第一篇：淺談商業銀行房地產信貸風險的防范

淺談商業銀行房地產信貸風險的防范

復旦大學 王雪

摘 要：房地產業是在20世紀90年代這一輪經濟發展過程中發展起來的，尤其是經歷了2002-2007年的飛速發展時期，在發展國民經濟、促進就業、擴大內需等方面發揮著舉足輕重的作用，房地產業成為國民經濟中至關重要的基礎產業之一。根據統計數據顯示，我國的房地產業自有資金比例非常小，融資渠道單一，直接融資方式獲得的資金比較少，主要依賴于銀行貸款，所獲得的銀行直接貸款和間接融資資金甚至占到企業所需要的資金總量的70%，因此商業銀行在獲得信貸收益的同時，也積聚了巨大的房地產信貸風險，嚴重時會影響整個銀行系統乃至金融系統的穩定性和安全性。

本文首先闡述商業銀行房地產信貸風險的研究背景和意義，對國內外研究的文獻綜述進行總結，分析商業銀行房地產信貸業務的發展現狀，然后再以美國為例，對比次貸危機前美國房地產與中國房地產市場的相似性，分析我國房地產信貸存在的問題及原因，最后從商業銀行、政府、房地產企業三個不同方面研究對策建議，以達到防范房地產信貸風險的目的。

關鍵詞：商業銀行；次貸危機；房地產信貸風險；風險防范

第一章 引言

第一節 研究背景和意義

房地產業是在20世紀90年代這一輪經濟發展過程中發展起來的，尤其是經歷了2002-2007年的飛速發展時期，在發展國民經濟、促進就業、擴大內需等方面發揮著舉足輕重的作用，房地產業成為國民經濟中至關重要的基礎產業之一。根據統計數據顯示，我國的房地產業自有資金比例非常小，融資渠道單一，直接融資方式獲得的資金比較少，主要依賴于銀行貸款，所獲得的銀行直接貸款和間接融資資金甚至占到企業所需要的資金總量的70%，因此商業銀行在獲得信貸收益的同時，也積聚了巨大的房地產信貸風險，嚴重時會影響整個銀行系統乃至金融系統的穩定性和安全性。

信貸資產是商業銀行的重要收益來源，08年，美國爆發次貸危機，進而引發全球性的金融危機，由于近年來，我國房地市場與美國次貸危機發生前房地產市場有很多相似之處，因此美國次貸危機為我國房地產的平穩發展敲響了警鐘，前車之鑒，我國應該加強防范房地產信貸的風險，才能促使整個銀行系統乃至金融系統的安全運行，進而促進整個經濟體系的穩定。

第二節 文獻綜述

一、國外研究狀況

西方商業銀行300多年的悠久歷史為防范商業銀行的信貸風險提供了堅

實的理論基礎和有效的防范研究。

Langandso(1995)[3]采用大量樣本數據,對商業銀行信貸風險控制中的公司治理問題進行了研究。Oldfield and Santomero(1997)[4]從風險控制的角度將商業銀行面臨的風險分為三大類。Richard J.Herring(1999)對亞洲金融危機進行研究，分析了經濟周期波動和房地產發展之間的關系。Philip H.siegel(1999)[5]等對內部控制結構的評價體系展開研究，提出完善內部控制制度的措施。Goetz(2009)[2]對始于美國的次貸危機運用宏觀經濟模型進行研究，得出的結論是銀行資本損失和資本價格下跌之間存在著相互影響的關系。Juel Bessis(2000)[1]認為巴塞爾體系的誕生是銀行監管理論的重大突破，它就如何加強銀行內部控制，構建信用評級體系提出了相應對策，促進了銀行內部評級體系的建設與發展。

二、國內研究狀況

1.商業銀行房地產信貸風險成因的研究

薛峰(1995)[6]是最早系統地對我國商業銀行信貸風險進行研究的。陳崢嶸(2009)[18]認為房地產信貸風險主要來自信用風險。徐剛、放曉東(2011)[8]提出融資擔保的操作風險也是房地產開發貸款的風險。楊小麗(2012)[10]研究了我國商業銀行房地產貸款的周期性風險。

蔣偉、張朋能(2010)[7]認為房地產企業的資金來源就不能過于依賴于商業銀行，否則不利于房地產業的長遠發展。涂杰平、呂雙利(2011)[9]探討了國務

院宏觀政策給商業銀行帶來的主要風險及其應對策略。吳愛民(2013)[11]分析了房地產信貸調控政策給商業銀行帶來的風險。

2.關于房地產信貸風險防范和控制措施研究

劉春紅(2000)[12]提出為防范個人住房抵押貸款的風險，應建立與之相對應的符合中國國情的證券化模式。秦虹(2006)[14]指出要通過控制銀行內部風險來防范房地產信貸風險。李雪娟(2006)[13]為解決流動性資金不足，可以實施住房抵押貸款證券化，從而防范信貸風險。徐馳良(2003)[15]提出要防范房地產信貸風險，應該從銀行、政府、法律三個角度。胡德風(2007)[16]提出從貸前、貸中、貸后建立住房信貸信用風險控制機制。劉曉維(2007)[17]就如何防范房地產信貸風險，從微觀和宏觀兩個角度給出了建議。柳斌(2009)通過對巴塞爾新資本協議中內部評級法深入分析，提出了加快內部評級體系建設控制信貸風險的建議。王宗軍(2011)[19]認為提高資本充足率監管標準有利于降低商業銀行的高風險投資行為。楊小麗(2012)[20]運用短周期波動分析和中長期周期波動分析房地產貸款的周期性風險，適當調控貸款發放條件，轉移房地產貸款風險等措施建議。

通過對以上文獻的學習、研究，我們可以發現國外對房地產信貸風險方面的研究已有較好的的理論基礎和實踐基礎，我們可以從中借鑒很多優秀的研究成果和觀點。目前我國商業銀行房地產信貸積累大量的風險，房價一旦下跌，金融業的健康發展就會受到威脅，嚴重的也會打擊我國經濟平穩發展。

因此，我們應充分在理解國外研究的基礎上，研究房地產信貸風險，加快國內房地產信貸風險防范的步伐，結合中國的實際國情發展適合我國的房地產信貸風險防范機制。

第三節 論文結構及主要內容

本文主要分成五章探討商業銀行房地產信貸風險的防范，具體內容如下： 第一章引言。首先簡介房地產信貸風險的研究背景及意義，然后搜集大量國內外文獻資料，在此基礎上分析總結，最后介紹本文的結構和研究方法。

第二章我國商業銀行房地產信貸業務的發展現狀。首先根本本文研究需要對我國房地產信貸進行分類并介紹，然后分析其發展現狀。

第三章次貸危機前美國房地產市場與中國房地產市場的比較。這章首先介紹美國次貸危機產生的原因，然后再以美國為例，從三個角度對比分析次貸危機前美國房地產市場與目前中國的房地產市場，比較兩者的相似性。

第四章我國商業銀行房地產信貸存在的問題及其成因。首先根據第三章的對比分析，找出我國房地產信貸存在的問題，以此為出發點，進而分析其成因成因。

第五章商業銀行房地產信貸風險防范對策建議。主要是從商業銀行、政府和房地產企業三個方面探討如何對房地產信貸風險的進行有效的防范。

第二章 我國商業銀行房地產信貸業務的發展現狀

目前各個商業銀行提供的房地產信貸多種多樣。房地產貸款劃分標準也是多種多樣，比如按照時間劃分，可分為短期貸款，中長期貸款；按擔保方式劃分可分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款和質押貸款等。

第一節 房地產信貸業務的概念

目前，房地產信貸業務分類標準很多，根據本文的探討的需要，把我國商業銀行發放的房地產貸款主要劃分成兩種：房地產開發貸款以及個人住房貸款。所謂房地產開發貸款，是商業銀行發放的，用于房地產開發企業建設住房、商業用房和其他房地產開發建設項目的中長期貸款。所謂個人住房貸款，是指在借款人提供擔保的基礎上，由銀行發放的、借款人用來購買自用普通住房的貸款。

第二節 當前我國商業銀行房地產信貸業務的發展現狀

我國的城市住房體制改革、住房分配貨幣化政策是從98年開始實行的，隨之而來的是飛速發展的房地產市場，房地產信貸業務規模也被商業銀行逐步發展壯大，最顯著的特征就是，逐年增加的房地產信貸資金數額。根據下面的表2-

1、表2-2，房地產開發貸款和個人住房貸款占商業銀行貸款余額的比例總體上逐年增長。不管是房地產開發貸款還是個人住房貸款方面，在房地產融資領域，商業銀行都占據絕對份額。

根據下面的表2-1，可以發現我國房地產開發貸款占比逐年增長。房地產開發貸款余額在98年為 2028.92億元，房地產開發貸款的占比為2.34%；在14年，房地產開發貸款余額達到42800.00億元，是98年的21.09倍，占比也上升到5.24%。由于10年房地產市場過度膨脹，為了抑制房價過快上漲，國務院連續多次出臺一系列政策措施，房地產開發貸款余額在11年為27200億元，在占比僅占4.96%。且從每年的同比增長率來看，房地產開發貸款余額均高于商業銀行貸款余額?？梢哉f，商業銀行通過提供不斷擴大的房地產開發貸款，極大的刺激我國房地產的飛速發展。

表2-1 1998-2014年商業銀行房地產開發貸款相關情況（單位：億元）

資料來源：1998-2014年《中國房地產行業發展報告》

根據下面的表2-2，可以發現我國個人住房貸款占金融機構貸款余額的比例總體上逐年增長，個人住房貸款余額在98年僅僅為426.16億元，個人住房貸款占比為0.49%； 14年個人住房貸款余額高達115200億元，是98年的270.32倍，其占比也高達14.10%，且從同比增長率來看，個人住房貸款余額均高于商業銀行貸款余額?？梢姡虡I銀行提供個人住房消費貸款給消費者，使他們有足夠的資金購買住房，刺激了對房地產市場的需求，進而拉動我國房地產市場不斷發展、壯大、繁榮。

表2-2 1998-2014年商業銀行個人住房貸款情況（單位：億元）

資料來源：1998-2014年《中國房地產行業發展報告》

由下圖2-1可見，從98年以來，商業銀行房地產信貸業務的飛速發展，房地產信貸資金大量發放，在給商業銀行帶了巨大的利潤的同時，也給商業銀行帶來巨大的風險。商業銀行為求利益或業績，不擇一切搶占信貸資金的市場份額，不斷擴張房地產信貸業務，甚至對信貸資金申請者貸前缺乏嚴格審查，貸后缺乏監督。雖然從在某種程度上講，上述行為也促進了房地產業飛速發展，但是，近幾年，房地產價格過高，供求矛盾突出，嚴重脫離正常的家庭收入水平。各相關部門出臺了一系列政策措施，調控房地產業，抑制過高、過快增長的房價，但也使商業銀行發放房地產信貸產生的隱性風險暴露出來。

圖2-1 房地產開發貸款和個人住房貸款在金融機構貸款余額占比走勢圖

第三章 次貸危機前美國房地產市場與中國房地產市場的比

較

2007年，美國爆發的次貸危機在世界范圍內擴散，隨之而來的是全球信貸規模的縮減，嚴重影響了全球金融業的平穩發展，也影響著全球經濟發展健康發展。美國的金融危機給我國房地產信貸業務的發展敲響了警鐘，目前我國房價上漲過快，商業銀行的信貸資金過度發放，與美國次貸危機發生前有極大的相似性，因此美國次貸危機的發生也給我們帶來一定的借鑒作用。

第一節 美國次貸危機的原因

一、房地產價格泡沫

近年來，為刺激經濟發展，美國不斷降低利率，結果就是美元的貶值，房價也飛速上升，但是在一定程度上講，也促進房地產市場的飛速發展。此

外，投資者爭開始相購買房地產抵押次級債。隨著美聯儲不斷提高利率，房價下跌，美國的房地產市場進入劇烈波動階段，貸款者的還款壓力不斷加重，借款者無法按期償還，次級房貸出現信用危機。

二、不完善的房地產信貸政策

次貸危機爆發前，美國的低利率政策和寬松的放貸政策，大量不具備條件的人也申請到了貸款，房貸規模過大，金融機構負債比較極高，積累了較大的風險。后來，一系列有利于房地產抵押貸款的政策促進了房地產飛速發展。美國統計局的數據表明，美國出臺稅收優惠政策影響最大，促使房地產信貸的規模不斷擴大，大量低收入家庭也能得到到貸款，購買住房，最終由于信貸規模過大、負債比例過高使金融機構信貸風險加大，導致房地產市場泡沫。

數據來源：美聯儲統計數據2000年-2008年

圖3-1 美國2000年-2008年個人住房貸款數據（單位：百萬）

根據上面的圖3-1，可以看出個人住房抵押貸款從00年開始不斷上升，00年僅僅19.2百萬美元，03年達到40百萬美元；07年次貸危機后，美國出現了直線下降的個人住房貸款的局面。00年至08年九年期間，個人住房抵押貸款在08年達到最低值，為17.7百萬美元?？梢?，在房價不斷上升的時候，金融機構只顧眼前利益，大量發放個人住房貸款，一旦房價下跌，可能給金融機構帶來滅頂之災。

三、不當的宏觀調控政策

美國經濟處于低迷時，擴張性貨幣政策被美國政府廣泛采用，主要是通

過不斷降低利率。就美國而言，低儲蓄率、高消費率加劇推動房地產價格的上升。緊接著美國又連續實行大量緊縮的貨幣政策抑制房價過快上漲。美國聯邦儲備局從04年開始實行連續加息政策，前后17次之多，導致基準利率從1%上升到5.25%，使加重了貸款者的還款負擔，因而多次大幅增加利率也是金融機構面臨著嚴重的違約風險的根源，此外，由于一般次級貸款利率與普通貸款利率相比，前者要高出很多，而且大幅度下降的房價，使得抵押權的行使也不能足夠償還銀行的本息，更增加了金融機構面臨的違約風險。

以上可知，美國沒有從長遠考慮房地產市場的平穩發展，在低迷時期，只顧從眼前刺激房地產的發展，從而帶動經濟的發展，導致使房地產市場飛速發展過程隱含著大量風險，而在房地產市場價格過高時, 為抑制房地產的過快膨脹發展，美國政府采取了接連的緊縮性政策，加劇房地產泡沫。美國房地產的健康發展與與美國宏觀調控政策是息息相關的，因此應該注重正確實行宏觀調控政策

第二節我國房地產市場和次貸危機前美國房地產市場的相似性

一、房地產價格方面的相似性

根據下面的圖3-2，美國房屋平均銷售價格在98年為每套182200美元，房屋平均銷售價格在07年達到最高峰，為每套290200美元，增長比例為59.27%?？梢钥闯?，在次貸危機以前，98年以來，美國房地產市場的房價從98年開始一路上漲。而07年次貸危機爆發以后，房價又加速下跌，并且逐步回落。如圖3-2，07年次貸危機爆發后，美國出現房價大幅下降的局

面，次年，也就是在08年，房屋平均銷售價格回落為每套246900萬美元，下降比例為14.92%。

數據來源：美國統計局1998年-2008年

圖3-2 美國歷年房價走勢圖

再以1999年至2013年我國的房屋銷售價格指數，看我國近年來的房價變動情況，這一指數是顯示房地產價格的變動程度的相對數?；跒?9年的房屋銷售價格，那么房屋銷售價格指數在99年就是100，用該指數分析我國房價的變化情況，則我國房地產價格上漲則指數大于100，反之，說明房地產價格在下降指數小于100。根據國家統計局的數據，繪制下面的圖3-3，可以發現，自99年房屋價格銷售指數均大于100，也就是說，我國的房價從99年以后總體上是逐年上漲的。

數據來源：國家統計局1999-2013年

圖3-3 1999年至2013年我國房屋銷售價格指數

因此，可以發現，現階段我國的房地產價格總體上是逐年上升的，美國次貸危機爆發前，美國的房屋銷售價格也是總體上逐年上升的，兩者的變化存在一定相似性，而且近年來我國也存在房地產市場泡沫的說法，這與美國次貸危機發生前極為相似。

二、對房地產市場放貸政策的相似性

在次貸危機爆發后，為了改變房價過快的局面，我國政府出臺也接連實行相關政策。但是，很多金融機構忍受不住眼前的利益，增加房貸規模，違

規房貸時有發生，所以依舊很難改變房價過快上漲的局面。

數據來源：國家統計局2000年-2013年

圖3-4 2000年-2013年開發商貸款走勢圖（單位：億元）

根據上面的圖3-4商業銀行對開發商的貸款的走勢圖，商業銀行開發商貸款在00年為1385.8億元，商業銀行對開發商貸款在08年增長至7605.69億元，增長比例為449%。開發商貸款數額也是逐年不斷增長。其次根據圖2-2商業銀行對個人住房貸款數據,也能看出個人住房抵押貸款也是逐年上漲。這與分析的美國房地產市場房貸政策相似。

三、對房地產行業的宏觀政策的相似性

為抑制我國房地產行業的價格過快增長，我國政府出臺了各種各樣的宏觀調控政策，以07年為例，我國央行就發出對商業銀行加強房地產信貸管理的有關通知，規定對住房貸款的首付款等。隨后，央行也開始頻繁提高利率，分別在07年的3、5、7、8月大幅度提高利率，大大增加了房地產開發商的還貸壓力,也增加了個人的還款壓力。所以我國央行連續提高利率，不僅增加房地產企業和個人貸款者的還款壓力，增加了違約危險，也影響到我國信貸業務的健康發展。根據前面美國宏觀政策的相關分析，可見我國和美國在宏觀政策調控措施上具有相同點。

第四章 我國商業銀行房地產信貸存在的問題及其成因

通過第三章，對中國房地產市場和美國次貸危機前房地產市場的相似性

進行的對比分析，可見近年來，迅速發展的房地產信貸業務帶給商業銀行巨大利潤，但是由于信貸資金過度發放，對信貸資金缺乏有效的監管，也制約著商業銀行的平穩健康發展。

第一節 我國商業銀行房地產信貸業務存在的問題

以美國為例，結合我國的實際情況，商業銀行房地產信貸業務存在的問題，可以歸結于以下幾點：

一、商業銀行內部機制的缺陷

我國信貸風險管理沒有建立起一個完全獨立的銀行授信部門，也沒有建立一個有效的考核機制，對信貸資金考核時受銀行內部其他部門干擾，授信部門反而沒有最終的貸款決定權，而是在決策層或者銀行領導，權利過分集中，很容易導致個人權力過大。同時，商業銀行的信貸風險管理手段不夠完善，在我國許多的商業銀行中，僅限于一來銀行的風險管理部門來管理和控制風險。此外，很多信貸人員的業務素質低下，缺少扎實的金融理論和專業知識，無法及時捕獲金融市場的相關走勢，對貸款人的信用狀況及風險不能客觀、正確的評估，導致信貸業務不能正常有效的進行，甚至優于一些操作性的失誤，給商業銀行帶來極大的風險隱患。

二、不當的國家宏觀經濟政策

98年是我國我國房地產市場發展史上的轉折點，這一年，國家進行了城市住房體制改革，國家接連出臺相關政策對房地產業予以支持和引導，促進了房地產業的快速發展，但同時由于開發商投入大量資金、不斷擴大建設規

模，而且近年來房地產價格過高，嚴重脫離居民平均收入水平，導致供求矛盾尖銳，可能引發房地產泡沫等一系列更嚴峻的問題。

三、企業融資渠道單一

根據下面的表4-2，我國的房地產開發資金來源于主要分成四部分：包括自籌資金、國內貸款、利用外資和其他資金，其中國內貸款約占15%-24%，自籌資金占比約26%-41%，其他資金來源占比約40%-50%，利用外資占比相對極少。據國家統計局的數據以及中央銀行的相關資料顯示，在我國房地產開發的資金來源中，銀行信貸資金占在“自籌資金”和“其他資金”中占有很大的比例，這兩部分再加上國內貸款，房地產開發貸款資金來源所占比例超過銀行貸款的一半以上。

表4-2 1998年至2013年，我國房地產行業開發資金的來源情況（單位：億元）

數據來源：國家統計局1998年-2013年

第二節、我國商業銀行房地產信貸風險的成因

一、商業銀行缺乏信貸風險管理意識，組織體系不完整

近幾年，隨著房地產行業的快速發展，帶動對商業銀行信貸資金的需求，加劇了商業銀行之間競爭，有時候，商業銀行為搶占房地產信貸的市場份額，貸前審查把關不嚴，帶后缺乏監督，違規放貸。為完成商業銀行規定的放貸指標或是追求較高的業績，信貸部門不經過有效的監督和審查，會將一些資金放貸給一些信用和償債能力比較差的公司，貸后又不能進行有效的考核。

同時商業銀行信貸人員的業務素質的普遍較低，很容易導致操作性風險。

對信貸人員來說，他們的貸款業績直接關系到自身利益，與績效工資、年度考核相掛鉤，所以造成一種不良的現象，信貸人員一味的追求高的信貸業績，并沒有真正地審查和考核房貸對象的信貸風險，在房價下跌時，商業銀行將面臨著借款人大面積違約的信貸風險，這使得商業銀行的信貸尤其是房地產信貸存在著巨大的風險。

二、國家宏觀經濟政策影響

05年至14年國家對房地產宏觀調控推出一系列措施調控房地產業，但是由于調控政策的政策時滯，難免會對對房地產信貸形成的沖擊。如2010年出臺的“國十一條”、“新國十條”，號稱是史上最嚴的房地產調控政策，包括提高首付比例，采用行政手段全面整頓房地產業，嚴格控制商業銀行房地產信貸資金的規模，這些政策對房地產業產生較大的影響，一定程度減少房地產信貸業務的規模，改變房價過快上漲的趨勢。在這之后，有的企業被有關部門吊銷資格并進行嚴格的整頓，有的房地產企業直接破產倒閉了，最終導致銀行難以收回貸款本息，這就意味著，商業銀行成為房地產信貸風險的最終承擔者。

三、房地產企業融資狀況

目前，我國資本借貸市場發展落后，房地產企業對銀行依賴程度大，主要從商業銀行獲取間接融資；在我國，雖然直接融資方式比較被看好，但是能夠利用基金、債券等直接融資方式的房地產企業少之又少。因此，由于商業銀行過度發放信貸資金，而商業銀行又不能有效轉移分散信貸資金的風險，商業銀行成為風險的最后承擔者。

第五章 我國商業銀行房地產信貸風險的防范對策

為了促進房地產業長遠的穩定發展,為了保證我國經濟的穩定和發展，必須有效的防范和控制房地產信貸風險。我國商業銀行房地產貸款過度膨脹，引發了嚴重的房地產信貸風險，如何防范和化解房地產信貸風險就顯得尤為重要。本文主要是從商業銀行、政府和房地產企業三個方面探討如何對房地產信貸風險的進行有效的防范。

第一節 商業銀行的房地產信貸風險防范策略

一、商業銀行時刻樹立防范意識，嚴格防控房地產信貸風險

樹立防范風險的意識，使銀行信貸業務每一個過程都時刻謹記信貸風險的防范，商業銀行應該對信貸人員進行相關的培訓，使信貸風險防范扎根于信貸人員的心里，在各個環節，充分考慮各種可能的因素防范信貸風險。在發放貸款是，時刻關注各種因素的變化，根據實際情況調整風險防范策略。對于已經發放的貸款，要密切關注各種與信貸風險產生的相關情況，要時刻進行貸后的監督、審核，并且，還要防止貸款被挪為他用，關注房地產每一階段資金運用的相關情況，從而確保開發商企業有能力而且能夠償還貸款。此外，除了信貸部門，銀行的其他部門也應該時刻關注已經發放的貸款，比如審計部門，各個部門應該各自發揮各自的審查作用、監督作用、防范作用。

二、商業銀行要完善的房貸發放流程

為了完善商業銀行的房貸發放流程，第一，在發放貸款之前，商業銀行

應該嚴格審查房地產信貸申請人的申請資格，不應為了完成房貸業績而放寬發放房貸的條件，嚴格執行相關政策的措施，確保貸款的合規發放，降低房地產信貸風險；第二，當商業銀行發現相關的信貸人員存在違規操作或者是其他的違規行為，應該嚴厲懲處，絕不姑息，提高內部監管，防止腐敗，提高內部風險防范能力；第三，在發放貸款之后，相關的信貸人員一定要時刻關注與房地產信貸安全相關的情況，密切關注經濟形勢的變化，在貸后一定要加大檢查力度，繼續嚴密監督和審核房地產企業的信用狀況，防范信貸風險的發生，完善相應的貸款發放流程

三、強化責任機制

第一，商業應該嚴格審批貸款的發放和審批，建立相對獨立的貸款審批部門，落實相應的責任，一旦貸款某審批的某個過程出現問題，應該及時追究相關過程的相關當事人或者責任人。第二，除了建立相對獨立的貸款審批部門，在貸款發放過程中，還應該建立相對獨立的信貸管理部門。所謂的貸款管理部門，就是商業銀行信貸業務審批過程中，商業銀行還應該配備一定數量的貸款審批人，這些人員相對獨立于審批部門，可以審查每一筆貸款而不受任何機構的限制，他們是根據收益與風險的相關聯的原則，從商業銀行整體利益出發，決定是否發放貸款，可以減少商業銀行的信貸風險，并且減少商業銀行損失的可能性。

四、提高銀行信貸人員的業務素質

作為商業銀行的信貸人員，扎實的金額理論和信貸知識必不可少，同時，還要對房地產的相關運營知識了如指掌，并且能隨時主動了解國家的相關經濟政策，捕獲國家的經濟走勢，如果信貸人員的職業素質低下，不僅會影響

到房地產信貸業務的開展，還會給商業銀行帶來極大的信貸風險，因此，商業銀行應該定期開展相應的課程或者培訓，以提高信貸人員的業務素質，培養一批具有高風險防范和控制意識的專業人才。

第二節 政府視角的房地產信貸風險防范措施

一、采取相關的措施加強宏觀調控

目前，我國的高房價的局勢仍未能有效改善，政府作為一國經濟的調控者，應該采取相關的調控措施，防止房價的大幅度波動，尤其是要防止房地產泡沫的發生，加強對房地產市場的監督，促進房地產長遠健康發展，從而帶動整個國民經濟的平穩運行。第一，有關部門應該建立房地產信息的管理系統，調查全國房地產市場的相關情況，并進行相關的統計，通過數據來對房地產市場進行全面、客觀、細致的分析，并及時評估相關的運行情況，及時對外發布相關信息，以引導整個房地產的健康發展，尤其是個人對房地產的消、房地產的投資。第二，房價過高，很大部分原因是由于土地價格過高，國家應該制定嚴密的稅收政策，從而加強對土地的宏觀調控，防止地方政府出現倒賣土地的情況，比如，未來抑制土地投機，穩定土地價格，可以對土地征收增值稅；再比如，現在房地產市場上存在房產投機行為，政府可以相應的征收房產稅，對不同數量房產的持有者征收不用比例的房產稅，抑制這種投機行為，也可以起到穩定房價的作用。

二、建立房地產貸款申請者的信用體系

由政府出臺政策建立房地產貸款申請者的信用體系，對銀行來說，銀行

可以了解申請者的信用狀況，通過信用評級擇優放貸，避免將貸款貸給信用差的申請者，以致是銀行遭受巨大的信貸風險；對于政府來說，政府是國家經濟的宏觀調控者，可以通過這個信用系統，及時了解和考核房地產行業的發展狀況，并且及時對外披露相關的信息，改善房地產業的信息不對稱狀況，減少影響房地產平穩運行的不利因素，從而調控整個房地產業。

三、建立健全房地產信貸的法律體系

法律是政府調控經濟的重要手段，我國的房地產信貸的法律體系相對不太完善，而西方國家在漫長的發展過程中，已經建立了相對完善的法律體系，我國應積極借鑒他國的經驗和教訓，實事求是，建立一套適合我國國情的房地產信貸的法律體系。該體系不僅能夠幫助政府更好的調控房地產業，促進房地產業的平穩運行，促進社會經濟的繁榮發展，而且可以使商業銀行的房地產信貸業務更加有法可依，規范商業銀行信貸業務，減少商業銀行的信貸風險，減少信貸資金損失的可能行，從而有效的防范信貸風險的發生。

第三節 房地產企業的信貸風險防范策略

一、提高市場競爭力，增強抗風險能力

房地產業是資金密集型產業之一，較其他行業而言，其規模經濟效應更加顯著。在房地產業風險加大、形勢嚴峻的時候，作為房地產企業，第一，應該及時洞悉行業未來的發展態勢，結合企業自身的特點，及時總結以往經營過程的經驗，調整相關的經營策略，提高自身的應變能力，在風險到來之際，提高自身的防范能力；第二，調整與機遇總是并存的，企業應從危機中

看到機遇，抓住時機，調整未來的發展戰略，提高核心競爭力，尤其是通過企業重組與兼并，及時把握未來市場的發展方向，促進企業長遠健康發展，提高企業的償債能力，也可以有效的防范房地產信貸風險的發生。

二、拓寬融資渠道，實現房地產融資渠道的多元化

在我國，房地產業融資途徑比較渠道單一，主要依賴于商業銀行的信貸資金，由于房地產業本身風險高、投資高，而且房地產業的開發周期一般比其他行業較長些，所以商業銀行在提供房地產信貸資金的同時，也會承擔較大的信貸風險，而這個風險在短時間內無法通過有效途徑轉移，近年來，國家也頻繁實行相關政策抑制房價過快增長，這種形勢下，房地產企業應積極實現融資渠道的多元化，比如，可以通過房地產信托、房地產投資基金增加企業的融資方式，促進房地產企業自身的健康發展，從而也可以有效的防范房地產信貸風險的發生。

參考文獻

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第二篇：談商業銀行房地產信貸風險及防范

談商業銀行房地產信貸風險及防范

內容摘要：房地產信貸是銀行信貸業務的重要內容之一。隨著經濟體制改革的不斷深入,國家有關部門就加強金融宏觀調控作用、促進房地產市場持續健康發展出臺了一系列措施。因此,加強對房地產投資風險的分析和提高風險防范意識具有特定的現實意義。本文分析了房地產投資的風險,揭示了房地產金融投資風險的成因,并提出了銀行房地產信貸的風險防范措施,在房地產金融風險防范方面提供了有益的借鑒。

關鍵詞：風險防范房地產信貸銀行業信貸風險

正文：房地產是我國國民經濟中一個重要的支柱產業,它的發展對于發展經濟和提高人民生活水平、拉動相關行業發展、擴大內需等都產生著極為重要的作用,房地產信貸又是一項充滿風險的業務。因此,如何規避金融風險、積極促進房地產業持續健康地向前發展,將是我國當前十分重要的任務。

一、銀行房地產信貸過程分析

1、地產開發階段。承擔土地一級開發的有土地儲備中心、土地出讓單位、項目公司以及土地出資(合作)者。這三類單位都有銀行貸款介入,他們的還貸資金又主要來源于土地轉讓。

2、房地產開發階段。房地產開發企業的資金主要來源于自籌資金、國內貸款、外資、債券及其他。房地產開發企業取得貸款后,將部分資金支付給地產一級開發商,這也使銀行對地產開發階段的貸款收回。房地產開發企業通常將工程分為一期、二期、三期等,啟動項目后著力開發一期,在取得銷售許可證等“五證”齊全后預售商品房,獲得預售收入并用該資金開發二期,實現循環開發。

3、房地產銷售階段。銀行向購房者提供按揭貸款等服務,房地產開發企業將取得的銷售收入支付建筑安裝企業的代墊資金和對項目開發貸款進行還貸,銀行通過回收購房者還貸資金實現整個房地產信貸資金的“回籠”。

二、銀行房地產信貸風險揭示

結合以上銀行對房地產信貸過程,銀行可能遇到風險如下。

1、項目合法有效性風險。由于房地產和其他行業的差異,這一業務既有房地產企業(借款主體)的資質管理——保留行政審批的項目,還有項目本身的合法有效性,大部分項目都是保留行政審批的,尤其是進行規劃的審批很普遍,所以存在較大的政策性風險,這體現在房地產項目的地產一級開發階段和項目開發階段,這類風險發生最為顯著的是工業園區的 1

房地產開發項目。

2、市場風險。房地產項目的市場定位往往成為市場風險的主要決定因素,其中價格和當地對該同類項目的供需情況是衡量市場風險的主要參考指標。這類風險主要體現在銀行對項目的審貸初期和房地產項目的銷售階段,易受該行業經濟“泡沫”的影響,海南房地產“泡沫”的破滅至今讓人記憶深刻。

3、項目質量風險。由于房地產項目按揭時間較長,在此期間容易滋生許多不確定性風險因素。其中項目的工程建設質量相對容易監控,而項目的選址、項目類型、物業配備等將會在長時間影響項目質量,從而給銀行帶來相應的信貸風險。這類風險體現在房地產工程項目建設管理和項目的周圍經濟環境上。

4、經濟風險。經濟風險主要指房地產上游行業的風險傳導,例如原材料價格的上漲將會加大房地產開發的經營成本,甚至推動房價的上漲,給市場帶來許多不確定性。此外,國民經濟總量的發展和人們消費水平都將影響到房地產的需求市場。由于房地產的行業特性,其受經濟環境的影響因素較多。

5、政策性風險。對房地產而言,其政策性風險主要指貨幣政策、財政政策、政府對房地產的產業政策等其他相關政策的影響。

三、房地產信貸的潛在風險

1、房地產企業資金實力不強，其資金過多依賴銀行

房地產業的高額利潤誘使房地產企業盲目新增項目，擴大投資，使本已緊張的營運資金更加緊張；更有甚者，沒有自有資金而組建房地產企業，為了驗資暫時向其他企業借款，將資金打入其銀行賬戶，驗資后再將資金抽走，這些企業實質上是空殼企業。因而，開發商必須依賴銀行的開發貸款和房屋預售款來進行項目的運作，而房屋預售款中大部分是銀行對個人發放的住房按揭貸款，因此，開發商營運資金中的絕大部分是銀行的信貸資金。據國家發改委調查顯示，開發商投入房地產的資金61％來源于銀行。一旦房地產企業運作的某個環節出現問題，銀行貸款就會出現風險。

2、房地產市場的周期性，構成銀行按揭貸款的潛在風險

伴隨著宏觀經濟周期，房地產市場呈現一定的周期性。經濟繁榮期，人們收入多，購買力強，個人改善住房的消費需求增加；同時，第二、第三產業對于生產用房、商業用房的需求也增加，房地產市場的需求大于供給，房屋價格上漲。與此同時，投機炒房者對于房價上漲的預期促使其增加購房數量，更加拉大了房屋的供需缺口，從而推動房價進一步上漲，直至出現房地產泡沫。當經濟出現衰退，步入蕭條期時，大量企業倒閉，失業人口增加，人們收入減少，社會購買力下降，房地產市場的需求小于供給；投機炒房者迅速拋

售囤積的住房，房屋價格快速下跌。如果借款人在房地產泡沫最嚴重時購房，而社會經濟快速衰退，房屋價格下跌過猛，借款人貸款余額大于其房屋出售變現后的價格時，貸款購入的住房就會成為借款人的“負資產”。如果借款人停止歸還貸款，銀行信貸資金就難以全部收回。如1997－1998年由于亞洲金融危機導致香港經濟出現衰退，香港房地產市場價格猛跌了60％，許多借款人的住房都成為了“負資產”，借款人拒絕還款，銀行形成許多不良貸款。

3、虛假的個人貸款資料、虛假按揭使銀行貸款存在潛在風險

惡意貸款申請人為了提高個人的信用等級，由工作單位開出遠遠高于其實際工資收入的收入證明，而工作單位對開出的收入證明都注明“只證明借款人某月的工作收入，今后收入如有變化不負任何法律責任”，銀行對出具收入證明的單位沒有任何追索權。借款人一旦取得貸款，還貸的主動權就掌握在其手中，給銀行信貸資金帶來很大風險。

開發商在房屋銷售困難而又急需資金時，往往以本企業員工或朋友名義以高于市場的房屋價格購買本企業的商品房，以最高的貸款成數到銀行申請按揭貸款，獲得銀行信貸資金，其實質是開發商提前收回房屋銷售款并將銷售風險轉嫁予銀行。這些假按揭提供的貸款所需資料完全符合銀行貸款手續，銀行業務人員從表面上很難識別假按揭。如果項目清盤時房屋仍然沒有銷售出去，開發商又不予還款，銀行貸款就會出現風險。

4、個人按揭貸款借款人還款能力的變化，構成按揭貸款的潛在風險

我國家庭年收入與商品房銷售價格的比例過低。公民收入相對于商品房銷售價格過低，一旦借款人的家庭出現意外變故，收入減少，無力歸還貸款，銀行信貸資金就會出現風險。我國商業銀行個人按揭貸款期限最長為三十年，在這漫長的貸款期間中，借款人家庭經濟狀況不可避免地會發生變化。

5、商業銀行信貸從業人員的道德風險

個人按揭貸款是商業銀行的新興業務，它不同于個人儲蓄業務，也不同于法人客戶的貸款業務。工作人員處理業務處于房地產開發商和居民個人之間，這就增加了貸前調查中搜集的資料真偽的不確定性。某些開發商串通銀行信貸人員故意提高商品房銷售價格，搞假按揭，用偽造的抵押權證套取銀行信貸資金后，不再歸還貸款本金和利息，使銀行的貸款懸空；某些信貸員為了幫助自己的親戚朋友取得貸款或者為了完成貸款任務而故意放松貸款的調查，對貸款人的收入證明等貸款資料不加分析，并人為調高信用等級。

四、銀行房地產信貸風險防范措施

1、政府對房地產市場的宏觀調控能力。政府要增強對房地產宏觀調控的前瞻性和科學性,改善對房地產市場的監督管理,完善調控手段,提高調控能力,促使房地產業穩定、健

康、有序地均衡發展,防止大起大落,防范房地產泡沫的產生。為此,必須首先加強房地產市場的統計工作,完善全國房地產市場信息系統,建立健全全國房地產市場預警預報體系。通過全面、準確、及時地采集房地產市場運行中的相關數據和對影響市場發展的相關數據進行分析、公布,政府可以全面、及時、準確地掌握我國房地產市場運行情況,并進一步加強對房地產市場的監控和指導,以實現對我國房地產市場運行情況的預警和對房地產投資、消費的引導。

其次,政府要設計合理、嚴密的房地產稅制,引導土地持有者合理提高土地使用效益,抑制土地的過度投機。比如對土地空(閑)置征稅,以鼓勵持有人積極投資開發,提高囤積投機的成本;征收土地增值稅,土地增值稅能有效地抑制土地投機,且能將由社會引起的土地增值通過增值稅的形式部分返還給社會,體現了社會公正。征收土地保有稅,以刺激土地供給等。

2、發展多元化的房地產金融市場。我國應當大力發展多元化的房地產金融市場,形成具有多種金融資產和金融工具的房地產二級金融市場,以達到分散銀行信貸風險的目的。房地產對于銀行的依賴性過大,不利于自身發展,同時商業銀行過度的房地產貸款,有悖于商業銀行的“三性”原則。因為商業銀行的資金來源主要是吸收社會存款,而將這部分資金投向期限較長的房地產項目不符合銀行資產流動性、安全性的要求,容易造成清償危機,產生金融風險。在成熟規范的市場中,房地產開發和經營的融資不僅僅有債權融資和股權融資兩種基本形式,在一級市場以外,還應存在著發達的證券化二級市場。在這個二級市場上,各種房地產金融工具同時存在,包括投資基金、信托證券、指數化證券等等。房地產證券化可以促使房地產經營專業化,實現資源的合理配置。

3、房地產企業要提高自身的抗風險能力。房地產企業自身應增強管理能力、市場競爭能力、風險控制能力和誠信度,提高抗風險能力。作為資金密集型產業,房地產業的規模經濟效應較其他行業尤為明顯。規模小的開發商的單位成本居高不下,在廣告策劃、營銷推廣、環境改造、配套設施、物業管理等方面規模較大的公司占有明顯優勢。此外,規模大尤其是具有較強現金實力的開發商在選擇項目最佳開發時間上也具有主動權。因此,房地產業內部適度的資本集中,能有效地節約房地產開發和經營成本,提高抗風險能力。

4、銀監會要充分發揮監管作用和服務功能。銀監會應加快發揮在社會信用基礎和市場誠信制度建設中的重要作用,完善監管手段,提高監管能力,充分發揮其監管作用和服務功能。激勵誠信行為,促使各經濟主體在日常信用活動中養成守信習慣,彼此建立起互信、互利的信用關系,確立失信成本遞增的違約制裁機制,嚴懲欺騙和違約行為,在全社會范圍內營造起誠實守信的氛圍和環境,促進金融穩定。

5、提高商業銀行的風險防范能力。商業銀行自身應加強管理,提高風險防范能力。首先,商業銀行要建立和完善房地產市場分析、預測和監測指標體系,建立和擴大房地產市場信息來源,及時關注各地房地產市場的發展變化情況,提高對房地產市場發展形勢的分析預測能力;要加強產業政策研究,制訂與產業政策相互協調的房地產信貸政策;要加強對房地產行業周期波動的研究,防范市場風險于未然。其次,信貸從業人員必須樹立牢固的風險意識和良好的職業道德意識,在調查環節盡職盡責,認真做好貸前調查工作,及時分析信貸業務的客戶風險和經營風險,研究信貸風險防范措施。

信貸審批人員應在審批環節嚴格把關。一是分析項目是否符合國家宏觀政策;二是分析項目投資資金組成的合理性和來源的可靠性,項目資本金比例是否達到國家規定的比例,自有資金是否到位,部分銷(預)售收入作為投資來源是否可行等;三是分析項目總投資的合理性,如建安成本是否過高等;四是分析項目的合法合規性,結合“四證”分析有無超規劃、超容積率等情況;五是分析項目抗風險能力,結合成本、凈現金流量、投資收益率、敏感性因素分析等指標進行分析;六是分析項目的市場前景及其競爭力,要結合產品價格、項目所在地的位置、規劃布局和建筑設計、開發商的品牌等因素分析;七是分析擔保措施,抵押物是否足值、變現能力是否強,保證人保證能力如何等;八是分析企業的財務狀況、資信狀況、開發經驗、經營管理能力和風險意識及風險控制能力。

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第三篇：商業銀行個人消費信貸風險及其防范

商業銀行個人消費信貸風險及其防范

內容摘要：目前，個人消費信貸作為一個新人金融產品已經應用在商業銀行的日常經營中，并且個人消費信貸的種類還在不斷增加，商業銀行個人消費信貸的開展一方面拓展了銀行的業務，增加銀行的收入，使銀行過于單一的資產結構有所改善，使銀行的經營風險得以分散；另一方面也擴大了國內市場的需求，促進了國民經濟的發展，但同時也應看到，個人消費信貸也同其它的銀行信貸一樣，其中蘊含著巨大的信貸風險，因而銀行如果不在開展個人消費信貸業務的同時，對其風險加以防范，不但不會增加收入，反而會給銀行造成更大的損失，本文對我國個人消費信貸的特點及其風險進行了分析，并提出了防范消費信貸風險的措施。

關鍵詞：商業銀行，個人消費信貸，消費風險，風險防范

當前，個人消費業務隨著經濟的增長得到快速的發展，并逐步成為銀行最主要的業務和效益來源之一。然而，隨著消費貸款規模的業務不斷擴大，該項業務中存在的問題和風險也逐步暴露出來。目前，由于個人消費信貸業務的基礎條件落后，有存在對象多、范圍廣、流動性差及期限長的特點，加上風險防范機制不健全，一定程度上給銀行帶來了風險隱患，商業銀行應加強對個人消費信貸風險的防范和化解。

一、商業銀行中個人消費信貸風險分析

（一）個人信用風險的內涵及其重要性

信用風險又稱違約風險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使受信人得預期收益與實際收益發生偏離的可能性，它是金融風險的主要類型。信用風險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。發生違約時，債權人或銀行必將因為未能得到預期的收益而承擔財務上的損失。

我國已經為1300多萬戶企業和近6億自然人建立了個人信用檔案。但是，這6億人中又有多少人知道自己已經進入了中國人民銀行個人信用數據庫呢？他們對自己的個人信用檔案又有多少了解呢？《中國青年報》對此進行了一項在線調查：在參與的1805人中，33.1%的人表示對個人信用檔案的作用不了解，69.7%的人表示不清楚什么行為屬于不良信用信息并會被列入個人信用檔案。由此可見，我國個人信用風險還不被大多數人所了解。

因此，有效的防范持卡人信用風險，是銀行利用貸記卡全面開展個人消費信貸業務的前提條件，也是個人消費信貸業務順利開展的保證。

（二）個人信用風險評估內涵及其評估的必要性

個人信用風險評估就是通過建立不同客戶類別的信用評估數學模型，運用科學合理的評估方法，在建立個人信用檔案系統的基礎上，對每一位客戶的信用資料內容進行科學、準確的信用風險評估。個人信用評估的自動化加速了整個信貸決策過程申請人可以更加迅速的得到答復，提高了操作的效率。

對個人信用進行科學評估，建立科學的信用評估體系，是發展個人消費信貸、個人金融、家庭理財等業務的必然選擇。信用評估可以較精確的估計消費信貸的風險給貸款人提供了一個可靠的技術手段，避免不良貸款控制債務拖欠和清償。個人信用評估可以使貸款人更加精確的界定可以接受的消費信貸的風險，擴大消費信貸的發放。

借鑒國外先進經驗，開展個人信用評估研究，建立符合我國國情的個人信用評估模型，客觀、全面、準確的評估消費者的能力和還款意愿，識別信貸申請人的個人信用風險，對信用風險進行有效地防范和控制管理具有現實的重要意義。

（三）個人消費信貸業務中的風險因素分析

1、個人征信系統不健全。

個人消費信貸風險主要來自借款人的還款能力與個人信用風險,也即個人收入的波動幅度和道德品質修養水平,其中個人信用狀況還與整個社會的信用環境密切相關。在收入水平較為穩定的前提下,商業銀行對消費者信用的把握決定了消費信貸的發展程度。當前,我國尚未建立起一套完備有效的個人信用制度,人民銀行的個人征信系統尚在運行初期,可利用資源儲備不足,商業銀行缺乏征詢和調查借款人資信的有效手段,加之個人收入的不透明和個人征稅機制的不完善,以及其它征信部門的系統資源不相互共享,銀行難以對借款人的自有凈資產、個人收入的完整性、穩定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。在消費信貸過程中,各種惡意欺詐行為時有發生,銀行采用詢問或實地察看等原始征詢方式已經不能保證信用信息的時效性和可靠性。

2、商業銀行自身管理存在缺陷,致使潛在風險增大。

目前,國內商業銀行雖然不斷加強制度建設,但整體管理水平依然不高,難以跳出“一放就亂,一抓就死”的怪圈。由于個人消費信貸業務在我國開辦時間不長,所以在這方面更缺乏先進的管理經驗。通常,商業銀行信貸人員僅僅憑貸款人身份證明、個人收入證明等比較原始的征詢材料進行判斷和決策,對個人的信用調查基本上依賴于借款人的自報及其就職單位的說明,對借款人的資產負債狀況、社會活動及最為重要的有無違法紀錄和有無失信情況等缺乏正常程序和渠道進行了解征詢,導致銀行和客戶之間的信息不對稱。銀行內部在責任界定上也往往依據書面上反映的問題進行處理,使得就材料而談貸款的問題更為嚴重。同時在貸款發放上,重放輕管的問題相當突出。由于在放貸時對客戶的實際情況就只停留在資料上,因而發放后更是沒有一套相應的管理措施跟上。有的是一些籠統的管理制度,內容泛泛,面面俱到,針對性和可操作性差,使管理客戶的信貸員無法按部就班,致使有些貸款實際上長期處在無人管理的狀態下。

3、相關的法律法規不健全。

我國目前還沒有一部統一規范消費信貸活動和調整消費信貸關系的全國性法律?，F行法律條款基本上都是針對法人制定的,很少有針對消費性個人貸款的條款,對失信、違約的懲處辦法不具體。即使有,也似乎存在維護債務人權益的傾向。不少新法律法規的實施直接使得借款合同及相關合同存在法律方面的缺陷和問題。這使得銀行開辦消費信貸業務缺乏法律保障,對出現的問題往往無所適從。由于消費信貸業務的客戶比較分散,均是消費者個人,并且貸款金額小、筆數多,保護銀行債權的法規又不健全,特別是在個人貸款的擔保方面缺乏法律規范,銀行執行債權成本較高,投入的人力物力較大,致使風險控制難以落實。當前城鄉消費信貸業務的迅速發展,呼喚我國消費信貸法盡快出臺。

4、抵押物難以變現。

當前的經濟環境下,抵押物變現渠道窄、成本高,貸款擔保往往形同虛設。借款人不能按時歸還貸款本息時,銀行通常會把貸款的抵押物作為第二還款來源,而抵押物能否順利、足額、合法地變現,就成為銀行化解資產風險的重要環節。由于我國消費品二級市場尚處于起步初創階段,交易秩序尚不規范,交易法規也不完善,各種手續十分繁瑣,交易費用偏高,導致銀行難以將抵押物變現,影響了銀行消費貸款的健康發展。同時,由于執行上的不規范,引發了大量的道德風險存在,進一步加大銀行的損失。隨著消費貸款規模的擴大和抵押貸款的增加,這類問題將會變得更加突出?，F階段,我國住房一、二級市場很不完善,政策上要求對大量非商品房產進行商業信貸支持,而一旦購房人無力還貸,這些非商品房產抵押又無法進行過戶轉讓,銀行很難得到充分的處置權,貸款抵押形同虛設。

5、盲目營銷,無規劃發放消費信貸,形成巨大的風險隱患。

近年來,為擴大盈利水平,搶占市場份額,各家商業銀行紛紛鼓勵分支機構大力發展個人消費信貸業務。在具體實施過程中,出現了不少違規操作現象,一些商業銀行為了擴大消費信貸規模,對基層行下達硬性的放貸指標。不少銀行擅自降低貸款標準和擔保條件,對高風險、低信用的客戶提供消費貸款,一些地區的基層行甚至為了完成貸款任務,給每個員工下達一定額度的消費信貸任務。不少員工為完成任務,盲目放貸,甚至自己使用貸款進行高風險投資或炒股。這種現象的蔓延將造成新一輪的風險積聚,不利于消費信貸業務的健康發展。

6、信用文化培育不足，缺乏失信懲戒機制。

在發達國家信用文化十分發達，講究信用蔚然成風，信用作為商品滲透到社會經濟生活的方方面面。對失信者有相關的經濟和勞動制裁，并使其為此付出很高的代價。而受信者將獲得經濟上的便利和好處。在我國，由于近代市場經濟發育不充分，信用經濟嚴重滯后，市場信用交易不發達，新中國成立后又長期處于計劃經濟體制下，在體制轉軌時期，傳統的信用文化、信用制度被打破，新的信用文化、信用制度尚未建立。真正的社會信用關系十分淡薄，在司法上也缺乏相關的配合，信用記錄差的個人在信用消費、求職等諸多方面受到制約不大或者沒有。

二、防范個人消費信貸風險的主要對策

（一）積極引導廣大城鄉居民轉變傳統的消費觀念，增強消費意識。

中華民族“量入為出”的傳統消費觀念確是民族的美德，但現在的問題是要引導廣大居民怎樣把傳統觀念與改善現實生活結合起來，以適應現代生活的需要。因此我們要加大宣傳力度，使客戶相信，隨著經濟的發展，居民的收入會穩步增長，要倡導廣大客戶從傳統的消費觀念走出來，克服“無債一身輕”的思維定勢。特別是針對一些收入穩定的家庭，在條件允許的范圍內要積極引導他們敢于負債消費、超前消費。

（二）加強立法工作。

依據發達國家和我國信用卡業務發展的經驗，加強有關金融交易活動的立法，利用法律明確持卡人和銀行的權利和義務，明確利用信用卡犯罪、違約的概念和范疇，明確違約的責任和處罰等，是保護持卡人和銀行利益，防范個人信用風險的根本保證。以信用卡業務較為發達的美國為例，關于消費信貸和信用卡的法律有《高利貸法》、《貸款實情法》、《公正信用記賬法》、《信貸機會均等法》、《公正資信報告法令》等，這些法規對信用卡的規范發展產生了舉足輕重的影響。只有完善相關配套制度，建立個人信用擔保、保險制度，以分散和共擔個人信用風險，才能保障社會制度健全、健康的發展。

（三）培養良好的個人信用意識。

管理和約束信用行為，當然要以法律為準繩，但法律是一種強制工具，首先不能在違法范圍之前產生作用，其次對道德問題無能為力，因此，在不斷完善法律法規的同時，應當積極培育全社會良好的個人信用意識。

（四）建立完整的個人重要公開信息數據庫。

公安、司法、稅務、工商、銀行等國家機構在日常業務開展過程中，應及時對社會個人的違法及不良信用行為進行記錄，在需要對個人的信用狀況進行評價時，可以要求當事人出具有關機構的無不良記錄證明或者可以到有關機構進行查詢。以確保建立完整的個人重要公開信息數據庫。

（五）完善銀行內部業務運行模式

加強商業銀行內部制度建設，提高貸款質量效益。首先要加強個人消費信貸業務管理，從內控制度建設入手，通過建立健全、科學、嚴密的內部運行程序、業務操作程序、員工行為規范，保證消費信貸業務順利發展；其次要盡量減少消費貸款審批環節，提高服務效率；再次要加強個人消費貸款成本費用的核算和管理，降低成本費用率，做好成本費用與貸款收益的配比對應，使每個貸款品種收益情況一目了然；最后要做好分類指導，深入調查、細分市場，使各項業務在全面發展的同時做到有所側重。銀行更應當改變以往以業務品種為標準縱向進行部門設立和業務管理的運行模式，建立以客戶為中心的零售業務模式。以客戶為中心的零售業務模式，簡單地說就是通過客戶代碼將同一客戶在本行的不同業務內容有機的聯系起來，這樣銀行不僅提供了快捷、方便的服務，而且在為客戶提供各種服務的同時，會不斷加深對客戶的需求和資信狀況的了解，銀行不僅可以主動向資信良好的客戶提供更多的信用，而且可以根據客戶的業務記錄進行有針對性的防范風險工作。

（六）加強個人消費信貸品牌包裝和市場運作，提升服務整體形象。

由于金融產品和服務高度趨同性的特點，個人消費貸款品種極易于被模仿，要想從公眾視線中脫穎而出，必須要有引起客戶高度關注的技巧，品牌包裝和市場運作必不可少。隨著各行營銷理念和品牌意識的逐漸加強，個人消費貸款的品牌運作和競爭日趨激烈，如工行推出的“幸福貸款”、農行在上海推出的“金鑰匙”個人貸款套餐、中行的“理想人生”個人貸款、交行的“圓夢寶”、中信實業銀行的“家家樂”等個人貸款品牌，都需要商業銀行根據當地的經濟文化環境、市民的消費能力以及自身的市場定位進行有效營銷，使個人消費貸款業務有形化、個性化，并使之成為企業文化創建的一個重要組成部分，最終通過先進的企業文化來引導、培植客戶群體，提升銀行的服務內涵和整體形象，從而實現品牌經營。

總之，個人信用防范風險不僅是金融機構的任務，也是一項社會性的工作，需要全社會的共同努力，只有這樣才能最終建立起完善的個人消費信貸風險的防范體系。

參考文獻：

1、楊慧賢，《中國報刊雜志大全》，2009年12月。

2、王曉胄，《海南金融》，2006年第4期。

3、熊偉，《個人信貸風險的防范》，《財經報》，2009年7月。

4、張茂林

王飛，《論跟人信貸業務的發展風險與政策控制》，《經濟研究導論》，2009年第13期

5、孫曉娟，《談個人信用征信體系的標準化的建設問題》，《商業時代》，2009年 10期。

6、尤曉明，《個人信用評分系統應用現狀與展望》，《金融電子化》，2009年3期。

第四篇：商業銀行信貸風險及防范研究

商業銀行信貸風險及防范研究_徐斌(碩士學位論文)讀書筆記

目前，我國的金融體系仍以銀行為主，商業銀行是整個社會經濟穩定發展的基石，對經濟的的發展起著關鍵作用。商業銀行的主要收入來源之一就是信貸資產業務，但在獲得高收益 的同時面臨著高風險，信貸風險的防范的重要性對商業銀行是不言可喻。我國商業銀行不良貸款率較高，存在著很大的商業風險，因此，提高商業銀行的抵抗風險的能力，提高經濟收益，加強對商業銀行信貸風險與防范研究，具有重要的理論價值和現實意義。

研究商業銀行信貸風險與防范就是為了對我國商業銀行信貸風險管理存在的問題進行原因分析并找到相應的防范措施。

信用風險通常也稱為違約風險，是指商業銀因借款人沒能按照之前約定契約履行其中義務而造成的預期收益和實際收益偏離造成損失。一般來說商業銀行信貸風險具有以下特征“： 客觀性。信貸風險是不以人的意志為轉移的，它是客觀存在的，只要有信貸活動，信貸風險就會在銀行業務中存在。

隱蔽性。信用的特點會掩蓋信貸本身的不確定性，信貸風險給銀行所造成的損失會引起相關的鏈式反映，影響銀行的發展。

可控性。信貸風險是可以通過對其進行事前識別、計量和事中的檢測、控制及事后化解來控制的。

雙重性。商業銀行信貸風險對銀行來講，既是一種動力，也是一種挑戰。

集中性。商業銀行的貸款很大一部分是投向國有企業的，集中于一些傳統行業，而且銀行是負債經營的，一般都是在接受貸款獲得充足的、穩定的資金來源才發放貸款的，容易受到國家政策、金融市場等方面的影響。

商業銀行信貸風險的類型

信貸風險按照不同的標準可以分為不同的類型。從整體上看可以分為市場性風險和非市場性風險，其中市場風險主要是由市場條件和生產技術的原因造成的，非市場性風險有可分為自然風險和社會風險。從風險發生的范圍可以分為系統性風險和非系統性風險。

市場風險。市場風險是金融體系中最常見的風險之一，它是指因市場價格發生不利的變化而造成潛在風險。利率、匯率的變動都會導致股票價格的波動，都會有使商業銀行信貸業務遭受損失的可能性。

操作風險。操作風險可以說是普遍存在的并且是不可避免的，在銀行人員辦理業務時可能會出現電子系統故障、網絡遭襲；通信、電力的中斷；地震、水災、火災等不可抗力等。操作風險在銀行業務的各方面都存在，可能是內部人員的監守自盜，還可能是外部人員鉆漏洞、欺詐，所以在管理成本一定的前提下要最大限度的降低操作風險。

流動性風險。流動性風險就是指因商業銀行不具有充足的現金償還債務或者以更高的成本才獲得足夠資金去支付到期債務的風險。資金流動性不足會導致銀行破產，籌資會增加銀行貸款成本，未預料到的資金外流等原因都會增加流動性風險。可以說流動性風險水平的高低能夠體現出商業銀行整體的經營狀況。

法律風險。法律風險是指商業銀行在各類經營活動中沒有遵守相關的商業準則和法律原則，導致商業銀行發生法律糾紛而給商業銀行造成經濟損失的風險。

聲譽風險。對商業銀行來說，良好的聲譽能夠提高銀行在社會公眾中的知名度和忠誠度，它能夠給銀行創造價值，是銀行最寶貴的無形資產。

商業銀行風險管理的環境包括公司治理、內部控制、風險文化、戰略管理和風險偏好幾方面。公司治理的目的是解決經營者與所有者之間利益沖突，建立有效的激勵和約束機制。銀行業內部治理有著“三高一低”的特征，具體是高杠桿性，信息的高不對稱性，銀行與股東或社會經濟的高關聯性，經營失敗的低容忍性。內部控制是商業銀行信貸風險管理的重要環節，是整個銀行體系正常運轉的有效保障，是商業銀行通過建立自我約束和控制機制發揮作用解決商業銀行在經營中所面臨的各種風險，減少和控制潛在風險損失的管理制度。完善的內部控制機制不僅會改善公司治理結構，還可提升銀行風險管理的水平。

商業銀行信貸風險管理的核心是商業銀行信貸風險管理理論。商業銀行信貸風險管理是指通過科學的手段增強銀行風險控制能力的一種活動，它包括對可能產生風險的因素經行預測、分析、防范、控制和處理來降低風險、減少損失等過程。

我國商業銀行信貸風險形成的原因： 1.商業銀行自身原因

首先，商業銀行信貸管理水平不高，主要表現在：缺乏有效的風險分析工具，貸款檔案管理不夠規范，甚至存在丟失的現象，對貸款的調查研究不夠深入、監督不嚴，缺乏有效的監督約束機制，沒有健全的信貸管理機制等，這些都一定程度上加大了信貸的風險。其次，信貸人員業務素質不高。如果信貸人員的素質不高，一方面就會出現對借款人條件審慎不合理，調查評估失真，做出錯誤結論，在信貸業務貸前調查、貸中審批、貸后監督三個環節中，信貸人員的“一人多崗”制度容易收受賄賂，為謀取私利給銀行信貸業務帶來很大的風險；另一方面，資深信貸人員追求高薪跳槽的現象屢出不鮮，這會使商業銀行客戶信息連續性受到影響，新舊員工的交替會降低銀行對借款人信貸風險的控制能力。再次，銀行資產結構不合理。商業銀行為平衡贏利性、流動性和安全性之間的關系，通常會持有央行票據、存款準備金等收益相對較低的資產，這就使商業銀行這部分的收益較低，保證了流動性和安全性的同時贏利性卻是缺少的，為了追求贏利性，商業銀行可能就會從事一些高風險、高收益項目甚至為搶占市場、爭奪客戶使銀行的監管低效，增加信貸風險。最后，商業銀行粗放式的經營是其普遍存在一種重貸輕管、重放輕收、重存輕貸現象，這不僅會使銀行信貸資產質量下降，而且還會增加信貸風險發生的概率。此外，我國商業銀行還缺乏信貸風險度量的先進方法和技術和信息不對稱及滯后問題也是形成信貸風險的原因。2.借款企業的原因

我國資本市場不是足夠的發達，多數企業通過向銀行借款來周轉企業的資金，往往有些企業為通過銀行信貸的審批會隱滿真實的經營業績、風險狀況、惡意的遮避債務，出現銀企信貸關系中信息不對稱和鉆空子逃避銀行債務的現象，加上企業內部治理水平不高和企業利用兼并、重組等方式逃避銀行債務等等原因，銀行信貸風險水平居高不下。3.社會環境對我商業銀行的信貸業務產生非常大的影響。我國目前正處于經濟改革時期，人們的信用觀念淡薄，不講信用、逃避債務的現象屢見不鮮，導致商業銀行形成大量的不良貸款。通過對某市家企業調查發現，級以下的企業占，近一半的企業信用觀念淡薄。如果信用違反者得不到相應的懲罰，就會使恪守信用者調整自己的行為，信用缺失成為一種普遍現象，這樣就會增加銀行的信貸風險。加上社會法制的不健全進一步加大銀行潛在的信用風險，已經出臺的法律內容過于簡單，缺乏可操作性，企業破產過程對銀行債權人的保護不夠。商業銀行信貸風險可以說是金融市場發育緩慢和運作不規范必然結果。一方面，企業最好的融資渠道就是向銀行貸款，而銀行對企業貸款的審批也是相對較松的；另一方面，銀行作為存貸中心本身就是信貸風險的聚集地。

我國商業銀行信貸風險管理存在的問題

首先，我國商業銀行特別的國有商業銀行計劃體制經營理念依然比較濃厚，對政府的依賴 性比較大，扭曲了資源配置的效率。其次，商業銀行產權不清晰，內部治理機制 不完善。商業銀行的信貸管理需要完善的信貸管理機制和內部治理結構做保障。而 我國商業銀行的控制權的壟斷，使銀行內部治理結構不完善；傾向于注重業務忽 略控制風險，缺少對風險的客觀評估，控制體系落后于業務的需要等原因有使信 用風險內控制度不完善；外部監管存在缺陷；企業破產制度不完善等，這都使我 國商業銀行信貸風險管理的基礎薄弱。最后，人才隊伍較為薄弱

我國商業銀行信貸風險防范措施建議 1健全商業銀行信貸風險管理理念 2.統一信貸風險管理理念

3.建立高效的信貸風險管理體系 4.完善信貸風險管理流程

商業銀行信貸管理流程涉及到信貸業務、信貸政策、信貸管理工具等各方面，5.建立高效旳信貸管理信息系統 6.完善信貸風險的內部控制機制 7.建立信貸風險預警機制

第五篇：我國商業銀行信貸風險及其防范

蘭 州 大 學

本 科 畢 業 論 文

題 目 我國商業銀行信貸風險及其防范

姓 名：

趙 錄 云

學 號： ***00010 專 業： 金 融 學 教學站點： 臨夏電大學習中心

入學時間： ___

2015年3月____

指導教師： 馬 永 萍

蘭州大學網絡教育學院制

2017 年 3 月 21 日

目 錄

摘 要??????????????????????????????1

一、我國商業銀行信貸風險的含義和分類???????????3

（一）商業銀行信貸風險的含義???????????????????3

（二）商業銀行信貸風險的分類???????????????????3

二、我國商業銀行信貸風險的特征??????????????4

三、我國商業銀行信貸風險的現狀分析??????????4

（一）資本充足率不高，銀行抗風險能力不夠?????????????5

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風險預警性弱??????????5

（三）貸后監控管理手段缺失????????????????????6

四、我國商業銀行信貸風險的成因分析???????????6

（一）內部環境因素分析??????????????????????6

（二）內部環境因素分析??????????????????????6

五、我國商業銀行信貸風險的管理策略???????????7

（一）完善審貸分離制度??????????????????????7

（二）建立信貸風險預警機制????????????????????8

（三）建立信貸退出機制??????????????????????8

（四）加強貸后管理，進行全程控制?????????????????8

（五）完善信貸內控制度，防范業務運作風險?????????????8

（六）健全信貸法律法規，完善社會信用體系?????????????9

（七）深化金融體制改革，優化外部環境???????????????9 參考文獻 ????????????????????????????10

摘要

信貸風險，主要是指貸放出去的款項，借款人到期不能償還而形成逾期或呆賬，使貸款人蒙受損失的可能性。信貸風險歷來是銀行業乃至整個金融業最主要的風險形式。我國經濟的快速發展使商業銀行信貸風險也隨之加深，研究如何有效規避信貸風險對我國金融業發展具有重要意義。本文將從我國商業銀行信貸風險的含義和種類、特征、現狀以及形成原因幾個方面進行分析，并提出相應的管理策略。

關鍵詞：商業銀行；信貸風險；預警機制；信用體系

Analysis and Management Strategies of China’s Commercial

Bank Credit Risk Abstract：Credit risk mainly refers to the risk that loaned out money, and the borrower cannot repay so that formed overdue or bad debts, so the lender may suffer the possibility of loss.Credit risk has always been a major form of risk of banking and the whole financial sector.The rapid development of China's economy deepens the commercial bank credit risk.And studying how to effectively avoid credit risk has important effect in the development of China's financial industry.This article will analyze some aspects in the meaning and types,characteristics,current situation and forming reason of China’s commercial bank credit risk, and propose appropriate management strategies.Key Words：commercial banks;Credit risk;Warning mechanism;Credit system

我國商業銀行信貸風險的分析與管理策略

信貸資產是商業銀行的主要金融業務，也是商業銀行實現利潤的主要途徑，但同時也是誘發銀行經營風險，導致銀行破產倒閉的主要原因之一。我國由于歷史和體制等多方面原因，銀行業出現了大量的不良信貸資產，信貸資產風險正在不斷積累，尤其是國有獨資商業銀行。信貸風險的攀升、不良資產的積聚，必然會危及我國金融乃至經濟安全。近幾年，我國政府、各界專家學者不斷地從多方面進行一系列探索和改革，試圖走出這一困境，但效果不佳，商業銀行信貸風險問題依然嚴峻。

下面本文主要針對我國商業銀行信貸風險的含義和分類、特征、現狀、成因和管理措施進行展開研究。

一、我國商業銀行信貸風險的含義和分類

目前在風險管理中普遍采用的風險定義是指:損失產生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個非常重要的因素。正是由于人們難以確定何時、何地、何種程度的潛在損失,這便構成了一種風險。下面對我國商業銀行信貸風險的含義和種類進行分析。

（一）商業銀行信貸風險的含義

商業銀行風險是指商業銀行在經營活動過程中,由于事前無法預料的不確定因素的影響,使商業銀行的實際收益與預期收益產生偏差,從而有蒙受經濟損失或獲取額外收益的可能性。商業銀行風險的涵義主要包括以下三方面的內容:

1、商業銀行風險的承擔者是與其經濟活動有關的經濟實體。如居民、企業、商業、銀行、非銀行金融中介機構以及政府等；

2、商業銀行風險與其收益成正比例。風險愈高,蒙受經濟損失的概率愈大,但獲得超額利潤的可能性也隨之增加；

3、商業銀行風險與經營過程中的各種復雜因素相互作用，使經濟系統形成一種自我調節和自我平衡的機制。

信貸風險是指借款企業因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。主要以三種常見形態存在于商業銀行中:一是賠本風險；二是賠息的風險；三是賠利風險。

綜上所述，商業銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在商業銀行的經營與管理過程中，實際收益結果與預期收益目標發生背離，有遭受資產損失的可能性。

（二）商業銀行信貸風險的分類

一般而言，商業銀行風險包括信用風險（credit risk）、流動性風險（liquidity risk）、市場風險（market risk）、操作風險（operational risk）

等。

商業銀行信貸風險有廣義和狹義之分,廣義的是指其所致的結果有損失的一面,也有盈利的一面；狹義的是指其所致的結果只有損失的一面,這正是人們通常所認為的商業銀行信貸風險,本文所研究的也正是這種狹義的信貸風險。

二、我國商業銀行信貸風險的特征

信貸風險的類型可以從總體上劃分為市場性風險和非市場性風險兩類。市場性風險主要來自企業(借款人)的生產和銷售風險(即借款人在商品的生產和銷售過程中，由市場條件和生產技術等因素變動而引起的風險;非市場風險主要指自然和社會風險。自然風險是指由于自然因素使借款人蒙受經濟損失無法償還信貸本息的風險;社會風險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風險。商業銀行信貸風險的防范，主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊里有一段名言:“我們收取的利息再高，也難以彌補信貸本金的損失!”中國2002年全面實行信貸五級分類制度，該制度按信貸的風險程度，將銀行信貸資產分為五類:正常、關注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經營與管理過程中，實際收益結果與預期收益目標發生背離，有遭受資產損失的可能性。信貸風險是指借款企業因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業務中占比重大的是信貸業務，信貸具有風險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經營舉足輕重。因此，研究信貸風險意義重大。一般來說商業銀行信貸風險具有以下特征:

1、客觀性 風險的信貸活動在現實的銀行業務工作中根本不存在。

2、隱蔽性

信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。

3、擴散性。信貸風險發生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發展，更多是引起關聯的鏈式反映。

4、可控性

指銀行依照一定的方法、制度可以對風險進行事前識別、預測，事中防范和事后化解。

三、我國商業銀行信貸風險的現狀分析

近幾年來，存款的活期化和貸款的長期化是我國商業銀行所面臨的一個非常嚴重問題，存貸款期限差距逐年加大已是商業銀行不能忽視的問題，存貸期限差距拉大的結果是直接增大了銀行潛在的信貸風險。拒中國銀監會2009年年報顯示，去年我國各金融機構各項貸款總額合計為425596.6億元，其中短期貸款

為151353.0億元，比上年增長17.7%，而中長期貸款額為235578.6億元，比上年足足增長了43.5%，中長期貸款的新增規模和速度已經遠遠超過了短期貸款。另一個方面，全部貸款比上年增加105468.1億元，這其中中長期貸款占到了71383.6億元，占全部新增比例的67.7%。而2008年和2007年的新增貸款中，中長期貸款占比分別為60.4%和64.8%（如圖2.2）。由于中長期貸款比短期貸款具有更高的信用風險，而貸款期限的延長，使遵循謹慎原則和一向以發放短期貸款為主的商業銀行積累了更加巨大的潛在風險。

圖2.2 銀行業金融機構存貸款情況表（2005－2009年）單位：億元

隨著管理體系的健全和發展，改革的不斷深入，我國商業銀行改革已取得初步成效，例如擴大了銀行業務范圍，加強了抗風險能力，績效考核機制的完善。但是每年依然有大量不良貸款無法收回，給銀行造成了巨大的損失。從總體上看，目前我國的商業銀行信貸風險管理至少還存在以下幾個方面的問題：

（一）資本充足率不高，銀行抗風險能力不夠

在金融危機影響下的中國經濟正面臨近年來前所未有的衰退，企業盈利能力和個人收入水平下降，導致大量的銀行貸款成為不良資產。同時，由于資本市場遭受嚴重打擊，資本籌集出現困難。這兩個因素導致商業銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監管指標的約束，一方面可能降低了自身抵抗風險的能力。

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風險預警性弱

信貸風險的防范應當始于貸前，從而對信貸業務的潛在風險起到一個預警作

用。商業銀行在貸款發放前的業務審批時，要求對高風險貸款項目首先必須經過信貸風險管理部門審查，然后才能進入信貸審批階段，但由于業務審查依據只是借款單位貸款項目上報的審批材料，而不是現場實地考察，致使借款項目單位在提交的貸款審批材料上可操作性過大，其結果就可能是對高風險項目的審批起不到制約作用。

（三）貸后監控管理手段缺失

信貸風險的監控是環環相扣、貫穿全程的，但銀行不能監控到貸款的每一個環節，一般來講信貸人員在跟蹤貸款使用的過程中，主要是依靠通過分析借款人的生產、銷售等情況的財務報表來確認貸款的安全性。但這些資料的真實性難以考量，因此造成銀行信貸風險監控比較難、比較薄弱的局面，使得信貸業務貸后風險監測結果的準確性大打折扣。

四、我國商業銀行信貸風險的成因分析

接下來將從商業銀行的內部環境和外部環境對其信貸風險進行分析。

（一）內部環境因素分析

1、商業銀行經營管理水平不高。隨著商業化改革的穩步推進，商業銀行集約化經營意識不斷增強，初步建立了較為完善的信貸管理體制，經營管理水平有所提高。但從風險管理方面來看，仍有很大缺陷，主要包括：風險管理定位不準確；缺乏風險預警機制；風險分析工具不科學等。

2、管理和經營機制不完善。（1）從制度體系上看，內部風險控制制度、貸款審查制度薄弱，安全性、流動性、盈利性的經營原則難以落實到位；（2）從管理體制上看，組織結構不合理、條塊分割、環節眾多、責權不明確，未能形成齊抓共管的機制。各種風險管理綜合協調程度不高，難以從總體上測量和把握風險狀況，缺乏獨立的風險監控程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準確地掌握信用狀況；（3）從經營機制上看，決策機制不健全、對經營決策缺乏有效的約束，信貸人員的責、權、利不統一，激勵約束機制沒有充分貨幣化，貸款的安全性與個人利益沒有充分掛鉤。

3、員工素質整體水平不高。商業銀行未能建立一支專業化的風險管理隊伍，風險管理人員素質不高，更多的滿足于日常報表統計；信貸管理人員知識結構老化，對市場風險，信用風險把握不準，無法適應新形勢下風險管理的要求。

（二）外部環境因素分析

1、借款方企業或個人有意或無意的信用缺失。（1）企業管理體制不健全，過度依賴銀行貸款，加大了信貸風險發生的可能性。企業經營缺乏自我積累能力，自有資金比例過低，對銀行貸款形成過度依賴，使銀行與企業之間形成“利益—

風險共同體”；企業短期內難以獲得利潤，未按照正當程序提款、用款、轉款，名義上賺得了利潤，實際上卻沒有收益，大量貸款被企業虧損、挪用、潛虧和資產損失所占用，無力再去還貸，即使有些企業具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務行為如虛報利潤額、非法轉移資金等時有發生。（2）貸款擔保無明顯效用。在貸款無法償還時，銀行將貸款抵押物作為第一還款來源，由于市場交易秩序還不夠規范，交易法規也不完善，導致銀行將抵押物變為現金的成本偏高，貸款擔保有時形同虛設；（3）借款方為獲取貸款不擇手段，尋租行為時有發生。這種現象不僅對銀行信貸業務的規范化設置了障礙，而且加大了銀行的信貸風險。

2、社會信用環境和法制環境不健全。由于社會信用體系還未建立，社會失信現象的經常發生，使銀行為確保自身利益，盡量降低借貸風險而不敢輕易發放貸款，致使“惜貸”現象盛行，導致信貸風險的加劇，從而在借貸人雙方之間形成惡性循環。我國商業銀行信貸的相關法律法規也有待完善。

3、國家宏觀經濟結構調整和國際經濟形勢變化的影響。在全球經濟一體化的大背景下，為了進一步提升我國的綜合國力，我國從“九五”時期就開始對產業結構進行調整，并且步伐也隨著加入WTO而加快，在這一轉變過程中，一些產業因此而得到迅速發展，而一些產業卻逐步萎縮，形成大量的不良貸款，使商業銀行信貸風險不斷積聚。因此對于正處于轉軌的我國來說，政策性風險仍是商業銀行所面臨的重要風險。

五、我國商業銀行信貸風險的管理策略

根據上述對我國商業銀行信貸風險的全面分析，提出包括內部管理和外部控制兩個方面的銀行信貸風險管理措施。在內部管理方面，為保證銀行信貸資產質量的穩定提高，應從注重銀行內部管理入手，堅持穩健的經營方針，改革管理體制，防范內部風險，實現從以補救為主的控制向以預防為主的控制轉變，以提高防范風險的能力；在外部控制方面，包括建立健全法律法規、信用體系和深化金

（一）完善審貸分離制度

完善企業資信評估測算體系,要控制銀行信用風險，減少風險造成的損失，首先要做的就是評價借款人資信狀況。全面的借款人資信調查報告是商業銀行進行信貸決策的基本前提和主要依據。所以銀行應加強信用風險評價和測算方法的研究，盡早發現高風險的貸款。

我國目前使用較多的是信貸風險分析方法是以主觀分析為主的定性分析法，例如專家分析法，這些分析方法的局限表現為缺乏量化標準，且主要依靠分析企業財務狀況，考查的因素不全面等。我國商業銀行可以依據現有的理論方法和客融改革等。

觀環境逐步建立起完善的企業資信評估測算系統。

許多商業銀行都進行了審貸分離制度建設，基本實現了信貸經營部門和管理部門的雙分離，但從實際運行情況看，效果并不都是很好。完善而有效的審貸分離制度應加強兩個方面的建設。一方面是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選，這樣做的目的是為了對貸款項目進行更充分的討論，進而來權衡信貸風險與效益；另一方面是制定審批原則標準，提高信貸審批效率，質量和競爭能力，因為好的審批制度能帶動積極的營銷和管理，有缺陷的審批制度則會使銀行喪失競爭機會。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快使審批制度科學化和標準化。

（二）建立信貸風險預警機制

對信貸風險進行預警和監控是一項系統的、長期的任務，這就要求盡快建立起一套完整穩定的預警制度和預警機制，以確保信貸工作能安全順利進行。建立預警制度主要考慮以下幾個方面：一是建立信貸風險預警的組織管理體系。應由總行信貸風險管理部門負責制定全行信貸風險預警工作，確定需要重點監測預警的行業、區域、產品和客戶群；組織各分行對特定目標進行信貸風險預警，明確其職責，以及對分行工作進行指導和監督。二是建立一套完整和連續的風險預警數據庫。三是改進風險預警的方法和計量模型。注重培養從事風險預警工作的高素質人才隊伍。

（三）建立信貸退出機制

市場經濟的實質是要實現有限資源的優化配置和有效流動，以保證資產的保值和增殖。作為商業銀行，對一些夕陽行業的貸款企業,就必須嚴格控制貸款增量,適時壓縮貸款存量，使貸款逐步從這些企業中退出來，以盤活貸款存量。但由于受到外部環境的制約，貸款退出會有一定的困難，這就要求商業銀行應準確把握宏觀微觀經濟信息，最終建立起有進有退、進而有為、退而有序的信貸退出機制。

（四）加強貸后管理，進行全程控制

就一個具體的貸款項目而言，貸后的項目建設、運營到還貸完畢的時間遠遠長于貸款決策的時間。進行貸后管理，就要加強貸款的基礎管理，健全信貸檔案，及時對賬及時催收；密切關注客戶的經營狀況，防止其違規操作、挪用、濫用貸款。設立獨立的信貸風險管理機構，完善風險管理制度。

（五）完善信貸內控制度，防范業務運作風險

從加強管理、防范內部風險出發，建立一整套的信貸規章制度，不斷地進行檢查、輔導、整改和考核，逐步達到制定制度無漏洞、執行制度無

彈性。一要完善和規范授信業務程序；二要實行民主科學的授信決策；三要做到有章可循、規范運作、嚴格監管，根據銀行信貸業務管理的一系列辦法和規定，結合當地實際，依照經營合規化、操作規范化、文本標準化的要求，及時修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。

（六）健全信貸法律法規，完善社會信用體系

完善法律法規，進一步加強法制工作，積極支持銀行的依法收貸行為，打擊借款人賴賬的不法行為，司法部門運用各項法律規定，配合銀行保全信貸資產，保護銀行的合法權益，同時，立足我國商業銀行及市場規律的現實情況，并結合國際商業銀行信貸法制建設的先進經驗，最后在全社會形成遵守契約、誠實守信的良好信用環境。

（七）深化金融體制改革，優化外部環境

借款人通常都與幾家銀行同時建立信貸關系，基于業務的交叉，各商業銀行有必要互相共享信息，加強溝通交流，協調統一各自的經營活動，共同制定一套多方適用的風險防范操作方案。還可以由當地監管部門牽頭，建立”分別監測、信息共享、協調一致”的信貸業務溝通機制，共享借款人的經營狀況和資信情況等信息，共同處置信貸風險，減少損失，建立信任合作關系，打破互不信任局面，防止出現不正當的競爭導致借款企業經營狀況惡化，遭致損失。目前我國商業銀行已經開始把貸款風險分類結果與預期損失率掛鉤，并以之作為銀行制定貸款損失準備金和撥備政策及貸款定價決策的依據。但是我國的貸款風險分類法在2002年才開始全面推行，要獲得大規模的樣本，各商業銀行之間必須加強合作。各商業銀行必須跟蹤過去的分類結果，對每一級別的貸款損失情況進行統計，把損失金額與這一級別的貸款總金額對比，得出這一級別的貸款損失率。

金融市場體系不健全、不完善，就必然潛伏著巨大的金融風險。只有通過不斷完善我國的金融體系，才有可能防范金融風險和金融危機。現階段，我國的金融體制改革包括加快利率市場化、發展資本市場、完善貸款風險補償機制等。

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