信息并會被列入個人信用檔案。由此可見，我國個人信用風險還不被大多數人所了解。

因此，有效的防范持卡人信用風險，是銀行利用貸記卡全面開展個人消費信貸業務的前提條件，也是個人消費信貸業務順利開展的保證。

（二）個人信用風險評估內涵及其評估的必要性

個人信用風險評估就是通過建立不同客戶類別的信用評估數學模型，運用科學合理的評估方法，在建立個人信用檔案系統的基礎上，對每一位客戶的信用資料內容進行科學、準確的信用風險評估。個人信用評估的自動化加速了整個信貸決策過程申請人可以更加迅速的得到答復，提高了操作的效率。

對個人信用進行科學評估，建立科學的信用評估體系，是發展個人消費信貸、個人金融、家庭理財等業務的必然選擇。信用評估可以較精確的估計消費信貸的風險給貸款人提供了一個可靠的技術手段，避免不良貸款控制債務拖欠和清償。個人信用評估可以使貸款人更加精確的界定可以接受的消費信貸的風險，擴大消費信貸的發放。

借鑒國外先進經驗，開展個人信用評估研究，建立符合我國國情的個人信用評估模型，客觀、全面、準確的評估消費者的能力和還款意愿，識別信貸申請人的個人信用風險，對信用風險進行有效地防范和控制管理具有現實的重要意義。

（三）個人消費信貸業務中的風險因素分析

1、個人征信系統不健全。

個人消費信貸風險主要來自借款人的還款能力與個人信用風險,也即個人收入的波動幅度和道德品質修養水平,其中個人信用狀況還與整個社會的信用環境密切相關。在收入水平較為穩定的前提下,商業銀行對消費者信用的把握決定了消費信貸的發展程度。當前,我國尚未建立起一套完備有效的個人信用制度,人民銀行的個人征信系統尚在運行初期,可利用資源儲備不足,商業銀行缺乏征詢和調查借款人資信的有效手段,加之個人收入的不透明和個人征稅機制的不完善,以及其它征信部門的系統資源不相互共享,銀行難以對借款人的自有凈資產、個人收入的完整性、穩定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。在消費信貸過程中,各種惡意欺詐行為時有發生,銀行采用詢問或實地察看等原始征詢方式已經不能保證信用信息的時效性和可靠性。

2、商業銀行自身管理存在缺陷,致使潛在風險增大。

目前,國內商業銀行雖然不斷加強制度建設,但整體管理水平依然不高,難以跳出“一放就亂,一抓就死”的怪圈。由于個人消費信貸業務在我國開辦時間不長,所以在這方面更缺乏先進的管理經驗。通常,商業銀行信貸人員僅僅憑貸款人身份證明、個人收入證明等比較原始的征詢材料進行判斷和決策,對個人的信用調查基本上依賴于借款人的自報及其就職單位的說明,對借款人的資產負債狀況、社會活動及最為重要的有無違法紀錄和有無失信情況等缺乏正常程序和渠道進行了解征詢,導致銀行和客戶之間的信息不對稱。銀行內部在責任界定上也往往依據書面上反映的問題進行處理,使得就材料而談貸款的問題更為嚴重。同時在貸款發放上,重放輕管的問題相當突出。由于在放貸時對客戶的實際情況就只停留在資料上,因而發放后更是沒有一套相應的管理措施跟上。有的是一些籠統的管理制度,內容泛泛,面面俱到,針對性和可操作性差,使管理客戶的信貸員無法按部就班,致使有些貸款實際上長期處在無人管理的狀態下。

3、相關的法律法規不健全。

我國目前還沒有一部統一規范消費信貸活動和調整消費信貸關系的全國性法律。現行法律條款基本上都是針對法人制定的,很少有針對消費性個人貸款的條款,對失信、違約的懲處辦法不具體。即使有,也似乎存在維護債務人權益的傾向。不少新法律法規的實施直接使得借款合同及相關合同存在法律方面的缺陷和問題。這使得銀行開辦消費信貸業務缺乏法律保障,對出現的問題往往無所適從。由于消費信貸業務的客戶比較分散,均是消費者個人,并且貸款金額小、筆數多,保護銀行債權的法規又不健全,特別是在個人貸款的擔保方面缺乏法律規范,銀行執行債權成本較高,投入的人力物力較大,致使風險控制難以落實。當前城鄉消費信貸業務的迅速發展,呼喚我國消費信貸法盡快出臺。

4、抵押物難以變現。

當前的經濟環境下,抵押物變現渠道窄、成本高,貸款擔保往往形同虛設。借款人不能按時歸還貸款本息時,銀行通常會把貸款的抵押物作為第二還款來源,而抵押物能否順利、足額、合法地變現,就成為銀行化解資產風險的重要環節。由于我國消費品二級市場尚處于起步初創階段,交易秩序尚不規范,交易法規也不完善,各種手續十分繁瑣,交易費用偏高,導致銀行難以將抵押物變現,影響了銀行消費貸款的健康發展。同時,由于執行上的不規范,引發了大量的道德風險存在,進一步加大銀行的損失。隨著消費貸款規模的擴大和抵押貸款的增加,這類問題將會變得更加突出。現階段,我國住房一、二級市場很不完善,政策上要求對大量非商品房產進行商業信貸支持,而一旦購房人無力還貸,這些非商品房產抵押又無法進行過戶轉讓,銀行很難得到充分的處置權,貸款抵押形同虛設。

5、盲目營銷,無規劃發放消費信貸,形成巨大的風險隱患。

近年來,為擴大盈利水平,搶占市場份額,各家商業銀行紛紛鼓勵分支機構大力發展個人消費信貸業務。在具體實施過程中,出現了不少違規操作現象,一些商業銀行為了擴大消費信貸規模,對基層行下達硬性的放貸指標。不少銀行擅自降低貸款標準和擔保條件,對高風險、低信用的客戶提供消費貸款,一些地區的基層行甚至為了完成貸款任務,給每個員工下達一定額度的消費信貸任務。不少員工為完成任務,盲目放貸,甚至自己使用貸款進行高風險投資或炒股。這種現象的蔓延將造成新一輪的風險積聚,不利于消費信貸業務的健康發展。

6、信用文化培育不足，缺乏失信懲戒機制。

在發達國家信用文化十分發達，講究信用蔚然成風，信用作為商品滲透到社會經濟生活的方方面面。對失信者有相關的經濟和勞動制裁，并使其為此付出很高的代價。而受信者將獲得經濟上的便利和好處。在我國，由于近代市場經濟發育不充分，信用經濟嚴重滯后，市場信用交易不發達，新中國成立后又長期處于計劃經濟體制下，在體制轉軌時期，傳統的信用文化、信用制度被打破，新的信用文化、信用制度尚未建立。真正的社會信用關系十分淡薄，在司法上也缺乏相關的配合，信用記錄差的個人在信用消費、求職等諸多方面受到制約不大或者沒有。

二、防范個人消費信貸風險的主要對策

（一）積極引導廣大城鄉居民轉變傳統的消費觀念，增強消費意識。

中華民族“量入為出”的傳統消費觀念確是民族的美德，但現在的問題是要引導廣大居民怎樣把傳統觀念與改善現實生活結合起來，以適應現代生活的需要。因此我們要加大宣傳力度，使客戶相信，隨著經濟的發展，居民的收入會穩步增長，要倡導廣大客戶從傳統的消費觀念走出來，克服“無債一身輕”的思維定勢。特別是針對一些收入穩定的家庭，在條件允許的范圍內要積極引導他們敢于負債消費、超前消費。

（二）加強立法工作。

依據發達國家和我國信用卡業務發展的經驗，加強有關金融交易活動的立法，利用法律明確持卡人和銀行的權利和義務，明確利用信用卡犯罪、違約的概念和范疇，明確違約的責任和處罰等，是保護持卡人和銀行利益，防范個人信用風險的根本保證。以信用卡業務較為發達的美國為例，關于消費信貸和信用卡的法律有《高利貸法》、《貸款實情法》、《公正信用記賬法》、《信貸機會均等法》、《公正資信報告法令》等，這些法規對信用卡的規范發展產生了舉足輕重的影響。只有完善相關配套制度，建立個人信用擔保、保險制度，以分散和共擔個人信用風險，才能保障社會制度健全、健康的發展。

（三）培養良好的個人信用意識。

管理和約束信用行為，當然要以法律為準繩，但法律是一種強制工具，首先不能在違法范圍之前產生作用，其次對道德問題無能為力，因此，在不斷完善法律法規的同時，應當積極培育全社會良好的個人信用意識。

（四）建立完整的個人重要公開信息數據庫。

公安、司法、稅務、工商、銀行等國家機構在日常業務開展過程中，應及時對社會個人的違法及不良信用行為進行記錄，在需要對個人的信用狀況進行評價時，可以要求當事人出具有關機構的無不良記錄證明或者可以到有關機構進行查詢。以確保建立完整的個人重要公開信息數據庫。

（五）完善銀行內部業務運行模式

加強商業銀行內部制度建設，提高貸款質量效益。首先要加強個人消費信貸業務管理，從內控制度建設入手，通過建立健全、科學、嚴密的內部運行程序、業務操作程序、員工行為規范，保證消費信貸業務順利發展；其次要盡量減少消費貸款審批環節，提高服務效率；再次要加強個人消費貸款成本費用的核算和管理，降低成本費用率，做好成本費用與貸款收益的配比對應，使每個貸款品種收益情況一目了然；最后要做好分類指導，深入調查、細分市場，使各項業務在全面發展的同時做到有所側重。銀行更應當改變以往以業務品種為標準縱向進行部門設立和業務管理的運行模式，建立以客戶為中心的零售業務模式。以客戶為中心的零售業務模式，簡單地說就是通過客戶代碼將同一客戶在本行的不同業務內容有機的聯系起來，這樣銀行不僅提供了快捷、方便的服務，而且在為客戶提供各種服務的同時，會不斷加深對客戶的需求和資信狀況的了解，銀行不僅可以主動向資信良好的客戶提供更多的信用，而且可以根據客戶的業務記錄進行有針對性的防范風險工作。

（六）加強個人消費信貸品牌包裝和市場運作，提升服務整體形象。

由于金融產品和服務高度趨同性的特點，個人消費貸款品種極易于被模仿，要想從公眾視線中脫穎而出，必須要有引起客戶高度關注的技巧，品牌包裝和市場運作必不可少。隨著各行營銷理念和品牌意識的逐漸加強，個人消費貸款的品牌運作和競爭日趨激烈，如工行推出的“幸福貸款”、農行在上海推出的“金鑰匙”個人貸款套餐、中行的“理想人生”個人貸款、交行的“圓夢寶”、中信實業銀行的“家家樂”等個人貸款品牌，都需要商業銀行根據當地的經濟文化環境、市民的消費能力以及自身的市場定位進行有效營銷，使個人消費貸款業務有形化、個性化，并使之成為企業文化創建的一個重要組成部分，最終通過先進的企業文化來引導、培植客戶群體，提升銀行的服務內涵和整體形象，從而實現品牌經營。

總之，個人信用防范風險不僅是金融機構的任務，也是一項社會性的工作，需要全社會的共同努力，只有這樣才能最終建立起完善的個人消費信貸風險的防范體系。

參考文獻：

1、楊慧賢，《中國報刊雜志大全》，2009年12月。

2、王曉胄，《海南金融》，2006年第4期。

3、熊偉，《個人信貸風險的防范》，《財經報》，2009年7月。

4、張茂林

王飛，《論跟人信貸業務的發展風險與政策控制》，《經濟研究導論》，2009年第13期

5、孫曉娟，《談個人信用征信體系的標準化的建設問題》，《商業時代》，2009年 10期。

6、尤曉明，《個人信用評分系統應用現狀與展望》，《金融電子化》，2009年3期。

第四篇：我國商業銀行信貸風險及其防范

蘭 州 大 學

本 科 畢 業 論 文

題 目 我國商業銀行信貸風險及其防范

姓 名：

趙 錄 云

學 號： ***00010 專 業： 金 融 學 教學站點： 臨夏電大學習中心

入學時間： ___

2015年3月____

指導教師： 馬 永 萍

蘭州大學網絡教育學院制

2017 年 3 月 21 日

目 錄

摘 要??????????????????????????????1

一、我國商業銀行信貸風險的含義和分類???????????3

（一）商業銀行信貸風險的含義???????????????????3

（二）商業銀行信貸風險的分類???????????????????3

二、我國商業銀行信貸風險的特征??????????????4

三、我國商業銀行信貸風險的現狀分析??????????4

（一）資本充足率不高，銀行抗風險能力不夠?????????????5

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風險預警性弱??????????5

（三）貸后監控管理手段缺失????????????????????6

四、我國商業銀行信貸風險的成因分析???????????6

（一）內部環境因素分析??????????????????????6

（二）內部環境因素分析??????????????????????6

五、我國商業銀行信貸風險的管理策略???????????7

（一）完善審貸分離制度??????????????????????7

（二）建立信貸風險預警機制????????????????????8

（三）建立信貸退出機制??????????????????????8

（四）加強貸后管理，進行全程控制?????????????????8

（五）完善信貸內控制度，防范業務運作風險?????????????8

（六）健全信貸法律法規，完善社會信用體系?????????????9

（七）深化金融體制改革，優化外部環境???????????????9 參考文獻 ????????????????????????????10

摘要

信貸風險，主要是指貸放出去的款項，借款人到期不能償還而形成逾期或呆賬，使貸款人蒙受損失的可能性。信貸風險歷來是銀行業乃至整個金融業最主要的風險形式。我國經濟的快速發展使商業銀行信貸風險也隨之加深，研究如何有效規避信貸風險對我國金融業發展具有重要意義。本文將從我國商業銀行信貸風險的含義和種類、特征、現狀以及形成原因幾個方面進行分析，并提出相應的管理策略。

關鍵詞：商業銀行；信貸風險；預警機制；信用體系

Analysis and Management Strategies of China’s Commercial

Bank Credit Risk Abstract：Credit risk mainly refers to the risk that loaned out money, and the borrower cannot repay so that formed overdue or bad debts, so the lender may suffer the possibility of loss.Credit risk has always been a major form of risk of banking and the whole financial sector.The rapid development of China's economy deepens the commercial bank credit risk.And studying how to effectively avoid credit risk has important effect in the development of China's financial industry.This article will analyze some aspects in the meaning and types,characteristics,current situation and forming reason of China’s commercial bank credit risk, and propose appropriate management strategies.Key Words：commercial banks;Credit risk;Warning mechanism;Credit system

我國商業銀行信貸風險的分析與管理策略

信貸資產是商業銀行的主要金融業務，也是商業銀行實現利潤的主要途徑，但同時也是誘發銀行經營風險，導致銀行破產倒閉的主要原因之一。我國由于歷史和體制等多方面原因，銀行業出現了大量的不良信貸資產，信貸資產風險正在不斷積累，尤其是國有獨資商業銀行。信貸風險的攀升、不良資產的積聚，必然會危及我國金融乃至經濟安全。近幾年，我國政府、各界專家學者不斷地從多方面進行一系列探索和改革，試圖走出這一困境，但效果不佳，商業銀行信貸風險問題依然嚴峻。

下面本文主要針對我國商業銀行信貸風險的含義和分類、特征、現狀、成因和管理措施進行展開研究。

一、我國商業銀行信貸風險的含義和分類

目前在風險管理中普遍采用的風險定義是指:損失產生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個非常重要的因素。正是由于人們難以確定何時、何地、何種程度的潛在損失,這便構成了一種風險。下面對我國商業銀行信貸風險的含義和種類進行分析。

（一）商業銀行信貸風險的含義

商業銀行風險是指商業銀行在經營活動過程中,由于事前無法預料的不確定因素的影響,使商業銀行的實際收益與預期收益產生偏差,從而有蒙受經濟損失或獲取額外收益的可能性。商業銀行風險的涵義主要包括以下三方面的內容:

1、商業銀行風險的承擔者是與其經濟活動有關的經濟實體。如居民、企業、商業、銀行、非銀行金融中介機構以及政府等；

2、商業銀行風險與其收益成正比例。風險愈高,蒙受經濟損失的概率愈大,但獲得超額利潤的可能性也隨之增加；

3、商業銀行風險與經營過程中的各種復雜因素相互作用，使經濟系統形成一種自我調節和自我平衡的機制。

信貸風險是指借款企業因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。主要以三種常見形態存在于商業銀行中:一是賠本風險；二是賠息的風險；三是賠利風險。

綜上所述，商業銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在商業銀行的經營與管理過程中，實際收益結果與預期收益目標發生背離，有遭受資產損失的可能性。

（二）商業銀行信貸風險的分類

一般而言，商業銀行風險包括信用風險（credit risk）、流動性風險（liquidity risk）、市場風險（market risk）、操作風險（operational risk）

等。

商業銀行信貸風險有廣義和狹義之分,廣義的是指其所致的結果有損失的一面,也有盈利的一面；狹義的是指其所致的結果只有損失的一面,這正是人們通常所認為的商業銀行信貸風險,本文所研究的也正是這種狹義的信貸風險。

二、我國商業銀行信貸風險的特征

信貸風險的類型可以從總體上劃分為市場性風險和非市場性風險兩類。市場性風險主要來自企業(借款人)的生產和銷售風險(即借款人在商品的生產和銷售過程中，由市場條件和生產技術等因素變動而引起的風險;非市場風險主要指自然和社會風險。自然風險是指由于自然因素使借款人蒙受經濟損失無法償還信貸本息的風險;社會風險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風險。商業銀行信貸風險的防范，主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊里有一段名言:“我們收取的利息再高，也難以彌補信貸本金的損失!”中國2002年全面實行信貸五級分類制度，該制度按信貸的風險程度，將銀行信貸資產分為五類:正常、關注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經營與管理過程中，實際收益結果與預期收益目標發生背離，有遭受資產損失的可能性。信貸風險是指借款企業因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業務中占比重大的是信貸業務，信貸具有風險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經營舉足輕重。因此，研究信貸風險意義重大。一般來說商業銀行信貸風險具有以下特征:

1、客觀性 風險的信貸活動在現實的銀行業務工作中根本不存在。

2、隱蔽性

信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。

3、擴散性。信貸風險發生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發展，更多是引起關聯的鏈式反映。

4、可控性

指銀行依照一定的方法、制度可以對風險進行事前識別、預測，事中防范和事后化解。

三、我國商業銀行信貸風險的現狀分析

近幾年來，存款的活期化和貸款的長期化是我國商業銀行所面臨的一個非常嚴重問題，存貸款期限差距逐年加大已是商業銀行不能忽視的問題，存貸期限差距拉大的結果是直接增大了銀行潛在的信貸風險。拒中國銀監會2009年年報顯示，去年我國各金融機構各項貸款總額合計為425596.6億元，其中短期貸款

為151353.0億元，比上年增長17.7%，而中長期貸款額為235578.6億元，比上年足足增長了43.5%，中長期貸款的新增規模和速度已經遠遠超過了短期貸款。另一個方面，全部貸款比上年增加105468.1億元，這其中中長期貸款占到了71383.6億元，占全部新增比例的67.7%。而2008年和2007年的新增貸款中，中長期貸款占比分別為60.4%和64.8%（如圖2.2）。由于中長期貸款比短期貸款具有更高的信用風險，而貸款期限的延長，使遵循謹慎原則和一向以發放短期貸款為主的商業銀行積累了更加巨大的潛在風險。

圖2.2 銀行業金融機構存貸款情況表（2005－2009年）單位：億元

隨著管理體系的健全和發展，改革的不斷深入，我國商業銀行改革已取得初步成效，例如擴大了銀行業務范圍，加強了抗風險能力，績效考核機制的完善。但是每年依然有大量不良貸款無法收回，給銀行造成了巨大的損失。從總體上看，目前我國的商業銀行信貸風險管理至少還存在以下幾個方面的問題：

（一）資本充足率不高，銀行抗風險能力不夠

在金融危機影響下的中國經濟正面臨近年來前所未有的衰退，企業盈利能力和個人收入水平下降，導致大量的銀行貸款成為不良資產。同時，由于資本市場遭受嚴重打擊，資本籌集出現困難。這兩個因素導致商業銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監管指標的約束，一方面可能降低了自身抵抗風險的能力。

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風險預警性弱

信貸風險的防范應當始于貸前，從而對信貸業務的潛在風險起到一個預警作

用。商業銀行在貸款發放前的業務審批時，要求對高風險貸款項目首先必須經過信貸風險管理部門審查，然后才能進入信貸審批階段，但由于業務審查依據只是借款單位貸款項目上報的審批材料，而不是現場實地考察，致使借款項目單位在提交的貸款審批材料上可操作性過大，其結果就可能是對高風險項目的審批起不到制約作用。

（三）貸后監控管理手段缺失

信貸風險的監控是環環相扣、貫穿全程的，但銀行不能監控到貸款的每一個環節，一般來講信貸人員在跟蹤貸款使用的過程中，主要是依靠通過分析借款人的生產、銷售等情況的財務報表來確認貸款的安全性。但這些資料的真實性難以考量，因此造成銀行信貸風險監控比較難、比較薄弱的局面，使得信貸業務貸后風險監測結果的準確性大打折扣。

四、我國商業銀行信貸風險的成因分析

接下來將從商業銀行的內部環境和外部環境對其信貸風險進行分析。

（一）內部環境因素分析

1、商業銀行經營管理水平不高。隨著商業化改革的穩步推進，商業銀行集約化經營意識不斷增強，初步建立了較為完善的信貸管理體制，經營管理水平有所提高。但從風險管理方面來看，仍有很大缺陷，主要包括：風險管理定位不準確；缺乏風險預警機制；風險分析工具不科學等。

2、管理和經營機制不完善。（1）從制度體系上看，內部風險控制制度、貸款審查制度薄弱，安全性、流動性、盈利性的經營原則難以落實到位；（2）從管理體制上看，組織結構不合理、條塊分割、環節眾多、責權不明確，未能形成齊抓共管的機制。各種風險管理綜合協調程度不高，難以從總體上測量和把握風險狀況，缺乏獨立的風險監控程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準確地掌握信用狀況；（3）從經營機制上看，決策機制不健全、對經營決策缺乏有效的約束，信貸人員的責、權、利不統一，激勵約束機制沒有充分貨幣化，貸款的安全性與個人利益沒有充分掛鉤。

3、員工素質整體水平不高。商業銀行未能建立一支專業化的風險管理隊伍，風險管理人員素質不高，更多的滿足于日常報表統計；信貸管理人員知識結構老化，對市場風險，信用風險把握不準，無法適應新形勢下風險管理的要求。

（二）外部環境因素分析

1、借款方企業或個人有意或無意的信用缺失。（1）企業管理體制不健全，過度依賴銀行貸款，加大了信貸風險發生的可能性。企業經營缺乏自我積累能力，自有資金比例過低，對銀行貸款形成過度依賴，使銀行與企業之間形成“利益—

風險共同體”；企業短期內難以獲得利潤，未按照正當程序提款、用款、轉款，名義上賺得了利潤，實際上卻沒有收益，大量貸款被企業虧損、挪用、潛虧和資產損失所占用，無力再去還貸，即使有些企業具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務行為如虛報利潤額、非法轉移資金等時有發生。（2）貸款擔保無明顯效用。在貸款無法償還時，銀行將貸款抵押物作為第一還款來源，由于市場交易秩序還不夠規范，交易法規也不完善，導致銀行將抵押物變為現金的成本偏高，貸款擔保有時形同虛設；（3）借款方為獲取貸款不擇手段，尋租行為時有發生。這種現象不僅對銀行信貸業務的規范化設置了障礙，而且加大了銀行的信貸風險。

2、社會信用環境和法制環境不健全。由于社會信用體系還未建立，社會失信現象的經常發生，使銀行為確保自身利益，盡量降低借貸風險而不敢輕易發放貸款，致使“惜貸”現象盛行，導致信貸風險的加劇，從而在借貸人雙方之間形成惡性循環。我國商業銀行信貸的相關法律法規也有待完善。

3、國家宏觀經濟結構調整和國際經濟形勢變化的影響。在全球經濟一體化的大背景下，為了進一步提升我國的綜合國力，我國從“九五”時期就開始對產業結構進行調整，并且步伐也隨著加入WTO而加快，在這一轉變過程中，一些產業因此而得到迅速發展，而一些產業卻逐步萎縮，形成大量的不良貸款，使商業銀行信貸風險不斷積聚。因此對于正處于轉軌的我國來說，政策性風險仍是商業銀行所面臨的重要風險。

五、我國商業銀行信貸風險的管理策略

根據上述對我國商業銀行信貸風險的全面分析，提出包括內部管理和外部控制兩個方面的銀行信貸風險管理措施。在內部管理方面，為保證銀行信貸資產質量的穩定提高，應從注重銀行內部管理入手，堅持穩健的經營方針，改革管理體制，防范內部風險，實現從以補救為主的控制向以預防為主的控制轉變，以提高防范風險的能力；在外部控制方面，包括建立健全法律法規、信用體系和深化金

（一）完善審貸分離制度

完善企業資信評估測算體系,要控制銀行信用風險，減少風險造成的損失，首先要做的就是評價借款人資信狀況。全面的借款人資信調查報告是商業銀行進行信貸決策的基本前提和主要依據。所以銀行應加強信用風險評價和測算方法的研究，盡早發現高風險的貸款。

我國目前使用較多的是信貸風險分析方法是以主觀分析為主的定性分析法，例如專家分析法，這些分析方法的局限表現為缺乏量化標準，且主要依靠分析企業財務狀況，考查的因素不全面等。我國商業銀行可以依據現有的理論方法和客融改革等。

觀環境逐步建立起完善的企業資信評估測算系統。

許多商業銀行都進行了審貸分離制度建設，基本實現了信貸經營部門和管理部門的雙分離，但從實際運行情況看，效果并不都是很好。完善而有效的審貸分離制度應加強兩個方面的建設。一方面是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選，這樣做的目的是為了對貸款項目進行更充分的討論，進而來權衡信貸風險與效益；另一方面是制定審批原則標準，提高信貸審批效率，質量和競爭能力，因為好的審批制度能帶動積極的營銷和管理，有缺陷的審批制度則會使銀行喪失競爭機會。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快使審批制度科學化和標準化。

（二）建立信貸風險預警機制

對信貸風險進行預警和監控是一項系統的、長期的任務，這就要求盡快建立起一套完整穩定的預警制度和預警機制，以確保信貸工作能安全順利進行。建立預警制度主要考慮以下幾個方面：一是建立信貸風險預警的組織管理體系。應由總行信貸風險管理部門負責制定全行信貸風險預警工作，確定需要重點監測預警的行業、區域、產品和客戶群；組織各分行對特定目標進行信貸風險預警，明確其職責，以及對分行工作進行指導和監督。二是建立一套完整和連續的風險預警數據庫。三是改進風險預警的方法和計量模型。注重培養從事風險預警工作的高素質人才隊伍。

（三）建立信貸退出機制

市場經濟的實質是要實現有限資源的優化配置和有效流動，以保證資產的保值和增殖。作為商業銀行，對一些夕陽行業的貸款企業,就必須嚴格控制貸款增量,適時壓縮貸款存量，使貸款逐步從這些企業中退出來，以盤活貸款存量。但由于受到外部環境的制約，貸款退出會有一定的困難，這就要求商業銀行應準確把握宏觀微觀經濟信息，最終建立起有進有退、進而有為、退而有序的信貸退出機制。

（四）加強貸后管理，進行全程控制

就一個具體的貸款項目而言，貸后的項目建設、運營到還貸完畢的時間遠遠長于貸款決策的時間。進行貸后管理，就要加強貸款的基礎管理，健全信貸檔案，及時對賬及時催收；密切關注客戶的經營狀況，防止其違規操作、挪用、濫用貸款。設立獨立的信貸風險管理機構，完善風險管理制度。

（五）完善信貸內控制度，防范業務運作風險

從加強管理、防范內部風險出發，建立一整套的信貸規章制度，不斷地進行檢查、輔導、整改和考核，逐步達到制定制度無漏洞、執行制度無

彈性。一要完善和規范授信業務程序；二要實行民主科學的授信決策；三要做到有章可循、規范運作、嚴格監管，根據銀行信貸業務管理的一系列辦法和規定，結合當地實際，依照經營合規化、操作規范化、文本標準化的要求，及時修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。

（六）健全信貸法律法規，完善社會信用體系

完善法律法規，進一步加強法制工作，積極支持銀行的依法收貸行為，打擊借款人賴賬的不法行為，司法部門運用各項法律規定，配合銀行保全信貸資產，保護銀行的合法權益，同時，立足我國商業銀行及市場規律的現實情況，并結合國際商業銀行信貸法制建設的先進經驗，最后在全社會形成遵守契約、誠實守信的良好信用環境。

（七）深化金融體制改革，優化外部環境

借款人通常都與幾家銀行同時建立信貸關系，基于業務的交叉，各商業銀行有必要互相共享信息，加強溝通交流，協調統一各自的經營活動，共同制定一套多方適用的風險防范操作方案。還可以由當地監管部門牽頭，建立”分別監測、信息共享、協調一致”的信貸業務溝通機制，共享借款人的經營狀況和資信情況等信息，共同處置信貸風險，減少損失，建立信任合作關系，打破互不信任局面，防止出現不正當的競爭導致借款企業經營狀況惡化，遭致損失。目前我國商業銀行已經開始把貸款風險分類結果與預期損失率掛鉤，并以之作為銀行制定貸款損失準備金和撥備政策及貸款定價決策的依據。但是我國的貸款風險分類法在2002年才開始全面推行，要獲得大規模的樣本，各商業銀行之間必須加強合作。各商業銀行必須跟蹤過去的分類結果，對每一級別的貸款損失情況進行統計，把損失金額與這一級別的貸款總金額對比，得出這一級別的貸款損失率。

金融市場體系不健全、不完善，就必然潛伏著巨大的金融風險。只有通過不斷完善我國的金融體系，才有可能防范金融風險和金融危機。現階段，我國的金融體制改革包括加快利率市場化、發展資本市場、完善貸款風險補償機制等。

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第五篇：商業銀行中小企業信貸風險及防范

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商業銀行中小企業信貸風險及防范

中國建設銀行河北省分行 董振輝 中國建設銀行邯鄲分行 李憲民

發布時間:2010-04-20

摘要：在商業銀行積極發展中小企業信貸業務的同時，高度重視其信貸風險管理顯得尤為重要。本文分析了中小企業信貸風險的成因，提出了防范和化解中小企業信貸風險的措施。

關鍵詞：中小企業，信貸風險，成因，解決途徑

中小企業，作為我國社會經濟生活的重要組成部分，一直以來依靠國家的優惠政策支持和鼓勵，取得了長足發展，在促進就業、穩定社會、活躍經濟等方面發揮著越來越重要的作用。據統計，我國經工商注冊登記的中小企業已占到全國注冊企業總數的99%，創造的工業總產值、銷售收入、實現利稅、出口總額已分別占全國的60%、57%、40%和60%左右，75%左右的城鎮就業機會也是由中小企業提供的。鑒于此，國內各家商業銀行近年來紛紛成立專營機構，創新產品、機制和流程，制訂小企業業務發展計劃和規劃，相繼加大了對中小企業的信貸投放力度。不過，隨著金融危機的蔓延以及中小企業自身經營等各種因素的相互作用和影響，商業銀行中小企業貸款的風險也日益凸顯：2009年14家上市銀行半年報顯示，僅6家銀行不良貸款雙降(比率下--------------------------精品

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降、余額下降)；深發展更是出現不良貸款雙升的情況。究其原因，主要是中小企業客戶不良貸款比重較大造成的，中小企業貸款較年初大幅上升4.9億元，占新增不良貸款5.44億元的90%。因此，探討中小企業貸款風險成因及其防范和化解措施，在各商業銀行大力發展中小企業業務的今天，具有非常重要的現實意義。

一、中小企業貸款的風險因素分析

近幾年，商業銀行通過加強信貸管理，規范業務操作，加大風險防范力度，對防范中小企業貸款風險起了積極作用，取得了一定的效果。但從現實情況看，中小企業貸款在一定程度上仍存在一些不容忽視的風險隱患，主要有以下幾個方面：

1.因同業競爭激烈而放松信貸準入條件造成的風險。近幾年，銀行業競爭加劇，尤其反映在爭奪企業信貸客戶上，表現得特別明顯。一些機構為了爭奪客戶而忽視風險，放寬貸款準入條件，明知企業客戶多頭授信，仍許諾給予發放貸款；明知企業在貸款條件上達不到要求，如產品較單

一、市場不穩定、經營效益較差、虧損等，也給予發放貸款，由此造成貸款風險。

2.因企業客戶超負荷經營造成的風險。從中小企業的經營期分析，部分經營期超過十年的中小企業客戶通過長期經營，已經有一定的經濟基礎，這些企業已成為優良企業客戶。而部分新發展的中小企業客戶，其注冊資本較少，經濟實力不強，需要銀行--------------------------精品

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貸款支持。這些企業缺乏經營經驗，往往超負荷經營，甚至將從銀行借貸的生產流動資金挪用到固定資產投入上，使資金周轉出現困難，因而造成銀行貸款到期不能按時歸還。有的中小企業客戶要事先得到銀行繼續貸款的答復后，才肯借款來歸還銀行貸款，然后立即將貸款資金用來彌補臨時借款的缺口；如果銀行一旦將貸款收回后不再發放，或是推遲發放，都有可能導致企業資金鏈斷裂，影響生產，甚至發生倒閉。由此可見，企業客戶超負荷經營，資金實力不強也會造成貸款風險。

3.因抵押擔保不到位而造成的風險。抵押擔保難一直以來是制約中小企業發展的瓶頸，然而因抵押擔保不到位而造成的貸款風險，也是困擾銀行貸款風險管理的一大難題。中小企業絕大部分需要銀行貸款支持，但是要擔保抵押落實才能得到銀行貸款支持。由于受地方政策等各種因素影響，有的中小企業起步時經濟實力不足，或者難以獲得信用擔保，或者無力繳付國有土地出讓金而無法取得土地使用權，或者自有和租賃的廠房權證不齊，由此不能如愿跨越銀行抵押擔保貸款的“門檻”。而部分獲得銀行貸款的企業往往又存在權證不齊、權證過期、超額抵押等抵押擔保有效性欠缺的問題，毫無疑問會給銀行信貸資金造成風險。

4.因貸款用途轉移而造成的風險。銀行貸款用途專款專用，這是信貸管理非常明確的規定，然而目前中小企業由于其經營的靈活性，加上大部分中小企業實際上是個體企業，銀行對信貸資--------------------------精品

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金的專款專用監督十分困難。如部分中小企業或將流動貸款資金投入固定資產建設，或將貸款資金進行股本權益性投資，或將貸款資金投入到房地產開發經營等。轉移貸款用途，一是違反國家金融法律法規；二是造成企業生產經營資金緊張而影響生產；三是一旦投資失敗或國家政策改變，銀行的貸款風險將進一步增大。由此可見，貸款用途轉移的風險已成為銀行信貸管理風險防范的重要內容之一。

5.因職業道德而造成的風險。銀行信貸管理是一項十分復雜的管理工程，既要嚴格執行信貸管理的各項規定，也要遵守市場法則，同時也不能忽視職業道德產生的風險。這里的職業道德風險包括兩個層面：一是因銀行內部員工的職業道德問題而產生的貸款風險。如個別銀行信貸人員同企業暗中勾結，詐騙銀行貸款，由此而造成銀行貸款風險。二是因企業客戶信用道德意識差而產生的貸款風險。目前部分中小企業信用意識淡薄，重貸輕還，隨意拖欠貸款本息，不少企業甚至存在抽逃資金，惡意逃廢銀行債務的行為，嚴重危及銀行信貸資金安全，這類信用道德意識差而形成的貸款風險值得銀行關注。

二、防范中小企業貸款風險的措施

從2009年四季度以來，國家宏觀經濟形勢向好，實體經濟經營進入相對穩定時期，企業家信心指數繼續上升，小企業客戶有效貸款需求開始穩定攀升。但是，各商業銀行響應國家號召，--------------------------精品

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大力發展中小企業信貸業務，切不可急躁盲從，而忽略了風險防控。

1.規范競爭，嚴格信貸準入條件。隨著經濟的趨熱，銀行業間的競爭也會更激烈，但這種競爭應建立在規范之上，杜絕各類不正當競爭。各金融機構應在加強自身建設上下功夫：一是加強優質服務，更新金融產品，開展正當的營銷競爭，確保業務發展的規模和質量。二是改革和完善現有的信貸管理方式，面對新行業和新科技產業.要提高反應能力和決策能力，對看得準的項目及時給予信貸支持。要搶先機，搶抓市場中優質龍頭客戶，搶占發展先機，保證業務質量；要從最基礎的階段培養客戶忠誠度，減少存量優質客戶流失風險。三是嚴格貸款準入條件，嚴格貫徹相關行業、客戶準入和退出的政策及標準，對盈利能力較差、市場反應敏感的中小企業，在審查企業的貸款條件時，應把第一還款來源的現金流量和企業發展前景作為主要考察對象。四是央行和銀監會對不正當競爭要嚴肅查處，以維持正常的金融秩序。

2.加強調查，合理調整信貸企業結構。金融機構對現有的中小企業貸款客戶要區分不同情況，做到重點支持、參與改制、幫扶解困，逐步提高企業的經營效益和貸款質量。要用好當前行業限額管理方面對小企業的優惠政策，一方面在發放貸款時，要合理篩選，加強對貸款企業的經濟實力調查，選擇那些產品銷路好、經濟實力強、經營管理規范的企業作為貸款對象。另一方面在貸--------------------------精品

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款發放后，要及時對貸款用途進行全程監督，幫助企業當好資金用途的參謀，促使企業正常合理使用資金，要盡可能阻止企業盲目投入，為企業把好資金使用關。要堅持按照客戶、產品、區域、行業有效匹配資源，以有效規避行業風險和市場風險，形成中小企業信貸對銀行利潤增長的有力支持。

3.嚴格規范，確保抵押擔保手續到位。一方面銀行要通過各種途徑，著力解決好中小企業抵押擔保難的問題，幫助中小企業破解貸款抵押的瓶頸。如：完善和健全中小企業擔保體系，充分發揮擔保機構作用；通過同當地政府和有關部門協商，妥善解決在土地、房產所有權方面存在的問題，幫助中小企業落實權證問題。另一方面銀行要嚴格規范，把好抵押擔保手續關，對那些權證不齊、所有權有爭議、不能辦理抵押登記的貸款企業，要嚴格遵守制度，不得隨意發放貸款；對已發放貸款的企業要抓緊落實權證問題，及時辦妥抵押登記手續，確保銀行貸款的安全，減少風險產生。

4.跟蹤管理，加強貸款用途的監督。銀行要認真做好貸后檢查工作，加大對貸款的跟蹤檢查力度；要切實加強貸后管理，堅持做到檢查制度化，操作標準化。要密切關注貸款企業資金動向，對那些將貸款資金挪作他用的行為要及時阻止和警告，確保銀行信貸資金的安全。

5.加強教育，提高遵守職業道德意識。一是要加強銀行內部--------------------------精品

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員工的職業道德教育和警示教育，嚴禁發放人情貸款、關系貸款；二是要努力培育社會信用環境，增強中小企業信用觀念，增強企業重合同、守信用的自我約束意識。銀行應通過各種途徑，向客戶宣傳合法經營、誠實守信的道理；同時對于那些不守信用，逃廢銀行債務的客戶要依法起訴收貸，維護銀行的權益。

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