第一篇：淺析我國商業銀行信貸風險治理

淺析我國商業銀行信貸風

險治理

【摘要】當前銀行信貸風險已構成我國商業銀行最大的金融風險降低不良貸款的比例不僅關系到我國商業銀行的生存與發展更影響到防范金融風險、保護金融業穩定、確保金融安全運行的效果因此目前亟需研究制定規避、防范商業銀行信貸風險的具體措施防止不良貸款的反彈從而有效地抑制金融風險確保金融業安全、穩健地運行

【關鍵詞】商業銀行貸款風險治理

一、引言

眾所周知巨額的不良貸款一直是我國銀行業發展中的一大隱患它不但直接造成銀行業效益低下和經營困難同時嚴重阻礙了國有商業銀行進一步前進的步伐因此加強信用風

險管理促進資產質量的持續改善增強同外資銀行的競爭防范金融風險、保持金融業穩定、確保金融和經濟安全運行也就成了當前政府及國有商業銀行高度重視的一個問題近年來在國家政策的大力支持和商業銀行自身的努力下我國商業銀行的資產質量得到了明顯的改善截至2006年12月底全國12家股份制商業銀行不良貸款余額990.17億元不良率2.96%但是由于經營管理機制尚不健全全面風險管理體系尚未完善特別是在信用風險管理方面還存在不少問題使得我國商業銀行目前面臨著不良貸款反彈的較大壓力所以我們應加大力度研究國有商業銀行如何強化信貸管理如何防范不良貸款風險的增加以及如何提高貸款發放和管理的質量

二、當前信貸風險監控中發現的主要問題

銀行的不良貸款一般是由于多種原因形成的除銀行自身的原因外還受企業違約、不適當的行政干預以及法制不健全、執法不嚴的影響雖然近幾年來金融機構加強和改善了信貸管理工作推行了審貸部門分離成立了風險評審管理委員

會強化了貸款民主決策建立了行業技術專家咨詢制度和信貸決策責任人制度實施責任獎懲等等使得信貸管理水平有所提高但仍存在一些問題

1、貸款制度執行不嚴信貸政策向所謂的“大戶”傾斜

當前由于金融機構之間的無序競爭造成商業銀行對所謂的大戶貸款審查不嚴未能嚴格執行貸款制度這種制度的傾斜加大了貸款風險例如一些商業銀行對這些客戶不敢去嚴格管理嚴格審查其財務狀況結果一些大企業集團由于經營不善倒閉導致大量貸款變成呆賬如“藍田股份”案例曾有十余家金融機構爭相為其貸款事實上集團客戶或關聯企業的風險事件時有發生其所造成的較大連鎖反應和連帶風險已給商業資產質量帶來了很多不利影響

2、內部控制體制不健全風險管理組織結構不完善

據巴塞爾銀行監管委員會在1998年提出的《銀行機構內控指引》完善的現代銀行內部控制體系應該以運作合法、有效和信息暢通為目標涵蓋銀行的管理和控制文化、風險的有效識別和評估、控制活動和責任分離、信息和交流以及監

控和缺陷修正等五個方面的內容到目前為止我國商業銀行普遍內部控制體制不健全、風險管理組織結構不完善還沒有形成現代意義上的管理體系和獨立的風險管理部門也沒有專職的風險經理無論是內部稽核部門還是信貸管理部門或資金管理部門都沒有能力承擔起獨立的、權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責

3、缺乏貸款風險評估機制對風險缺乏全程監控

實施信貸風險的防范管理是個系統工程涉及基礎工作、管理水平、員工素質等諸多方面其內涵應該包括經營理念風險意識、識別防范風險能力、風險評估技術、風險管理機制、規避化解風險措施等手段這樣就需要建立完善的貸款風險評估機制對風險進行事前、事中和事后的全程管理做到事前要評估、事中要監控、事后要總結目前我國金融機構的高級風險管理人才還相當匱乏風險評估機制也不夠完善尤其是對中長期基礎設施貸款風險缺乏評估機制例如商業銀行偏好對中長期基礎設施貸款以為其貸款風險小其實不然如四川綿陽機場地方和國債投資4億多元銀行貸款達3億多元機場不僅經營虧損還有2億多元機場設備閑臵在那里機場將無財力歸還銀行貸款的本金及利息

4、重貸款營銷輕貸款管理缺乏對客戶的全程管理

重貸款營銷輕貸款管理一直都是我國商業銀行的積弊款項貸出去了任務就完成了因而一些商業銀行對前臺客戶營銷配備人員較多對貸后管理人員配備較少貸后管理工作薄弱貸后管理責任制不落實風險預警機制尚未建立起來貸后風險追究不落實因而造成新的不良貸款繼續產生事實上不良貸款的形成大多與貸后嚴格管理有關這一點與企業的應收賬款非常相似不加強管理款項拖的時間越長不確定的因素就會增加款項收回的可能性將會降低因而需要在貸后落實管理責任制對客戶進行全方位的全程管理

5、缺乏風險管理文化風險管理人才嚴重匱乏

在管理學中人的作用占據首位而人的管理理念又尤為重要由于風險管理的綜合性和專業性要求從事風險管理的人員必須具備很高的素質而且經受過嚴格的專業訓練目前我國銀行業屬于高收入行業內部就業現象較為普遍外來優秀人才進入不多造成辦事效率低下而風險管理的高素質人才的匱乏又使得銀行缺乏風險管理理念

三、防范信貸風險的相關治理措施

1、建立先進的風險管理文化樹立風險管理理念

目前我國商業銀行先進的風險管理文化還未形成而建立先進的風險管理文化、樹立風險管理理念又是建立風險管理體制的基礎這樣就要求要樹立科學的發展觀優化風險管理理念、風險管理體系培育良好的風險管理文化提升風險控制技術水平要確定風險管理戰略提高持久的風險掌控能力建立覆蓋信用風險、操作風險和市場風險的風險評估、監測及撥備計提制度和體系培育科學、審慎、全面的風險管理文化在商業銀行內部要逐漸樹立“大風險管理”的觀念即風險管理是每一個銀行員工的職責而不單單是風險管理部門的任務

2、構建先進完善的風險管理體系對風險實行全程監控

風險管理體系是否健全有效是銀行風險管理水平的重要標志一般來說風險管理體系應該包括風險管理組織體

系、政策體系、決策體系和評價體系等內容商業銀行的風險管理應該是全面風險管理這既是巴塞爾協議的要求也是商業銀行應對未來挑戰的要求要建立完整的風險管理組織框架避免風險管理分散的情況使得決策信息的向下傳遞和反饋信息的向上傳遞都是通暢的同時還要研究、引進風險量化的管理模型只有這樣才能有效地運用現代金融工程的技術貫徹全面風險管理思想依托先進的風險計量和管理技術采用一切風險管理手段構筑商業銀行內部風險控制體系

3、實施客戶授信管理不斷優化貸款結構

實施客戶授信管理就是收集市場動態和客戶經營情況采用多種分析方法充分評定客戶的償債能力和意愿審慎地確定授信額度以減少信用風險的一種方法它包括客戶信用等級的測定和客戶授信額度的確定事實上貸款前對客戶信用等級的測定和客戶授信額度的確定是前移風險關口再加上貸款后的跟蹤管理這樣既保證了銀行風險管理的統一性和獨立性又從業務風險產生源頭就進行了有效地控制實現風險管理理念在業務部門的前移并保證風險管理意識到位

4、強化風險管理人員的素質建立一支優秀的管理隊伍

人是生產力中最活躍和最起決定作用的因素在信貸業務和管理中人才的重要性是顯而易見的我國商業銀行同國外相比人才相對不足尤其是風險管理的高級人才相當匱乏這制約了商業銀行風險管理的強化與發展一定程度上也削弱了風險管理制度的執行及執行效果解決這一問題要構筑以人為本的理念健全貸款責任制度一方面應加緊人才的引進充實風險管理的各個階層不能因為種種原因降低信貸崗位專業人員的素質；另一方面要提高現有職工素質強化風險管理意識通過以老帶新、獎懲制度等方式明確信貸工作崗位責任制這樣就能建立一支優秀的隊伍再配以科學合理的激勵約束機制不良貸款的產生將會更難而其清收將會更易

5、強化依法管理貸款降低貸款風險

第一要充實完善各項信貸管理制度第二要建立可靠的貸款風險信息系統對貸款風險進行有效的實時監控第三要進一步完善貸款擔保制度國際上商業銀行管理信貸均采取合法的貸款擔保制度它是實現信貸資產安全的重要保證第四還可以把貸款與保險結合起來依靠保險適當化解銀行的經營風險實現信貸風險的合理有效轉換當然它也有助于保險業的發展第五要完善民事案件風險處臵機制加快“內部律師”的培養逐步將法律規避風險方法用于金融資產管理避免惡意逃廢

債現象的發生

6、進一步完善考核體系認真執行獎懲制度

在傳統的信貸風險考核激勵機制下發放貸款給予一定獎勵清收不良貸款也給予重獎造成中間真空的現象即質量好的貸款先獎后不獎質量差的貸款先獎后也獎（若能收回）中間的管理顯然是真空地帶這樣問題會很多比如貸款發放數量越大、質量越差（若最終能收回）則獎勵越多；質量越好的貸款獎勵越少還有本來質量好的貸款先申報為質量不好然后向上級報告自己花費了很大的精力終于收回貸款等異常現象的發生而完善的考核體系與優秀的獎懲制度能實現有效的事前、事中和事后控制對貸款的獎勵應放在貸款的全程監控上嚴格執行貸款責任追究制度確保貸款質量的提高

7、進一步加大呆賬核銷的工作力度全程管理信貸資金

銀行信貸風險管理應是對客戶進行全程管理從業務風險產生的源頭就進行有效地控制一是嚴格按信貸規則進行管理對每筆貸款資料的真實性、有效性、合法性進行審查核實堅持做到選準優良客戶嚴把貸款準入關；二是嚴格貸后跟

蹤管理根據企業所處的生命周期發現問題及時采取防范風險措施

同時借鑒國際先進銀行的經驗他們之所以能長期保持較好的資產質量除了具有較高的風險管理水平外足額提取撥備并及時核銷也是一個重要原因因此一方面要進一步加大呆賬核銷的工作力度充分利用現有的呆賬核銷政策及時核銷符合政策的損失類貸款；另一方面借鑒企業的做法商業銀行對于已核銷的壞賬、呆賬還應派專人進行管理負責催收只要還有一線希望決不放棄

【參考文獻】

1周萃我國主要商業銀行不良貸款比例首次降到一位數EB/OL．中國財經網2006-01-21．

2艾勇股份制銀行不良貸款降至1471億主要靠自身消化EB/OL．中國財經網2006-03-06．

3銀行業案件專項治理不良貸款率降至7.5%EB/OL.中國財經網2006-08-22．

第二篇：我國商業銀行信貸風險及其防范

蘭 州 大 學

本 科 畢 業 論 文

題 目 我國商業銀行信貸風險及其防范

姓 名：

趙 錄 云

學 號： ***00010 專 業： 金 融 學 教學站點： 臨夏電大學習中心

入學時間： ___

2015年3月____

指導教師： 馬 永 萍

蘭州大學網絡教育學院制

2017 年 3 月 21 日

目 錄

摘 要??????????????????????????????1

一、我國商業銀行信貸風險的含義和分類???????????3

（一）商業銀行信貸風險的含義???????????????????3

（二）商業銀行信貸風險的分類???????????????????3

二、我國商業銀行信貸風險的特征??????????????4

三、我國商業銀行信貸風險的現狀分析??????????4

（一）資本充足率不高，銀行抗風險能力不夠?????????????5

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風險預警性弱??????????5

（三）貸后監控管理手段缺失????????????????????6

四、我國商業銀行信貸風險的成因分析???????????6

（一）內部環境因素分析??????????????????????6

（二）內部環境因素分析??????????????????????6

五、我國商業銀行信貸風險的管理策略???????????7

（一）完善審貸分離制度??????????????????????7

（二）建立信貸風險預警機制????????????????????8

（三）建立信貸退出機制??????????????????????8

（四）加強貸后管理，進行全程控制?????????????????8

（五）完善信貸內控制度，防范業務運作風險?????????????8

（六）健全信貸法律法規，完善社會信用體系?????????????9

（七）深化金融體制改革，優化外部環境???????????????9 參考文獻 ????????????????????????????10

摘要

信貸風險，主要是指貸放出去的款項，借款人到期不能償還而形成逾期或呆賬，使貸款人蒙受損失的可能性。信貸風險歷來是銀行業乃至整個金融業最主要的風險形式。我國經濟的快速發展使商業銀行信貸風險也隨之加深，研究如何有效規避信貸風險對我國金融業發展具有重要意義。本文將從我國商業銀行信貸風險的含義和種類、特征、現狀以及形成原因幾個方面進行分析，并提出相應的管理策略。

關鍵詞：商業銀行；信貸風險；預警機制；信用體系

Analysis and Management Strategies of China’s Commercial

Bank Credit Risk Abstract：Credit risk mainly refers to the risk that loaned out money, and the borrower cannot repay so that formed overdue or bad debts, so the lender may suffer the possibility of loss.Credit risk has always been a major form of risk of banking and the whole financial sector.The rapid development of China's economy deepens the commercial bank credit risk.And studying how to effectively avoid credit risk has important effect in the development of China's financial industry.This article will analyze some aspects in the meaning and types,characteristics,current situation and forming reason of China’s commercial bank credit risk, and propose appropriate management strategies.Key Words：commercial banks;Credit risk;Warning mechanism;Credit system

我國商業銀行信貸風險的分析與管理策略

信貸資產是商業銀行的主要金融業務，也是商業銀行實現利潤的主要途徑，但同時也是誘發銀行經營風險，導致銀行破產倒閉的主要原因之一。我國由于歷史和體制等多方面原因，銀行業出現了大量的不良信貸資產，信貸資產風險正在不斷積累，尤其是國有獨資商業銀行。信貸風險的攀升、不良資產的積聚，必然會危及我國金融乃至經濟安全。近幾年，我國政府、各界專家學者不斷地從多方面進行一系列探索和改革，試圖走出這一困境，但效果不佳，商業銀行信貸風險問題依然嚴峻。

下面本文主要針對我國商業銀行信貸風險的含義和分類、特征、現狀、成因和管理措施進行展開研究。

一、我國商業銀行信貸風險的含義和分類

目前在風險管理中普遍采用的風險定義是指:損失產生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個非常重要的因素。正是由于人們難以確定何時、何地、何種程度的潛在損失,這便構成了一種風險。下面對我國商業銀行信貸風險的含義和種類進行分析。

（一）商業銀行信貸風險的含義

商業銀行風險是指商業銀行在經營活動過程中,由于事前無法預料的不確定因素的影響,使商業銀行的實際收益與預期收益產生偏差,從而有蒙受經濟損失或獲取額外收益的可能性。商業銀行風險的涵義主要包括以下三方面的內容:

1、商業銀行風險的承擔者是與其經濟活動有關的經濟實體。如居民、企業、商業、銀行、非銀行金融中介機構以及政府等；

2、商業銀行風險與其收益成正比例。風險愈高,蒙受經濟損失的概率愈大,但獲得超額利潤的可能性也隨之增加；

3、商業銀行風險與經營過程中的各種復雜因素相互作用，使經濟系統形成一種自我調節和自我平衡的機制。

信貸風險是指借款企業因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。主要以三種常見形態存在于商業銀行中:一是賠本風險；二是賠息的風險；三是賠利風險。

綜上所述，商業銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在商業銀行的經營與管理過程中，實際收益結果與預期收益目標發生背離，有遭受資產損失的可能性。

（二）商業銀行信貸風險的分類

一般而言，商業銀行風險包括信用風險（credit risk）、流動性風險（liquidity risk）、市場風險（market risk）、操作風險（operational risk）

等。

商業銀行信貸風險有廣義和狹義之分,廣義的是指其所致的結果有損失的一面,也有盈利的一面；狹義的是指其所致的結果只有損失的一面,這正是人們通常所認為的商業銀行信貸風險,本文所研究的也正是這種狹義的信貸風險。

二、我國商業銀行信貸風險的特征

信貸風險的類型可以從總體上劃分為市場性風險和非市場性風險兩類。市場性風險主要來自企業(借款人)的生產和銷售風險(即借款人在商品的生產和銷售過程中，由市場條件和生產技術等因素變動而引起的風險;非市場風險主要指自然和社會風險。自然風險是指由于自然因素使借款人蒙受經濟損失無法償還信貸本息的風險;社會風險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風險。商業銀行信貸風險的防范，主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊里有一段名言:“我們收取的利息再高，也難以彌補信貸本金的損失!”中國2002年全面實行信貸五級分類制度，該制度按信貸的風險程度，將銀行信貸資產分為五類:正常、關注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經營與管理過程中，實際收益結果與預期收益目標發生背離，有遭受資產損失的可能性。信貸風險是指借款企業因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業務中占比重大的是信貸業務，信貸具有風險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經營舉足輕重。因此，研究信貸風險意義重大。一般來說商業銀行信貸風險具有以下特征:

1、客觀性 風險的信貸活動在現實的銀行業務工作中根本不存在。

2、隱蔽性

信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。

3、擴散性。信貸風險發生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發展，更多是引起關聯的鏈式反映。

4、可控性

指銀行依照一定的方法、制度可以對風險進行事前識別、預測，事中防范和事后化解。

三、我國商業銀行信貸風險的現狀分析

近幾年來，存款的活期化和貸款的長期化是我國商業銀行所面臨的一個非常嚴重問題，存貸款期限差距逐年加大已是商業銀行不能忽視的問題，存貸期限差距拉大的結果是直接增大了銀行潛在的信貸風險。拒中國銀監會2009年年報顯示，去年我國各金融機構各項貸款總額合計為425596.6億元，其中短期貸款

為151353.0億元，比上年增長17.7%，而中長期貸款額為235578.6億元，比上年足足增長了43.5%，中長期貸款的新增規模和速度已經遠遠超過了短期貸款。另一個方面，全部貸款比上年增加105468.1億元，這其中中長期貸款占到了71383.6億元，占全部新增比例的67.7%。而2008年和2007年的新增貸款中，中長期貸款占比分別為60.4%和64.8%（如圖2.2）。由于中長期貸款比短期貸款具有更高的信用風險，而貸款期限的延長，使遵循謹慎原則和一向以發放短期貸款為主的商業銀行積累了更加巨大的潛在風險。

圖2.2 銀行業金融機構存貸款情況表（2005－2009年）單位：億元

隨著管理體系的健全和發展，改革的不斷深入，我國商業銀行改革已取得初步成效，例如擴大了銀行業務范圍，加強了抗風險能力，績效考核機制的完善。但是每年依然有大量不良貸款無法收回，給銀行造成了巨大的損失。從總體上看，目前我國的商業銀行信貸風險管理至少還存在以下幾個方面的問題：

（一）資本充足率不高，銀行抗風險能力不夠

在金融危機影響下的中國經濟正面臨近年來前所未有的衰退，企業盈利能力和個人收入水平下降，導致大量的銀行貸款成為不良資產。同時，由于資本市場遭受嚴重打擊，資本籌集出現困難。這兩個因素導致商業銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監管指標的約束，一方面可能降低了自身抵抗風險的能力。

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風險預警性弱

信貸風險的防范應當始于貸前，從而對信貸業務的潛在風險起到一個預警作

用。商業銀行在貸款發放前的業務審批時，要求對高風險貸款項目首先必須經過信貸風險管理部門審查，然后才能進入信貸審批階段，但由于業務審查依據只是借款單位貸款項目上報的審批材料，而不是現場實地考察，致使借款項目單位在提交的貸款審批材料上可操作性過大，其結果就可能是對高風險項目的審批起不到制約作用。

（三）貸后監控管理手段缺失

信貸風險的監控是環環相扣、貫穿全程的，但銀行不能監控到貸款的每一個環節，一般來講信貸人員在跟蹤貸款使用的過程中，主要是依靠通過分析借款人的生產、銷售等情況的財務報表來確認貸款的安全性。但這些資料的真實性難以考量，因此造成銀行信貸風險監控比較難、比較薄弱的局面，使得信貸業務貸后風險監測結果的準確性大打折扣。

四、我國商業銀行信貸風險的成因分析

接下來將從商業銀行的內部環境和外部環境對其信貸風險進行分析。

（一）內部環境因素分析

1、商業銀行經營管理水平不高。隨著商業化改革的穩步推進，商業銀行集約化經營意識不斷增強，初步建立了較為完善的信貸管理體制，經營管理水平有所提高。但從風險管理方面來看，仍有很大缺陷，主要包括：風險管理定位不準確；缺乏風險預警機制；風險分析工具不科學等。

2、管理和經營機制不完善。（1）從制度體系上看，內部風險控制制度、貸款審查制度薄弱，安全性、流動性、盈利性的經營原則難以落實到位；（2）從管理體制上看，組織結構不合理、條塊分割、環節眾多、責權不明確，未能形成齊抓共管的機制。各種風險管理綜合協調程度不高，難以從總體上測量和把握風險狀況，缺乏獨立的風險監控程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準確地掌握信用狀況；（3）從經營機制上看，決策機制不健全、對經營決策缺乏有效的約束，信貸人員的責、權、利不統一，激勵約束機制沒有充分貨幣化，貸款的安全性與個人利益沒有充分掛鉤。

3、員工素質整體水平不高。商業銀行未能建立一支專業化的風險管理隊伍，風險管理人員素質不高，更多的滿足于日常報表統計；信貸管理人員知識結構老化，對市場風險，信用風險把握不準，無法適應新形勢下風險管理的要求。

（二）外部環境因素分析

1、借款方企業或個人有意或無意的信用缺失。（1）企業管理體制不健全，過度依賴銀行貸款，加大了信貸風險發生的可能性。企業經營缺乏自我積累能力，自有資金比例過低，對銀行貸款形成過度依賴，使銀行與企業之間形成“利益—

風險共同體”；企業短期內難以獲得利潤，未按照正當程序提款、用款、轉款，名義上賺得了利潤，實際上卻沒有收益，大量貸款被企業虧損、挪用、潛虧和資產損失所占用，無力再去還貸，即使有些企業具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務行為如虛報利潤額、非法轉移資金等時有發生。（2）貸款擔保無明顯效用。在貸款無法償還時，銀行將貸款抵押物作為第一還款來源，由于市場交易秩序還不夠規范，交易法規也不完善，導致銀行將抵押物變為現金的成本偏高，貸款擔保有時形同虛設；（3）借款方為獲取貸款不擇手段，尋租行為時有發生。這種現象不僅對銀行信貸業務的規范化設置了障礙，而且加大了銀行的信貸風險。

2、社會信用環境和法制環境不健全。由于社會信用體系還未建立，社會失信現象的經常發生，使銀行為確保自身利益，盡量降低借貸風險而不敢輕易發放貸款，致使“惜貸”現象盛行，導致信貸風險的加劇，從而在借貸人雙方之間形成惡性循環。我國商業銀行信貸的相關法律法規也有待完善。

3、國家宏觀經濟結構調整和國際經濟形勢變化的影響。在全球經濟一體化的大背景下，為了進一步提升我國的綜合國力，我國從“九五”時期就開始對產業結構進行調整，并且步伐也隨著加入WTO而加快，在這一轉變過程中，一些產業因此而得到迅速發展，而一些產業卻逐步萎縮，形成大量的不良貸款，使商業銀行信貸風險不斷積聚。因此對于正處于轉軌的我國來說，政策性風險仍是商業銀行所面臨的重要風險。

五、我國商業銀行信貸風險的管理策略

根據上述對我國商業銀行信貸風險的全面分析，提出包括內部管理和外部控制兩個方面的銀行信貸風險管理措施。在內部管理方面，為保證銀行信貸資產質量的穩定提高，應從注重銀行內部管理入手，堅持穩健的經營方針，改革管理體制，防范內部風險，實現從以補救為主的控制向以預防為主的控制轉變，以提高防范風險的能力；在外部控制方面，包括建立健全法律法規、信用體系和深化金

（一）完善審貸分離制度

完善企業資信評估測算體系,要控制銀行信用風險，減少風險造成的損失，首先要做的就是評價借款人資信狀況。全面的借款人資信調查報告是商業銀行進行信貸決策的基本前提和主要依據。所以銀行應加強信用風險評價和測算方法的研究，盡早發現高風險的貸款。

我國目前使用較多的是信貸風險分析方法是以主觀分析為主的定性分析法，例如專家分析法，這些分析方法的局限表現為缺乏量化標準，且主要依靠分析企業財務狀況，考查的因素不全面等。我國商業銀行可以依據現有的理論方法和客融改革等。

觀環境逐步建立起完善的企業資信評估測算系統。

許多商業銀行都進行了審貸分離制度建設，基本實現了信貸經營部門和管理部門的雙分離，但從實際運行情況看，效果并不都是很好。完善而有效的審貸分離制度應加強兩個方面的建設。一方面是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選，這樣做的目的是為了對貸款項目進行更充分的討論，進而來權衡信貸風險與效益；另一方面是制定審批原則標準，提高信貸審批效率，質量和競爭能力，因為好的審批制度能帶動積極的營銷和管理，有缺陷的審批制度則會使銀行喪失競爭機會。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快使審批制度科學化和標準化。

（二）建立信貸風險預警機制

對信貸風險進行預警和監控是一項系統的、長期的任務，這就要求盡快建立起一套完整穩定的預警制度和預警機制，以確保信貸工作能安全順利進行。建立預警制度主要考慮以下幾個方面：一是建立信貸風險預警的組織管理體系。應由總行信貸風險管理部門負責制定全行信貸風險預警工作，確定需要重點監測預警的行業、區域、產品和客戶群；組織各分行對特定目標進行信貸風險預警，明確其職責，以及對分行工作進行指導和監督。二是建立一套完整和連續的風險預警數據庫。三是改進風險預警的方法和計量模型。注重培養從事風險預警工作的高素質人才隊伍。

（三）建立信貸退出機制

市場經濟的實質是要實現有限資源的優化配置和有效流動，以保證資產的保值和增殖。作為商業銀行，對一些夕陽行業的貸款企業,就必須嚴格控制貸款增量,適時壓縮貸款存量，使貸款逐步從這些企業中退出來，以盤活貸款存量。但由于受到外部環境的制約，貸款退出會有一定的困難，這就要求商業銀行應準確把握宏觀微觀經濟信息，最終建立起有進有退、進而有為、退而有序的信貸退出機制。

（四）加強貸后管理，進行全程控制

就一個具體的貸款項目而言，貸后的項目建設、運營到還貸完畢的時間遠遠長于貸款決策的時間。進行貸后管理，就要加強貸款的基礎管理，健全信貸檔案，及時對賬及時催收；密切關注客戶的經營狀況，防止其違規操作、挪用、濫用貸款。設立獨立的信貸風險管理機構，完善風險管理制度。

（五）完善信貸內控制度，防范業務運作風險

從加強管理、防范內部風險出發，建立一整套的信貸規章制度，不斷地進行檢查、輔導、整改和考核，逐步達到制定制度無漏洞、執行制度無

彈性。一要完善和規范授信業務程序；二要實行民主科學的授信決策；三要做到有章可循、規范運作、嚴格監管，根據銀行信貸業務管理的一系列辦法和規定，結合當地實際，依照經營合規化、操作規范化、文本標準化的要求，及時修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。

（六）健全信貸法律法規，完善社會信用體系

完善法律法規，進一步加強法制工作，積極支持銀行的依法收貸行為，打擊借款人賴賬的不法行為，司法部門運用各項法律規定，配合銀行保全信貸資產，保護銀行的合法權益，同時，立足我國商業銀行及市場規律的現實情況，并結合國際商業銀行信貸法制建設的先進經驗，最后在全社會形成遵守契約、誠實守信的良好信用環境。

（七）深化金融體制改革，優化外部環境

借款人通常都與幾家銀行同時建立信貸關系，基于業務的交叉，各商業銀行有必要互相共享信息，加強溝通交流，協調統一各自的經營活動，共同制定一套多方適用的風險防范操作方案。還可以由當地監管部門牽頭，建立”分別監測、信息共享、協調一致”的信貸業務溝通機制，共享借款人的經營狀況和資信情況等信息，共同處置信貸風險，減少損失，建立信任合作關系，打破互不信任局面，防止出現不正當的競爭導致借款企業經營狀況惡化，遭致損失。目前我國商業銀行已經開始把貸款風險分類結果與預期損失率掛鉤，并以之作為銀行制定貸款損失準備金和撥備政策及貸款定價決策的依據。但是我國的貸款風險分類法在2002年才開始全面推行，要獲得大規模的樣本，各商業銀行之間必須加強合作。各商業銀行必須跟蹤過去的分類結果，對每一級別的貸款損失情況進行統計，把損失金額與這一級別的貸款總金額對比，得出這一級別的貸款損失率。

金融市場體系不健全、不完善，就必然潛伏著巨大的金融風險。只有通過不斷完善我國的金融體系，才有可能防范金融風險和金融危機?，F階段，我國的金融體制改革包括加快利率市場化、發展資本市場、完善貸款風險補償機制等。

參考文獻：

[1]張瑞.商業銀行信貸風險探析[J].時代金融,2012(12)，225.[2] 趙慶森.商業銀行信貸風險與行業分析[M].北京：中國金融出版社，2004（6）.[3]王惠、潘建國.結構化融資、金融危機與商業銀行信貸風險管理[J].International Conference on Engineering and Business Management，2012（1292-1293）

[4] 梁琪.商業銀行信貸風險度量研究[M].北京：中國金融出版社,2005（5）.[5]任健.我國商業銀行信貸風險管理的思考與研究[J].金融經濟，2012,71-72.[6]趙強,孫艷蕊.我國商業銀行信貸風險管理存在問題的研究[J].管理科學，2012,33.[1]王思.我國商業銀行信貸風險內部控制有效性的研究[J].商場現代化,2010,(2):103.[2]徐杰.當前商業銀行信貸風險因素分析[J].商業銀行,2004,(2):43-44.[3]張倩.我國商業銀行信貸風險管理研究[D].西南財經碩士論文,2007.[4]王磊.商業銀行個人消費信貸的風險分析與對策研究[J].金融論苑,2006,(11):168-169.[5]馬莉.國有銀行信貸風險成因及治理[J].當代財經,2003,(12):54-55.[6]陳宏.基于風險管理的商業銀行信貸業務內部控制的研究[J].會計之友,2010,(1):53-54.[7]劉桂平.美國商業銀行消費信貸的風險控制[J].農村金融研究,2004,(9):83-85.[8]劉茹.淺議商業銀行的信貸風險管理[J].商場現代化,2010,(9):195.[9]朱平安,王元月,潘永華.商業銀行房地產信貸風險形成機制的研究[J].商場現代化，2005,(11):163.[10](英)亨利·英格勒，詹姆斯·埃森格．銀行業的未來[M]．JE京：中國金融出版社,2005． [11]代詠梅,王健美,王丹.淺談商業銀行個人信貸業務的潛在風險[J].華章,2009,(32):76-78.

第三篇：淺析我國商業銀行信貸風險管理

淺析我國商業銀行信貸風險管理

信貸風險產生于商業銀行的貸款業務，信貸風險的定義：一方面是指借款人能否如約對貸款進行還本付息的不確定性；另一方面是指由于大量不良貸款的形成而導致銀行危機的可能性。商業銀行是一種以追求最大利潤為最終經營目標企業，信貸業務是商業銀行的核心業務，信貸資產占總資產的絕對比重，因此，信貸風險的大小直接影響著商業銀行的正常經營。

商業銀行信貸風險的表現形式一般說有以下三種：一是自然風險，即地震、水火災、臺風等自然災害和意外事故不確定性因素的影響；二是社會風險，是由于社會政治、經濟形勢和政策的變化、不法個人行為和其他事故等不確定性因素的影響；三是經營風險，是商業銀行和借款人在信貸資金運營過程中，由于決策行為、主觀努力等不確定性因素的影響。其中，經營風險是商業銀行面臨的最主要的風險之一。

商業銀行信貸風險管理遵循以下三項基本原則:首先，要考慮貸款損失潛在性的大小,目的是最大限度地保證信貸資金的安全性及流動性。其次，要考慮損失發生的可能性，目的是防范風險，盡可能減少或控制影響信貸資金安全性的風險因素。最后，要考慮收益和損失間的關系，目的是以最小的損失獲得最大的收益。我國評估銀行貸款質量，對貸款采用以風險為基礎的分類標準，將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類；后三類合稱為不良貸款。五類貸款的定義分別為：正常貸款，指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注貸款，指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級貸款，指借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失?？梢少J款，指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。損失貸款，指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。根據各國銀行業經營管理的經驗與教訓表明，在經營過程中積累的大量不良資產得不到有效處理是銀行經營失敗或爆發危機的根本原因。因此，信貸風險管理的主要對象就是后三類不良貸款。近年來，我國商業銀行在強化信貸風險管理、防范和化解信貸風險上做了大量理論研究與實踐探索，取得了顯著的工作成效和豐富的實踐經驗，信貸資產質量明顯提高。但是，目前，不少商業銀行存在著信貸風險控制理念和行為偏差，因此，強化信貸風險管理，提高資產質量，降低不良貸款比例已成為我國商業銀行當前面臨的緊迫而又繁重的任務。

從商業銀行信貸風險的產生來源分析，可將風險分成以下幾方面：來自借款人方面的風險，商業銀行自身原因造成的風險以及來自外部環境的風險。

1、借款人方面的信貸風險

第一，企業體制不健全，產權制度不完善，過度依賴銀行貸款，降低了信貸風險的可控性。由于企業經營缺乏自我積累能力，自有資金比例過低，過度依賴銀行貸款，使銀行與企業之間形成“利益---風險共同體”；另外，企業經營行為短期化，應攤未攤，應提未提，應轉未轉，虛盈實虧現象普遍，大量貸款被企業虧損、挪用、潛虧和資產損失所占用，無力還貸，即使有些企業具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務行為層出不窮，如虛報利潤額、非法轉移資金、非正常壓價出售財產等。

第二，借款人多頭貸款或透支，蓄意詐騙貸款，導致信貸風險上升。目前，國內許多銀行管理不規范，各部門之間缺乏整體協調和互通機制，缺乏征詢和調查借款人資信的有效手段，一些借款人乘機報送不完整的個人信息資料，在同一家銀行的不同部門多頭借款或透支；更有甚者，使用虛假的證明文件，使用虛假的產權證明作擔保，超出抵押物價值重復擔保等手段，詐騙銀行的貸款，致使銀行貸款無法償還，增加了銀行信貸風險。

第三，貸款擔保形同虛設。在貸款無法償還時，銀行將貸款抵押物作為第一還款來源，由于中國消費品二級市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規范，交易法規也不完善，交易費用偏高，導致銀行難以將抵押物變現，貸款擔保形同虛設。

第四，借款人為獲取貸款不擇手段，尋租行為時常發生。近些年，尋租行為愈演愈烈，一些銀行高級官員被拉下水，成為設租的源頭，為一些不符合條件的貸款開路，而這些貸款十有八九成為不良貸款，這種現象不僅對銀行信貸業務的規范化設置了障礙，而且加大了銀行的信貸風險。

2、銀行自身方面原因造成信貸風險

第一，銀行基礎工作薄弱，信貸檔案資料嚴重短缺。目前，有些商業銀行管理工作混亂，基礎工作沒有做到位，致使信貸檔案資料缺漏嚴重。由于缺乏征詢和調查借款人資信的有效資料，銀行難以對借款人的財產、個人收入的完整性、穩定性和還款意愿等資信狀況作出正確的判斷，增加了收貸的難度也加大了信貸風險。

第二，銀行決策行為不規范，缺乏獨立性。我國銀行貸款管理的現狀，銀行對貸款對象進行可行性的研究，確定貸款投向、投量，往往只注重依靠貸款“三查”，對日常的資料積累和信息收集不夠重視，對市場狀況、影響因素及變化趨勢預見不力，把握不準，最終導致貸款決策失誤，產生貸款風險。另外，銀行貸款的決策權常常受到地方政府不正當的干預，而我國基層專業銀行又不是獨立的法人企業，當來自行政干預的政治風險與貸款風險發生矛盾時，往往以貸款風險替代政治風險，犧牲銀行自身利益。因此，商業銀行在決策行為的不規范，缺乏獨立性，也加大了銀行信貸的風險。

第三，貸款“三查”制度執行不徹底。雖然各行信貸管理上都強調“三查”，但往往重貸輕管，由于貸前調查不細致、貸中審查執行不到位、貸后監督不得力而最終流于形式。首先，貸前調查需要調查人員深入企業查帳，核實相關數據，了解企業的產品，生產經營及管理等各種情況，通過大量的數據資料進行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價值的結論，它是風險控制的關鍵環節，但有些信貸人員貸前調查不細致，只是根據企業提供的相關文字資料進行摘錄、整合，作出的結論使貸款失去了安全性。其次，有些銀行貸中審查執行不到位，在貸款發放過程中，對借款人、擔保人、抵押物、質押物等審查不嚴，造成潛在的信貸風險。例如信貸人員未發現擔保人主體資格不符合法律規定的要求；一些商業銀行未對抵押物、質押物的合法性、有效性進行認真的審查等等。最后，貸后監督作為風險控制的重點環節，需要信貸人員深入企業監控其經濟活動和資金流向，認真分析其貸款風險變化情況?？墒琴J款人員對不少貸款企業的后續管理放松了，貸后檢查表面化，降低了銀行對這些企業還貸的可控性。

第四，商業銀行內部控制機制不健全，忽視對信貸人員的管理。由于商業銀行內部控制機制不健全，監督執行不力，出現違規帳外經營。違規帳外經營主要采取私設賬外賬，亂用科目，調用賬表和繞規模貸款等形式，并主要投向房地產公司或其他高風險收益領域，是目前商業銀行信貸管理中的重要問題，增加了銀行的信貸風險。

在信貸業務管理中，監督約束機制沒有真正起到作用，致使一些基層行長權力過大，亂批貸款、亂投資、亂擔保等，出現以權謀私，發放“人情貸款”，“關系貸款” 等不正?，F象。另外，一些銀行信貸人員隊伍素質低下，不能充分意識到信貸資產存在的各種風險，有的甚至喪失職業道德，騙取銀行貸款，直接威脅到銀行信貸資產的安全。為了防止信貸風險的形成與累積，保證銀行體系安全穩健的運行，商業銀行必須深入了解信貸風險的成因，對癥下藥，有效防范和化解銀行信貸風險。

3、外部環境的原因

第一，社會信用環境不健全。由于我國的社會信用體系還未建立，社會失信現象的發生，使銀行為確保自身利益不敢輕易發放貸款，致使“惜貸”現象盛行，導致信貸風險的加劇。

第二，法律不健全，關于信貸的法律尚不規范。我國已經出臺了《銀行業監督管理法》，《中國人民銀行法》，《商業銀行法》，《破產法》等相關法律法規，但是關于信貸的法律還不規范，內容過于簡單，實際操作性較差，有些甚至與國家的一些政策向悖，致使商業銀行的信貸業務在發生糾紛時得不到有效的保護，加大了銀行潛在的風險。

第三，政府行政干預多。實證研究證明，地方政府干預是信貸風險的最主要

原因之一。20世紀80年代以來，銀行信貸資金財政化、資本化現象頻頻出現，商業銀行成了企業投資經營風險和市場風險的實際承擔者。我國商業銀行的分支機構按行政區劃設置，各級銀行都受制于當地政府，這就為政府干預提供了可能。行政干預導致銀行貸款自主權難以落實，銀行成為供給財政資金的口袋和企業經營風險轉嫁的犧牲品。有的地方政府則將地方經濟發展速度的快慢完全寄托于銀行貸款數量的多寡，為提高任職政績，地方官員會千方百計令銀行放貸，貸款一經發放，銀行就猶如掉進了無底洞，因為這些項目往往由地方財政支出，而地方財政每年都在透支，拆東墻補西墻，銀行出于終止貸款會得不償失的考慮，只能給企業展期或要求企業資產重組。地方干預導致銀行貸出了不少不合規的款項，加大了銀行的信貸風險。

第四，金融市場發育遲緩且不規范使信貸風險產生成為必然。一方面，企業融資渠道狹窄，在直接融資有限的情況下，只好轉向銀行貸款；另一方面，居民投資屋門，大量資金已存款儲蓄形式涌入銀行。對借款人的軟債權和對存款人的硬債券，使得銀行成為信貸風險的聚集地，在當前我國信貸衍生工具較為匱乏的條件下，銀行只好被動的接收風險。另外，利率自由化進程的加快也可能會使商業銀行資產質量進一步下降。目前，我國商業銀行信貸資產質量低，不良貸款比率問題十分突出。為吸引資金，銀行不得不提高存款利率，隨著融資成本的提高，貸款利率也有所上升，大批低風險借款人更傾向于私人金融市場直接融資，這導致大量優質資金流出銀行，更加大了銀行的信貸風險。

綜合上述商業銀行信貸風險的成因分析，商業銀行急需建立一套防范信貸風險的綜合管理體系，具體應從以下幾個方面入手：

1、建立健全信貸專門管理機構

第一，審批部門獨立。建立獨立的審批部門，真正落實信貸審批制度，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責和工作目標，規范貸款審批部門的工作制度、審批內容、審批權限、審批程序和審批責任。設置專業化程度較高的多個部門共同負責信貸業務的組織管理，如信貸政策制定部門、資產組合風險分析部門、業務管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統一體化管理部門等，各部門要分工明確，各司其職，在業務上相互溝通、協作又要互相監督。

第二，管理部門獨立。為提高信貸業務審批質量，強化信貸審批責任約束，防范道德風險和能力風險，需要建立獨立的信貸管理部門。充分發揮專家審批制度在風險控制中的作用，建立專職貸款審批人制度，對信貸業務進行管理。凡有信貸業務審批權的各級機構，必須配有一定數量的貸款審批人。貸款審批人以商業銀行經營“三性“原則出發，根據國家的宏觀經濟政策、法律法規以及信貸經營策略，審查每一筆待批信貸業務的技術、經濟及商業可行性，并根據該筆信貸業務預計帶來的效益和風險匹配程度及風險可控性，決定是否批準該筆信貸業

務。

第三，評估部門獨立。貸款風險定期評估需要獨立、科學、客觀地對每一筆貸款存續期間的風險狀況作出量化評估，由獨立于信貸業務部門的評估部門來完成，有利于保證貸款風險評估的客觀性、科學性、時效性。

2、建立獨立的信貸決策體系

建立獨立的決策體系，實行信貸風險管理人員的垂直管理。參照西方的一些商業銀行的做法，當前應進一步完善信貸管理委員會、貸款審查委員會。信貸管理委員會負責信貸政策、信貸經營方針的制定等，并根據分支機構風險管理的成熟程度、業務特點及貸款項目大小、貸款決策人資格等，采取分級授權方式，授予下一級行信貸審批權，行長處于比較超脫的地位，集中精力從更高層次上把握全行貸款投向投量，掌握全行信貸資產運行狀況。如支行信貸風險經理由支行信貸主管行長任命，支行信貸主管行長由分行信貸主管行長任命，總行行長或主管信貸副行長任命分行信貸主管行長。在信貸業務上，由上級信貸主管行長實現垂直授權管理，從而使信貸風險管理人員從上而下，享有較強的獨立性。在具體授權方面，由于信貸決策可分為程序化決策和非程序化決策，因此，對于程序化決策權可以授予個人，非程序化決策才有必要實行集體審批。

3、建立客戶經理和風險經理制度，建設新型信貸文化

建立客戶經理和風險經理制度，使客戶經理與風險經理崗位相分離。客戶經理的業績考核應包括風險成本的范疇，對信貸風險經理既要考核工作過程，也要建立相關的考試和選拔“準入”制度，同時要合理界定客戶經理和風險經理之間的職責劃分，做到責、職、權相統一。為了有利于客戶經理與風險經理的橫向協調，對信貸風險經理的考核應包括貸款增長任務，但重要是考核其資產質量任務完成情況。

要建設新型的信貸文化。首先，借鑒國外商業銀行先進的管理理念，如風險管理理念、以客戶為中心的理念和市場營銷的理念，并結合本行的實際情況，不遺余力地把先進的信貸理念傳遞、推廣到每一個信貸從業人員。其次，推進信貸管理體制改革，加強規章制度建設，從制度上保證健康信貸文化的形成。再次，堅持“以人為本”，激勵與約束并重的信貸經營管理理念，從人與制度上筑起防范信貸風險的雙重閘門。在加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發揮員工的能動性，可按實際工作業績給予信貸管理人員相應審批權限，每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創造既有壓力又有動力的工作環境。改善商業銀行信貸風險控制考核激勵機制，在貸款營銷考核中，要重點考核貸款投向和投量的合理性、合規性和潛在風險性，淡化對貸款發放量的考核獎勵；對信貸風險控制的考核獎勵，應當改為質量優良的給予重獎，對完成清收不良貸款目標的不獎不罰，超額完成清收目標的給予適當獎勵，完不成清收目標的給予重罰，從而更有效地

促進信貸業務安全、健康發展。

4、完善貸款擔保制度并使貸款與保險結合完善貸款擔保制度，我們應該借鑒美國的抵押擔保制度，其抵押擔保成功之處在于設定了融資機構和二級抵押機構，并建立抵押保險，有效增強了貸款的清償力。因此，在現有的《擔保法》基礎上，我國商業銀行應盡快健全抵押擔保制度。首先，應培育規范的抵押品二級市場，使各種貸款抵押物能夠及時、順利地變現。其次，可考慮由政府出面組建信貸擔保機構，為長期、大額信貸提供擔保。最后，國家應規定在一定金額以上的貸款必須設定擔保，銀行可視各個貸款品種的不同及申請人資信狀況，要求提供合適的擔保方式，并為擔保程序進行嚴格的審查。

將貸款與保險結合起來，可降低由于借款人的健康狀況、償還能力的變化而造成的風險。比如，法國、德國、加拿大等國家在開展消費信貸業務中，都規定必須購買死亡險，借以減少銀行信貸風險。因此，我國商業銀行可將貸款與保險公司的有關險種、產品組合起來運作，如銀行在發放某些貸款時，可以要求借款人必須購買某種特定保險，一旦借款人發生意外，不能償還貸款時，保險公司向保險受益人支付一定金額的保險賠償金，而這筆賠償金額應足以償還銀行貸款本息。這樣，既可以降低銀行的經營風險與信貸風險，又有助于保險業的發展。

5、建立科學的個人信用評價體系

在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎上，各銀行應根據自身業務特點和發展戰略制定具體的個人信用評價體系，以此作為銀行發放貸款的基本標準，使之從源頭上發揮防范信貸風險的作用。信用評價體系可采用積分制，具體可分為基本情況評分、業務狀況評分、特殊業務獎罰分，最后根據累積積分評定個人信用等級。商業銀行可以根據個人信用狀況規定不同層次的服務與優惠，還可以通過在系統內交流不良貸款人“黑名單”的形式，禁止其分支機構向不良借款人發放新的貸款，并采取有效措施及時收回貸款。

第四篇：淺析我國商業銀行個人消費信貸風險及防范措施

淺析我國商業銀行個人消費信貸風險及防范措施

【摘要】商業銀行是經營貨幣的特殊企業，信貸業務仍是我國商業銀行的主體業務，商業銀行獲取盈利主要是通過經營信貸資產來實現的。而個人消費信貸是其中很重要的部分，但是隨著其市場空間不斷拓展,消費貸款規模不斷擴大,該項業務中存在不少題和風險,應有針對性地采取防范對策,化解商業銀行個人消費信貸業務的風險。

【關鍵詞】商業銀行；個人消費信貸；風險

個人消費信貸是金融創新的產物，是指銀行或其他金融機構采取信用、抵押、質押擔?；虮ＷC方式，以商品型貨幣形式向個人消費者提供的信用。個人消費信貸的開辦，是國有商業銀行適應我國社會主義市場經濟體制的建立與完善、適應金融體制改革、適應金融國際化發展趨勢的一系列全方位變革的重要措施之一，它打破了傳統的個人與銀行單向融資的局限性，開創了個人與銀行相互融資的全新的債權債務關系。正是因為它的這些特性，積極采取措施防范個人消費信貸的風險顯得尤為重要。

一、我國商業銀行個人消費信貸發展現狀

近年來個人信貸業務不斷發展壯大,市場空間不斷拓展,個人住房信貸、個人汽車消費信貸、個人大額耐用消費品信貸、助學信貸等個人信貸業務迅速發展起來。其中,國家對住房消費、汽車消費、農村消費等領域的金融支持力度加大,是拉動個人信貸業務提升的主要原因。以中國建設銀行來說，2010年上半年個人貸款質量效益穩步提升。，建行積極支持居民購買自住房貸款需求，拓展支農、個人助業等新型個人經營類貸款，房改金融業務優勢不斷鞏固，個人貸款資產 質量水平同業領先，貸款收益穩步提高。于6 月末，個人貸款增長14.63%至12,477.08億元，占客戶貸款和墊款總額的比例上升到23.32%。個人信貸業務呈現出的快速增長態勢,與中國一系列擴大內需政策緊密相關,大型商業銀行仍占據個人信貸業務市場的主要份額。但是,我國商業銀行在發展消費信貸方面還處于初級階段,還存在許多制約因素。隨著消費貸款規模的不斷擴大,該項業務中存在的問題和風險也逐步顯露出來。為此,商業銀行應結合個人信貸業務的特點,加強對該業務隱藏風險的分析與識別,以便及時采取措施,防范風險。

二、風險的主要表現形式

（一）信用風險

傳統的信用風險被理解為違約風險,即借款人因為外在或自身的種種原因無力履約的風險?，F代意義上的信用風險更多地指借款人失信,承約信用喪失而產生的風險,主要表現在借款人對借款行為不負責任,沒有按時償還貸款的責任心,或者是有意隱瞞真實目的、騙取貸款的欺詐行為。據統計,我國商業銀行每年因客戶的失信行為造成的經濟損失達幾千億元。

（二）、經營風險

商業銀行在開展個人消費信貸業務過程中遇到的市場風險,包括利率風險、股市風險、匯率風險等,或者采取不當的經營策略而引發的可能威脅商業銀行發展個人消費信貸業務的潛在風險等,都可以歸并為經營風險。相對于信用風險,經營風險具有明顯的系統風險的特征,受到不確定因素的影響也較多。

（三）、管理風險

管理風險是指商業銀行個人消費信貸管理體制不健全,管理信息系統滯后,加之相關的管理人員對個人消費信貸業務管理水平不高,管理經驗不足,缺乏相應的風險防范意識和風險管理的能力,無視信貸資產風險,違規操作,盲目發放貸款,由此造成不良貸款增加的風險。

（四）、政策與法律風險

政策風險是指政府的金融政策或相關法律、法規發生重大變化或是有重要的舉措出臺,引起市場波動,從而給商業銀行帶來的風險。而法律風險通常指商業銀行的日常經營活動或各類交易中違反了相關的商業準則和法律原則或者沒有相應的法律法規做依托和保障所引發的風險。

三、我國商業銀行個人消費信貸風險因素

消費信貸風險是指銀行消費信貸不能按期收回，造成信貸資金損失的可能性。個人消費信貸存在極大的不確定因素，風險隱含其中。對于消費貸款業務來說，商業銀行所面臨的最主要的風險是信用風險，即因個人消費者不能按照與銀行簽訂的協議行事而對銀行信貸資產收益造成的風險。

(一)、缺乏健全的法律法規

我國至今尚未建立有關規范消費信貸活動的法律規范，特別是保護銀行債權的法規不健全，對失信、違約的懲處辦法不具體。消費信貸期限長，客戶分散，不確定因素多，銀行風險控制難以落實，很容易造成一些借款人利用法律的漏洞進行欺詐。此外，關于抵押物的處理、拍賣等問題，銀行在處置個人抵押財產方面缺乏有效的法律保障和市場保障。我國消費品二級市場尚處于起步初創階段，交易秩序尚不規范，交易法規也不完善，各種手續十分繁瑣，變現成本較大，導致銀行難以將抵押物變現。由于缺少法律規范，個人消費信貸在實際操作中無章可循、無法可依、隨意性很大，這使得銀行開辦消費信貸業務缺乏法律保障，商業銀行難以通過有效的方式來保全自己的消費信貸資產，增大了個人消費信貸的風險。

(二)、銀行內控制度欠缺或管理手段落后加大業務風險

目前,國內一些商業銀行管理水平不高,內控制度欠缺,管理手段落后,內部管理薄弱。由于國內商業銀行開辦個人信貸業務時間不長,缺乏個人信貸管理方面的經驗,而且同一個借款人的信用信息、基礎資料分散在不同業務部門,相當一部分銀行沒有配套的業務管理系統,僅憑人工統計,難以管理和實現資源共享。個人信貸業務的規章制度不完善、操作手段落后等因素也是制約個人信貸業務發展的主要原因之一。個人信貸業務在國內起步較晚,商業銀行從事該業務的人員不足,往往不能做到在對每筆貸款的審查、審批時都與借款人當面核查相關材料,加上一些業務人員素質不高,貸前調查不嚴,貸后監督檢查又往往流于形式,一旦出現風險不能及時采取補救措施,致使個人信貸業務的潛在風險增大。

(三)、信用風險是個人信貸業務的主要風險

個人客戶信用風險主要表現在收入波動和道德風險方面,指個人客戶作為債務人在信貸業務中的自行違約或作為保證人為其他債務人提供擔保過程中的違約。商業銀行對消費者信用的把握決定了個人信貸的開展程度。在歐美等國家,個人信貸之所以成為人們普遍接受和認可的消費方式,除傳統觀念的差異外,主要是個人信用制度、銀行或專業評級公司專業的信用評級體系等比較健全。另外,由于具有先進的信用消費管理體系,銀行和商家可借助于計算機網絡及時了解消費者的信用情況,因而能夠迅速確定是否應向消費者提供貸款。例如,歐美等國家的消費者到銀行申請消費信貸業務,銀行可通過專業的信用評價體系對申請貸款客戶進行信用評分,通過相關系統查詢該客戶以往貸款有無不良記錄,判斷客戶能否按時還款后,再通知下一流程辦理相關業務。我國目前雖然建立了中國人民銀行的個人信用信息基礎數據庫,可以借此查詢個人信用信息,但由于種種原因,一些銀行信息不能完全收錄到個人信用信息基礎數據庫,有時甚至根本查詢不到申請人的信用信息,銀行只能掌握申請人提供的有限資料,在審批時缺乏相關依據和調查借款人資信的有效手段。一般情況下,銀行只是對借款人提供的身份證明、個人收入證明等基本材料進行判斷和決策,對個人的信用調查基本上是參考中國人民銀行個人征信系統查詢的個人征信報告,而有的客戶和銀行沒有發生過業務關系,信用報告就無法提供有效的參考信息。對于借款人的資產負債狀況,銀行僅能參考客戶提供的相關資料或其所在單位的證明?？蛻舸饲坝袩o違法紀錄、有無失信情況等,銀行更是無從了解。

我國個人收入不透明,個人征稅機制不完善,銀行難以對借款人持有的財產、個人收入的完整性、穩定性和還款意愿等資信狀況作出正確判斷,各種惡意欺詐行為時有發生。銀行目前仍采用的面見核查或上門調查等原始征詢方式,已經無法保證信用信息的時效性和可靠性,銀行和客戶之間存在嚴重的信息不對稱。此外,由于政策或市場等一些不可控因素,有些借款人會出現收入大幅下降或暫時失業等情況,導致貸款無法按期歸還,形成逾期或不良貸款。例如,在國家政策的要求下,一些銀行給某些高校大學生發放助學貸款,許多銀行采用的是信用方式,四年后,無論是宏觀經濟形勢惡化或是學生主觀因素,一旦貸款不能按時歸還,即會形成逾期貸款。這種逾期貸款一旦產生,收回的可能性極小,因為大學生一旦畢業,要么因其未能就業而無法按時償還貸款,要么是借款人無固定居所而使商業銀行很難查尋到其去向和收入狀況,一段時間后就會形成不良貸款。

四、商業銀行應對個人信貸風險的防范措施

個人信貸業務對于商業銀行乃至整個經濟市場的重要性都是有目共睹的，所以它的健康發展就成了整個社會需要高度關注的事情。針對上面提到的個人信貸業務發展過程中出現的各種風險,商業銀行應建立一套防范個人信貸業務的風險管理體系。

(一)、建立健全消費信貸相關法律法規

為了確保消費信貸市場的有序運行，應該盡快制定和頒布消費信貸法規，明確消費信貸活動中相關主體的職責義務和相關權利，合理分散信貸風險。建立健全消費信貸法規體系，一是盡快制定一部綜合性的《個人消費信貸法》，對與個人信貸有關的問題進行明確規范，充實我國《擔保法》中有關個人消費信貸的條款；二是要用法律條文明確規定對消費者失信行為的懲罰辦法，用法律手段規范消費者的借貸行為；三是要進一步完善社會保障制度、住房制度、醫療制度等相關制度，從而分散和共擔個人信用風險。

(二)、完善銀行內部信貸風險管理體系

必須嚴肅信貸紀律，責任明確到位，一旦出現問題按規定對有關責任人進行責任追究。貸前要嚴把信貸入口，有規劃地發展個人消費信貸業務，嚴格規范各環節操作流程。在審核貸款申請時，主要側重考慮以下幾個因素:個人信用記錄、個人負債比率、個人保險等。抵押擔保并非萬全之策，抵押品也存在風險，要明辨借款人的實際收入水平。貸中，進一步明確各操作崗位的關鍵所在，規范操作，做到任務、權限和責任的統一。貸后，從跟蹤、監控入手，建立一套消費信貸風險的預警機制，加強貸款后的定期或不定期跟蹤監控。貸款發放后，銀行要密切關注客戶的還款動態，當有拖延現象時，及時找出原因并采取措施。對于具有還款能力而故意不還者，從信函通知到口頭通知、加收逾期貸款罰息，直至處理抵押物甚至訴諸法律。對于多次惡意拖欠貸款者，要將其列入“黑名單”，加大追討力度，并拒絕再度貸款。對于貸款到期潛逃和下落不明的借款者，應提請公安等有關部門協助查尋。

(三)、逐步完善個人信用制度

個人信用制度的健全將有利于降低消費信貸的交易成本，抑制由信息不對稱導致的逆向選擇和道德風險。因此，逐步完善個人信用制度是商業銀行進行消費信貸風險管理必不可少的制度環節，是商業銀行管理消費信貸風險的起點。完善個人信用制度，一方面要建立健全全社會范圍的個人征信體系；另一方面要建立科學的個人信用評價體系。

首先,建立完善的個人信用制度是銀行控制個人信貸風險的前提保證。從目前各商業銀行的實際情況來看,商業銀行已基本實現了以內部信用卡和儲蓄賬戶個人信息資料為基礎建立的個人客戶資源數據庫,各業務部門可根據需求提出申請,經相關領導審批同意后,由數據管理部門提取和使用客戶資源。在客戶在辦理銀行業務過程中,商業銀行可以同時補充客戶新的信用情況以不斷更新該數據庫。各商業銀行應共建信息數據庫,而且要確保信息數據庫能在全銀行系統中共享。同時,應著手建立國內各金融機構、政府行政管理部門之間的信息交換制度,這需要各金融單位和政府行政管理部門共同努力方能實現。其次,加快中國人民銀行征信條例的法制化進程,盡快收錄各金融機構、稅務部門、海關、法院、企事業單位、居民水電費交款情況等信息入庫,搜集整理個人收入、信用、工商審批、居民納稅情況等信息,評估個人信用等級,按評定的信用等級給予授信。

(四)、將風險轉移引入個人消費貸款業務

由于銀行難以掌握借款人的健康狀況和償還能力的變化,這就給個人消費貸款能否到期收回造成極大隱患。從西方發達國家發展消費信貸的經驗來看,避免

和防范消費信貸中的風險,主要是在建立個人資信評估制度和信用擔保制度的基礎上,將消費信貸與保險結合起來,以減少貸款風險,這是采用合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種風險管理辦法。不同的個人消費貸款購買保險公司對應的險種產品,可以達到風險轉移的目的,這種風險轉移策略是最為直接、有效的。例如,銀行在發放某些消費貸款時,可以要求部分經銀行評估認為風險系數相對較大的借款人必須購買某種特定保險,一旦借款人發生意外而不能償還貸款時,可以由保險公司向保險受益人支付一定金額的保險賠償金,而這筆賠償金又足以償還銀行貸款本息。這樣,一方面可化解銀行的經營風險,實現個人信貸風險的合理有效轉移,另一方面也有助于保險業的發展。當然,這種險種的保費應較低,在貸款客戶的承受范圍之內,使消費者在獲批銀行貸款的同時沒有過高增加其成本,又可以得到保險的益處,而銀行的信貸資產也能夠得到有效保障。

參考文獻

1、中國人民銀行金融研究所:《中國金融熱點問題報告

（二）》，經濟科學出版社

2、江其務、周好文:《銀行信貸管理》，高等教育出版社，2004年版

3、馬莉:《國有商業銀行信貸風險成因及治理》，《當代財經》

4、楊福明:《西方商業銀行信貸運作機制的特點及啟示》，《經濟問題》

5、馬晨明，楊德術，馮宗德.警惕貸款客戶陷入資本運作“黑洞”[N].金融時報

6、《商業銀行關聯企業貸款風險新表現值得關注》，《銀行業監督管理委員會》

7、《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》(中國銀行業監督管理委員會令)

8、魏凡：《淺析商業銀行信貸風險的成因及防范對策》，《陜西金融》

9、于至武：《我國商業銀行個人消費信貸業務風險防范對策》，《黑龍江金融》2011年02期

10、朱維巍：《關于我國商業銀行個人消費信貸業務風險因素分析》，《會計文苑》

第五篇：商業銀行信貸風險

摘 要：隨著我國改革開放和市場經濟的進一步深入，我國商業銀行也發展迅速，但商業銀行的信貸資產質量仍不容樂觀，信貸風險較大，這成為我國金融業和國民經濟平穩運行的隱患。信貸風險伴隨著商業銀行經營，在商業銀行加強內部控制建設中，對信貸風險的進一步認識、管理和控制是其中的主要內容，也是應對市場競爭和適應新形勢的必然選擇。在本文中著重分析了我國商業銀行所面臨的信貸風險成因，并提出怎樣對其進行管理、防范和控制具體想法和建議.關鍵詞：商業銀行；信貸風險；成因；對策

一、商業銀行信貸風險概述

商業銀行信貸風險是商業銀行所面臨的最主要的風險，它是指銀行貸款能否收回的不確定性。隨著市場經濟的發展，我國商業銀行業出現了欣欣向榮的景象，原有的四大國有商業銀行為了鞏固和發展自己的地位，新興股份制商業銀行為了在競爭激烈的銀行業市場中分得一杯羹并發展壯大，都在不斷地提高自己的競爭能力，包括盈利能力、風險控制能力、規模實力、發展能力等。我國從2004年以后，商業銀行的不良貸款余額大體呈下降趨勢，只在2007年稍有反復，而不良貸款率一直呈下降趨勢，這說明，我國銀行的資產質量近些年來呈比較好的狀態。但中國銀監會發布的統計數據顯示，截至2011年12月末我國境內商業銀行不良貸款余額4279億元，比三季度末增加201億元；不良貸款率1.00%，比三季度末上浮0.1個百分點。也就是說，我國商業銀行不良貸款余額及不良貸款率出現了雙升的情況。分機構類型看，2011年四季度商業銀行不良貸款分機構指標中，大型商業銀行不良貸款余額2996億元，不良貸款率1.1%；股份制商業銀行不良貸款余額563億元，不良貸款率0.6%；城市商業銀行不良貸款余額339億元，不良貸款率0.8%；農村商業銀行不良貸款余額341億元，不良貸款率1.6%，外資銀行不良貸款余額40億元，不良貸款率0.4%。雖然改革開放后，我國商業銀行的信貸風險控制能力在逐漸增強，但與外資銀行相比，我國不良貸款率仍然較高。從總體來講，目前我國商業銀行信貸風險防范能力仍然不穩定，產生銀行信貸風險的因素也大量存在。銀行不良貸款多，信貸風險大不僅影響到銀行自身的安全性、流動性、盈利性，還會危害社會公眾的利益，同時更影響到我國銀行業體系的安全穩健發展。因此，深入了解當前我國商業銀行信貸風險存在的主要問題及成因，有針對性地加以管理，這對銀行的風險管理頗為重要。

二、商業銀行信貸風險成因分析

1.法制不健全，社會信用缺失

目前我國正處于經濟轉軌時期，各項制度尚不完善，尤其是金融法律制度還存在很大缺陷。金融法方面我國已陸續出臺了《銀行業監督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《破產法》等相關法律法規，但是這些法律法規內容較為簡單，缺乏可操作性，還不足以制約金融領域出現的法律糾紛。商業銀行一旦出現不良貸款，很難得到相關法律的有力支持，而且通過法律途徑追債要支付高額成本。法制的不健全增大了商業銀行的信貸風險。

另外我國在轉型時期，人們思想浮動，加之法制不健全，社會信用缺失，整個社會在注重經濟發展的同時忽視了精神領域的建設。坑蒙拐騙、欠債不還、言而無信等現象也時有發生。很多企業信譽較差，通過偽造財務報表等方式從銀行獲取項目貸款，但結果卻是要么項目難以完成，還不起銀行貸款，要么項目完成，拖欠貸款不還。這都使銀行面臨著嚴峻的信貸風險。

2.金融市場發展不成熟

改革開放后，我國金融市場逐漸發展起來，但是與發達國家相比，我國金融市場的發展仍然不成熟，不完善。首先表現在企業融資渠道狹窄。企業在融資渠道有限的情況下，主要采取向銀行貸款的方式，而我國居民理財方式保守，投資門路有限，也主要采取在銀行存款的方式。而銀行，信用就是其生命，一方面擁有對借款人的軟債權，一方面又有對存款人的硬債務，這使銀行成為風險的聚集地。另外，利率自由化的趨勢有可能導致逆選擇效應，特別是2012年中國人民銀行推出一個政策即將金融機構存款利率浮動區間的上限調整為基準利率的1.1倍，貸款利率浮動區間下限調整為基準利率的0.8倍。這次政策的發布等于給了各家銀行一定的自主定價空間。這是金融市場化的一個趨勢，但在我國金融市場不成熟的情況下，有可能出現逆選擇問題。各銀行為提升競爭力提高存款利率，為獲得利潤必然會提高貸款利率，這會導致信用較高的企業轉向私人金融市場進行融資，而選擇從銀行貸款的企業則大多數是信用不高的企業。這就加劇了銀行的風險。

3.信貸管理機制不健全，信貸操作不規范

我國商業銀行在信貸管理水平、管理能力、管理機制等方面與國外都存在一定的差距。在信貸中往往只重貸款，不重管理，這就導致了銀行在貸款前、貸款中、貸款后存在一系列的問題。貸款前不細致調查借款客戶的資信情況，不認真評估項目的投資與回報及風險狀況，這本身就為貸款的高風險埋下了隱患；貸款中執行不到位，有些貸款需要根據項目的進度及進展情況逐筆發放，但銀行在管理機制不健全的情況下，有可能一次性發放完全部貸款，這更為貸款增加了風險；貸款后又沒有建立完善的企業資料，監督不得力，缺乏有效的監督手段和嚴格的監管力度，不能追蹤貸款的使用過程，使用明細，使得貸款風險加劇。信貸管理機制不健全，加之信貸操作不規范，致使銀行信貸風險環環相扣又被環環擴大，最終導致貸款的高風險性。

4.銀行間惡性競爭

目前，我國金融市場上形成了四大國有商業銀行、新興股份制商業銀行、城市商業銀行并存的局面。隨著中國的入世及經濟全球化的發展，大批的外資銀行也進駐我國。另外，民間借貸的發展也如火如荼。因此，我國銀行業市場的競爭異常激烈。銀行在壓力之下，既要做好吸存量的工作，又要做好貸款量的工作，同時還要保證貸款的質，難免會把握不好度，出現紕漏，另外各銀行為了在競爭中立于不敗之地，大搞儲蓄大戰，貸款大戰，為爭奪客戶、搶占市場采取各種優惠措施，放寬各種條件，也給了企業可乘之機，多頭開戶、多頭貸款、短貸長用現象屢禁不止，在我國信貸體制不健全的情況下，銀行無法了解借款企業的真實風險狀況，致使監管失控，金融秩序混亂。這種惡性競爭循環的后果就是增加了銀行的不良貸款，信貸風險大增。

三、防范商業銀行信貸風險的對策

1.樹立正確經營管理觀念

要防范我國商業銀行的信貸風險，就要轉變銀行的信貸管理觀念。首先要轉變“重數量，輕質量”的觀念。我國商業銀行在競爭與發展過程中，普遍更關注存貸款的總量，而往往忽視了貸款的質量，這就直接導致了銀行的信貸風險。總量關系到銀行的規模，但是質量關系到銀行的安全與效益，高質量的貸款不但會使銀行避免損失還會給銀行帶來較高的收益，使銀行能夠安全經營并發展壯大。因此，從長遠考慮，商業銀行要想發展的更好就必須從觀念上高度重視貸款的質量。其次，要樹立正確競爭觀念。面對激烈的競爭環境，銀行不能“饑不擇食，慌不擇路”，為了開拓市場，吸引客戶而無底線地發放貸款，忽略了可能存在的風險。面對壓力，銀行更應該審慎，決不能以犧牲信貸管理規范，增大風險的代價來吸引客戶，在信貸管理方面應該建立更加嚴格完善的體制，貸前貸中貸后應形成規范的流程，更注重貸款的安全性。對于提升競爭力可以從創新金融產品、提高工作效率、改善服務質量、做好廣告宣傳、打造品牌優勢等多方面來進行，避免惡性競爭增大銀行的風險。

2.完善信貸管理機制

首先要建立貸前調查、貸中跟蹤、貸后監督的嚴格的信貸管理程序，每一道程序，每一個環節都進行嚴格的分工，責任到人。其次，要建立嚴格的信貸逐級審批程序，審批要經過哪些人，哪些手續，每一個審批環節需要達到什么樣的標準，都要嚴格規范，不能有絲毫的漏洞，審批人要承擔相應的責任。另外，要建立部門第一責任人制度。信貸管理涉及到各個部門，各部門除了互相獨立，互相牽制之外，必須明確第一責任人以及第一責任人的權限職責。信貸過程中各個部門應獨立自主地保證貸款質量并為自己的貸款行為負責，一旦出現問題，第一責任人必須承擔起直接的領導責任。最后，商業銀行還應該建立起嚴格的懲戒機制，明確規定責任標準，對于在信貸過程中不負責任的個人和部門應嚴格按照責任標準進行懲處。

3.建立企業風險評價模型及信貸風險預警體系

商業銀行除建立規范的信貸管理機制外，還可建立企業風險評價模型和信貸風險預警體系。企業風險評價模型是針對客戶企業的財務狀況、經營狀況、信用狀況、品牌狀況、管理狀況等多方面進行打分，并加權平均得出總分，根據總分確定客戶企業的風險級別，在此基礎上確定對該企業的貸款數額、貸款定價、貸款方式等。這需要商業銀行綜合各種情況設計出一個能夠全面真實反映客戶企業風險的評價模型，還需要專人對客戶企業的各項情況進行調查和了解。信貸風險預警體系是指在充分了解客戶企業信息的基礎上，對客戶企業的狀況進行跟蹤，一旦企業因人員變動、財務狀況變動、經營狀況變動等可能導致不良貸款時應及時發出警報，商業銀行再根據具體情況采取對策，以避免或減少損失。

4.積極清收不良貸款，化解風險貸款

對于長期積累形成的不良貸款以及風險較大的貸款，商業銀行應該依靠政府以及公檢法部門積極進行清收轉化工作。在清收轉化過程中，要認真聽取各方面的意見，通過各種不同的渠道有針對性地采取措施避免或減少損失。對于貸款后經營不善，還款困難的企業，銀行可以利用自身優勢為企業提供一定的幫助，如引導其改變管理方式、轉變經營機制，使其最終扭虧為盈，實現盈利并償還銀行貸款。對于扭虧無望的企業，銀行應積極采取對策以減少自身損失，如停發貸款，處理抵押品等。對于已經宣布破產的企業，銀行應該依照法律規定收回應得的款項，盡可能地減少損失。對于失信賴賬的企業，銀行應敢于據理力爭并充分利用法律武器收回貸款，維護自己的權益。在清收轉化過程中，銀行一方面要充分依靠政府及公檢法等相關部門，另一方面要積極表彰清收轉化得力的員工，這樣才能有效地使風險降到最低。

參考文獻

[1]郭曉鶴.談當前國有商業銀行信貸風險的防范與化解[J].今日財富（金融發展與監管），2012

[2]馬博.商業銀行信貸風險淺議[J].現代經濟信息，2009

[3]宋彥超.試論我國商業銀行信貸風險管理[J].價值工程，2010

[4]李悅波.后危機時代商業銀行信貸風險控制現狀及應對策略淺析[J].時代金融，2011

[5]黃益群.我國商業銀行信貸風險管理存在的問題及對策探析[J].現代經濟信息，2009

[6]韓光道.國外商業銀行風險管理經驗及其借鑒[J].金融理論與實踐，2005（5）

[7]劉華.新形勢下我國商業銀行的風險管理研究[J].科技進步與對策，2003（12）

[8]李先莉.銀行信貸風險成因及對策探討[J].資本運營，2013（4）

[1] 李曉華：推行消費信貸出路何在[J].經濟論壇，2004（4）.[2] 鄭國峰、劉士謙：推動發展消費信貸的六條政策建議[J].金融理論與實踐，2005（5）