第一篇：商業銀行信貸風險管理研究

商業銀行信貸風險管理研究

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摘要：信貸風險是商業銀行面臨的最大的風險，也是商業銀行經營中需要控制的核心要素之一。為了加強信貸資產的風險管理水平，提高資產質量，防范和化解不良資產是國有商業銀行增強贏利能力；提高競爭力的重要手段，也是國有商業銀行目前的首要任務之一。因此，在生存中求得發展，加快建立信貸風險管理的步伐，是我國商業銀行重要發展戰略之一。

關鍵詞：商業銀行；信貸資產；風險管理

長期以來，信貸和存款是我國商業銀行的主要業務，因此，存貸的利息差成為我國商業銀行的主要利潤來源。然而信貸業務是存在巨大風險的，信貸風險也是我國商業銀行面臨的主要風險。所以，信貸風險管理成為我國商業銀行的核心競爭內容，是決定我國商業銀行能否健康發展的關鍵性因素。

一、當前信貸資產風險管理中存在的主要問題

（一）對信貸資產風險的識別與認定缺乏科學性。

對信貸資產風險的識別與認定，商業銀行大都采用貸款風險度指標,而貸款風險度的計算不確定性因素影響,其準確性、客觀性也受到影響,進而影響到對信貸資產風險的識別與認定。

1、借款人信用等級確定難

要科學測定借款人信用等級,必須具備三個前提:一是借款人參評資料的真實、準確、可靠；二是評估標準的一致性；三是評估機構的客觀、公平、公正。但在實際工作當中卻存在著借款人所提供的資料虛假,有關財務數據失真,同時由于目前各商業銀行缺乏統一的信用等級評估標準,造成同一借款人的同一資料由于指標設置與評估標準不同而得出不同的信用等級評定結果,誰是誰非,難以定論。加之目前我國信用等級的評定主要由銀行一家來判定,而不是獨立的中介評估機構,評定結果很難保證客觀、公平、公正。

2、銀行采用的貸款方式失之偏頗

盡管近年來商業銀行為避免風險,基本杜絕了信用貸款的發放,但來自銀行內部人員的違規操作,違規貸款如人情、介紹、擔保、跨區、越權貸款并不罕見,其風險較之于信用貸款并不低。擔保貸款則是由借款人提供一定的擔保,如保證、抵押、質押擔保而發放的貸款,相對于信用貸款,其風險相對較低。但是,分析銀行信貸風險的成因,保證擔保貸款往往因銀行難以從追究保證人連帶責任中得到補償而形成風險,抵(質)押貸款又由于我國評估機構剛剛建立,內部制度不太健全,評估機構強調服務收費多,而充分發揮自身剛性監管職能少,使得大多數的抵(質)押擔保流于形式,銀行難以獲得有效的抵(質)押物,即使擁有抵(質)押物又難以變現。票據貼現相對前兩種貸款方式而言具有金額確定、容易轉讓、風險低等特點而受到銀行首肯,但由于其在整個信貸總量中占比較低,對防范化解信貸風險未能起到舉足輕重的作用。

3、信貸資產劃分標準缺乏科學性

《貸款通則》中將銀行信貸資產劃分為四類,即正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。上述劃分,除了呆賬貸款存在相對硬性的標準之外,其它三類的劃分更多地強調了借款人的借款期限。單一的時間劃分,導致了銀行信貸資產占用形態統計數據的失真。有些貸款雖屬正常,而企業經營虧損,難以為繼,面臨關停倒,事實上貸款已是呆滯、呆賬；有些貸款雖屬不良占用形態,但企業仍處于正常生產經營狀態,貸款并未形成風險,可能是企業一時資金周轉不靈,甚至是銀行人為發放短期限貸款所致,事實上貸款當屬正常狀態。尤其是銀行幾次不良貸款劃分標準的變更,使得銀行信貸資產占用形態已是面目全非,特別是一些銀行為了完成不良貸款下降任務,人為調賬,改數字,以此為據來評價信貸風險,其可信度可想而知。

（二）國有商業銀行內部控制體系不健全，風險管理組織結構不完善

國有商業銀行的風險控制大多數還停留在合規檢查的范疇，風險的內部監控程度還不能與風險程度相匹配，具體表現在：一是風險發現存在時滯現象，控制效果不明顯。從發現風險到對風險做出反映并采取措施再到最后產生效果都存在著時滯的現象，滯后性的存在使得銀行不能及時采取有效的措施來化解信貸風險；二是風險監控手段單一，監控系統存在漏洞。國有在信貸資產風險管理方面更多地采用定性分析的方法，難以從總體上測量和把握風險狀況。同時對信用風險分析主要停留在傳統的比例分析階段，缺乏信用風險量化測量工具，這在很大程度上限制了人們對潛在風險的預見，降低了銀行對信貸風險的事前控制和應對能力。

（三）貸款結構不合理，信貸風險集中程度高

目前國有商業銀行實行的是以行業為主要導向的信貸政策指引，不能有效地達到優化信貸資產結構的目的。近年來，銀行的貸款多集中于房地產業、制造業、通訊業及基礎設施建設，這類企業一般既處于高增長的行業，又具有行業領先地位和較高的市場占有率，利潤率高而風險低。這類客戶中有相當一部分受到國家或地方政府的重點扶持，資金供給大于需求，往往會導致貸款隱性成本高且定價低，一旦形成風險則呈集中暴露趨勢，并且在不良資產處置過程中會因受政策影響難以取得實效。

（四）客戶信貸信息管理系統和信用評估機制不夠完善

國有商業銀行已經基本完成了數據信息的集中，初步建成了信貸風險信息系統，但國內各主要商業銀行之間的信息還不能完全實現協調和共享，一些重要的內部信息仍無法通過信息系統完全真實的公布出來。國有商業銀行對客戶的信用評估主要是根據客戶過去的經營狀況，通過定量和定性相結合的方法綜合評價其信用等級，而對信用風險分析缺乏使用科學的測量工具，如：統計分析和人工智能等。這樣使得銀行不能合理有效地利用數據庫資源和人工智能技術來獲取信貸信息中隱含的各種消息，降低銀行貸款的質量。

二、關于國有商業銀行信貸風險管理的對策

（一）轉變風險防范觀念,建立健全風險管理規章制度

一是建立以風險控制為目標,防范風險與轉化風險相結合的風險管理制度,借鑒西方銀行先進的風險控制方法和經驗確定貸款風險衡量標準,使每一筆貸款都能置于銀行的風險管理監督之下,及早發現貸款風險發生的征兆,采取措施,控制風險；二是建立健全銀行信貸資產風險預警預報機制,加強對貸款風險的監測考核力度,認真做好企業信息反饋工作。銀行要采用先進的計算機技術建立企業檔案查詢系統,連續記錄企業基本生產經營情況、貸款使用情況、經濟效益情況,根據監測信息隨時進行電腦分析, 及早發現風險苗頭,提出預警信息,采取防范化解風險的對策；三是對歷史遺留問題,實行新老劃斷,分類管理。對過去的貸款,凡沒有辦理合法有效的抵(質)押或擔保手續的,要對照《擔保法》采取相應的補救措施,努力把風險降到最低限度；對新發放貸款,要嚴格貸款管理與發放程序,明確第一責任人,實行連帶責任與永久責任制,堅持誰調查誰負責,誰放款誰收回的原則,堅決卡住風險發生的源頭,把風險消滅于萌芽之中。

（二）加強風險管理體系的健全

風險管理體系是否健全有效是銀行風險管理水平的重要標志。一般來說，風險管理體系應該包括風險管理 組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容。

1、組織體系的調整

首先是要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。其次，在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。

2、政策體系的調整

風險管理政策體系是一個完整的有機整體，應該涵蓋所有的業務和領域，每個業務部門和地區都必須執行，不應存在政策制度的“死角”。

3、決策體系的調整

風險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。科學的決策體系不可能杜絕所有的風險，但可以通過決策程序的民主化和科學化杜絕“反程序”操作，實現決策水平的提升。

4、評價體系的調整

風險管理政策制度要適應業務發展和變化的需要，就必須建立風險管理的評價體系，在事后對風險管理體系的有效性和科學性進行檢查和回顧。評價體系要以風險和收益的量化為基礎，要以資產質量和資本回報率為主要內容，降低不良資產的比率，提高資本回報率。同時，對風險管理政策、風險決策過程進行“回頭看”，總結經驗教訓，并據以調整人員、改進流程、加強管理。

（三）加大對中小企業的信貸投入

目前銀行貸款集中投向少數大型企業和少數項目，尤其是財政刺激項目。例如，中長期貸款主要支持國家項目，票據融資大多面向信用好的大企業。中小企業獲得的信貸投入量很少，融資難度高。銀行可以在規避信用風險的基礎上加快對資金需求大、具有較好發展潛力的中小企業客戶的信貸投入，開發新的利潤增長點，這不僅有利于企業的自身發展，也利于銀行分散集中風險。同時，對中小企業的信貸投入應順應中國產業結構調整和產業結構升級換代，加大對中小企業的技術改造、節能減排、發展循環經濟的信貸支持，實現銀行和企業雙贏的發展局面。

（四）加強客戶信用信息數據庫建設，完善客戶征信體系

銀行可以在現有基礎上，根據市場發展的需要，不斷增添客戶新的信用信息記錄，完善和充實現有數據庫，使征信體系真正發揮其重要作用。對此，人民銀行不僅要與各商業銀行建立相關的信用信息協調機制，而且要不斷與政府等其他機構進行合作，完善信用信息數據庫建設。同時商業銀行對客戶資料的采集可以從以下幾個方面入手：一是反映客戶自身經營狀況的財務信息，主要有資產負債表、利潤表和現金流量表等；二是客戶的非財務信息，主要包括客戶基本面信息、合同信息、賬務信息、清償信息等；三是進一步采集非銀行機構的信息，如中小企業信息，為中小企業建立信用檔案；四是建立建全個人征信體系，進一步提高個人征信系統的使用效率，切實防范個人信貸風險。

參考文獻

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第二篇：如何加強商業銀行信貸風險管理（范文）

如何加強商業銀行信貸風險管理

造成信貸風險的主要原因

從內部來看：一是客戶經理的素質風險。一些業務素質偏低的客戶經理，一般很難對一筆貸款作出正確的判斷，從而使貸款風險增大；而品德素質較差的客戶經理，責任心不強，發現問題隱瞞不報，有些甚至幫助企業弄虛作假，把貸款置于損失邊緣。

二是管理機制未能奏效帶來的管理風險。例如，貸前調查不細致，缺乏對客戶償債能力、經營現金流及信用狀況的全面把握，致使向不符合借款條件或不具備償

還能力的客戶發放貸款形成風險；貸后管理不到位，缺乏對企業的全面掌控，不能在第一時間識別風險，喪失最佳退出時機，等等。

從外部來看：一是借款人經營狀況發生變化帶來的經營風險。貸款一旦放出，主動權轉移到借款人這邊，借款人的經營風險將直接影響到貸款安全。二是擔保失

效帶來的擔保風險。部分企業之間通過互保、連環保等方式形成了“貸款擔保圈”，涉及的債權債務關系極為復雜，一定程度上導致了貸款擔保懸空，造成了“擔而

不保”的現象。此外，抵押物價值縮水、變現困難等因素，也使擔保能力大大弱化。三是中介機構提供不真實資料帶來的中介風險。信貸政策要求借款人必須提供企 業財務報表、資產價值報告等有關資料，并且必須經會計師事務所、評估公司等中介機構審計或評估通過。但少數中介機構為了某些不正當收益，為借款人出具了不

真實的報告，增加了商業銀行貸款風險。

防范信貸風險的主要途徑

（一）加強準入管理。在授信環節，做到科學核定總量、明確區分種類、嚴格遵循權限；在用信環節，做到深入調查、詳細審查、充分審議、嚴格審批，提出行

之有效的限制條件和管理措施；在審查環節，探索建立獨立審查制度、審查合議制度、審查咨詢制度以及審查監理制度。對正常貸款，以加強維護和深度開發為主，持續提供優質高效的服務和信用便利；對關注貸款，密切關注不利因素的變動趨勢，確保擔保的有效性和充足性，抓住客戶資產變現、對外融資、改制重組、經營改

善等時機相機退出；對可疑貸款，果斷、依法強制清收。

（二）加強預警監控。風險預警是防范信貸風險的一項重要舉措。良好的預警機制，可以前移風險關口，達到早發現、早預警、早處置的效果。要實現“多渠

道”預警，創新信貸風險監測預警手段，綜合運用信貸管理系統、專業統計報表以及各類媒體獲取風險信息和數據，構建風險監測預警信息系統，形成“多角度觀

察、多方面分析、多渠道傳遞”的工作局面。要實現“零距離”預警，建立和完善科學的監測指標體系，提高監測的真實性、時效性、準確性。

（三）加快信貸調整。市場經營條件下常盛不衰的企業不多，有前瞻性地加大信貸退出力度，才能有效防止信貸資產質量惡化。在客戶退出上，要切實實現“三

個轉變”：一是由事實風險退出向潛在風險退出轉變。前移風險關口，動態跟蹤各類貸款遷徙變化趨勢，提高對發展趨勢的預見性。二是由被動性退出向主動性退出

轉變。統籌規劃，盡早打算，通過催收、核銷、審批控制等手段，主動壓縮規模小、效益低、前景差、風險高的企業貸款余額。三是由戰術性退出向戰略性退出轉

變。信貸結構調整不能操之過急，必須掌控好節奏和力度，防止在退出中形成不良。

（四）加強貸后管理。貸后管理就是要不斷發現營銷機會和客戶風險預警信號，不斷提出解決問題的方案和對策并付諸行動。要建立貸后管理考核體系，把客戶

檢查過程、信息分析過程、預警預報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環節和要素制定考核標準和依據，促使貸后管理人員經常、自

覺、深入地實施貸后管理，讓概念化的管理具體化。要建立差別化的風險監控制度，在密切監測風險變化的同時，做好對邊緣貸款的動態跟蹤和監測，制訂完善的風 險監控方案，及時化解潛在風險。

（五）培育合規文化。要注重培育客戶經理良好的職業操守，做到始終不越思想道德這條“防護線”，始終不碰規章制度這條“警戒線”，始終不違犯法律這條

“高壓線”。要注重建立與合規文化相適應的激勵約束機制，明確傳遞一種信息，即：獎勵那些善于發現風險、揭示風險、規避風險的員工，懲罰那些違反貸款規

一、單項選擇題(每題僅有一個最合題意的正確選項，選對得1分，共20分)

1、信用社會計是(A)

A、自公歷1月1日至12月31日 B、自公歷上年12月20日至本年12月20日

C、公歷上年2月1日至本年2月1日 D、公歷上年12月31日至本年12月31日

2、我國的貨幣政策目標是(D)

A、貨幣幣值穩定 B、經濟增長

C、貨幣幣值穩定與經濟增長雙目標

D、我國的貨幣政策目標是保持貨幣幣值的穩定，并以此促進經濟增長。

3、定期儲蓄存款在存期內遇有利率調整，按存單___________掛牌公告的相應的定期儲蓄存款利率計付利息。

(B)

A、調整日

B、開戶日

C、支取日

D、結息日

4、下列哪項是屬于負債業務。(A)

A、存款業務 B、貸款 C、證券投資 D、結算業務

5、下列哪項是適用備案制的中間業務。(C)

A、代理證券業務 B、代理保險業務

C、代收代付業務 D、國債投資

6、人民法院、人民檢察院、公安機關和國家安全部門在偵查、審理案件中，發現當事人存款與案件直接有關，要求停止支付(凍結)存款時，必須向儲蓄機構提出________法院、檢察院、公安機關或國家安全機關等正式通知，方可辦理暫停支付(凍結)手續。(C)

A、省級或省級以上 B、地級或地級以上 C、縣級或縣級以上 D、鄉鎮級或以上

7、短期貸款進行展期的規定是(B)

A、不得超過6個月 B、不得超過原貸款期限

C、不得超過原貸款期限的一半 D、最長不得超過3年

8、下列哪項可以作為保證貸款中的保證人。(C)

A、國家機關 B、中央銀行

C、國有商業銀行 D、學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體

9、下列哪項財務比率的公式是正確的(B)

A、資產負債率=資產總額/負債總額 B、流動比率=流動資產/流動負債

C、速動比率=速動資產/速動負債 D、資產收益率=毛利潤/資產平均余額

10、下列對儲蓄賬戶現金支付管理正確的有(D)

A、對一日一次性從儲蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現金1萬元以下的，儲蓄機構柜臺人員應請取款人提供有效身份證件，并經儲蓄機構負責人核實后予以支付。

B、對一日一次性從儲蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現金1萬元至5萬元，儲蓄機構柜臺人員應請取款人提供有效身份證件，并經儲蓄機構負責人核實后予以支付。

C、一次性提取現金5萬元(含5萬元)以上的，應請取款人必須至少提前1天以電話等方式預約，以便銀行(農信社)準備現金。

D、一次性提取現金20萬元(含20萬元)以上的，應請取款人必須至少提前1天以電話等方式預約，以便銀行(農信社)準備現金。

11、按照《商業銀行法》規定，下列哪項符合資產負債比例管理的規定?(B)

A、資本充足率不得低于10%;B、貸款余額與存款余額的比例不得超過75%;

C、貸款余額與存款余額的比例不得超過90%;D、中長期貸款與中長期存款比例不超過100%;

12、票據貼現的期限最長不能(C)

A、12個月 B、9個月 C、6個月 D、3個月

13、按照《貸款通則》規定，中期貸款，系指貸款期限在(D)的貸款。

A、1年(不含1年)以上 B、1年(含1年)以上

C、1年以上(含1年)5年以下(不含5年)D、1年以上(不含1年)5年以下(含5年)

14、一筆6個月的短期貸款，其利率為6%，經銀行批準展期6個月后，執行的利率為(B)

A、6% B、1年期的利率標準 C、12% D、執行6個月的新利率

15、借款人以匯票、支票、存款單作為債權擔保的貸款是屬于(C)

A、信用貸款 B、抵押貸款 C、質押貸款 D、保證貸款

16、農村信用社保衛部門檔案保管期限分為短期、長期和永久三種，其中短期為15年以下，長期為16-50年。下列符合農村信用社安全保衛檔案保管期限規定的是(B)

A、綜合文書類——長期;B、刑事案件類——長期;

C、槍支彈藥類——長期;D、安全設施類——長期

17、出納“四雙”制度的內容不包括(D)

A、雙人管庫 B、雙人臨柜 C、雙人押運 D、雙人復核

18、農村信用社凡有金庫的單位必須堅持_____小時守庫值班，嚴格執行_____以上武裝守庫制度。(D)

A、12，單人 B、12，雙人 C、24，單人 D、24，雙人

19、《儲蓄管理條例》規定，在特殊情況下，儲戶可以用口頭或函電形式掛失，但補辦書面手續的時限不得超過(B)。

A、3天;B、5天;C、7天;D、10天

20、農村信用社凡是信貸人員采取頂名、冒名貸款等手段騙取農村信用社貸款的一經查實，一律(D)

A、開除留用;B、撤職;C、留用查看;D、開除

二、多項選擇題(每題有二個及以上的正確選項，全選對2分，漏選、錯選均不得分，共30分)

1、存款人的存款帳戶分為(ABCD)

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶

D、臨時存款賬戶

2、辦理個人存款賬戶時，下面哪些身份證件為實名證件?(ABC)

A、境內居民身份證或臨時身份證

B、軍人身份證件或武警身份證件

C、港、澳居民往來內地通行證;

D、學生證或學生借書證

3、商業銀行與客戶的業務往來，應當遵循哪些原則?(ABD)

A、平等

B、公平

C、公開和公正

D、自愿、誠實信用的原則

4、根據農村信用社安全保衛有關案件報告制度規定，發生“四類”案件要在規定時間內向上級主管部門報告。農村信用社“四類”案件包括(ABD)

A、金融詐騙

B、金融盜竊、金融搶劫

C、存款長款或短款

D、涉槍案件。

5、銀監會在案件專項治理工作中提出的“四項制度”包括：(ABDE)

A、干部交流;B、崗位輪換;C、風險排查;D、親屬回避;E、強制休假

6、下列哪些符合重要空白憑證的管理規定。(ABC)

A、重要空白憑證一律納入表外科目核算。

B、重要空白憑證的管理應按順序使用，不得跳號。

C、重要空白憑證領用、交接及復核時必須逐張清點，手續完美。

D、重要空白憑證可以預先蓋好印章備用。

7、在貸款審查環節，會計人員重點審查貸款業務的哪些方面，審查無誤后，辦理貸款業務賬務手續。(BCD)

A、貸款是否合法合規，是否準確 B、貸款業務是否經審批人員審批同意

C、借款借據與合同內容是否對應、要素是否齊全 D、填制內容是否符合要求

8、儲蓄機構營業終了結賬工作的程序中，下列哪些工作要求復核、出納員操作的?(CD)

A、登記開銷戶登記簿

B、軋記庫存現金

C、填制科目日結單 D、編制營業日報表。

9、擔保貸款按照擔保標的不同分為(BCD)

A、信用貸款

B、保證貸款

C、抵押貸款

D、質押貸款

10、新《巴賽爾協議》將風險擴大到哪三種。(BCD)

A、資本風險 B、信用風險 C、市場風險 D、操作風險

11、按照貸款風險分類法，下列哪些是不良類貸款。(CDE)

A、正常貸款 B、關注貸款 C、次級貸款 D、可疑貸款 E、損失貸款

12、下列哪些符合銀行辦理結算的結算紀律。(ABCDE)

A、不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金;

B、不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據款項;

C、不準無理拒付、不扣少扣滯納金;

D、不準違章簽發、承兌、貼現票據，套取銀行資金;

E、不準拒絕受理、代理他行正常結算業務;

13、“三防一保”的內容是(ACFG)

A、防詐騙 B、防洗錢 C、防搶劫 D、防災害事故 E、防計算機犯罪

F、防盜竊 G、保證職工生命及財產安全

14、在下面哪情況下，經濟合同為無效?(ABCD)

A、違反法律和行政法規的合同;B、采取欺詐、脅迫等手段所簽訂的合同;

C、代理人超越代理權限簽訂的合同;D、違反國家利益或社會公共利益的經濟合同。

15、下列哪項符合現金運送的安全要求(ABCD)

A、聯社設專(兼)職運鈔員，負責同城或異地現金的運送與調撥;

B、必須堅持雙人押運和武裝護送;

C、要嚴守保密;

D、嚴密交接手續;

1、會計核算的基本前提是指組織會計核算工作應當具備的前提條件，包括會計主體、持續經營、會計分期、貨幣計量四個方面的內容。(√)

2、儲蓄賬戶既可用于現金存取業務，也可用于辦理轉賬結算。(Ⅹ)

3、庫房門鑰匙和款箱柜鑰匙應統一由專職守庫人員保管。(Ⅹ)

4、金融機構及其工作人員應當依照《金融機構反洗錢規定》，認真履行反洗錢義務，審慎地識別可疑交易，不得從事不正當競爭妨礙反洗錢義務的履行。(√)

5、日終結賬時，當班柜員應打印軋賬表、流水賬認真核對現金庫存和所經辦的業務與電腦賬是否一致，然后將現金、印章和重要空白憑證直接裝入錢袋，放入尾箱后上鎖。(Ⅹ)

6、簽發個人支票的起點金額為人民幣500元。(Ⅹ)

7、一筆儲蓄存款可開具多份《存款證明書》。(√)

8、農村信用社借款合同的訴訟時效期是2年。(√)

9、單位獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶，存款人應使用其主管單位名稱加附屬機構名稱。(√)

10、農村信用社資本金一定時，通過負債融資越多，資產規模越大，在財務杠桿的作用下，總收益一定越高。(Ⅹ)

11、同一債務有兩個以上保證人的，保證人應當按照保證合同約定的保證份額，承擔保證責任。沒有約定保證份額的，保證人承擔連帶責任，債權人可以要求其中任何一個保證人承擔全部保證責任，保證人都負有擔保全部債權實現的義務。(√)

12、可疑貸款是指借款人依靠其正常的經營收入已經無法償還貸款本息，需要通過對外再融資、變賣資產等才還款。(Ⅹ)

13、銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。(√)

14、農信社對借款人“5C”的信用分析中包括：借款人品格、借款人資金使用方向、能力、擔保和經營環境五方面。(Ⅹ)

15、按照《金融違法行為處罰辦法》規定，金融機構的工作人員依照本辦法受到開除的紀律處分的，終身不得在金融機構工作。(√)

四、簡答題(每題10分，共20分)

1、票據的欺詐行為有哪些?(列出五方面行為即可得10分)

答：有下列票據欺詐行為之一的，屬票據欺詐行為，依法追究刑事責任：(1)偽造、變造票據的;(2)故意使用偽造、變造的票據的;(3)簽發空頭支票或者故意簽發與其預留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財物的;(4)簽發無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的;(5)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的;(6)冒用他人的票據，或者故意使用過期或者作廢的票據，騙取財物的;(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實施前六項所列行為之一的。

2、農村信用社如何進行風險控制與安全防范?

答：(1)樹立風險管理新理念。金融企業的高風險性，決定了風險管控在農村信用社管理中屬于核心地位。(2)構建有效的風險控制體系。通過完善法人治理，建立所有者、經營者和監督者相互合作與制衡的機制，形成防范風險的內在約束。(3)實行審貸分離和貸款程序化管理。應針對貸款業務調查(項目貸款)、評估、審查、審批、簽約、發放、檢查、監測、收回、不良貸款催收、核銷等各個環節制定明確具體的操作規程，實行審貸分離責任制，對所轄每筆貸款風險和借款企業經營風險進行監測，把貸款管理責任落實到每個具體環節和崗位，防止產生管理缺位。(4)強化稽核監督工作。建立和完善農村信用社各項稽核監督規章制度，實現稽核監督工作制度化、標準化、規范化、電子化。(5)加強安全防范工作。農村信用社必須高度重視安全保衛工作，增強防范意識和憂患意識，克服麻痹、僥幸思想，牢固樹立“安全第一”的觀念，切實做好防詐騙、防盜竊、防搶劫、防災害事故、防計算機犯罪、防洗錢，確保信用社資金財產和人身安全的工作。

1、廣東省農村信用社支持社會主義新農村建設，重點突出支持哪些方面，如何落實措施，才能全面提高為社會主義新農村建設服務水平?

答案參考：廣東省農村信用社支持社會主義新農村建設指導意見的內容。

(六)重點支持農業產業化經營。積極配合我省“再育千龍、興辦萬社”工程的實施，加大對優質的農業龍頭企業、農村專業經濟組織、種養專業戶等的支持力度。要著力支持一批競爭力、帶動力強的農業龍頭企業和企業集群示范基地，通過創新信貸擔保手段和擔保辦法，切實解決農業龍頭企業收購資金不足的問題。對目前規模雖然不大，但有較強的科技創新能力和持續發展能力的農業龍頭企業要提前介入，做好跟蹤服務，培養和扶植一批新型的農業龍頭企業。要加大對農業園區的支持力度，從本地資源和產業優勢出發，選擇有潛力的農業園區，支持其向生產專業化、集約化、規模化、服務系列化方向發展。支持一批集收購、銷售、流通為一體的農副產品批發市場，使農村小生產連接大市場,提高農產品的商品率和市場競爭力。

(七)重點支持農村城鎮化建設。在符合國家產業政策和貸款政策的前提下，重點支持有產業支撐和繁榮前景的中心鎮、專業鎮建設，城鎮輻射帶動農村經濟，對商業性較強的供水、供電、通訊等基礎設施建設項目，在落實擔保的前提下要積極介入;對財政資金配套的農村基礎設施建設項目，要積極參與;對村莊“五改”和村莊公共基礎設施項目建設，在確保還款來源的情況下，提供相應的金融服務。

(八)重點支持農民致富奔康。堅持農民貸款優先，利率優惠原則，優先滿足農民種養等生產類貸款需求，努力培植農民持續增收能力;增加對農民加工、運輸的投入，適度發放農民助學、危房改造、農民公寓按揭貸款等貸款，幫助更多的農民脫貧致富，提高農民消費水平和生活質量,從而達到農民共同富裕的目標。

(九)重點支持縣域經濟發展。按照統籌城鄉發展的要求，創新金融產品，力爭滿足農村工業化、城鎮化和農業產業化發展的需求，推進縣域經濟發展。支持城鎮建設、市場建設、工業園區建設，支持具有地方特色的工業龍頭企業，帶動資源的綜合開發、綜合利用，形成主產業突出、后續產業強勁的工業群體;大力扶持發展外資企業和民營中小企業，利用外來和民間資本搞活縣域經濟;引導、鼓勵各類企業向縣城和重點中心鎮集中，引導農村人口向城鎮有序流動和集聚，加速城鎮化進程，完善城鎮市場化、社會化服務功能，逐步形成以縣城為龍頭、中心鎮為重點、村鎮為基礎的城鎮體系。對省政府選擇的10個新農村示范試點縣，省聯社按屬地的原則，在風險可控的前提下，對所屬縣聯社實行支農政策的全面傾斜，加大對示范點的信貸投入，加快社會主義新農村示范縣的建設步伐。

(十)加強支農資金的組織與調劑。要充分利用各種媒體，正面宣傳農村信用社的地位、作用和支農成效，樹立現代農信的支農新形象，培育一批相互信賴、相互支持、真正屬于農村信用社的客戶群體，實現存貸兩個市場的有效聯動，增加資金來源，促進存款增長，提高市場占有率。要采取切實措施，多策并舉，加大不良貸款清收促降力度，向存量貸款要資金、要效益，擴大支農資金來源。要充分提高支農信貸資金的使用效率，合理調劑支農資金余缺。建立全省農村信用社資金營運調劑中心，為支農服務搭建平臺，通過協調有關聯社跨地區、跨聯社的資金調劑，引導珠三角地區的富余資金到農業地區，滿足農業地區支農資金的需要。

(十一)完善和創新支農金融產品。要繼續強化支農服務意識，建立有效的金融創新機制，開發適應農村各類市場主體需要、具有差異性、多樣化的系列金融產品，重點發展金融咨詢、代理業務、擔保、個人理財等中間業務和信貸業務新品種，滿足農村多元化金融服務需要。

——做大做強小額農貸品牌。針對目前農村經濟發展和產業結構調整的新形勢、新要求，對小額農貸的對象、額度、期限等進行延伸。一是延伸貸款對象。將小額農貸的對象由傳統耕作養殖戶延伸到與“三農”有關的加工、運輸以及各類產業經營的城鄉個體經營戶及農民，滿足生產、消費需求，使受惠面達到需求面的70%。二是延伸貸款額度。根據當地經濟發展水平和農戶經營實力，對信用等級評定高的客戶，適當提高貸款額度，以更好地滿足貸款對象的資金需求。三是延伸貸款期限。根據農戶貸款用途、生產周期、還款來源等因素合理確定貸款期限;對條件具備的農戶可給予一定的授信額度，在授信額度范圍內循環使用貸款。要逐步加大小額農貸的推廣力度，放大農戶小額貸款業務支農效益，形成農戶小額貸款可持續發展的長效機制。

——探索推廣“農戶聯保貸款新模式”。在完善農戶聯保貸款方式的基礎上，積極探索“農戶+農村經濟組織”的一般聯保和特殊聯保的聯保貸款新模式。由農戶自愿結合或由農村經濟組織、行業協會組織等協調聯合，組成多層面的農戶聯保實體。按照“多戶聯保、平等自愿、共擔風險”的原則，由參加聯保小組的成員，相互擔保或共同成立風險補償基金，聯保成員到期不能償還貸款本息的，其他聯保成員要共同承擔連帶償還責任，或在共同出資的風險金補償基金中扣劃，通過拓展聯保對象的方式，有效地解決農戶大額貸款難的問題。

——大力開展訂單農業貸款。為了引導農業結構的調整，減少農產品生產的盲目性和價格波動的不利影響，提高農業的市場化程度，促進農業產業化經營。對已取得農產品收購訂單，且農產品收購企業愿意提供擔保的訂單農戶要大力支持。通過支持發展訂單農業，建立“公司+基地+農戶”的農業產業化經營模式，有效帶動農民增收、農業增效、農村經濟的發展。

——組織開展社團貸款。在新農村建設中出現的大額貸款需求，農村信用社可以采取社團貸款的形式,集中資金優勢,支持一批規模效益型的重點龍頭企業、農業基礎設施建設、特色農業和支柱產業發展，促進農業產業化發展壯大。

——抓好創新產品的試點。農村信用社要因勢而變，順勢而為，積極應對社會主義新農村建設過程中出現的新情況、新問題，不斷開拓創新，抓好金融產品的試點工作，按照銀監會頒發的《農村信用社小企業信用貸款和聯保貸款指引》要求，逐步將農戶小額信用貸款和聯保貸款機制延伸至小企業信貸領域，著力抓好小企業信用貸款、社團貸款、訂單農業貸款、農民公寓按揭和財政資金配套貸款等試點工作，成熟一個推廣一個，主動適應社會主義新農村建設的要求。

(十二)加強和改進支農服務手段。加快支農服務電子化建設，完善支農服務功能，逐步建立和完善綜合業務網絡體系,努力實現業務處理現代化、服務手段自動化、結算渠道多樣化，積極開辦代收代付、代理保險、理財咨詢等各類金融服務，讓更多的農民和城市居民一樣享受到各類金融服務。強化服務意識，簡化貸款手續，加快貸款各個環節運作速度，提高辦事效率，對重點客戶實行個性化、差異化的服務，選擇一批優質農業龍頭企業，作為農村信用社的重點授信對象。進一步延伸支農的廣角，把信貸服務與信息、科技服務有效地結合起來，為農民提供政策、信息、資金等全方位的金融服務。要以市場為導向，以客戶為中心，切實改進工作作風和服務方式，實行包村、包片、包戶的信貸服務，提高服務效率。要充分發揮農村信用社人緣、地緣優勢，主動開拓市場，完善營銷服務體系，增強營銷服務能力。

(十三)構建支農信息溝通平臺。做好新時期農村信用社工作，離不開各級黨政、部門的支持，農村信用社要定期向當地政府、人行、銀監等部門報告支農工作的有關情況、問題及建議等。通過加強與當地黨委、政府及農業主管部門的聯系，依靠當地黨委、政府和農村基層組織的力量協同支農，形成支農合力。要加強與農民合作經濟組織或經濟協會的溝通，及時掌握農民的經營情況和農產品的市場動態，確保支農工作高質量、高效益。

(十四)建立支農貸款擔保體系。爭取地方政府的大力支持，探索建立政策性、合作性和互助性農業保險體系，試行以財政資金、扶貧資金等作為支農貸款的貼息資金、擔保資金、風險基金，并組織成立農業貸款擔保公司，發揮財政支農的杠桿作用和倍數放大效應，完善農民貸款擔保體系，切實降低支農貸款風險。

(十五)建立支農考核機制。建立支農貸款考評制度，把信貸人員支農貸款的綜合業績與個人利益掛起鉤來。以支農貸款發放額、收息額、信貸資產質量、信貸基礎管理作為考核依據，拉開收入檔次，充分調動信貸人員工作積極性，促使信貸人員主動營銷支農貸款。定期組織召開銀企、銀政座談會，征求各方對農村信用社工作的要求，及時改進支農方式，提高服務水平。全面掌握動態，及時做好支農服務總結工作，對支農服務工作涌現的先進個人和集體，要進行宣傳表彰，樹立典型，交流經驗，從而更好地推動支農工作的開展。

(十六)創建農村良好信用環境。科學設計信用指標評價體系，積極開展“信用村(鎮)”和“信用戶”的評定工作。要通過評定活動，培養信用示范戶，提高農民的信用意識。同時要協調地方黨政及公檢法等有關部門加大農村綜合治理力度，通過加大打擊金融犯罪力度，堅決打擊各種逃廢債行為，切實維護農村信用社金融債權，為農村信用社支持社會主義新農村工作營造一個健康的金融生態環境。

第三篇：淺析商業銀行信貸風險管理

文 章來源

蓮山 課件 w w w.5Y k J.C om 8

淺析商業銀行信貸風險管理

摘要：由美國“次貸危機”引發的金融危機已席卷全球,國內外宏觀經濟形勢發生巨大變化。信貸業務是我國商業銀行的主要收益來源,信貸風險也是商業銀行面臨的主要風險。在當前形勢下,商業銀行必須強化信貸風險管理,保證信貸資產業務的健康發展。本文分析了我國商業銀行信貸風險的成因,并提出在金融危機下治理信貸風險的相關對策。

關鍵詞：金融危機 信貸風險

信貸風險,主要是指銀行貸放出去的款項,借款人到期不能償還而形成逾期、呆滯或呆賬,使銀行蒙受損失的可能性。信貸風險管理是當前國有商業銀行風險管理的核心。如何準確把握和有效防化信貸風險,確保金融安全,是一項龐大而復雜的系統工程和長期任務。近年來,國有商業銀行在強化信貸風險管理,防范和化解信貸風險上做了大量艱苦卓絕的理論研究與實踐探索,取得了顯著的工作成效和豐富的實踐經驗,信貸資產質量明顯提高。然而,由于市場經濟的快速發展與金融產權制度改革、經營管理的授權操作與內控自律制度建設的嚴重不協調,國有商業銀行存在著較為嚴重的信貸風險控制理念和行為偏差,以致信貸資產不良率還處于高位運行。在金融不斷對外開放的今天,如何加強信貸風險的管理便成了銀行能否提高競爭力的關鍵。

作者結合多年工作經驗,從分析我國商業銀行信貸風險成因著手,提出了治理信貸風險的相關措施。我國商業銀行信貸資產面臨的主要風險現況

分析商業銀行信貸風險是加強信貸管理的前提和基礎。商業銀行信貸業務風險包括內部風險和外部風險,其中內部風險起主導作用,并決定外部風險。

1.1 內部風險

1.1.1 素質風險。是指因信貸人員個人素質原因導致的信貸風險,信貸人員個人素質包括業務素質和品德素質兩個方面。業務素質偏低的信貸員一般很難對一筆貸款做出正確的判斷,從而使貸款的風險增大;品德素質較差的信貸人員則容易導致以權謀私、以貸謀私的道德風險。

1.1.2 程序風險。信貸審批程序復雜往往使得貸款風險變得不易控制,有時甚至加大風險。

1.1.3 管理風險。貸后管理是信貸管理的重要組成部分,貸后管理能否落實到位是貸款能否正常收回的關鍵。從現行管理機制看,貸后管理仍不同程度存在流于形式、走過場或不到位的現象,給貸款的安全回收帶來了一定的隱患。

1.1.4 政策風險。每一種信貸業務的開辦和發展都以相應的信貸政策作為前提,但在現實中,信貸業務有時很難與信貸政策變化相適應。

1.2 外部風險

1.2.1 經營風險。對于借款人來說,一旦銀行貸款到手,主動權就轉移到借款人這邊,貸款使用和歸還主要由借款人把握,貸款銀行既不能參與借款人的經營管理,更不能干預其經營決策。借款人經營上的風險將直接影響銀行貸款的安全,從而導致銀行貸款的風險。

1.2.2 中介風險。一些會計師事務所、評估公司等中介機構為了眼前利益或某些不正當收益,會為借款人出具不真實的報告,隱瞞借款人的財務狀況問題。這種做法使貸款銀行在不真實資料的誤導之下錯誤地發放貸款,造成較大的潛在風險。

1.2.3 行政風險。作為國有商業銀行,雖然在人事、行政、業務上不受當地政府管理,但并不等于不受當地政府影響,有時受影響的程度還比較大。

1.2.4 誠信風險。借款人還貸意愿與其法定代表的個人品德有關,還貸能力強的借款人還貸意愿不一定強;還貸能力弱的借款人,還貸意愿不一定差。當前我國商業銀行信貸風險形成的原因

當前我國商業銀行信貸風險的成因主要體現以下兩個方面:

2.1 銀行自身原因

2.1.1 信貸管理機制不健全。就目前我國商業銀行的信貸管理而言,貸款的審批和發放主要憑借個人主觀意愿,無論是貸前調查還是貸時審查,都缺少科學而完整的客觀評價以及完善的貸后檢查工作。貸款資金發放后,銀行極少就企業對貸款資金的使用狀況及企業的重大經營管理決策等進行必要的檢查、監督和參與。這種只“放”不“問”的做法必然導致逾期、呆滯、呆賬貸款的增多。另外,信貸員的責、權、利與貸款質量不掛鉤,缺乏明確有力的激勵約束機制。

2.1.2 信貸管理方法和手段落后。我國商業銀行在進行企業信用分析時,采用定性方法者較多,缺乏系統科學的定量分析。信用風險分析主要停留在傳統的比例分析階段,缺乏在統計分析和人工智能等現代科學方法基礎上的信用風險量化測量工具,如缺乏對企業違約風險分析模型、企業破產失敗預警模型等科學定量模型的開發和使用。對企業信用等級的評定也主要是由各個銀行自己進行,評級的主觀性強。另外,我國商業銀行的電子化起步較晚,很多銀行缺乏關于企業完整信息的數據庫。

2.1.3 缺乏高素質人才。當前,信貸管理工作需要大量的高素質人才。對于高素質人才的要求是:既懂銀行業務,又了解企業生產經營;既有深厚、淵博的經濟、金融、法律知識,又有較強的社會活動能力;既有較強的業務能力,又要有良好的政治思想素質。

2.2 外部環境因素——金融環境影響

2.2.1 微觀經濟不景氣,企業經濟效益下降,直接影響到銀行貸款資產的安全。據統計,去年某省國有、鄉鎮集體企業中的困難企業面達到55%,國有企業虧損面達到50.8%,其結果必然會相應地影響到銀行的貸款資產質量。近年來,企業經濟效益的下降也是銀行不良貸款不斷增加的一個直接原因。

2.2.2 社會保障制度改革滯后是銀行信貸風險擴大的又一重要因素。由于企業破產失業救濟制度沒有完善起來,因而銀行貸款風險無法直接分散和轉移。企業與社會的問題沒有解決,直接導致企業把生產所需資金的缺口留給銀行貸款解決,形成貸款風險壓力。企業保險制度不健全,使銀行無法保全貸款資產的安全性,增加了損失的概率。

2.2.3 法律制度約束不力,同樣是銀行貸款風險形成的一個重要原因。從某種程度上說,市場經濟就是法治經濟。由于我國市場經濟和法制建設的時間尚短,不論是公民或企業的法律意識,還是國家的立法、執法,都不盡如人意。銀行常常在運用法律維護自身合法權益時,受到挫折。

2.2.4 社會信用監督機制不健全,企業逃廢債現象嚴重,加大了銀行的信貸風險。由于我國目前缺乏一套完善的社會信用監督機制,逃債者得不到法律和社會的制裁,廉價的逃債成本成為企業逃債的直接原因。造假、欺詐、逃債、賴債等現象層出不窮,使得我國金融市場的誠信資源遭到了非道德主義的侵襲,社會信用出現了嚴重的滑坡和流失,信用已成為最稀缺的資源。商業銀行加強信貸風險管理的對策

3.1 加強內控機制建設

努力實現從粗放管理向規范集約管理轉變,樹立風險與收益相平衡,風險與資本相匹配的理念。全面落實風險責任追究制度,強化管理層和員工的風險防范意識,逐級簽訂風險責任書,從內部構筑有效的“信貸風險防火墻”。

3.2 健全我國的信用體系

對于商業銀行,假如借貸者的信用意識增強,發生道德風險的概率就會減小,可以降低借款者違約的概率,從而降低商業銀行的信貸風險。從根本上提高了商業銀行控制信貸風險的能力。

3.3 規范信貸操作流程

規范的信貸業務操作制度一般包括貸前調查、貸款審批和貸后管理三個部分。將信貸業務“三查”制度細化升級,以客戶現金流量分析和客戶還貸能力的判斷、預測為信用風險度量尺度。保證信貸業務高速度、高效益、高質量發展。

3.4 建立科學快速的信貸風險識別預警機制

建立科學的信貸風險預警體系,有助于改變傳統管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況,加強信貸風險搜索的系統性和準確性,提高信貸風險分析的技術含量。

3.5 開展科學的貸款組合管理

投資多樣化和分散化可以減少各種貸款的相關性,使風險貸款組合的總風險最小。最常用的方式是放款數量分散化和授信對象多樣化,即銀行應盡量避免大額貸款,增加小額貸款,從而把貸款給更多的人。依據概率分析的結果,分散貸款的平均值越接近平均值,風險的可能性越小。

3.6 加強金融監管

由單一合規性監管(對銀行執行有關政策、法規實施監管)轉向風險性監管(對銀行資本充足率、資產質量、流動性等指標所實施的監管),密切關注風險性指標,根據指標的變動制定監管對策。

參考文獻

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第四篇：商業銀行信貸風險及防范研究

商業銀行信貸風險及防范研究_徐斌(碩士學位論文)讀書筆記

目前，我國的金融體系仍以銀行為主，商業銀行是整個社會經濟穩定發展的基石，對經濟的的發展起著關鍵作用。商業銀行的主要收入來源之一就是信貸資產業務，但在獲得高收益 的同時面臨著高風險，信貸風險的防范的重要性對商業銀行是不言可喻。我國商業銀行不良貸款率較高，存在著很大的商業風險，因此，提高商業銀行的抵抗風險的能力，提高經濟收益，加強對商業銀行信貸風險與防范研究，具有重要的理論價值和現實意義。

研究商業銀行信貸風險與防范就是為了對我國商業銀行信貸風險管理存在的問題進行原因分析并找到相應的防范措施。

信用風險通常也稱為違約風險，是指商業銀因借款人沒能按照之前約定契約履行其中義務而造成的預期收益和實際收益偏離造成損失。一般來說商業銀行信貸風險具有以下特征“： 客觀性。信貸風險是不以人的意志為轉移的，它是客觀存在的，只要有信貸活動，信貸風險就會在銀行業務中存在。

隱蔽性。信用的特點會掩蓋信貸本身的不確定性，信貸風險給銀行所造成的損失會引起相關的鏈式反映，影響銀行的發展。

可控性。信貸風險是可以通過對其進行事前識別、計量和事中的檢測、控制及事后化解來控制的。

雙重性。商業銀行信貸風險對銀行來講，既是一種動力，也是一種挑戰。

集中性。商業銀行的貸款很大一部分是投向國有企業的，集中于一些傳統行業，而且銀行是負債經營的，一般都是在接受貸款獲得充足的、穩定的資金來源才發放貸款的，容易受到國家政策、金融市場等方面的影響。

商業銀行信貸風險的類型

信貸風險按照不同的標準可以分為不同的類型。從整體上看可以分為市場性風險和非市場性風險，其中市場風險主要是由市場條件和生產技術的原因造成的，非市場性風險有可分為自然風險和社會風險。從風險發生的范圍可以分為系統性風險和非系統性風險。

市場風險。市場風險是金融體系中最常見的風險之一，它是指因市場價格發生不利的變化而造成潛在風險。利率、匯率的變動都會導致股票價格的波動，都會有使商業銀行信貸業務遭受損失的可能性。

操作風險。操作風險可以說是普遍存在的并且是不可避免的，在銀行人員辦理業務時可能會出現電子系統故障、網絡遭襲；通信、電力的中斷；地震、水災、火災等不可抗力等。操作風險在銀行業務的各方面都存在，可能是內部人員的監守自盜，還可能是外部人員鉆漏洞、欺詐，所以在管理成本一定的前提下要最大限度的降低操作風險。

流動性風險。流動性風險就是指因商業銀行不具有充足的現金償還債務或者以更高的成本才獲得足夠資金去支付到期債務的風險。資金流動性不足會導致銀行破產，籌資會增加銀行貸款成本，未預料到的資金外流等原因都會增加流動性風險。可以說流動性風險水平的高低能夠體現出商業銀行整體的經營狀況。

法律風險。法律風險是指商業銀行在各類經營活動中沒有遵守相關的商業準則和法律原則，導致商業銀行發生法律糾紛而給商業銀行造成經濟損失的風險。

聲譽風險。對商業銀行來說，良好的聲譽能夠提高銀行在社會公眾中的知名度和忠誠度，它能夠給銀行創造價值，是銀行最寶貴的無形資產。

商業銀行風險管理的環境包括公司治理、內部控制、風險文化、戰略管理和風險偏好幾方面。公司治理的目的是解決經營者與所有者之間利益沖突，建立有效的激勵和約束機制。銀行業內部治理有著“三高一低”的特征，具體是高杠桿性，信息的高不對稱性，銀行與股東或社會經濟的高關聯性，經營失敗的低容忍性。內部控制是商業銀行信貸風險管理的重要環節，是整個銀行體系正常運轉的有效保障，是商業銀行通過建立自我約束和控制機制發揮作用解決商業銀行在經營中所面臨的各種風險，減少和控制潛在風險損失的管理制度。完善的內部控制機制不僅會改善公司治理結構，還可提升銀行風險管理的水平。

商業銀行信貸風險管理的核心是商業銀行信貸風險管理理論。商業銀行信貸風險管理是指通過科學的手段增強銀行風險控制能力的一種活動，它包括對可能產生風險的因素經行預測、分析、防范、控制和處理來降低風險、減少損失等過程。

我國商業銀行信貸風險形成的原因： 1.商業銀行自身原因

首先，商業銀行信貸管理水平不高，主要表現在：缺乏有效的風險分析工具，貸款檔案管理不夠規范，甚至存在丟失的現象，對貸款的調查研究不夠深入、監督不嚴，缺乏有效的監督約束機制，沒有健全的信貸管理機制等，這些都一定程度上加大了信貸的風險。其次，信貸人員業務素質不高。如果信貸人員的素質不高，一方面就會出現對借款人條件審慎不合理，調查評估失真，做出錯誤結論，在信貸業務貸前調查、貸中審批、貸后監督三個環節中，信貸人員的“一人多崗”制度容易收受賄賂，為謀取私利給銀行信貸業務帶來很大的風險；另一方面，資深信貸人員追求高薪跳槽的現象屢出不鮮，這會使商業銀行客戶信息連續性受到影響，新舊員工的交替會降低銀行對借款人信貸風險的控制能力。再次，銀行資產結構不合理。商業銀行為平衡贏利性、流動性和安全性之間的關系，通常會持有央行票據、存款準備金等收益相對較低的資產，這就使商業銀行這部分的收益較低，保證了流動性和安全性的同時贏利性卻是缺少的，為了追求贏利性，商業銀行可能就會從事一些高風險、高收益項目甚至為搶占市場、爭奪客戶使銀行的監管低效，增加信貸風險。最后，商業銀行粗放式的經營是其普遍存在一種重貸輕管、重放輕收、重存輕貸現象，這不僅會使銀行信貸資產質量下降，而且還會增加信貸風險發生的概率。此外，我國商業銀行還缺乏信貸風險度量的先進方法和技術和信息不對稱及滯后問題也是形成信貸風險的原因。2.借款企業的原因

我國資本市場不是足夠的發達，多數企業通過向銀行借款來周轉企業的資金，往往有些企業為通過銀行信貸的審批會隱滿真實的經營業績、風險狀況、惡意的遮避債務，出現銀企信貸關系中信息不對稱和鉆空子逃避銀行債務的現象，加上企業內部治理水平不高和企業利用兼并、重組等方式逃避銀行債務等等原因，銀行信貸風險水平居高不下。3.社會環境對我商業銀行的信貸業務產生非常大的影響。我國目前正處于經濟改革時期，人們的信用觀念淡薄，不講信用、逃避債務的現象屢見不鮮，導致商業銀行形成大量的不良貸款。通過對某市家企業調查發現，級以下的企業占，近一半的企業信用觀念淡薄。如果信用違反者得不到相應的懲罰，就會使恪守信用者調整自己的行為，信用缺失成為一種普遍現象，這樣就會增加銀行的信貸風險。加上社會法制的不健全進一步加大銀行潛在的信用風險，已經出臺的法律內容過于簡單，缺乏可操作性，企業破產過程對銀行債權人的保護不夠。商業銀行信貸風險可以說是金融市場發育緩慢和運作不規范必然結果。一方面，企業最好的融資渠道就是向銀行貸款，而銀行對企業貸款的審批也是相對較松的；另一方面，銀行作為存貸中心本身就是信貸風險的聚集地。

我國商業銀行信貸風險管理存在的問題

首先，我國商業銀行特別的國有商業銀行計劃體制經營理念依然比較濃厚，對政府的依賴 性比較大，扭曲了資源配置的效率。其次，商業銀行產權不清晰，內部治理機制 不完善。商業銀行的信貸管理需要完善的信貸管理機制和內部治理結構做保障。而 我國商業銀行的控制權的壟斷，使銀行內部治理結構不完善；傾向于注重業務忽 略控制風險，缺少對風險的客觀評估，控制體系落后于業務的需要等原因有使信 用風險內控制度不完善；外部監管存在缺陷；企業破產制度不完善等，這都使我 國商業銀行信貸風險管理的基礎薄弱。最后，人才隊伍較為薄弱

我國商業銀行信貸風險防范措施建議 1健全商業銀行信貸風險管理理念 2.統一信貸風險管理理念

3.建立高效的信貸風險管理體系 4.完善信貸風險管理流程

商業銀行信貸管理流程涉及到信貸業務、信貸政策、信貸管理工具等各方面，5.建立高效旳信貸管理信息系統 6.完善信貸風險的內部控制機制 7.建立信貸風險預警機制

第五篇：商業銀行信貸風險管理論文

摘 要

信貸風險歷來是銀行業乃至整個金融業最主要的風險形式,是金融機構和監管部門防范與控制的主要對象和核心內容。銀行信貸業務所帶來的信用風險及其控制也一直是商業銀行最為關注和棘手的問題。隨著國際金融市場的不斷發展，特別是2008年美國次貸危機的爆發，我國商業銀行資產質量惡化，不良貸款比重較高，國有商業銀行信用風險暴露尚不充分，且面臨的風險有加大的趨勢。在經營中出現了資本充足率下降，銀行的抗風險能力降低。中國加入世貿組織后,隨著改革開放程度的加深,國內商業銀行將受到更多的國際國內因素沖擊,承受更多的內外風險,我國商業銀行信貸風險問題突出導致商業銀行經營風險增大，影響我國經濟金融的穩定發展.再加上國有商業銀行信貸風險管理體制存在的一些缺陷,導致金融抑制現象長期伴隨中國經濟生活的現實之中.要在日趨激烈的市場競爭中取勝,強化全面信貸風險防范已成為當務之急。因此,我國商業銀行信貸風險防范策略研究既有理論探討價值,又有實際現實意義。

在這種嚴峻的形式下，是否能很好的處理信貸風險，關系到商業銀行的長遠發展。但只要各家商業銀行樹立穩健經營理念，堅持“三性”有機統一；構筑以人為本工程，健全貸款責任制度；實施客戶授信管理，不斷優化貸款結構；完善信貸內控制度，防范業務運作風險；建立風險預警機制，促使質量關口前移，將很好的促進我國商業銀行信貸風險防范和商業銀行的健康發展。

本文根據金融發展理論和銀行信貸管理的實踐，對當前建設銀行信貸風險管理中存在的主要問題，提出一系列信貸風險管理對策。關鍵詞：商業銀行；信貸風險;防范措施

一、商業銀行信貸風險概述 1.銀行信貸風險的含義

銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經營與管理過程中，實際收益結果與預期收益目標發生背離，有遭受資產損失的可能性。信貸風險是指借款企業因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。主要以三種常見形態存在于商業銀行中:一是賠本風險；二是賠息的風險；三是賠利風險。2.信貸風險的特征（1）客觀性

只要有信貸活動存在，信貸風險就不以人的意志為轉移而客觀存在，確切地說，無風險的信貸活動在現實的銀行業務工作中根本不存在。（2）隱蔽性

信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。

（3）擴散性。信貸風險發生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發展，更多是引起關聯的鏈式反映。（4）可控性

指銀行依照一定的方法、制度可以對風險進行事前識別、預測，事中防范和事后化解。3.信貸風險存在的原因

（1）環境中的不確定性。一般來說,銀企雙方都要對借貸行為的經濟前景進行預測,只有預計借入的和貸出的資金會在將來某一時刻得到清償,并且雙方均可獲得一定的經濟利益,借貸行為才會發生。只要銀企雙方中任何一方對經濟前景的預測出現偏差,就會出現風險。在市場經濟不確定因素眾多的情況下,這種偏差的可能性也不斷擴大。

（2）雙方信息不對稱。在一般意義上,如果契約雙方所掌握的信息不對稱,這種關系可以被認為屬于委托人-代理人關系。貸方在貸款協議簽訂前后無法完全了解企業信息而成為委托人,借方則因對自身狀況更加明了而成為代理人。代理人會利用委托人的信息不足力圖使合同條款對自己更加有利,而委托人則由于信息劣勢而處于不利地位,形成逆向選擇,從而干擾市場的有效運行,甚至導致市場失靈。銀行信貸活動的收益取決于借方和投資項目的贏利能力和償付能力,而企業為了獲取銀行的貸款,具有故意隱瞞不利信息的強烈動機。如果這種狀況不能得到有效控制,必然會導致信用危機和信貸市場失靈。

二、商業銀行信貸風險現狀問題

1.資本充足率下降，降低了銀行的抗風險能力

在金融危機影響下的中國經濟正面臨近年來前所未有的衰退，企業盈利能力和個人收入水平下降，導致大量的銀行貸款成為不良資產。同時，由于資本市場遭受嚴重打擊，資本籌集出現困難。這兩個因素導致商業銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監管指標的約束，一方面可能降低了自身抵抗風險的能力。2.零首付或假首付情況下的斷供風險

一些貸款機構為了加快房屋銷售或制造虛假繁榮景象，甚至推出了“零首付”、“零文件”的貸款方式。風險更大的貸款形式即“假首付”也很普遍，房地產開發商為了增加其住房銷售，以墊付首付款，或分期支付首付的方式，讓購房者從商業銀行獲得按揭貸款。當購房者成功得到個人按揭貸款之后，開發商也實現了資金的回籠，而這種貸款產生的市場風險則完全由商業銀行來承擔，一旦市場風險爆發，個人貸款者紛紛選擇低成本的斷供方式遠離房市，商業銀行的不良貸款率將會大幅提高。

3.個人住房貸款的成數普遍偏高

所謂住房貸款按揭成數是指貸款額度與房產價值的比例。銀行為了擴展業務規模，按揭成數都比較高，近幾年仍然維持在70%左右，甚至是“零首付”。目前，隨著國家對房地產業進一步進行法規及商業銀行控制風險的要求，按揭成數下降到了60%左右，但是這個數值還是偏高，依然蘊含著很大的風險，有待于國家進一步進行調整和改善。不同的貸款者的償還能力和信用有所差別，銀行所承擔的風險也有所差異。因此，政策應該允許商業銀行對于信用條件相對差的貸款者相應地提高首付比例，以減輕可能違約造成的損失。

綜上所述，銀行生產和出售公眾所需的金融服務當中最重要的就是貸款，貸款質量的優劣，銀行信貸資產所面臨風險的大小，對銀行的經營成果乃至生存發展，有著至關重要的影響。為了避免或減小這一因素的影響，相關的法律防范就顯得必不可少了。

三、完善我國商業銀行信貸風險防范的建議

（一）樹立穩健經營理念，堅持“三性”有機統一。首先，牢固確立依法穩健經營的指導思想是信貸風險防范工作的前提。銀行高級管理人員要始終保持清醒的頭腦，不盲目擴張，不能不計質量的追求規模和速度，也絕不許涉足帳外經營的違規禁區；其次，遵循審慎的辦事原則，在經營每項貸款業務時把安全性放在第一位，用貸款風險五級分類的理念，保持對信貸業務各方面風險的清醒認識和敏感性；再次，制定合理的信貸政策，根據不同時期、不同業務特點，明確本銀行的信貸政策指導意見，切實可行地來指導本行信貸業務的健康、協調發展。商業銀行必須至少制定兩種管理政策，即資產負債管理政策和信貸政策。在宏觀管理上，銀行管理層要研究規定本行可以承受信用風險的程度、優先發放貸款的一級市場區域、潛在的市場份額、貸款增長速度、貸款結構等等；在微觀管理上，信貸專業部門要因地制宜，認真審核貸款客戶的經營者與信譽、資金實力與負債程度、經濟效益與發展前景等.（二）實施客戶授信管理，不斷優化貸款結構。實施客戶授信管理，就是收集市場動態和客戶經營情況，采用多種分析方法，充分評定客戶償債能力和意愿，審慎地確定授信額度，減少信用風險的一種方法。一要科學測評客戶信用等級。二要合理核定客戶綜合授信額度。三要運用信貸組合管理原理，分散貸款風險。通過授信業務的對象風險評級組合、行業企業類別組合、授信業務品種組合、業務回報率和期限組合，來防范和分散授信業務在某一客戶、某一行業或某一產品上的集中風險，也要盡可能規避社會經濟環境和周期的風險。同時根據市場和客戶經營變化、資金往來情況等，適時調整客戶授信額度，一般每季確定調整計劃一次，從而保持貸款安全性和流動性、盈利性的統-。

（三）完善信貸內控制度，防范業務運作風險

商業銀行從加強管理，防范內部風險出發，必須建立一整套的信貸規章制度，進一步規范授信程序，強化監督機制，不斷地進行檢查、輔導、整改和考核，逐步達到制定制度無漏洞，執行制度無彈性。一要完善和規范授信業務程序。二要實行民主科學的授信決策。三要做到有章可循，規范運作、嚴格管理。根據銀行信貸業務管理的一系列辦法和規定，結合當地實際，依照經營合規化、操作規范化、文本標準化的要求，及時修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。

（四）建立風險預警機制，促使質量關口前移

商業銀行要積極利用現代化科技手段，通過對信貸信息的綜合加工處理，分析預測風險，提出防范對策。一是組織信貸人員定期開展市場和行業調查，確定企業的發展前景和貸款風險程度，對不同行業、不同產品的企業分別制定相應的檢查制度和防范對策；二是使貸款風險五級分類工作制度化、經常化。必須以貸款風險分類理念貫穿信貸全過程，注重對借款人在貸款期間的現金流量、非財務因素等進行預測和分析，在此基礎上作出貸款決策；三是充分利用銀行信貸集中式臺帳系統和人民銀行的貸款卡咨詢系統，了解借款企業在所有商業銀行的融資情況、付息情況、企業大事記、財務狀況等信息，預測分析借款人下一階段的經營趨勢，對有可能影響貸款安全的，及時采取有力的應對措施加以防范和化解；四是銀行要與法院、工商、稅務、經委等有關部門保持密切聯系，及時掌握借款企業相關信息，發揮信息反饋作用，抓住關鍵點和突破口，主動轉移和規避風險。

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