第一篇：信貸風(fēng)險及內(nèi)控管理

（一）信用社通過近年來的改革，經(jīng)營管理和各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到較大發(fā)展，但信用風(fēng)險大，業(yè)務(wù)品種少、服務(wù)手段落后，激勵約束機(jī)制不健全，經(jīng)營理念陳舊、內(nèi)部控制不完善和員工素質(zhì)低下等問題并沒有得到根本的解決，解決這些問題需要一個循序漸進(jìn)的過程。

當(dāng)前，農(nóng)村信用社首先要解決的問題，應(yīng)該是如何實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理，提高貸款質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)貸款規(guī)模、數(shù)量、效益均衡發(fā)展。

因此，我們切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，樹立科學(xué)的發(fā)展觀，過去信用社在資產(chǎn)負(fù)債比例管理下，按照存貸比發(fā)放貸款，通過粗放式、外延式的規(guī)模擴(kuò)張來發(fā)展業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)利潤。通過資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張來降低不良貸款比例，在這樣的發(fā)展模式下，農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)出現(xiàn)惡性膨脹。當(dāng)務(wù)之急要實(shí)現(xiàn)分帳經(jīng)營。具體分三個時間段：第一時間段，省聯(lián)社成立以前；第二時間段，2005-2007年，（期間現(xiàn)金發(fā)放的貸款，要嚴(yán)格實(shí)現(xiàn)責(zé)任追究）。對過去形成的不良貸款，聯(lián)社要成立專門的清收隊(duì)伍，對貸款進(jìn)行全面核查，催收，保全資產(chǎn)；第三時間段，從2008年開始，對新增貸款發(fā)放，要引進(jìn)嚴(yán)密的信貸管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險管理。

一、成因

當(dāng)前農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險主要是操作風(fēng)險，未嚴(yán)格按農(nóng)村信用社信貸操作程序進(jìn)行貸款管理，在發(fā)放和管理貸款方面的操作技術(shù)性失誤等。貸款操作風(fēng)險產(chǎn)生的具體原因包括以下方面：

一是貸款“三查”制度流于形式。有的信貸人員對借款人、保證人的資信狀況、擔(dān)保能力等缺乏深入的調(diào)查研究，不能準(zhǔn)確的反映借保人的經(jīng)濟(jì)效益和信用程度。調(diào)查報(bào)告只是信貸人員坐在屋內(nèi)根據(jù)貸戶的一面之詞而寫來應(yīng)付檢查的。對借保人（單位）在別的信用社或其它金融機(jī)構(gòu)有不良貸款的貸戶仍然發(fā)放貸款；審查貸款時不嚴(yán)格，重形式輕內(nèi)容，對不符合產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目仍然發(fā)放貸款等；貸后檢查不及時，在實(shí)際工作許多因?yàn)樾刨J人員貸款催收不到位，造成了貸款超過了訴訟時效，貸戶賴帳都無法起訴。由于貸款“三查”制度流于形式，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險難以控制。

二是缺乏科學(xué)的可行性分析和項(xiàng)目評估。借款人無論經(jīng)營什么業(yè)務(wù)，事先都必須進(jìn)行可行性分析，預(yù)測其經(jīng)營的后果及可產(chǎn)生的風(fēng)險。特別是對固定資產(chǎn)貸款，除企業(yè)必須提供可行性分析的書面報(bào)告以外，信用社還應(yīng)進(jìn)行深入細(xì)致的貸款項(xiàng)目評估。如果信用社在審查貸款項(xiàng)目時，既無科學(xué)的可行性分析，也無項(xiàng)目評估。單憑決策者的主觀經(jīng)驗(yàn)決策貸款，就有可能產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險。

三是缺乏科學(xué)管理。貸款規(guī)模過大，貸款投向結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)不合理，貸款經(jīng)營機(jī)制不健全，都是使信用社貸款發(fā)生風(fēng)險，造成損失的原因。

四是信息不靈。信用社任何一項(xiàng)經(jīng)營決策，必須依靠及時、準(zhǔn)確的信息，才能作出貸與不貸的決策。至于貸多貸少，期限長短，則要掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)資金方面的信息。如果信息不準(zhǔn)、不靈敏、反饋不及時，往往導(dǎo)致貸款決策失誤，發(fā)生風(fēng)險損失。五是思想方法不正確，主觀片面。在信用社經(jīng)營中，部分信貸人員只看到好的、有利的方面，看不到差的、不利的方面，導(dǎo)致決策失誤，產(chǎn)生風(fēng)險。

六是缺乏工作責(zé)任心。由于信貸人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，疏忽大意，甚至放棄和濫用職責(zé)所造成的風(fēng)險損失屢見不鮮。

隨著深化農(nóng)村信用社改革“堅(jiān)持服務(wù)三農(nóng)的方向，堅(jiān)持市場化、商業(yè)化取向，逐步把信用社辦成產(chǎn)權(quán)明晰、經(jīng)營有特色的社區(qū)性農(nóng)村銀行業(yè)機(jī)構(gòu)”總體原則的確立。這就要求我們切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，建立健全以資本管理為核心的約束機(jī)制，樹立“成本可算、利潤可獲、風(fēng)險可控” 的科學(xué)發(fā)展觀。切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，我認(rèn)為應(yīng)該這樣來理解：放棄單純地追求規(guī)模增長，追求質(zhì)量的提高，而不是追求速度。

近些年來，信用社積極探索和完善了一系列信貸風(fēng)險管理制度，取得了顯著的成效。但是，目前信用社信貸風(fēng)險管理面臨新的挑戰(zhàn)，難以適應(yīng)信用社改革時期信貸風(fēng)險管理的需要，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）信貸風(fēng)險管理觀念滯后。由于信貸風(fēng)險管理觀念滯后，在干部職工中普遍存在對信用社信貸風(fēng)險管理的重要性認(rèn)識不足，加之缺乏現(xiàn)代信貸風(fēng)險管理必須的技術(shù)手段，信用社信貸風(fēng)險管理還沒有從以實(shí)物管理為中心向以價值管理為中心的轉(zhuǎn)移，沒有形成與改革時期相適應(yīng)的信貸風(fēng)險管理文化。

（二）信貸政策需要繼續(xù)完善。一是對于退出客戶的信貸風(fēng)險防范缺乏有效的政策措施。由于對貸款客戶實(shí)行擇優(yōu)選貸，必然導(dǎo)致一部分農(nóng)戶及企業(yè)失去貸款資格，存量貸款風(fēng)險突出。二是貸款政策特別是支農(nóng)貸款政策在操作中存在困難。三是貸信貸產(chǎn)品單一，沒有形成與農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展多樣化相適應(yīng)的信貸產(chǎn)品。

（三）風(fēng)險識別機(jī)制不健全。一是目前信用社貸款分類方法不能全面反映貸款風(fēng)險情況。二是沒有建立起適用于貸戶特點(diǎn)的信用評級制度，難以作為信貸決策的重要依據(jù)。三是對行業(yè)風(fēng)險分析不足。在對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、經(jīng)濟(jì)周期、經(jīng)濟(jì)規(guī)律的分析上還不夠，預(yù)警調(diào)控機(jī)制還不完善。四是信貸風(fēng)險管理的技術(shù)方法比較落后，當(dāng)前信用社貸款風(fēng)險管理仍然停留在以定性分析為主的階段，定量分析還處在剛剛起步階段。

（四）目前風(fēng)險管理程序不科學(xué)、責(zé)任不明確。一是貸款審批約束機(jī)制不強(qiáng)。各個崗位在管理上具有從屬關(guān)系，沒有專門的貸款風(fēng)險控制與管理部門，審貸分離在執(zhí)行中大打折扣。二是貸款風(fēng)險管理責(zé)任不明確。由于授權(quán)制度還不完善，加之審貸分離原則落實(shí)不到位，貸款管理各環(huán)節(jié)的職責(zé)、權(quán)限還比較模糊，有關(guān)人員責(zé)任不明確，沒有建立起有效的風(fēng)險責(zé)任追究制度，激勵機(jī)制弱化。

（五）人員素質(zhì)不適應(yīng)、信貸風(fēng)險管理基礎(chǔ)制度不落實(shí)。由于激勵機(jī)制不健全、業(yè)務(wù)培訓(xùn)不夠、員工風(fēng)險管理素質(zhì)不高、部分業(yè)務(wù)制度的合理性操作性較差等等，直接影響了信貸風(fēng)險管理措施的落實(shí)，信用社操作風(fēng)險時常發(fā)生

二、對策

（一）建立和完善信貸管理組織構(gòu)架。結(jié)合農(nóng)村信用社實(shí)際，按照建立“監(jiān)督管理、權(quán)力制衡、合規(guī)發(fā)放、正向激勵、責(zé)任追究”的機(jī)制原則，提出新的信貸管理體制構(gòu)架設(shè)。

1、建立和完善信貸監(jiān)督與管理組織構(gòu)架。針對農(nóng)村信用社整體風(fēng)險突出，主要體現(xiàn)在信用風(fēng)險和操作風(fēng)險的客觀事實(shí)，如何加強(qiáng)風(fēng)險管理控制，已成為農(nóng)村信用社急待解決的一個主要問題。

——建立和完善風(fēng)險管理體系。聯(lián)社設(shè)立風(fēng)險管理委員會，并下設(shè)信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險委員會。

——全面加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。內(nèi)控制度的建立是有效防止發(fā)生金融風(fēng)險的關(guān)鍵。內(nèi)控制度主要包含以下幾個方面：科學(xué)決策制度、授權(quán)授信制度、崗位責(zé)任制度、業(yè)務(wù)操作制度、內(nèi)部稽查制度、資料保全制度、信息反饋制度、獎懲制度。

——培育信用社風(fēng)險文化。培育信用社風(fēng)險文化就是要形成健康良好的行為準(zhǔn)則，工作氛圍。我們有很多管理制度，制度是要大家強(qiáng)制執(zhí)行的，而健康的風(fēng)險文化能把制度的執(zhí)行從強(qiáng)制變?yōu)樽杂X自愿。

——切實(shí)提高制度執(zhí)行力。1)培養(yǎng)有利于提高執(zhí)行力的三種意識。一是要做到違反制度不搞“下不為例”。二是不找借口違反制度，不變通執(zhí)行制度。三是違反制度嚴(yán)格問責(zé)，大力提倡領(lǐng)導(dǎo)問責(zé)。2)完善有利于提高執(zhí)行力的運(yùn)行體制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。

2、實(shí)行“三分離”的運(yùn)作管理模式。按照審貸分離的原則，在建立縣級聯(lián)社理事長“一票否決”制度的基礎(chǔ)上，實(shí)行縣級聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)前臺、后臺分離，信貸部門前臺、中臺、后臺分離，公司類客戶部門與個貸類客戶部門分離的“三分離”運(yùn)作管理模式，形成信貸決策的權(quán)利制衡機(jī)制。

（二）、再造信貸業(yè)務(wù)操作流程

按照流程銀行的理念，對原有的信貸業(yè)務(wù)流程進(jìn)行適當(dāng)補(bǔ)充和完善，在既要控制信貸風(fēng)險，又要提高操作效率、降低運(yùn)行成本的前提下，按照“貸款受理—客戶調(diào)查、評價和項(xiàng)目評估—貸款審查—貸款審批—貸款發(fā)放—貸后管理”的信貸業(yè)務(wù)流程，打造適合農(nóng)村信用社管理特點(diǎn)的審貸分離、定崗定責(zé)、權(quán)利制衡、責(zé)任追究的流程銀行模式。采取集中經(jīng)營與授權(quán)經(jīng)營相結(jié)合的方式，結(jié)合公司類和個人類客戶對信貸服務(wù)需求的特點(diǎn)，設(shè)立客戶受理崗、信貸調(diào)查（評價、評估）崗、信貸審查崗、信貸審批崗、放款操作崗、貸后檢查崗、風(fēng)險監(jiān)控崗、檔案管理崗，崗位之間相互制約，各基層信用社可以根據(jù)貸款規(guī)模和人員數(shù)量及素質(zhì)來定崗定責(zé)，可以一人多崗，但是，調(diào)查崗、審查崗、審批崗、檢查崗必須分離，絕對不準(zhǔn)出現(xiàn)貸款“一手清”現(xiàn)象。

因此在崗位設(shè)置上，基層信用社不宜再分內(nèi)、外勤崗位，每個員工都是綜合柜員，人人參與資產(chǎn)負(fù)債管理，實(shí)行風(fēng)險共擔(dān)，利益共享。只有這樣才能充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，才能增加凝聚力，才能切實(shí)形成農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)全程營銷和監(jiān)控機(jī)制。

（三）、建立健全貸款管理責(zé)任制

1、貸款管理實(shí)行主任負(fù)責(zé)制。各信用社“一把手”在信貸管理上應(yīng)處于“超脫”地位，要專職于管理，不能又操作又監(jiān)督、又審批，要建立起會計(jì)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)督制約網(wǎng)絡(luò)，明確各監(jiān)督崗位的職責(zé)權(quán)限，避免道德風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險控制。

2、對聯(lián)社參與審批的貸款。聯(lián)社貸款管理部門要將貸款的安全性、流動性個環(huán)節(jié)的管理責(zé)任落實(shí)到部門，到崗位、到人。貸款管理的哪個環(huán)節(jié)出了問題，都要有人負(fù)責(zé)。

4、界定責(zé)任，獎懲分明。貸款失誤擬按下列標(biāo)準(zhǔn)劃分責(zé)任：1．調(diào)查崗人員提供情況不實(shí)、導(dǎo)致貸款審批失誤，造成貸款損失，由調(diào)查崗位人員負(fù)主要責(zé)任，審查崗人員要對借據(jù)的合規(guī)合法性負(fù)主要責(zé)任，決策審批者負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。信貸人員越權(quán)違章放款，造成貸款損失，由放款操作人員負(fù)全部責(zé)任。2．審批決策者不采納調(diào)查人員的正確意見，做出錯誤決策，或不經(jīng)信貸人員調(diào)查，直接審批貸款，造成損失的，由審批決策者負(fù)全部責(zé)任。3．貸款發(fā)放后，因檢查人員檢查不認(rèn)真，未能及時發(fā)現(xiàn)或反映問題，造成損失的，由檢查人員負(fù)全部責(zé)任。有權(quán)責(zé)任人對信貸員反映的問題，不及時處理或措施不力，造成貸款損失，由有權(quán)責(zé)任人負(fù)全部責(zé)任。

（四）、建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

在市場經(jīng)濟(jì)中，貸款風(fēng)險是客觀存在的，它貫穿于信貸資金運(yùn)動的始終。因此，建立必要的信貸資金補(bǔ)償和轉(zhuǎn)化機(jī)制，是確保資金安全的有效舉措。

措施之一：可建立風(fēng)險損失準(zhǔn)備金或基金制度。對弱勢群體中的農(nóng)戶貸款或農(nóng)戶一萬元以上大額貸款可實(shí)行五戶聯(lián)保方式，對民營企業(yè)貸款可實(shí)行三戶聯(lián)保，進(jìn)行授信、發(fā)證、授牌，一戶貸款出現(xiàn)風(fēng)險或損失，其他貸戶可有效補(bǔ)償。

措施之二：可足額提取呆帳、以增強(qiáng)農(nóng)村信用社抵御信貸風(fēng)險的能力；

措施之三：可實(shí)行貸款風(fēng)險保險制度。貸款風(fēng)險保險是信用社在發(fā)放貸款時，要求企業(yè)和貸戶以貸款項(xiàng)目和金額向保險公司投保貸款風(fēng)險保險，當(dāng)投保企業(yè)或貸戶因保險責(zé)任內(nèi)的原因不能按合同歸還信用社貸款時，由保險公司承擔(dān)償還責(zé)任，以轉(zhuǎn)移信用社的貸款風(fēng)險，減少資金損失。

措施之四：可建立風(fēng)險金制，推行信用社信貸人員風(fēng)險金制度。

（五）強(qiáng)化貸款管理基礎(chǔ)工作

1、要按照《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核暫行辦法》要求，建立健全農(nóng)村信用社貸款管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的信息采集機(jī)制和反饋制度，以利于聯(lián)社及時、準(zhǔn)確地掌握轄內(nèi)貸款管理有關(guān)信息，提高聯(lián)社科學(xué)決策和工作指導(dǎo)水平。當(dāng)前，一是要加強(qiáng)貸款合同管理，完善借款合同、借款借據(jù)要素；二是要建立健全借款人經(jīng)濟(jì)檔案；三是要完善貸款登記簿制度；四是要逐級建立轄內(nèi)大戶貸款登記、報(bào)告制度。

2、加快貸款管理手段現(xiàn)代化建設(shè)。要充分認(rèn)識貸款管理手段現(xiàn)代化的必要性和緊迫性。基層社貸款管理工作中所需必要的設(shè)備，要盡快配備。要大力提高工作效率，以適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村信用社改革的要求。

3、穩(wěn)定機(jī)構(gòu)，充實(shí)人員，更新知識，努力提高隊(duì)伍素質(zhì)。當(dāng)前突出的問題是要充實(shí)貸款管理人員，特別是第一線人員。要按規(guī)定比例盡快配足貸款管理人員。要通過多形式、多渠道組織貸款管理人員，學(xué)習(xí)現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理知識，盡快更新知識、提高素質(zhì)，適應(yīng)新形勢發(fā)展需要。

（六）目標(biāo)管理，正向激勵。我要講的目標(biāo)管理，有三個層面：一是聯(lián)社經(jīng)營層，要以實(shí)現(xiàn)股東、員工、客戶效益最大化為主要目標(biāo)；二是基層信用社主任，結(jié)合各基層社的實(shí)際情況，制定三年目標(biāo)；三是基層信貸人員。要測算每個員工的保本點(diǎn)和貢獻(xiàn)率。因?yàn)樵谌肆Y源管理上要考慮邊際效用，力求邊際成本和邊際收益要趨向均衡。對不能為信用社創(chuàng)造收益的員工，要進(jìn)行分流、買斷、內(nèi)退。

（二）自省聯(lián)社2006年成立，經(jīng)過六年來的改革與發(fā)展，特別是新一代系統(tǒng)上線以來，蒼山縣聯(lián)社不斷強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險管理，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，開展合規(guī)文化建設(shè)，支持“三農(nóng)”及地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，取得了顯著成績。隨著信用社信貸業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，風(fēng)險隨之也凸顯出來，特別是近年來一些案件的頻頻發(fā)生，不僅使信用社資產(chǎn)蒙受了損失，也使信用社的聲譽(yù)受到負(fù)面影響，更是使一些信用社員工悔不該當(dāng)初，高墻內(nèi)的懺悔卻不能減少對家庭、對親人的傷害。

新形勢下，信用社面臨的風(fēng)險呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化甚至全球化的趨勢，席卷全球的金融風(fēng)暴便是活生生的例子。在這種情況下，信用社要對風(fēng)險的認(rèn)識更加深入，對風(fēng)險管理理念和技術(shù)都要有新的提升，進(jìn)行全面的風(fēng)險管理。

全面風(fēng)險管理要求將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險都納入統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍。

一、堅(jiān)持“以人為本”的原則，提高防范道德風(fēng)險的能力。

風(fēng)險存在于信用社業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，這種內(nèi)在的風(fēng)險特性決定了風(fēng)險管理必須體現(xiàn)為每一個員工的行為，所有信用社員工都應(yīng)該具有風(fēng)險管理的意識和自覺性。信貸人員素質(zhì)的高低很大程度上左右了農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量的高低和風(fēng)險的大小。

一是要把優(yōu)秀的人才放在信貸崗位上，并將健康的信貸文化思想、行為及職業(yè)道德，進(jìn)行有效傳導(dǎo)和貫徹，這將會在很大程度上有效防范道德風(fēng)險的產(chǎn)生；二是建立長效的信貸培訓(xùn)機(jī)制，根據(jù)新時期信貸工作要求制定培訓(xùn)計(jì)劃，讓信貸人員有針對性的不斷“充電”，以適應(yīng)不斷變化的信貸工作需求，特別要加強(qiáng)信貸人員對借款人的基本情況調(diào)查的技巧，實(shí)事求是地撰寫調(diào)查報(bào)告，對借款人的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)作出正確的分析、解讀與結(jié)論；三是通過這次人力資源改革，建立信貸人員等級管理制度。設(shè)置評定信貸人員等級、建立科學(xué)的信貸考核目標(biāo)體系和信貸考核的激勵機(jī)制，讓信貸人員以工作實(shí)績“論英雄”，使其得到高額回報(bào)和實(shí)現(xiàn)個人價值，充分調(diào)動信貸人員工作的積極性和主動性。四是正面引導(dǎo)解決信貸人員的思想壓力與負(fù)擔(dān)。由于責(zé)任追究效果的凸現(xiàn)，一些人受到處罰，使一些信貸人員總是擔(dān)心貸戶失信，在發(fā)放貸款時產(chǎn)生嚴(yán)重的“恐貸”、“懼貸”思想，寧愿少放一筆，不愿多擔(dān)風(fēng)險，更變不上積極主動地營銷貸款，放貸時可謂思之再三，慎之又慎，這就要求聯(lián)社要積極探索“盡職免責(zé)”的新政策，盡快修改完善“盡職免責(zé)”的有關(guān)規(guī)定，真正解除各環(huán)節(jié)盡職人員的后顧之憂，促進(jìn)他們解放思想，扎實(shí)工作，在有效控制風(fēng)險的前提下積極推動業(yè)務(wù)發(fā)展。

二、堅(jiān)持“合規(guī)管理”的原則，弱化合規(guī)風(fēng)險的產(chǎn)生。

合規(guī)是指信用社的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致，是信用社核心的風(fēng)險管理，也是法律風(fēng)險的一種。其目標(biāo)是通過建立健全合規(guī)管理框架，實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。

一是持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，正確理解法、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神，準(zhǔn)確把握其對信用社經(jīng)營的影響，制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)計(jì)劃；二是聯(lián)社貸款授權(quán)授信管理全面實(shí)施，信貸管理工作逐步走向正軌，要不斷強(qiáng)化信貸管理責(zé)任，進(jìn)一步規(guī)范信貸管理和操作流程，提升信貸管理水平，有效防范合規(guī)風(fēng)險；三是對案件防控工作實(shí)行專項(xiàng)治理，在全轄內(nèi)要做好常規(guī)查檢、專項(xiàng)檢查，要對風(fēng)險點(diǎn)隱患及時清查與綜合治理活動，提高合規(guī)經(jīng)營理念，加大案件責(zé)任追究力度；四是持續(xù)開展行風(fēng)建設(shè)活動，加大對信訪舉報(bào)件的核查摸排力度，深入落實(shí)安保工作責(zé)任制，推進(jìn)安防設(shè)施達(dá)標(biāo)工程，構(gòu)筑強(qiáng)有力的安全保衛(wèi)體系；五是加強(qiáng)對起訴貸款的風(fēng)險防范。從起訴案例看，雖然信用社“贏了官司卻贏不了錢”怪現(xiàn)象已是見怪不怪。這就要求我們在訴訟案件初始就尋找被告人可以執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)，與法院密切合作，切實(shí)維護(hù)信用社權(quán)益。

三、堅(jiān)持“三查制度”的高質(zhì)量實(shí)施，全面提升防范及預(yù)警風(fēng)險的能力。

嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，對每筆貸款都必須認(rèn)真做好貸前調(diào)查、貸時嚴(yán)格審查、貸后跟蹤檢查。在實(shí)際工作中往往重視貸前調(diào)查、貸時審查，對貸后檢查不規(guī)范，檢查整體質(zhì)量不高，甚至流于形式，可謂是案件防控的一個軟肋。

一是明確職責(zé)，構(gòu)建分層次的貸后管理責(zé)任體系。蒼山縣聯(lián)社已設(shè)立了專門的貸后管理部門，專門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和管理基層信用社開展貸后管理和問題貸款的外置工作。而在具體操作業(yè)務(wù)的基層信用社要按照借款人的借款額度的大小分別由縣聯(lián)社、信用社主任、業(yè)務(wù)主任、客戶經(jīng)理承擔(dān)相應(yīng)的貸后管理責(zé)任；二是規(guī)范行為，構(gòu)建全方位的貸后管理檢查體系。明確檢查時限，劃分檢查金額，規(guī)范檢查的程序和方式，同時要堅(jiān)持雙人檢查制度，對規(guī)定額度上的貸款全部實(shí)行實(shí)地檢查，對所作檢查要明確內(nèi)容 和重點(diǎn)，及時了解和掌握借款人和各種情況；三是及時預(yù)警，構(gòu)建立體式的貸后管理預(yù)警體系。要從外部各個渠道獲取有用的信息，并在內(nèi)部建立信息共享機(jī)制，建立動態(tài)貸后風(fēng)險數(shù)據(jù)分析模型，對風(fēng)險進(jìn)行量化預(yù)警，完善預(yù)警信號傳導(dǎo)機(jī)制，對已預(yù)警的要實(shí)行督辦制度，要指定部門、人員制定風(fēng)險防范措施并監(jiān)督具體經(jīng)辦社貫徹執(zhí)行。

（三）一、信貸風(fēng)險是農(nóng)村信用社面臨的主要風(fēng)險

作為金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社也面臨：資本風(fēng)險、流動性風(fēng)險（指金融機(jī)構(gòu)由于現(xiàn)金支付能力不足，不能保證存款者提現(xiàn)需求）、信用風(fēng)險（指借款者或者金融交易對象由于各種原因不能完全履約致使金融機(jī)構(gòu)遭受損失，信用風(fēng)險是金融機(jī)構(gòu)面臨的首要風(fēng)險，也是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的重點(diǎn)）、贏利性風(fēng)險（指金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營虧損或贏利少于預(yù)期而帶來的風(fēng)險）、操作風(fēng)險（指在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)由于顧客、不足的內(nèi)部控制、系統(tǒng)或控制失敗以及不可控制的事件而造成意外損失的風(fēng)險）、市場風(fēng)險（指被用于交易或可交易資產(chǎn)的價值發(fā)生變化而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險，包括利率、匯率等市場因素造成的價格波動）等諸多風(fēng)險。在這些風(fēng)險中，信用風(fēng)險最為突出。

由于貸款是農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，因此信用社面臨的風(fēng)險集中在信貸風(fēng)險上。目前我國信用社的貸款主要是三農(nóng)貸款，也有一些商業(yè)運(yùn)作。信貸風(fēng)險主要來源于四個方面。一是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)存在特別的風(fēng)險和成本。我國的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，以小規(guī)模農(nóng)戶家庭經(jīng)營為基礎(chǔ)。農(nóng)戶收入低下且有明顯季節(jié)性、生產(chǎn)項(xiàng)目的自然風(fēng)險和市場風(fēng)險比較大，貸款往往又缺乏必要的擔(dān)保和抵押品，因而貸款風(fēng)險高；而農(nóng)戶居住分散、貸款具有單筆規(guī)模小等特點(diǎn)決定了農(nóng)村信貸的成本要高于城市工商信貸。二是存在著借貸的非生產(chǎn)性。由于農(nóng)民的收入很低，在消費(fèi)上難以滿足自身需要，至今在借貸上仍有相當(dāng)比例的用途是非生產(chǎn)性的。而商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)不愿意貸款給這些沒有還款來源的項(xiàng)目。三是由于農(nóng)村缺乏合適的抵押物。在中國，農(nóng)民沒有土地的所有權(quán)而只有使用權(quán)，因此土地還不能作為抵押物。而農(nóng)民可以用來抵押的物品如四荒的承包權(quán)、房屋和農(nóng)機(jī)具等，金融機(jī)構(gòu)又因?yàn)槠鋱?zhí)行成本太高而不愿意接受這些抵押物。四是農(nóng)村獲取相關(guān)信息困難，金融機(jī)構(gòu)無法掌握借款人充分的信息。比如貸款資金的運(yùn)用，借款人的資金狀況等等，金融部門獲取和處理這類信息的成本很高。信息不對稱使得農(nóng)村貸款的申請、獲得和使用過程中都存在著道德風(fēng)險和逆向選擇的問題。

二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理存在的主要問題

1、信貸流程管理不足

信貸管理從流程角度可以分成三個階段：貸前決策，貸中跟蹤管理和貸后總結(jié)評價。目前我國農(nóng)村信用社在流程管理上還很粗糙。

貸前有三個環(huán)節(jié)：貸前調(diào)查、授信復(fù)查和貸審會討論，這些是風(fēng)險防范的關(guān)鍵防線。然而在實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中，這三個環(huán)節(jié)都存在較大問題。首先由于信貸員出于自身利益，或者能力和素質(zhì)不夠等原因，使貸前調(diào)查的真實(shí)性得不到保證，所以第一道防線有時往往是形同虛設(shè)。其次，授信部門復(fù)查，又因?yàn)槿藛T力量有限而顯得十分薄弱。最后，現(xiàn)行的貸審會制度，無論其人員構(gòu)成、職能設(shè)置還是審批程序，都存在著一定的缺陷。另外，一些地方政府的干預(yù)也會使信用社承擔(dān)本不應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險。

在貸中和貸后管理方面，“重貸輕管”一直是農(nóng)信社的老大難問題。其一是現(xiàn)行的信貸管理制度在價值取向上“重效率而輕質(zhì)量”，即偏重于貸款增長而忽視存量的管理。其二是信貸人員配置不合理、不科學(xué)，與貸款規(guī)模不相適應(yīng)。其三是管理模式有待改革。現(xiàn)行的信貸管理模式是“誰調(diào)查，誰管理”，即貸款人員作為貸款的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)從貸前調(diào)查、貸中管理、貸后監(jiān)控到貸款回收的全過程。這一管理模式固然有其科學(xué)的一面，比如給予了信貸人員較強(qiáng)的激勵。但是也存在明顯需要改進(jìn)的地方，比如它從某種程度使信用社放松了對信貸風(fēng)險的警惕，過分相信信貸員會把好關(guān)。事實(shí)上，這種模式不但削弱了信用社事前防范、預(yù)警和管理信貸風(fēng)險的能力，而且事后一旦出了問題，信貸員是無法真正“負(fù)責(zé)”的。

2、貸款管理制度低效

首先是制度設(shè)計(jì)上的低效，多數(shù)信用社都建立了一系列規(guī)章制度，但制度不健全、不系統(tǒng)、不配套、不及時是普遍存在的問題。從內(nèi)部控制的角度來看，貸款業(yè)務(wù)中存在大量的控制盲點(diǎn)，一人承擔(dān)不相容職務(wù)的現(xiàn)象相當(dāng)普遍，如小額農(nóng)貸，貸款員既做貸前調(diào)查、貸時審查、又做貸款審批和貸后檢查，使貸款人員失去了有效約束，極易誘發(fā)道德風(fēng)險。其次是制度執(zhí)行上的低效，內(nèi)控制度寫在紙上，掛在墻上，講在嘴上，很多時候是為了裝點(diǎn)門面或應(yīng)付檢查，貸款過程中違反國家方針政策、金融法規(guī)、內(nèi)控制度的行為屢見不鮮。

3、信貸人員素質(zhì)不高

信用社信貸風(fēng)險管理失效的一個重要原因是基層信貸人員隊(duì)伍素質(zhì)不高。其一體現(xiàn)在業(yè)務(wù)知識和技能上，由于文化程度較低、知識結(jié)構(gòu)缺陷和業(yè)務(wù)能力問題，不能正確分析和應(yīng)對貸款風(fēng)險，有的信貸員連企業(yè)的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表都不能閱讀，對借款人假信息、假報(bào)表缺乏辨別和防范意識和能力，忽視對借款人背景等報(bào)表數(shù)據(jù)無法反映的因素的調(diào)查。其二是綜合業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)。其三是從業(yè)人員缺乏應(yīng)有的職業(yè)精神和敬業(yè)精神。有些信貸員業(yè)務(wù)發(fā)展指導(dǎo)思想不端正，只顧個人眼前利益，不關(guān)心貸款潛在風(fēng)險。

4、信貸文化缺失

農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險積聚從更深層次的原因來看，可以歸結(jié)為信貸文化的缺陷。信貸文化是一個信用社信貸業(yè)務(wù)發(fā)展、運(yùn)行和管理理念的綜合反映，體現(xiàn)在管理模式、風(fēng)險控制、內(nèi)控制度等各個方面。事實(shí)證明，單純依靠規(guī)章約束或者未能脫離規(guī)章制度等硬約束因素的管理是不可能取得良好的成效的。

三、農(nóng)村信用社加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理的措施

1、強(qiáng)化信貸流程管理，有效地防范信貸風(fēng)險

信貸流程管理是信貸管理的核心。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，信貸資產(chǎn)的經(jīng)營風(fēng)險存在于貸款發(fā)放的全過程。不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理制度，忽視信貸流程管理，違規(guī)越權(quán)操作無疑是信貸資金運(yùn)營中最大的風(fēng)險。因此，要加強(qiáng)農(nóng)村信用社的信貸管理工作，切實(shí)有效地防范信貸風(fēng)險，必須從強(qiáng)化信貸流程管理抓起。

2、完善制度體系，強(qiáng)化信貸風(fēng)險管理內(nèi)控制度

信用社制度體系包括產(chǎn)權(quán)制度、治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度等方面，是否建立了完善的制度體系，設(shè)計(jì)是否優(yōu)良，執(zhí)行是否有效，對于信用社貸款風(fēng)險管理具有舉足輕重的作用。這里具體談?wù)剝?nèi)控制度建設(shè)。信用社應(yīng)樹立以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)控理念，通過內(nèi)控環(huán)境、信息與溝通、監(jiān)督、風(fēng)險評估、控制活動等控制要素的健全和完善，建立起覆蓋所有部門和環(huán)節(jié)，覆蓋所有人員和崗位的內(nèi)控機(jī)制，對信用社面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等進(jìn)行不間斷的持續(xù)監(jiān)控，從源頭上防范貸款風(fēng)險。在具體操作層面上，要對現(xiàn)有的規(guī)章制度、操作規(guī)程、內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行全面梳理，查遺補(bǔ)缺，充實(shí)完善，真正做到“一個業(yè)務(wù)品種，一套業(yè)務(wù)流程，一套規(guī)章制度”，并建立健全考核處罰制度，維護(hù)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究制度，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都納入監(jiān)控范圍。

3、提升信貸從業(yè)人員素質(zhì)，強(qiáng)化全員風(fēng)險防范意識 首先要形成準(zhǔn)入、退出機(jī)制，嚴(yán)把用人關(guān)。其次要形成定期培訓(xùn)、等級管理機(jī)制。要實(shí)施崗位資質(zhì)認(rèn)證體系，針對不同崗位制定一系列對應(yīng)的崗位資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，對各級從業(yè)人員實(shí)行層級管理，對員工進(jìn)行系統(tǒng)化層次化的教育培訓(xùn)，并淘汰認(rèn)證不合格員工，從而打造一支適應(yīng)手段創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新要求的員工隊(duì)伍，從根本上提升員工隊(duì)伍素質(zhì)。最后要建立科學(xué)的激勵約束機(jī)制，促使信貸人員不斷提高自身業(yè)務(wù)能力，在積極營銷、擴(kuò)大貸款總量和覆蓋面的基礎(chǔ)上，注重控制風(fēng)險，不斷提高資產(chǎn)質(zhì)量。

值得一提的是信用社的管理者必須具有較強(qiáng)的風(fēng)險防范意識。對金融企業(yè)來講，要以金融業(yè)務(wù)活動主體人為主要的監(jiān)管對象，管理好了人，就控制了風(fēng)險。信用社管理層要從觀念上樹立起科學(xué)發(fā)展觀，并通過教育和引導(dǎo)，使全體員工樹立貸款質(zhì)量第一的觀念，把信貸風(fēng)險防范貫穿于經(jīng)營活動的全過程。做到人人關(guān)心風(fēng)險、人人防范風(fēng)險，事事考慮成本與效益，以提高整體風(fēng)險防范與控制能力。

4、提升企業(yè)信貸文化，培育健康的風(fēng)險文化

信用社信貸文化的核心是信貸價值觀。信用社發(fā)放貸款，目的是獲取贏利，這就是信貸價值。而信貸價值的獲取是以控制風(fēng)險為前提，因此提升信貸文化是信用社防范化解信貸風(fēng)險、取得進(jìn)一步發(fā)展的有力保證。信貸文化的內(nèi)涵在很大程度上是信貸人員、高級管理人員道德的回歸。信貸風(fēng)險的控制在一定程度上要依靠員工愛崗敬業(yè)的精神，而這種精神是健康信貸文化的培養(yǎng)土壤，有著潤物無聲、功到自然成的效用。要將風(fēng)險文化建設(shè)納入企業(yè)文化建設(shè)的范圍，盡快培育健康的風(fēng)險文化。加大宣傳的力度，積極創(chuàng)造和運(yùn)用多種載體和形式，使全員知道總體風(fēng)險控制目標(biāo)。

提升信貸文化還要求信用社要主動適應(yīng)金融業(yè)改革開放的需要，明確自身市場定位，形成積極推進(jìn)金融創(chuàng)新的氛圍。不斷開發(fā)出既能滿足客戶需要又能有效分散、控制、轉(zhuǎn)移風(fēng)險的貸款品種，增強(qiáng)市場競爭力。特別是在支農(nóng)方面要結(jié)合實(shí)際尋求既能夠?qū)崿F(xiàn)政府政策意圖又能夠提高企業(yè)自身效益的有效途徑。

5、完善擔(dān)保抵押制度

實(shí)行貸款擔(dān)保抵押，是抵償彌補(bǔ)貸款風(fēng)險的有效方法。農(nóng)村信用社應(yīng)少信用放貸，提高抵押、擔(dān)保貸款比重，完善抵押、擔(dān)保手續(xù)。對抵押貸款，要加強(qiáng)對抵押物的評估、管理、確保抵押物的有效性。尤其在辦理財(cái)產(chǎn)抵押手續(xù)中，認(rèn)真核實(shí)抵押物的所有權(quán)及變現(xiàn)能力，依法簽定抵押合同。這樣農(nóng)村信用社可占據(jù)追回同順序債權(quán)的法律優(yōu)先權(quán)，減少企業(yè)風(fēng)險損失對其貸款債權(quán)產(chǎn)生的風(fēng)險。

信用社在提供擔(dān)保貸款時，要重視擔(dān)保公司的風(fēng)險。由于目前國家對于擔(dān)保公司的管理比較混亂，多頭管理，擔(dān)保公司良莠不齊，信用社一定要對擔(dān)保公司進(jìn)行充分了解，否則會面臨較大的風(fēng)險。

6、逐步建立并完善風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)一個完善的風(fēng)險管理體系除了在防范風(fēng)險和降低風(fēng)險方面提供有力措施，還需要有風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，提供風(fēng)險警情判斷和風(fēng)險原因診斷，能夠分析、監(jiān)測和預(yù)警金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險，使信用社能及時采取有力措施化解風(fēng)險，切實(shí)提高整體的抗風(fēng)險能力，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的規(guī)范化、系統(tǒng)化和科學(xué)化。農(nóng)信社運(yùn)行風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)要實(shí)現(xiàn)的功能目標(biāo)主要包括：一是預(yù)警功能，即通過一系列的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和指標(biāo)的判斷來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險的預(yù)警，包括衡量基層農(nóng)信社的風(fēng)險狀況并評定風(fēng)險等級；二是實(shí)時監(jiān)控功能，通過對農(nóng)信社各類風(fēng)險指標(biāo)和資金運(yùn)行狀況的實(shí)時監(jiān)控，對風(fēng)險的變動情況做出風(fēng)險評價；三是風(fēng)險預(yù)測功能，根據(jù)對每一風(fēng)險指標(biāo)的計(jì)算和對歷史變動情況的記錄，預(yù)計(jì)未來風(fēng)險的變化情況，并根據(jù)風(fēng)險狀況和監(jiān)管要求的變動，不斷對風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)和風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)做出調(diào)整。

第二篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制探討

本科生畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）封面

（2015 屆）

論文（設(shè)計(jì)）題目 作 者 學(xué) 院、專 業(yè) 班 級 指導(dǎo)教師（職稱）論 文 字 數(shù) 論文完成時間

大學(xué)教務(wù)處制

會計(jì)原創(chuàng)畢業(yè)論文參考選題(200個)

一、論文說明

本寫作團(tuán)隊(duì)致力于會計(jì)畢業(yè)論文寫作與輔導(dǎo)服務(wù)，精通前沿理論研究、仿真編程、數(shù)據(jù)圖表制作，專業(yè)本科論文3000起，具體可以聯(lián)系qq 805990749。下列所寫題目均可寫作。

二、原創(chuàng)論文參考題目 假賬的識別方法與治理對策 2 論作業(yè)成本法在民營企業(yè)的運(yùn)用?——以xx制冷有限公司為例 3 反傾銷會計(jì)的相關(guān)問題研究 淺論溫州市佳利達(dá)鞋業(yè)有限公司存貨管理 5 會計(jì)誠信缺失的分析與對策 6 企業(yè)所得稅收籌劃實(shí)證研究 金融危機(jī)視角下中興環(huán)保企業(yè)融資方案研究 8 謹(jǐn)慎性原則在會計(jì)實(shí)務(wù)中的應(yīng)用 9 政府績效審計(jì)的國際比較 關(guān)聯(lián)方交易審計(jì)風(fēng)險控制對策研究 11 某公司負(fù)債經(jīng)營與風(fēng)險控制 12 商譽(yù)會計(jì)問題探討 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 14 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 15 會計(jì)信息質(zhì)量評價體系探析 16 上市公司盈余管理研究 關(guān)于如何控制房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本的研究 18 環(huán)境會計(jì)問題探討 公允價值會計(jì)計(jì)量的適用性研究 20 制造企業(yè)作業(yè)成本法及其應(yīng)用研究 財(cái)務(wù)報(bào)告改進(jìn)問題研究——以某公司為例 22 我國農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的研究對象 23 淺談現(xiàn)代企業(yè)目標(biāo) 英國績效審計(jì)特征、路徑與借鑒分析 25 新會計(jì)準(zhǔn)則對上市公司利潤操縱的影響 26 關(guān)于企業(yè)自創(chuàng)商譽(yù)的會計(jì)問題研究 27 環(huán)境績效審計(jì)問題研究 基于價值鏈分析的企業(yè)戰(zhàn)略成本管理研究 29 某汽配公司產(chǎn)品成本控制的研究 30 對我國增值稅轉(zhuǎn)型問題的思考 31 我國注冊會計(jì)師行業(yè)發(fā)展策略淺探

對我國上市公司利用合并范圍變動進(jìn)行盈余管理的思考 33 中小企業(yè)內(nèi)部控制的問題與對策——浙江民營企業(yè)為例 34 如何防范審計(jì)過程中的舞弊行為

杜邦分析體系在美的集團(tuán)盈利能力分析中的應(yīng)用研究

我國房地產(chǎn)上市公司營運(yùn)資金管理研究 某會計(jì)師事務(wù)所競爭力分析 中小企業(yè)會計(jì)核算問題研究

我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的問題與對策研究 ERP系統(tǒng)在某公司工作中應(yīng)用研究

家庭理財(cái)規(guī)劃方案設(shè)計(jì)——以成熟型家庭為例

商業(yè)銀行流動性風(fēng)險控制及對策研究——以某銀行分行為例 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析

我國企業(yè)應(yīng)訴反傾銷中的會計(jì)支持及對策——基于中美輪胎特保案的分析 民營上市公司資本結(jié)構(gòu)與盈利能力關(guān)系分析 貴州茅臺財(cái)務(wù)分析

對國有企業(yè)會計(jì)監(jiān)督弱化問題的分析探討 企業(yè)問題剖析

基于消費(fèi)者心理的某超市促銷策略研究 土地增值稅對我國房地產(chǎn)市場的影響分析 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析

我國中小企業(yè)融資問題探討—以xx麻紡織有限公司為例 某紙業(yè)公司流動資產(chǎn)管理的研究 某印染公司成本控制研究 某集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險防范與控制

企業(yè)多元化經(jīng)營對績效的影響分析——以某公司為例 反傾銷應(yīng)訴中的會計(jì)問題

公司治理與企業(yè)管理——基于價值管理的案例分析 國美電器資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的探討

民營企業(yè)營運(yùn)資金管理存在的問題及建議－－以某公司為例 某公司負(fù)債經(jīng)營與風(fēng)險控制研究 企業(yè)虧損內(nèi)因及治理對策

現(xiàn)金流量表在四川長虹中的分析與應(yīng)用 xx物流公司內(nèi)部控制研究

公允價值理論的國際進(jìn)展及其在中國應(yīng)用的思考 淺析上市公司財(cái)務(wù)舞弊的成因及控制對策

基于價值鏈的物流企業(yè)會計(jì)信息系統(tǒng)分析-以某物流為例 盛世環(huán)宇集團(tuán)財(cái)務(wù)分析

我國會計(jì)師事務(wù)所風(fēng)險管理研究

基于供應(yīng)鏈的成本管理問題研究——以xx為例 企業(yè)可持續(xù)發(fā)展觀下的目標(biāo)——以某公司為例

企業(yè)橫向并購的績效分析－－以燕京啤酒收購月山啤酒為例 如何避免審計(jì)過程中的舞弊行為 中國銀行的風(fēng)險管理研究

上市公司關(guān)聯(lián)交易對企業(yè)價值的影響研究 某公司存貨的優(yōu)化管理研究 中小企業(yè)現(xiàn)狀問題研究

對我國上市公司財(cái)務(wù)信息披露的探討 中小建筑施工企業(yè)成本管理探討

某客車公司債務(wù)資金籌集存在的問題及對策研究 81 企業(yè)會計(jì)電算化的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢分析 82 基于價值鏈的預(yù)算管理研究

會計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部治理存在的問題及對策 84 中外資銀行競爭優(yōu)勢比較分析 85 企業(yè)集團(tuán)增值稅納稅籌劃

我國企業(yè)社會責(zé)任信息披露制度研究 87 新準(zhǔn)則下計(jì)提減值準(zhǔn)備的研究 88 上市公司股票期權(quán)激勵機(jī)制探討 89 我國增值稅的稅務(wù)籌劃 90 注冊會計(jì)師審計(jì)風(fēng)險的控制 91 企業(yè)全面預(yù)算管理—以寶鋼為例

關(guān)于中小企業(yè)的成長性、風(fēng)險投資及會計(jì)信息價值相關(guān)性的研究 93 綠色會計(jì)信息披露模式的探究

集團(tuán)化異地經(jīng)營的財(cái)務(wù)風(fēng)險分析及防范 95 上市公司財(cái)務(wù)粉飾的方式及防范措施 96 中小企業(yè)融資租賃的探討

企業(yè)價值評估方法的對比與應(yīng)用研究 98 企業(yè)戰(zhàn)略成本管理分析 99 高新技術(shù)企業(yè)融資問題研究

論國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)——由“法國興業(yè)銀行”事件說起 101 某鋼鐵集團(tuán)融資管理存在的問題及對策 102 民營企業(yè)社會責(zé)任研究

商業(yè)銀行隱性競爭力分析——以華夏銀行為例 104 企業(yè)并購的財(cái)務(wù)效應(yīng)分析 105 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 106 增值稅轉(zhuǎn)型對固定資產(chǎn)核算的影響 107 基于營運(yùn)資金的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險控制研究 108 我國上市公司審計(jì)委員會存在的問題及對策

某紡織品進(jìn)出口公司負(fù)債經(jīng)營的財(cái)務(wù)風(fēng)險控制研究 110 高新企業(yè)無形資產(chǎn)會計(jì)的探討

作業(yè)成本法在民營企業(yè)中的應(yīng)用——以某機(jī)械加工廠為例 112 存貨計(jì)價方法的選擇對某公司財(cái)務(wù)報(bào)表的影響研究 113 某保險公司財(cái)務(wù)風(fēng)險防范措施研究 114 上市公司環(huán)境會計(jì)信息的披露研究

企業(yè)外部環(huán)境變化對成本管理的影響——戰(zhàn)略成本管理的簡單運(yùn)用 116 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析

我國上市公司換股合并的理論探討與實(shí)踐探索 118 反傾銷視角下環(huán)境成本核算問題探討 119 某公司存貨管理存在的問題及對策研究

質(zhì)量成本計(jì)量與控制的實(shí)證分析－－-以xx電源有限公司為例 121 準(zhǔn)則變遷的社會成本研究

企業(yè)社會責(zé)任履行對價值影響分析 123 某公司內(nèi)部控制研究

價值鏈會計(jì)下低成本發(fā)展戰(zhàn)略的成本管理 125 某公司資本結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及優(yōu)化研究 126 我國商業(yè)銀行中管理會計(jì)的應(yīng)用研究 127 我國中小企業(yè)融資問題探討 128 增值稅納稅籌劃及風(fēng)險原因分析 129 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析

內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的作用研究——以某飼料公司為例 131 某紡織公司績效評價方法的對比研究

平衡計(jì)分卡在我國商業(yè)銀行業(yè)績評價體系中的運(yùn)用

營改增對交通運(yùn)輸企業(yè)損益的影響——以某航空公司為例 134 以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制 135 家族式企業(yè)的融資困境及對策分析 136 Rinker公司全面預(yù)算管理研究

商業(yè)銀行資產(chǎn)構(gòu)成及風(fēng)險分析——以農(nóng)行某支行為例 138 世紀(jì)聯(lián)華連鎖超市存貨管理問題研究 139 房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險的成因與規(guī)避措施 140 論我國收入分配差距過大的成因及稅收對策 141 股票回購對上市公司財(cái)務(wù)狀況的影響分析 142 某酒業(yè)公司籌資活動管理研究

上市公司環(huán)境會計(jì)信息披露問題研究

論作業(yè)成本法在中小企業(yè)的應(yīng)用——以xx電器有限公司為例 145 某車燈公司股權(quán)融資問題研究 146 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 147 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 148 杜邦分析法在某公司的應(yīng)用研究 149 中美會計(jì)準(zhǔn)則差異比較

關(guān)于完善企業(yè)內(nèi)部控制的探討

151 某公司實(shí)物資產(chǎn)內(nèi)部會計(jì)控制的研究

152 廣州藥業(yè)股份有限公司現(xiàn)金股利分配方案影響因素分析 153 云南綠大地會計(jì)舞弊案分析 154 某公司股權(quán)融資問題研究 155 住房抵押貸款證券化研究

156 我國企業(yè)并購融資與支付方式研究 157 增值稅轉(zhuǎn)型對企業(yè)的影響

158 基于《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的上市公司內(nèi)部控制應(yīng)用研究 159 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 160 某公司尾貨的成本控制與管理 161 金融危機(jī)下資產(chǎn)減值會計(jì)研究 162 企業(yè)人力資本投資財(cái)務(wù)研究

163 某科貿(mào)公司資本成本分析及評價研究 164 集體決策與惡性增資行為

165 企業(yè)產(chǎn)品成本控制的研究—以某公司為例 166 企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警分析與應(yīng)用的研究 167 項(xiàng)目投資評價方法的比較與選擇

168 企業(yè)并購估價過程中現(xiàn)金流量法的應(yīng)用研究 169 某公司財(cái)務(wù)分析與評價研究 170 商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理研究

171 資產(chǎn)減值準(zhǔn)則的變化對中國上市公司利潤的影響 172 某公司財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化研究 173 某大學(xué)貸款的風(fēng)險及成因分析

174 我國優(yōu)秀上市公司的財(cái)務(wù)分析及啟示

175 石油企業(yè)內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險管理的分析——以中國石油化工股份有限公司為例 176 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析

177 應(yīng)收賬款風(fēng)險控制方法研究——以某公司為例 178 我國上市公司內(nèi)部風(fēng)險評估與防范 179 某服飾公司質(zhì)量成本核算分析 180 房地產(chǎn)上市公司利益分配實(shí)證分析 181 某電氣公司質(zhì)量成本管理的研究

182 我國中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理問題及對策研究——以xx公司為例 183 上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)流程優(yōu)化研究 184 某公司應(yīng)收賬款內(nèi)部控制問題研究 185 金融危機(jī)背景下的企業(yè)存貨管理

186 [畢業(yè)設(shè)計(jì)]asp.net+sql人工智能輔助教學(xué)網(wǎng)站的設(shè)計(jì)與開發(fā)(論文+程序)187 我國城鎮(zhèn)化過程中土地流轉(zhuǎn)方式探究 188 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析 189 某公立醫(yī)院內(nèi)部會計(jì)控制研究

190 上市公司社會責(zé)任信息披露研究—以萬科集團(tuán)為例 191 關(guān)于開征遺產(chǎn)贈與稅的探討

192 基于價值鏈視角的低成本戰(zhàn)略淺析——以格蘭仕集團(tuán)為例

193 公允價值的運(yùn)用對會計(jì)信息質(zhì)量的影響——以金融工具確認(rèn)和計(jì)量為例 194 基于公司治理的內(nèi)部控制淺析

195 論當(dāng)前事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理的問題及對策 196 某公司應(yīng)收賬款管理

197 杜邦分析體系在某集團(tuán)中的應(yīng)用設(shè)計(jì) 198 我國家族式企業(yè)內(nèi)部控制研究 199 關(guān)于企業(yè)貨幣資金管理的研究

200 某房地產(chǎn)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性研究

第三篇：信貸風(fēng)險管理

信貸風(fēng)險管理培訓(xùn)

信貸質(zhì)量是金融企業(yè)的生命線，如何實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的安全性、流動性和效益性始終是金融企業(yè)的重要課題。對信用社也是如此。特別是在大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整過程中，由于農(nóng)村信用社所處的特殊地理位臵和社會環(huán)境，一方面農(nóng)村信用社要為切實(shí)增加農(nóng)民收入、為建設(shè)社會主義新農(nóng)村搞活金融發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)作貢獻(xiàn)，另一方面農(nóng)村信用社要生存、發(fā)展壯大自己，這就要求農(nóng)村信用社對如何確立市場經(jīng)營觀念、準(zhǔn)確定位，把市場拓展、內(nèi)部信貸決策和內(nèi)控管理與 防范貸款風(fēng)險等有機(jī)銜接，確保資產(chǎn)質(zhì)量的提高和經(jīng)營效益的實(shí)現(xiàn)

現(xiàn)行體制和機(jī)制下信用社信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因

1、體制風(fēng)險

信用社不能真正市場化、商業(yè)化運(yùn)作，是信貸風(fēng)險產(chǎn)生和累積的最根本原因，雖然這么多年國家對農(nóng)信社的改革一直沒有停止過，最近進(jìn)行的“花錢買機(jī)制”的改革也旨在明晰產(chǎn)權(quán)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，強(qiáng)化自我約束。但以前的改革只是一些表面上的、形式上的改革，并未觸及到問題的實(shí)質(zhì)；最近的產(chǎn)權(quán)制度改革也進(jìn)行得不徹底或是不到位。按組織原則，信用社股東大會是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，但實(shí)際上股東們?nèi)狈Ψe極主動行使自己權(quán)利的意識、能力、信息和機(jī)會。由于信用社產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明，產(chǎn)權(quán)約束乏力，使得信用社的所有者主體缺位，構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要素缺失，科學(xué)的管理機(jī)制無法建立，信用社始終無法市場化、商業(yè)化運(yùn)行，各種風(fēng)險，特別是信貸風(fēng)險由此產(chǎn)生。信用社股東、客戶、職工、經(jīng)營者，沒有人真正對信用社資產(chǎn)（特別是信貸資產(chǎn)）的保值和增值負(fù)責(zé)，股東們充其量只想多分點(diǎn)紅利，沒有風(fēng)險意識，也沒有機(jī)會和能力去阻止信貸操作中的不良行為、惡意放貸行為，監(jiān)督制約機(jī)制失效，從而使信貸風(fēng)險不斷產(chǎn)生。

2、監(jiān)督風(fēng)險。

制約機(jī)制失效，違規(guī)成本小，是產(chǎn)生信貸風(fēng)險的直接原因。信用社通過這么多年的改革，各種規(guī)章制度、法律法規(guī)已經(jīng)是一個較大的體系，可以說已較為完備；但這些規(guī)章制度卻始終得不到有力的貫徹執(zhí)行，特別是信貸管理中的“三查”制度，以及其它信貸管理制度（如崗位責(zé)任制、責(zé)任追究制度等），使得信貸風(fēng)險不可避免地出現(xiàn)。為什么這些規(guī)章制度不能得到全面、有效的貫徹執(zhí)行呢？是因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)制度改革的不徹底，鋼性約束失效，建立在這種基礎(chǔ)之上的制約監(jiān)督機(jī)制必然成為軟約束。以貸款“三查”制度為例，在實(shí)際操作過程中，許多信用社存在流于形式的問題： 一是貸前調(diào)查作為風(fēng)險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要調(diào)查人員深入企業(yè)查閱帳薄、憑證、核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營及管理等各種情況，通過大量的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行綜合分析研究，形成客觀、公正、有決策價值的結(jié)論，是恰恰在這一“ 節(jié)骨眼”上，信貸人員作不出或因種種原因不愿作出有深度的調(diào)查，不對相關(guān)數(shù)字進(jìn)行核實(shí)，只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字資料，對企業(yè)提供的報(bào)表數(shù)據(jù)輕易采信和運(yùn)用，按照信用社信貸管理的要求進(jìn)行摘錄、整合、做出表面文章，根據(jù)這樣的貸前調(diào)查報(bào)告作出決策放貸已經(jīng)使貸款失去了安全性。二是貸后檢查作為風(fēng)險控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)督其經(jīng)濟(jì)活動和資金流向，認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險變化情況，但信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放得很松，僅僅依靠貸款的抵押擔(dān)保作為阻當(dāng)風(fēng)險的屏障。由于到企業(yè)了解情況的時間少，無法隨時掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況，只為了應(yīng)付上級的日常制度檢查，憑印象撰寫出一些簡單的貸后檢查報(bào)告放臵于信貸檔案內(nèi)，失去了貸后檢查的真正意義，造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈。這種背景下審批出的貸款，其“三查”制度的貫徹自然會流于形式。而信用社即使將貸款通過這種方式放“爛”了，也可通過轉(zhuǎn)貸、“輸血”……等方式將風(fēng)險重新包裹起來，這種違規(guī)成本相當(dāng)小。所以一些信貸人員敢于違規(guī)、勇于違規(guī)。

3、管理風(fēng)險。

管理力量薄弱，使信貸風(fēng)險的控制和處臵乏力。信貸管理部門，擔(dān)負(fù)著全轄信用社大額信貸資產(chǎn)的審查、審批、貸后檢查，風(fēng)險預(yù)警、處臵、資產(chǎn)保全，各種信貸規(guī)章制度的制定、執(zhí)行、檢查……可以說是任務(wù)相當(dāng)繁重。但信貸管理方面卻人力單薄。僅應(yīng)付人行、銀監(jiān)、省市聯(lián)社的各種報(bào)表、文字材料、檢查、調(diào)查、研討、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)……等，哪里還有時間來顧及信貸業(yè)務(wù)的開展及風(fēng)險的處臵和預(yù)防呢？聯(lián)社業(yè)務(wù)部門1人身兼多崗、多項(xiàng)工作，崗位職責(zé)沒有細(xì)分，沒有明確各自的崗位職責(zé)，致使對信貸風(fēng)險的控制不能做到及時、專業(yè)、深入。失去了擔(dān)負(fù)信貸風(fēng)險“過濾器”的應(yīng)有作用和功能。

4、道德風(fēng)險。

信用社信貸人員的選撥、上崗，往往沒經(jīng)過正規(guī)培訓(xùn)、考試、資格審查，導(dǎo)致信貸人員素質(zhì)參差不齊。表現(xiàn)在政治思想上缺乏正確的理想信念和價值觀念，拜金主義思潮泛濫；在業(yè)務(wù)素質(zhì)上，對信貸操作規(guī)程掌握不牢固、不熟練，甚至有些連資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等簡單的財(cái)務(wù)指標(biāo)也不會計(jì)算；對《擔(dān)保法》、《民事訴訟法》、《合同法》……等基本的實(shí)用法律知識理解不深不透、掌握不牢。以至于在簽訂合同、辦理擔(dān)保手續(xù)、進(jìn)行訴訟時處于不利地位，甚至無意識地做些有損自己利益的事，從而增大了信貸風(fēng)險。

5、政策風(fēng)險。

由于農(nóng)村信用管理體制不暢，職責(zé)功能不明，既要求信用社不斷盈利、降低不良貸款，又要求信用社服務(wù)“三農(nóng)”，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的各項(xiàng)工程、項(xiàng)目。許多時候出現(xiàn)了由“政府點(diǎn)菜，信用社買單”的現(xiàn)象，導(dǎo)致信貸風(fēng)險不可避免地出現(xiàn)。農(nóng)村信用社失去了經(jīng)營自主權(quán)，貸款投放的政策性色彩濃厚，卻缺乏相應(yīng)防范和化解風(fēng)險的措施。

6、信用風(fēng)險。

社會信用環(huán)境、政策法律環(huán)境差，剝?nèi)趿宿r(nóng)村信用社抗風(fēng)險能力。目前中國的個人和企業(yè)征信體系尚未全面建立，社會文化背景中對誠信的重視程度也還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，特別是在廣大農(nóng)村，少數(shù)個體經(jīng)營者及私營企業(yè)，一旦自己經(jīng)營管理不善，陷入困境，便再無還款意愿和還款意識，千方百計(jì)地想辦法賴債、躲債、逃債，甚至有的從一開始貸款就是通過騙取手段獲得，根本沒有想過要?dú)w還信用社貸款。而對這些不守信的企業(yè)和個人，沒有一種有效的機(jī)制加以懲處，使他們的不守信成本很低，不守信的收益很大。面對這些不守信的個人和企業(yè)，信用社只有依靠法律武器來保障自身的權(quán)益。但令人遺憾的是司法部門也存在種種弊端，最典型的是“執(zhí)行難”這一問題，始終得不到有效解決，由于借款人采取種種手段轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)，信用社往往勝訴后因墊付高昂的訴訟費(fèi)和執(zhí)行費(fèi)而“贏了官司輸了錢”，助長了借款人惡意逃廢信用社債務(wù)的氣焰，增大了信用社信貸風(fēng)險；

7、激勵風(fēng)險。最典型的是對信貸人員的考核評價體系不完善，分配制度不完全公平，挫傷了信合干部職工在信貸風(fēng)險控制方面的積極性。比如干多干少一個樣，干好干壞一個樣；質(zhì)產(chǎn)資量好的反而不獎勵，而對資產(chǎn)質(zhì)量差的，由于收回的“兩呆”多，反而得到重獎，這樣使得信貸人員付出的勞動與收益不成正比，價值觀念被扭曲。此外，信貸人員的晉升機(jī)制沒有建立，愛崗敬業(yè)，質(zhì)產(chǎn)質(zhì)量搞得好，對信用社貢獻(xiàn)大的信貸人員，不一定有新的平臺，而真正把信貸資產(chǎn)質(zhì)量搞好，少不了要與部分客戶發(fā)生沖突，自己所花的代價很大。

信用社目前時期信貸風(fēng)險管理的對策。新《巴塞爾協(xié)議》將銀行風(fēng)險劃分為“信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險”三大風(fēng)險。

一、如何預(yù)防和管理信用風(fēng)險

（一）、貸款發(fā)放前的篩選

1、找準(zhǔn)行業(yè)----行業(yè)分析

（1）行業(yè)的宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境分析，如國際、國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)政策。

（2）行業(yè)周期分析，導(dǎo)入、成長、成熟、衰退階段。行業(yè)與行業(yè)持續(xù)時間區(qū)別很大，并不按四個階段周期發(fā)展。

（3）行業(yè)需求與供給分析（4）行業(yè)盈利性分析（5）行業(yè)依賴性分析（6）行業(yè)集中度分析（7）行業(yè)可替代性分析（8）行業(yè)風(fēng)險綜合評價

2、別把貸款給錯了人----借款人分析

（1）經(jīng)營風(fēng)險分析。規(guī)模、產(chǎn)品市場供求、采購、生產(chǎn)、銷售等

（2）管理因素評價人。組織形式、管理層的穩(wěn)定性、素質(zhì)與經(jīng)驗(yàn)、資金管理、3、貸款風(fēng)險的緩沖墊----擔(dān)保的設(shè)定與評價 擔(dān)保的種類與作用，擔(dān)保的設(shè)定。

4、把雞蛋放在幾個籃子里----信貸資產(chǎn)分散化

信貸資產(chǎn)分散化是指在貸款總額一定的情況下，盡量把貸款放給更多的人，避免貸款過多的集中是一個人，特別是集團(tuán)、上市公司等。要避免貸款的傳染效應(yīng)----風(fēng)險在貸款之間的傳播，貸款之間盡量減少豐關(guān)性同。

5、貸款中的價值規(guī)律----合理進(jìn)行貸款定價

貸款利率是貸款價格的重要表示方式，由于貸款市場競爭激烈，所以貸款的定價者是接受者。

6、可以給你，但不能完全滿足你----信貸配額的確定 企業(yè)過度負(fù)債的負(fù)機(jī)影響包括，在困境時可能放棄企業(yè)生存的機(jī)會，能過其它方式，加大現(xiàn)金分紅有比例，引發(fā)管理人的道理風(fēng)險（轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)）等，7、給借款人排隊(duì)----借款人信用評級，能過模型支持。

（二）、貸款存續(xù)中的監(jiān)測與管理

1、貸款分級實(shí)踐----貸款五級分類管理

2、為貸款作體檢----貸后檢查

貸款的早期預(yù)警信號包括財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營狀況、企業(yè)管理人員、抵押品、企業(yè)與信用社的關(guān)系、非財(cái)務(wù)因素。

（三）、風(fēng)險貸款出現(xiàn)后的管理

1、確定風(fēng)險貸款的管理目標(biāo)---對其它主體博奕 盡量減少損失是信用社必須全力做好的工作

2、分析產(chǎn)生的根源----對癥下藥

3、選擇管理的對策----具體應(yīng)對方法

催收、重組（展期、借新還舊、還舊借新、降息、增加擔(dān)保品），更換借款人、清算抵押品、訴訟、破產(chǎn)、沖銷等。

二、如何管理和規(guī)避操作風(fēng)險

1、信貸決策科學(xué)化

對借款人、保證人、擔(dān)保品的選擇，貸款的審批科學(xué)化

2、良好的信貸監(jiān)督機(jī)制

信貸制度面前人人平等，以阻止不該發(fā)放的貸款

3、完善的貸款質(zhì)量與控制體系

區(qū)分主觀和客觀產(chǎn)生的原因，盡職給于免責(zé)

4、標(biāo)準(zhǔn)化的信貸操作

貸款的流程、貸款文檔的制作與管理、擔(dān)保的登記、擔(dān)保品的評估、擔(dān)保品的選擇與貸后跟蹤管理等形成標(biāo)準(zhǔn)化的規(guī)定。

發(fā)放前可能會出現(xiàn)的問題：

（1）超業(yè)務(wù)范圍放貸、帳外經(jīng)營等（2）未經(jīng)授權(quán)、越權(quán)、違反信貸政策操作

（3）擔(dān)保不充分、對借款人、保證人背景調(diào)查不充分（4）對貸款的目的與用途、還款來源分析不夠（5）對借款人的融資需要可能給其帶來的利益不了解，而有可能被長期占用

（6）對債務(wù)人的報(bào)表分析失誤或咨詢不夠我，判斷錯誤

（7）貸款的期限不合理

（8）為了爭奪客戶而過分注重貸款的增加，放寬貸款標(biāo)準(zhǔn)

（9）信貸人員缺乏必要的經(jīng)驗(yàn)或不怕勸告，抵押物有缺陷

（10）信貸人中員經(jīng)不住客戶的誘說，脅迫或公然不成示原則發(fā)放貸款（11）信用分析不足

（12）過分倚重第二還款來源（13）放貸綜合癥 發(fā)放后可能出現(xiàn)的問題（1）貸后檢查不嚴(yán)格（2）對經(jīng)濟(jì)形勢不關(guān)心（3）信用額度缺乏控制

（4）沒有措施防止債務(wù)人過度擴(kuò)張（5）不斷增加貸款

（6）信貸人員不愿承認(rèn)錯誤（7）

掩蓋事實(shí)（8）行動遲緩或輕信

（9）信貸人員觀點(diǎn)的“霉變”（10）信貸人員“厚此薄彼”

5、借款人欺詐與識別

（1）長期缺乏現(xiàn)金或債務(wù)記錄無規(guī)則，迫切需要資金（2）財(cái)務(wù)比率惡化

（3）不停追逐新市場或投資

（4）主要層次上人員變化頻繁，特別是財(cái)務(wù)人員（5）工作條件或組織行為惡化（6）現(xiàn)金日常支出由另外人控制

（7）管理人員或唯命是從的人報(bào)酬很高，按融資比例提成

（8）向信貸人員送錢送禮，請客

（9）普通員工對企業(yè)大的投資或主要業(yè)務(wù)不熟（10）接受高利率

（11）會計(jì)報(bào)表有假或不合邏輯（12）資金在關(guān)聯(lián)企業(yè)間流動

（13）一般員工素質(zhì)較低，薪酬也低，但高管人員對外顯示派頭或不易接近

（14）財(cái)務(wù)指標(biāo)與實(shí)物不接近（15）過度復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)

（16）人員不在、資料不全或以保密為借口，對付調(diào)查（17）不明交易增多，上班時間不正常（18）主要負(fù)責(zé)人婚姻、經(jīng)濟(jì)方面壓力大等

三、如何關(guān)注和管理市場風(fēng)險

市場風(fēng)險管理是一個識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險的全過程。市場風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過將風(fēng)險控制在信用社可以隨的合理范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)過風(fēng)險晉中市的收益率的最大化。

第四篇：淺議信貸風(fēng)險管理

淺議信貸風(fēng)險管理

農(nóng)業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理，先后經(jīng)歷了“指標(biāo)管理”、“期限管理”、“信用等級管理”、“風(fēng)險度管理”、“授信管理”等不同階段。授信管理，基本概括了前期幾種不同風(fēng)險管理模式的優(yōu)點(diǎn)，突出了對客戶綜合評價、風(fēng)險總量控制、區(qū)別對待的原則。與之相配套的信貸管理制度信貸新規(guī)則更加注重對信貸決策過程的程序制約，通過審貸部門分離和主責(zé)任人制度強(qiáng)化了審慎決策和對道德風(fēng)險的控制。然而，現(xiàn)行的信貸風(fēng)險監(jiān)管體系，依然存在一些明顯的缺陷和漏洞，仍不能有效地防范和化解信貸經(jīng)營風(fēng)險。

一、信貸風(fēng)險管理存的問題

㈠貸款企業(yè)分析偏差導(dǎo)致客戶選擇失準(zhǔn)。

貸款企業(yè)分析是克服銀企信息來源不對稱性的重要手段，是幫助企業(yè)規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)營效益，維護(hù)銀行信貸資產(chǎn)“安全性、流動性、效益性”的重要保證。因此，銀行對貸款企業(yè)的分析應(yīng)該是嚴(yán)謹(jǐn)、全面、深入的。而事實(shí)上，我們在進(jìn)行貸款企業(yè)分析過程中較普遍地存在以片概全、以點(diǎn)概面、顧此失彼的現(xiàn)象。

1、重財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，輕非財(cái)務(wù)因素分析。

銀行信貸部門在進(jìn)行貸款企業(yè)分析時，基本上能做到對企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)資料進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析和財(cái)務(wù)比率分析，也能大致上從分析中判斷企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、評價企業(yè)經(jīng)營成果、預(yù)測企業(yè)發(fā)展趨勢，為貸款決策和管理提供依據(jù)。但由于財(cái)務(wù)分析依賴的報(bào)表資料主要是由企業(yè)財(cái)務(wù)人員提供，這必然會導(dǎo)致銀行與企業(yè)之間信息來源的不對稱性。在克服這種不對稱性，銀行就必須要對企業(yè)賴以生存和發(fā)展的市場環(huán)境，包括市場的現(xiàn)狀和未來發(fā)展趨勢，貸款企業(yè)與顧客、競爭對手以及能源、資金、原材料、勞動力技術(shù)等資源的供應(yīng)者和業(yè)務(wù)主管部門、地方稅務(wù)部門等有關(guān)機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系進(jìn)行研究分析，即市場環(huán)境分析。同時還應(yīng)注重對企業(yè)管理水平的分析，企業(yè)管理水平的高低決定了企業(yè)的發(fā)展規(guī)模、能源利用效率、規(guī)避市場風(fēng)險和收益的大小。而商業(yè)銀行往往卻不重視這些能反映企業(yè)發(fā)展前景和經(jīng)營水平的非財(cái)務(wù)因素分析，受理了大量財(cái)務(wù)上金玉其表的“優(yōu)良”客戶忽視了諸多非財(cái)務(wù)因素構(gòu)成的潛在風(fēng)險。

2、重第二還款來源分析，輕第一還款來源分析。

借款人的第一還款來源是指借款人的主管業(yè)務(wù)收入。同時銀行為了防范企業(yè)未來的不可預(yù)知的風(fēng)險，在進(jìn)行第一還款來源檢測后，要求客戶提供足額足值的質(zhì)押物進(jìn)行擔(dān)保，即第二還款來源分析。兩者應(yīng)該是相互依存、互動制衡的關(guān)系。按第二者對貸款“三性”的保障意義來說，第一還款來源比第二還款來源更重要。但在實(shí)際操作中，銀行信貸客戶經(jīng)理由于受自身素質(zhì)水平、信息搜集能力等各方面的限制，很難對企業(yè)的市場風(fēng)險、經(jīng)營狀況、發(fā)展前景等作出準(zhǔn)確的判斷和預(yù)測，往往會“舍本求末”，將第二還款來源的可靠程序作為選擇客戶的主要依據(jù)。殊不知，銀行所控制的作為第二還款來源的擔(dān)保物，并不一定能保證企業(yè)有足夠的資金來償還到期債務(wù)。這是因?yàn)橘J款擔(dān)保物并不能取代借款人的經(jīng)營狀況，更不能等同借款人的信譽(yù)度。一旦銀行以處置擔(dān)保物不清償企業(yè)債務(wù)，那么銀行所花費(fèi)的成本與精力，將可能使一筆貸款由盈利變?yōu)樘潛p。銀行的信貸行為將會變得毫無意義。

3、重賬面償債能力分析，輕或有負(fù)債分析。

企業(yè)在規(guī)定的時間內(nèi)是否有足夠的自有資金來清償銀行債務(wù)，是銀行進(jìn)行貸款企業(yè)項(xiàng)目評估最關(guān)心的主要指標(biāo)之一。實(shí)際操作中，銀行往往只注重從賬面資產(chǎn)上分析企業(yè)的償債能力，而忽視了或有負(fù)債對企業(yè)償債能力的潛在影響。因此，一些企業(yè)為了套取銀行信用，故意不在會計(jì)報(bào)告中予以充分反映（或列示），但或有負(fù)債一旦轉(zhuǎn)化成真正的負(fù)債，便會影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，特別是對企業(yè)償債能力產(chǎn)生直接影響。如會計(jì)報(bào)表及附注中沒有對或有負(fù)債項(xiàng)目以披露、揭示。潛在的流動負(fù)債項(xiàng)目會人為地減少。這樣計(jì)算出來的流動比率將會比實(shí)際要大。銀行如果借用這樣的財(cái)務(wù)指標(biāo)來分析企業(yè)短期償債能力的錯誤結(jié)論。因此，銀行在進(jìn)行企業(yè)償債能力分析時，或有負(fù)債是個必不可少的分析項(xiàng)目。

㈡行為風(fēng)險導(dǎo)致信貸決策扭曲

1、能力風(fēng)險無法保證科學(xué)決策。

以某市分行為例，全行有信貸人員145人，從表面上看，信貸人員的整體素質(zhì)在不斷提高，大專以上學(xué)歷的信貸人員已占總?cè)藬?shù)的40%。但實(shí)際上，能熟悉企業(yè)查賬、進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和有較強(qiáng)文字綜合能力的不到1/10人。大部分信貸人員不會客觀真實(shí)地分析企業(yè)的財(cái)務(wù)帳表，不會對客戶提供的不真實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行甄別和調(diào)整，寫不出個象樣的調(diào)查報(bào)告。一些按程序發(fā)放的貸款出現(xiàn)了風(fēng)險，很大程度與信貸人員的調(diào)查、審查、評估、監(jiān)管能力低下有關(guān)，即能力風(fēng)險導(dǎo)致信貸風(fēng)險。我們在調(diào)查某市分行1998年以來發(fā)放形成不良貸款的18戶法人客戶貸款，幾乎沒有一筆存在違規(guī)操作行為，但也沒有一位信貸客戶經(jīng)理能準(zhǔn)確地預(yù)見風(fēng)險因素，皆因其能力缺陷。

2、道德風(fēng)險無法保證理性決策。

道德風(fēng)險實(shí)質(zhì)上是信貸風(fēng)險管理的“不作為”行為。其主要表現(xiàn)：一是信貸客戶經(jīng)理的道德風(fēng)險。即信貸客戶經(jīng)理與貸款客戶串通一氣，制作虛假的調(diào)查材料，欺騙信貸決策部門，套取銀行信用。二是信貸決策者的道德風(fēng)險。由于決策者擁有駕馭信貸動作與懲治信貸違規(guī)違紀(jì)的雙重職權(quán)，一旦這種職權(quán)失去監(jiān)督，可能被用作制造違規(guī)違紀(jì)的特殊權(quán)利。有的決策者為了短期政績，急功近利，拋開程序決策，不講原則，違規(guī)點(diǎn)貸。更有甚者為一已私利，收受賄賂，包庇違規(guī)違紀(jì)行為。決策者手中的權(quán)力失控和濫用反而成為信貸違規(guī)違紀(jì)行為的“保護(hù)傘”。

3、貸審會決策風(fēng)險無法保證科學(xué)決策。

一是貸審會成員構(gòu)成不合理。貸審會中有部分同志根本沒有從事過信貸業(yè)務(wù)，信貸分析水平的欠缺導(dǎo)致他們在進(jìn)行信貸決策時，往往只憑經(jīng)驗(yàn)、印象投票；二是貸款程序不合理。貸款決策基本按“經(jīng)營行申報(bào)—管理行信貸部審查—管理行貸審會表決”的模式動作。客戶的綜合信息、經(jīng)營行申報(bào)意見等只是在貸審會表決前，由信貸部門對客戶經(jīng)營情況進(jìn)行簡單介紹，貸審會成員不可能在較短的時間內(nèi)，對一個不熟悉的客戶作出客觀、公正的評判，從而不得不盲從信貸部門或領(lǐng)導(dǎo)者作出的導(dǎo)向性意見；三是決策內(nèi)容不全面。貸審會往往只注重單個客戶、單筆貸款審批，忽視貸款的宏觀發(fā)展策略研究，貸款的政策及市場風(fēng)險無法避免。

㈢權(quán)責(zé)不對等導(dǎo)致責(zé)任管理名重實(shí)輕。

根據(jù)信貸新規(guī)則的要求，銀行為強(qiáng)化信貸風(fēng)險管理，大多建立了嚴(yán)厲的責(zé)任追究制度，然而由于信貸行為責(zé)任與權(quán)利的不對等性，使得責(zé)任追究制度在執(zhí)行上大打折扣。

1、前臺責(zé)任與權(quán)利不對等。

信貸前臺客戶經(jīng)理作為貸款的直接責(zé)任人，所擔(dān)負(fù)的責(zé)任最大，一旦貸款出現(xiàn)風(fēng)險，就要承擔(dān)主要責(zé)任，包括經(jīng)濟(jì)賠償或下崗清收。同時，由于管理行及經(jīng)營行對信貸業(yè)務(wù)營銷又缺乏激勵機(jī)制，對有突出貢獻(xiàn)的客戶經(jīng)理沒有配套獎勵措施。這種權(quán)責(zé)不對等現(xiàn)象，大大挫傷了客戶經(jīng)理營銷業(yè)務(wù)的積極性，恐貸、畏貸、厭貸心理極為普遍。

2、后臺責(zé)任與權(quán)利不對等。

由于信貸后臺在信貸決策前不能與客戶見面，其職責(zé)只是對前臺提供的客戶資料的全面性、連貫性、真實(shí)性、可行性進(jìn)行分析。倘若信貸前臺與客戶串通一氣，提供一套完整的虛假的信貸文本，蓄謀套取銀行信用。這時，信貸后臺就很難從文本上發(fā)現(xiàn)問題，最終有可能誤導(dǎo)信貸決策。一旦貸款形成事實(shí)風(fēng)險，同樣要追究審查主責(zé)任人的連帶責(zé)任。同時，由于審貸分離的剛性規(guī)定，信貸后臺工作的注定了只是對前臺工作的監(jiān)督、補(bǔ)充、修正和完善，其成績沒有現(xiàn)成的衡量標(biāo)準(zhǔn)，也沒有相應(yīng)的激勵機(jī)制。這種權(quán)責(zé)的不對等也有導(dǎo)致信貸后臺審查職責(zé)流于形式。

3、貸審會責(zé)任與權(quán)利不對等。

貸審會成員在進(jìn)行貸款決策時，采取的是無記名投票方式，決策正確與否，沒有明確的反映和文字記載，貸審會成員只負(fù)責(zé)貸款審批，卻不承擔(dān)相應(yīng)的決策風(fēng)險，這種有權(quán)無責(zé)的貸審會管理制度容易滋生瀆職行為，產(chǎn)生道德風(fēng)險。

（四）貸后監(jiān)管松馳導(dǎo)致管理效力遞減。

當(dāng)前，信貸管理狀況是：貸前調(diào)查、評估、審查一般能夠按優(yōu)良客戶的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)，貸款發(fā)放時的簽約、擔(dān)保、立據(jù)等手續(xù)也基本能做到規(guī)范操作，即貸前風(fēng)險意識和防范措施都比較到位。但貸后對客戶的經(jīng)營風(fēng)險卻疏于監(jiān)管，導(dǎo)致管理效力遞減。一是時間上的遞減，即前緊后松，即上嚴(yán)下松。

1、思想認(rèn)識上的片面性。

信貸客戶部門普遍認(rèn)為，既然是經(jīng)過過濾、篩選的優(yōu)良客戶，貸款自然就無風(fēng)險可言，無需監(jiān)管；對一些通過公關(guān)開發(fā)的優(yōu)良客戶或大額貸款戶，擔(dān)心深入監(jiān)管會招致客戶的誤解，于是采取屈讓的態(tài)度，怯于監(jiān)管；對那些與銀行沒有任何業(yè)務(wù)往來的“兩呆”企業(yè)貸款，則采取放任自流的態(tài)度，懶于監(jiān)管。

2、監(jiān)管制度上的軟約束性。

貸后監(jiān)管是一項(xiàng)日常性、基礎(chǔ)性的工作，需要管戶客戶經(jīng)理經(jīng)常性地深入企業(yè)，對企業(yè)原材料訂購、產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督管理。顯然，現(xiàn)行的管理制度不具備這些方面的約束力。一是對管戶客戶經(jīng)理監(jiān)督行為的軟約束。即想管就管，不想管就不管，即使到了企業(yè)也只是走馬觀花，口頭問問，草草寫個監(jiān)管報(bào)告，回來交差了事。二是管理行對經(jīng)營行的軟約束。經(jīng)營行貸款企業(yè)涉及千家萬戶，企業(yè)市場風(fēng)險瞬自萬變，管理行在行使監(jiān)管職權(quán)時，由于人力、物力和風(fēng)險防范手段上的短缺，無法對經(jīng)營行貸款企業(yè)進(jìn)行深入、全面、有效的監(jiān)管。三是責(zé)任追究的軟約束力。按照信貸新規(guī)則主責(zé)任人制度的要求，貸款一旦形成事實(shí)風(fēng)險，要嚴(yán)格追究調(diào)查主責(zé)任人、經(jīng)營主責(zé)任人、審查主責(zé)任人等各級主責(zé)任人的責(zé)任，而實(shí)際工作中往往是查而不究、究而不嚴(yán)、做做形式。

3、風(fēng)險衡量技術(shù)的不準(zhǔn)確性。

當(dāng)前風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系還存在一些設(shè)置不科學(xué)、概念模糊的現(xiàn)象。如農(nóng)行實(shí)行風(fēng)險度量化分級管理，風(fēng)險度的計(jì)算公式為：貸款風(fēng)險度=貸款方式權(quán)重×貸款對象風(fēng)險權(quán)重×貸款形態(tài)風(fēng)險權(quán)重

這個公式的不足之處在于沒有區(qū)分不同風(fēng)險權(quán)重對貸款最終風(fēng)險的影響程度，同時運(yùn)用幾種風(fēng)險權(quán)重的乘數(shù)關(guān)系計(jì)算貸款風(fēng)險度也缺乏很強(qiáng)的理論依據(jù)。照此計(jì)算出的風(fēng)險度難以反映貸款的實(shí)際風(fēng)險程度。

（五）信貸風(fēng)險監(jiān)管缺乏部門之間的聯(lián)防協(xié)作。信貸風(fēng)險防范是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要各部門之間相互協(xié)作、緊密配合、經(jīng)常溝通、立體跟進(jìn)。然而，現(xiàn)行信貸風(fēng)險監(jiān)管卻缺乏防防意識、缺乏互相溝通，給風(fēng)險監(jiān)管留下了“肓區(qū)”和“死角”。

1、審計(jì)檢查局限系統(tǒng)內(nèi)部。

當(dāng)前我們的信貸審計(jì)檢查，不管是內(nèi)部自審，還是行際之間交叉審計(jì)，都有一個共同的特點(diǎn)，即稽查范圍局限于銀行內(nèi)部，而且也只是對信貸本文、決策程序等的依法合規(guī)性進(jìn)行檢查，缺少深入信貸客戶的深層的信貸檢查。事實(shí)上，信貸經(jīng)營風(fēng)險的主要來源是客戶，特別是那些違規(guī)放貸的劣質(zhì)客戶。同時，由于信貸審計(jì)次數(shù)少，稽查問題不深入，督促整改不得力等原因，又反過來促成經(jīng)營行肓動、冒進(jìn)的僥幸心理。

2、風(fēng)險監(jiān)管專注不良貸款。

信貸風(fēng)險監(jiān)管既包括增量信貸資產(chǎn)的監(jiān)管又包括存量資產(chǎn)的監(jiān)管，既含存量正常資產(chǎn)的監(jiān)管又含存量不良資產(chǎn)的監(jiān)管。不良貸款實(shí)行“四專”管理后，清收人員“無權(quán)”監(jiān)管正常貸款，信貸前后也沒有義務(wù)監(jiān)管不良貸款，這種職權(quán)界限必然會導(dǎo)致信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理上的嚴(yán)重脫節(jié)。同時，又由于沒有一套行之有效的不良信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法，不良貸款日受蠶食、流失的趨勢不可避免。

3、監(jiān)察立案設(shè)置“門檻”較高。

過去，我們一般認(rèn)為只有當(dāng)信貸責(zé)任人嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)造成了信貸資金重大損失，或信貸當(dāng)事人觸犯法律構(gòu)成違法，才認(rèn)定為信貸案件。換句話說，只要是信貸資金出現(xiàn)重大損失和責(zé)任人嚴(yán)重違法亂紀(jì)兩個條件不同時具備，監(jiān)察部門一般都不立案查處。信貸違規(guī)違紀(jì)人員也正是利用了監(jiān)察立案這個“度”的界限，“踩紅線”、打“擦邊球”，給信貸風(fēng)險監(jiān)管留下了難以根治的隱患。

二、信貸風(fēng)險管理的改進(jìn)對策

㈠更新管理觀念，增強(qiáng)信貸風(fēng)險管理意識。

農(nóng)行過去的信貸管理制度是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式下形成的，它強(qiáng)調(diào)的是權(quán)利的縱向制約，其特點(diǎn)是速度快、效率高，但難以控制道德風(fēng)險和能力風(fēng)險。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，這種制約必然導(dǎo)致權(quán)力的濫用和腐敗。因此在市場經(jīng)濟(jì)條件下，要加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理，就必須按照市場經(jīng)濟(jì)基本要求，將信貸決策行為劃分為多個環(huán)節(jié)在平面上相互牽制，達(dá)到橫向平行制衡。要達(dá)到橫向平制衡，必須要增強(qiáng)三種決策意識。一要增強(qiáng)民主決策意識。每一筆信貸業(yè)務(wù)，從客戶申請到貸款收回都要經(jīng)過調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營四個環(huán)節(jié)，從廣義的管理學(xué)看，每個環(huán)節(jié)中的每個行為人都是這筆信貸業(yè)務(wù)的決策人之一，其作出的判斷、決定和所實(shí)施的行為對該筆信貸業(yè)務(wù)能否達(dá)到預(yù)期目的都是十分重要的。這就要求每個決策人都要以主人翁姿態(tài)參與民主管理，這樣無論風(fēng)險出現(xiàn)在哪個部位或哪個環(huán)節(jié)，都可以及時發(fā)現(xiàn)、防范并化解。二要增強(qiáng)科學(xué)決策意識。科學(xué)決策是建立要民主決策基礎(chǔ)上的，只有決策者廣納良言，才能避免以個人偏好來主觀臆斷決策。科學(xué)決策還要用信息技術(shù)手段和借助專家咨詢，而不是僅靠經(jīng)驗(yàn)來決策，這樣就可以減少決策者犯盲目、輕信、跟風(fēng)和瞎指揮等錯誤的決策行為，從而降低決策者能力風(fēng)險。三是提高審慎決策意識。只要堅(jiān)持民主決策和科學(xué)決策，就會在全行形成一種群眾監(jiān)督氛圍，對那些想謀私利或?yàn)E用權(quán)力者形成有力的監(jiān)督，使決策者感到一種強(qiáng)大的責(zé)任感，從而采取審慎態(tài)度決策，降低決策者道德風(fēng)險。

㈡依據(jù)管理需求，加速調(diào)查審查專業(yè)化建設(shè)。

總行信貸新規(guī)則出臺后，改變了過去主要按產(chǎn)業(yè)、行業(yè)劃分的做法來設(shè)置信貸部門，如工業(yè)信貸部、農(nóng)業(yè)信貸部、商業(yè)信貸部等，而是根據(jù)橫向平行制衡原理，設(shè)置信貸業(yè)務(wù)前后臺即客戶和信貸管理部，實(shí)行審貸部門分離。前臺部門負(fù)責(zé)客戶調(diào)查，后臺部門負(fù)責(zé)信貸審查。新的信貸管理體制需要一支高素質(zhì)的專業(yè)化調(diào)查和審查隊(duì)伍，才能達(dá)到落實(shí)新的規(guī)則的目標(biāo)。同時，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，加大了銀行與企業(yè)之間的信息不對稱，如何進(jìn)一步更新信息采集手段，提高信息采集的效率和真實(shí)性，做好客戶的評價和市場預(yù)測是擺在我們面前不容回避的問題，因此只有加速組建貸款調(diào)查審查專業(yè)化隊(duì)伍，才能有效地采集并運(yùn)用大量可靠的信息數(shù)據(jù)做好客戶和市場預(yù)測，實(shí)現(xiàn)有效決策。

1、加速貸款調(diào)查專業(yè)化隊(duì)伍建設(shè)。

貸款調(diào)查專業(yè)化建設(shè)分兩個層次，在二級以上分行的客戶部門建立一支業(yè)務(wù)技能精湛，職業(yè)道德水準(zhǔn)較高的專業(yè)信貸分析調(diào)查組，獨(dú)立或下一級行的客戶經(jīng)理共同參與相應(yīng)級別貸款客戶的貸前調(diào)查，并由資深信貸分析員出具調(diào)查報(bào)告。在縣支行的客戶部門按行業(yè)貸款或產(chǎn)業(yè)設(shè)置專職調(diào)查員，如私營個體貸款調(diào)查員、工商企業(yè)貸款調(diào)查員、行政事業(yè)單位調(diào)查員等，獨(dú)立或與管戶客戶經(jīng)理共同參與相應(yīng)級別信貸客戶的貸前調(diào)查，并由調(diào)查員出具調(diào)查報(bào)告。

2加速貸款審查專業(yè)化隊(duì)伍建設(shè)。

貸款審查專業(yè)化建設(shè)要與貸款調(diào)查專業(yè)化相匹配，以承擔(dān)相應(yīng)級別貸款客戶的貸款審查，考慮到個人能力有限，一個人不可能既懂財(cái)務(wù)，又懂法律、技術(shù)和市場，貸款審查專業(yè)化設(shè)置又有不同，在二級以上分行的信貸管理部成立審查中心，按風(fēng)險點(diǎn)設(shè)審查崗位，即指定專人審查政策法律風(fēng)險，專人審查市場風(fēng)險，專人審查財(cái)務(wù)風(fēng)險等，對相應(yīng)級別貸款客戶的審查出具報(bào)告。在支行一級同時考慮到信貸管理部人員配備不足的問題，可從其它部門如綜合辦公室、財(cái)務(wù)部等抽調(diào)人員組成一個審查小組，按風(fēng)險點(diǎn)分崗位審查的辦法對同等級別貸款客戶的貸款進(jìn)行審查，并各自出本風(fēng)險點(diǎn)的審查報(bào)告。在調(diào)查、審查專業(yè)隊(duì)伍組建初期，要加大相關(guān)人員的培訓(xùn)力度，并保持一段較長時期的穩(wěn)定，考慮到盡可能培養(yǎng)多的全能人才及建立優(yōu)勝劣汰的用人機(jī)制，今后要逐步實(shí)施人員輪崗制、輪換制。

㈢細(xì)化崗位職責(zé)，完善對等的管理機(jī)制。

1、細(xì)化崗位職責(zé)，推行級別等級管理和技術(shù)等級管理制度。

根據(jù)信貸業(yè)務(wù)流程上的調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營四個環(huán)節(jié)的要求，分別設(shè)置若干個工作崗位，并將《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸管理基本制度》和《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)基本規(guī)程》中每項(xiàng)具體工作細(xì)節(jié)分解到每個崗位，以崗位責(zé)任書的形式明確每個員工的崗位及職責(zé)范圍。客戶部的客戶經(jīng)理依據(jù)其所服務(wù)客戶的規(guī)模或級別推行級別管理制，設(shè)立高級、中級、初級、見習(xí)四個檔次，5000萬元以上貸款企業(yè)可配高級客戶經(jīng)理，享受科級以上待遇；3000萬元以上貸款企業(yè)可配中級客戶經(jīng)理，享受股級待遇；1000萬元以上貸款企業(yè)可配初級客戶經(jīng)理，1000萬元以下配見習(xí)客戶經(jīng)理。信貸管理人員依據(jù)自身素質(zhì)、工作業(yè)績和工作質(zhì)量推行技術(shù)等級管理，技術(shù)等級設(shè)高級、中級、初級、見習(xí)四個檔次。信貸管理人員按相應(yīng)的等級授予相當(dāng)?shù)臋?quán)限職責(zé)，并與個人收入分配掛鉤，同等級別的技術(shù)職務(wù)與行政職務(wù)享受同等級的分配收入待遇。

2、建立量化的考核管理體系。

根據(jù)信貸業(yè)務(wù)操作流程四個環(huán)節(jié)的劃分，分別設(shè)置相應(yīng)考核指標(biāo)，并實(shí)行百分制的量化考核。量化調(diào)查人員考核指標(biāo)。一是調(diào)查率指標(biāo)。受理的客戶申請調(diào)查率要達(dá)到100%。二是及時性指標(biāo)。從申請到受理不得超過2個工作日，一般信貸業(yè)務(wù)調(diào)查不得超過10個工作日，項(xiàng)目貸款高歌不得超過20日。三是調(diào)查報(bào)告的合規(guī)性指標(biāo)。所有的調(diào)查均必須在規(guī)定的時間內(nèi)提交調(diào)查報(bào)告，調(diào)查報(bào)告要格式規(guī)范，內(nèi)容齊全，要有相關(guān)調(diào)查人員簽字，并對該報(bào)告的專業(yè)性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。

量化審查人員考核指標(biāo)。一是審查率指標(biāo)。對客戶部門提交的調(diào)查報(bào)告的審查率要達(dá)到100%。二是及時性指標(biāo)，從客戶部正式轉(zhuǎn)交調(diào)查報(bào)告時間算起，審查時間不得超過10個工作日。三是審查報(bào)告合規(guī)性指標(biāo)。對調(diào)查報(bào)告的審查要在規(guī)定的時間內(nèi)出具審查報(bào)告，審查報(bào)告格式要規(guī)范，內(nèi)容要齊全，要有相關(guān)審查人員簽字，并對審查報(bào)告的專業(yè)性負(fù)責(zé)。

量化審批人員考核指標(biāo)。一是及時性指標(biāo)。每筆信貸業(yè)務(wù)審議、審批不得超過15個工作日。二是審議、審批程序性指標(biāo)。貸款審議、審批是否按規(guī)定的程序進(jìn)行操作，該在本行貸審會審議的是否及時召開貸審會進(jìn)行審議。

量化經(jīng)營人員考核指標(biāo)。一是貸款管理和預(yù)警指標(biāo)。信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，信貸經(jīng)營人員要對客戶執(zhí)行信貸合同、經(jīng)營狀況等方面的情況進(jìn)行經(jīng)常性跟蹤檢查和定期檢查，以書面報(bào)告為考核依據(jù)。特別對以資產(chǎn)提供擔(dān)保抵押的客戶，還要考核是否建立擔(dān)保抵押資產(chǎn)監(jiān)測卡，并對擔(dān)保抵押資產(chǎn)是否進(jìn)行定期評估和監(jiān)控。對貸款企業(yè)發(fā)生的危及貸款安全的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)等因素，是否在事實(shí)風(fēng)險形成前，采取了相應(yīng)的防范措施，并按規(guī)定向有權(quán)審批部門報(bào)告。二是客戶經(jīng)理要為客戶提供全方位的金融服務(wù)，鞏固和拓展一批新老客戶，主要考核客戶經(jīng)理是否完成客戶維護(hù)和拓展的數(shù)字指標(biāo)。三是檔案資料收集和歸檔的考核，信貸經(jīng)營人員要以所維護(hù)和拓展的客戶為單位建立檔案，負(fù)責(zé)收集信貸業(yè)務(wù)活動全過程及客戶和擔(dān)保人的完整記錄資料，并按要求將有關(guān)數(shù)據(jù)錄入信貸管理系統(tǒng)，當(dāng)貸款收回并進(jìn)行總結(jié)后，將客戶的檔案資料交專職檔案管理人員保管。

3、完善配套的分配機(jī)制。

信貸經(jīng)營和管理人員的收入分配實(shí)行工資績效工資+崗位+獎勵工資的分配方式。崗位工資依據(jù)當(dāng)?shù)仄骄畹蜕钏胶徒?jīng)營管理人員的級別等級和技術(shù)等級來確定，一年一核定，按月計(jì)發(fā)。績效工資是依據(jù)上述各個環(huán)節(jié)的量化考核得分來確定，考核得滿分者，可全額拿回績效工資，低于100分者按比例計(jì)發(fā)，績效工資按季度考核計(jì)發(fā)。另外量化考核可實(shí)行加分制，對業(yè)務(wù)拓展業(yè)績超額完成的可加分，對在貸款監(jiān)控、經(jīng)營管理中有特別貢獻(xiàn)的可加分，加分后超出滿分者，計(jì)發(fā)獎勵工資，獎勵工資按分值計(jì)算，每個分值含有固定的資金額，獎勵工資按季考核，滾動累加（也可彌補(bǔ)下季度的考核不足），年終計(jì)發(fā)。

4、嚴(yán)格責(zé)任追究制。

信貸管理出臺的規(guī)章和制度，只是對具體操作者所立的“規(guī)矩”，只有同時實(shí)施嚴(yán)格責(zé)任追究制度，才能對操作者進(jìn)行硬約束，保證操作規(guī)范到位。責(zé)任追究主要以行政和經(jīng)濟(jì)手段實(shí)施。因不按規(guī)章制度操作或者不作為等行為對信貸業(yè)務(wù)造成影響的，要按四個主責(zé)任人的劃分給予當(dāng)事人相應(yīng)的行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，對造成貸款損失的，還要進(jìn)行賠償，10萬元以下的貸款實(shí)行按責(zé)任比例全額賠償，10萬元以上的貸款按責(zé)任比例賠償10萬元。對信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營業(yè)中有嚴(yán)重瀆職或嚴(yán)重違法亂紀(jì)的行為，并給農(nóng)行造成重大損失和影響的，除給予行政、經(jīng)濟(jì)處罰外，還要追究其法律責(zé)任。責(zé)任追究實(shí)行永久責(zé)任制和連帶責(zé)任制。

㈣注重對企業(yè)分析，強(qiáng)化對企業(yè)的服務(wù)和監(jiān)管。

從當(dāng)前及今后很長一段時期來看。企業(yè)法人都將是商業(yè)銀行信貸資金最主要的載體，而企業(yè)貸款相對于自然人、事業(yè)單位貸款等來說風(fēng)險是偏高的。因此，加強(qiáng)企業(yè)貸款風(fēng)險管理是銀行信貸風(fēng)險管理最重要的方面。

1、要注重對企業(yè)分析。

銀行針對企業(yè)所開展的分析活動不能簡單地套用企業(yè)自身開展的分析活動，企業(yè)自身開展的分析活動是企業(yè)站在個體的角度上，對其產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售，市場、管理以及財(cái)務(wù)狀態(tài)等因素開展的分析活動，而銀行對企業(yè)開展的分析活動要站在更高一層的角度上，把個體企業(yè)納入一個行業(yè)、一個群體的宏觀環(huán)境下進(jìn)行更為全面的分析，具體如歸納為以下幾個方面：⑴、產(chǎn)業(yè)政策分析，重點(diǎn)分析企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品是否符合國家最新頒布的產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向。⑵、企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度分析，重點(diǎn)分析企業(yè)的產(chǎn)權(quán)是否明晰。⑶企業(yè)法人代表及其信用狀況分析，重點(diǎn)對企業(yè)法人的信用記錄及還款意愿進(jìn)行分析。⑷、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)責(zé)狀況分析，重點(diǎn)對企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)及其流動性進(jìn)行分析。⑸、企業(yè)的產(chǎn)品市場分析，包括對企業(yè)的生產(chǎn)能力、產(chǎn)品目前所處的生命周期，產(chǎn)品的市場競爭能力及其市場前景進(jìn)行分析。⑹、企業(yè)財(cái)務(wù)分析，重點(diǎn)對企業(yè)盈利能力、償債能力和資金營運(yùn)能力進(jìn)行分析。⑺、企業(yè)管理水平分析，重點(diǎn)對企業(yè)的人力資源管理制度，企業(yè)內(nèi)控制度，產(chǎn)、供、銷及設(shè)備管理制度、分配制度進(jìn)行分析。⑻、在擔(dān)保貸款企業(yè)中要注重第一還款來源及第二還款來源分析。只有建立在對貸款企業(yè)進(jìn)行綜合全面分析和動態(tài)分析的基礎(chǔ)上，才能準(zhǔn)確地把握企業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢，從源頭上防范信貸風(fēng)險的產(chǎn)生。

2、要加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)管。

當(dāng)前對貸款企業(yè)監(jiān)管尤其是對優(yōu)良客戶的監(jiān)管，普遍感到難以監(jiān)督，不敢監(jiān)督。這種局面的形成固然有銀行同業(yè)不規(guī)范競爭，客戶利用信息不對稱炒作銀行等客觀因素，但與我們在主觀上缺乏務(wù)實(shí)和靈活的監(jiān)管辦法也有很大的關(guān)系。筆者認(rèn)為，在加強(qiáng)貸款客戶的監(jiān)管上要重點(diǎn)抓好三點(diǎn)：⑴、抓好基本帳戶開戶權(quán)的監(jiān)管。對所有申請貸款的企業(yè)，首要條件就是要在貸款營業(yè)處所開立基本帳戶，只有牢牢把握基本帳戶開戶權(quán)，才能把握監(jiān)管企業(yè)的主動權(quán)，在企業(yè)違約后方可通過人民銀行及《同業(yè)公約》中的有關(guān)條款，對其進(jìn)行理直氣壯的制裁。⑵、抓好企業(yè)資金回籠的監(jiān)管，有了基本帳戶，企業(yè)資金回籠的監(jiān)管敢變得實(shí)際可行了。⑶抓好企業(yè)抵貸資產(chǎn)的監(jiān)管。對企業(yè)抵貸的資產(chǎn)要建立資產(chǎn)監(jiān)管卡，客戶經(jīng)理要定期對其進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)抵貸資產(chǎn)流失或貶值時，要作為企業(yè)經(jīng)營重大事故進(jìn)行書面報(bào)告，并采取限期追回或增加抵貸資產(chǎn)等手段，確保抵貸資產(chǎn)足額有效。

3、要改進(jìn)對企業(yè)的服務(wù)水平。

改進(jìn)對企業(yè)的服務(wù)也是企業(yè)貸款風(fēng)險管理的重要手段，銀行通過對企業(yè)提供“度身定做”的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，才能增強(qiáng)企業(yè)的信任感，提高企業(yè)的忠誠度，同時，銀行客戶經(jīng)理本著參與不干預(yù)，獻(xiàn)策不決策的宗旨，幫助企業(yè)分析市場，改善經(jīng)營，降低成本，提高收益，必將實(shí)現(xiàn)銀企雙贏，確保信貸資金的良性循環(huán)。

㈤立足培植信用，建立內(nèi)外聯(lián)防的防范體系。

農(nóng)行要加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理，除了自身要采取理性的行為之外，還要通過鼓與呼，逐步建立起內(nèi)外聯(lián)防的立體防范體系。在內(nèi)部聯(lián)防的平臺上，信貸、會計(jì)、監(jiān)察、審計(jì)部門要相互配合、相互支持、相互監(jiān)督，形成一道“密不透風(fēng)”的屏障；在外聯(lián)防的平臺上，要努力營造人人講信用的良好氛圍，用實(shí)際行動爭取社會媒體的關(guān)注，爭取行政執(zhí)法部門的支持，爭取人行同業(yè)的共鳴，爭取社會信用環(huán)境的好轉(zhuǎn)。

[參考文獻(xiàn)]

1、汪建峰：關(guān)于存量貸款風(fēng)險及管理狀況的調(diào)查與思考 《湖北農(nóng)村金融研究 》2002、7

2、于興超：對解決當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營中的問題和困難的建議 《湖北農(nóng)村金融研究》

3、金山.韓方強(qiáng)：信貸決策機(jī)制的完善 《湖北農(nóng)村金融研究》 2003、2

4、孫日軍：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險淺微思考《湖北金融研究》 2000、1

5、胡小飛：淺談農(nóng)業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范對策《湖北金融研究》 2000、3

第五篇：信貸風(fēng)險管理語錄

信貸風(fēng)險管理語錄

（一）：理念、文化篇

1.世界上沒有一家銀行是因謹(jǐn)慎放貸而破產(chǎn)的，只有因過度發(fā)放貸款而倒閉。

2.任何一個傻瓜都能把錢放出去，而收回它則需要相當(dāng)大的本事。3.銀行的基本職能是預(yù)測、承擔(dān)和管理風(fēng)險——前美聯(lián)儲主席格林斯潘。

4、風(fēng)險是客觀存在的，風(fēng)險帶來了市場機(jī)會，就風(fēng)險管理而言，識別是核心，管理是必備手段

5、從事信貸或擔(dān)保業(yè)務(wù)的企業(yè)其核心競爭力本質(zhì)上體現(xiàn)為管理風(fēng)險的能力，尤其是管理法律風(fēng)險的能力，上述相關(guān)行業(yè)的基本職能是預(yù)測、承擔(dān)和管理風(fēng)險，要提升上述相關(guān)行業(yè)管理風(fēng)險的能力需要從文化、理念、流程和制度、技術(shù)和人才培養(yǎng)等多方面入手進(jìn)行建設(shè)。

6、如果銀行的貸款管理經(jīng)常出現(xiàn)問題，其原因并不是它缺乏貸款風(fēng)險管理的體系、政策制度和程序，而是因?yàn)樗鼪]有占主導(dǎo)地位的信用文化，不能使這些系統(tǒng)、政策、程序真正執(zhí)行并發(fā)揮作用。

——愛德華《演進(jìn)著的信用風(fēng)險管理》

7、不要把雞蛋放在一個籃子里。——薩謬爾遜《經(jīng)濟(jì)學(xué)》

8、市場營銷部門是在做加法，風(fēng)險審查部門是在做減法。

9、以客戶為中心，你不可能了解所有的客戶，你不可能服務(wù)所有的客戶，我們應(yīng)該盡量去滿足一部分客戶的全部需求。

10、人和人類組織所從事的事情一定會出現(xiàn)錯誤，我們只能控制和減少操作錯誤的發(fā)生。——墨菲定律

11、追求濾掉風(fēng)險的真實(shí)利潤。——中信銀行經(jīng)營理念

12、銀行的貸款哲學(xué)是通過正式的貸款政策書面表達(dá)出來的。——喬治.漢普爾《銀行管理》

13、做資金生意，只能是救急，不就難！面對暴利，寧可放過，不可做錯。

14、全流程風(fēng)險管理：風(fēng)險管理不局限于調(diào)查階段。風(fēng)險管理在業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)均得到體現(xiàn)。沿著流程模塊，每一個環(huán)節(jié)均對不同的風(fēng)險進(jìn)行選擇、過濾以及管理，以最終達(dá)到“風(fēng)險可控”的目的。

（二）：貸前、審查審批篇

1.我經(jīng)歷過銀行這個行業(yè)的起起落落，我還是認(rèn)為在調(diào)查時，沒有什么能替代下面三個最主要的問題：你要這筆貸款干什么？你準(zhǔn)備用什么償還這筆貸款？你說的還款方法無效時，還準(zhǔn)備怎么償還？

2.我沒有什么聰明的智慧，我只是能沉住氣聽完坐在我辦公室的借款申請人講“故事”，而不是急于表態(tài)。當(dāng)我聽完“故事”后，把不太動聽的“故事”留下，而對非常動聽的“故事”婉言謝絕。

對于受理的貸款申請，列出核心問題讓客戶經(jīng)理一件一件地認(rèn)真調(diào)查。不論調(diào)查有多么困難，我也要讓客戶經(jīng)理找到具體的數(shù)據(jù)或信息，模糊的或大概的東西我們不接受。有時候我會親自查企業(yè)的庫存數(shù)字或向同業(yè)咨詢。我們的客戶經(jīng)理是偵探，而我是探長。

我們貸款的整體質(zhì)量很好，違約率一直在3%以下。我們的工作比較扎實(shí)。有相當(dāng)部分客戶是中小型企業(yè)，是被別的銀行拒之門外的。但他們信用很好，是我們經(jīng)過詳細(xì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的。這些企業(yè)雖然小，但很健康結(jié)實(shí)。—— 一位行長的話

3.一般來講，客戶經(jīng)理所要做的三件事，一是盡可能多地了解情況并抓住主要問題，二是核實(shí)這些情況的真實(shí)性，三是對貸款能否受理作出自己的判斷。

4.“你把客戶的經(jīng)營情況和資金狀況都搞清楚了嗎？”——某支行行長感言。5.出借人應(yīng)當(dāng)善于利用多種渠道去調(diào)查客戶的信用，這些渠道包括：（1）直接向授信者索取；（2）向行業(yè)協(xié)會等機(jī)構(gòu)索取資料；（3）向政府有關(guān)機(jī)構(gòu)查詢，這些機(jī)構(gòu)包括工商、稅務(wù)、房產(chǎn)、車輛管理、法院等；（4）向借款人上下游客戶、鄰居、員工、朋友等查詢；（5）訂閱查詢相關(guān)資料，資料來源有以下幾種：來自官方資料：政府部門的個有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)表或公布的經(jīng)濟(jì)動態(tài)，經(jīng)濟(jì)指數(shù)、物價統(tǒng)計(jì)、商品走勢、市場行情、來自行業(yè)協(xié)會資料、來自專業(yè)及一般新聞雜志。（6）委托專業(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)調(diào)查；（7）利用企業(yè)信用信息查詢平臺、被執(zhí)行人信息查詢平臺等查詢平臺等。

部分公開查詢渠道列舉：

（一）主體信息查詢：

（1）國家工商總局“全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”，網(wǎng)址：http://gsxt.saic.gov.cn/。（2）部分省、市工商局網(wǎng)站。（3）部分省、市級信用網(wǎng)，比如北京市企業(yè)信用信息網(wǎng)，網(wǎng)址：http://www.tmdps.cn ；（4）最高人民法院“全國法院失信被執(zhí)行人名單信息查詢系統(tǒng)”，網(wǎng)址：http://shixin.court.gov.cn;(5)中國法院網(wǎng)“裁判文書”、“公告查詢”；（6）北大法律信息網(wǎng)“北大法寶”；

（三）財(cái)產(chǎn)信息查詢

（1）國土資源部子網(wǎng)站“中國土地市場網(wǎng)”；（2）國家知識產(chǎn)權(quán)局“專利檢索系統(tǒng)”；（3）國家工商總局商標(biāo)局“中國商標(biāo)網(wǎng)”；（4）人民法院訴訟資產(chǎn)網(wǎng)。

（四）投融資信息（1）中國人民銀行征信中心（可查詢企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓登記信息、具體包括質(zhì)權(quán)人名稱、登記到期日、擔(dān)保金額及期限等；（2）中國銀行間市場交易商協(xié)會網(wǎng)站；（3）中國貨幣網(wǎng)；（4）中國債券信息網(wǎng)；（5）和訊網(wǎng)。

（五）百度、文件混搜、混合搜索等搜索。

6.客戶經(jīng)理在調(diào)查貸款業(yè)務(wù)時，應(yīng)該認(rèn)識到三個“沒有”：沒有不變的企業(yè)、沒有不變的風(fēng)險、沒有不變的貸款。

7.選擇客戶，必須先人后事，閱人比閱事更重要。：選擇客戶最重要的是選擇擁有共同經(jīng)營價值觀的未來成功者。

8.‘要想不被騙，就不要和騙子打交道。”—— 一位行長的話

9.信用分析的質(zhì)量由獲得的可信的財(cái)務(wù)信息的數(shù)量決定。——布賴恩·科伊爾。

10.每筆貸款的風(fēng)險決策是克服銀行與借款人之間信息不對稱障礙的過程。克服這個障礙，信貸人員應(yīng)像“偵探”一樣搜集借款人的經(jīng)營管理信息，對借款人所講的“故事”尋找破綻，以及預(yù)測未來可能發(fā)生的問題。——馮祿成《商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理》

11.多年來，持有質(zhì)量不斷下降的貸款就像看日落，你除了在那里等他落山，其它一點(diǎn)辦法都沒有。所有的分析重點(diǎn)都集中于一項(xiàng)交易的事前階段，極力避免一項(xiàng)不良資產(chǎn)出現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上。——蒙特利爾銀行副總裁瑞遜。

12、我在基層銀行工作，經(jīng)常跑企業(yè)，直接接觸企業(yè)的各級管人員，得出一個結(jié)論：廠長的素質(zhì)就是企業(yè)的素質(zhì)，領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)決定了貸款項(xiàng)目的成敗。看企業(yè)首先要看廠長，看他的人品素質(zhì)怎樣，精神狀態(tài)是否積極向上，工作思路是否清晰流暢。企業(yè)家有許多精神上的東西，靠電腦評級是評不出來的。”

13、“看公司不但要看它的經(jīng)營和財(cái)務(wù)情況，還要看老板或經(jīng)理下班以后干，什么，和什么人在一起。如果他天天和政府官員在一起，那一定是想找什么好事或者遇到了什么麻煩。如果他經(jīng)常和銀行工作人員在一起，那一定是公司資金緊缺，還需銀行援手。如果他左右不離公檢法或江湖兄弟，那一定還有鋌而走險的事需要擺平。相反，如果一家公司的老板或經(jīng)理不是成天往政府部門跑，而是往國內(nèi)外同業(yè)跑，往產(chǎn)品市場或資金市場跑，那他一定會變成行業(yè)中的先進(jìn)。如果銀行對他的公司彬彬有禮、公事公辦，那公司一定是財(cái)務(wù)健康、運(yùn)行良好。” 14.“五查四看一走訪十確認(rèn)”：

(1)查互聯(lián)網(wǎng)，確認(rèn)產(chǎn)品是否符合國家法律、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，是否有較好發(fā)展前景和競爭力；

(2)查納稅憑證，確認(rèn)是否有較好的銷售；(3)查用電量及電費(fèi)繳納情況，確認(rèn)是否正常生產(chǎn)；(4)查銀行賬戶，確認(rèn)現(xiàn)金流量是否正常；

(5)查央行征信系統(tǒng)，確認(rèn)企業(yè)以及法定代表人、股東的信用狀況；(6)看經(jīng)營要件，確認(rèn)是否具有生產(chǎn)經(jīng)營資質(zhì)；

(7)看賬務(wù)與實(shí)物，確認(rèn)入賬是否合理、賬實(shí)是否相符、應(yīng)收應(yīng)付賬款是否真實(shí)；

(8)看生產(chǎn)設(shè)備，確認(rèn)是否具有足夠的生產(chǎn)能力并有產(chǎn)權(quán)證明；(9)看生產(chǎn)現(xiàn)場，確認(rèn)內(nèi)部管理是否科學(xué)規(guī)范；

(10)走訪工商、稅務(wù)、電力、同行和當(dāng)?shù)鼐用瘢_認(rèn)企業(yè)負(fù)責(zé)人資信。

15、大客戶不一定就是優(yōu)質(zhì)客戶，小客戶也不一定就是劣質(zhì)客戶。

16、“三品”決定貸或不貸——企業(yè)主的人品、企業(yè)的產(chǎn)品、貸款的押品。“三表”摸清企業(yè)底細(xì)——電表、水表、稅表（或海關(guān)報(bào)表）。

17、把錢借給有錢人——資信好的客戶和質(zhì)量高的貸款，是各家銀行努力追求的目標(biāo)。

18、客戶經(jīng)理在確定每筆貸款的條件時，就是為客戶“量身定做”的過程，就像裁縫師傅在為客戶訂制服裝，要仔細(xì)地“度量”客戶的需求和能力。一方面要確保這筆貸款能合理地滿足客戶需 要，另一方面要確保不出風(fēng)險。這個方法至今沒有發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化。

19、救急不救窮——銀行把錢借給急需資金并有還款能力的企業(yè)和個人，但不能把錢借給還不起錢的貧困企業(yè)和個人。

20、“雖然對大企業(yè)的信貸風(fēng)險相對較低，對中小企業(yè)的風(fēng)險相對較高，但也不能一概而論。市場經(jīng)濟(jì)在發(fā)展，銀行應(yīng)以‘企業(yè)不論大小，重在經(jīng)營好壞’的眼光去判斷風(fēng)險所在。”

21、千萬不要小看貸款條款的設(shè)計(jì)，嚴(yán)密的限制性保護(hù)條款能使銀行在一定程度上避免風(fēng)險。——蒙特利爾銀行高級副總裁羅爾遜

22、要真正把握好客戶的需求。幫客戶設(shè)計(jì)好方案，避免條件不斷主主禍情況發(fā)生。

23、“要想做好生意，首先要會拒絕不好的生意。”—— 一位企業(yè)家的話。

24、決定借款人還款意愿的除了人品還有違約成本，違約成本相對人品而言更容易控制和把握。

25.一筆正常的貸款取決于借款人的還款意愿和還款能力，還款能力評估的核心是對第一還款能力的評估，而就還款意愿而言，一般取決于借款人的人品、借款人違約的成本、出借人對借款的管理等因素，違約成本對還款意愿的影響在目前的業(yè)務(wù)實(shí)踐中一直被忽略。

26.如何評估借款人的人品：信貸人員可以從申請人的表情、眼神、言談舉止；對待家人、員工、業(yè)務(wù)伙伴的態(tài)度；提供資料和數(shù)據(jù)是否弄虛作假；過往信用記錄；外部評價等方面評估借款人的人品，一般而言，借款人如果是企業(yè)，一個企業(yè)的“人品”約等于企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人的人品。

27．借款人的違約成本包括哪些？借款人違約的成本包括：經(jīng)營受到影響；家庭生活受到影響；小額信貸機(jī)構(gòu)和其他債權(quán)人拒絕授信；額外的負(fù)擔(dān)（逾期利息、違約金、律師費(fèi)、訴訟費(fèi)等）；社會聲譽(yù)和評價受到重大影響；負(fù)面的征信記錄。影響違約成本的因素包括家庭和經(jīng)營兩個角度來看，就家庭因素而言，已婚的比未婚的違約成本高，有子女比沒子女的違約成本高；有住房及資產(chǎn)比沒住房和資產(chǎn)的違約成本高；本地人比外地人違約成本高；借款人的社會聲譽(yù)及評價越高的人違約成本越高；借款人配偶和父母的社會地位越高的人違約成本越高。就生意因素而言，經(jīng)營年限越長一般違約成本越高、經(jīng)營地年限越長違約成本越高、回頭客越重要違約成本越高、變更經(jīng)營場所越難違約成本越高、變更經(jīng)營場所對生意的負(fù)面影響越大違約成本越高、盈利狀況越好違約成本越高。

（三）貸中審批篇

1、大客戶不一定就是優(yōu)質(zhì)客戶，小客戶也不一定就是劣質(zhì)客戶。

2、“三品”決定貸或不貸——企業(yè)主的人品、企業(yè)的產(chǎn)品、貸款的押品。“三表”摸清企業(yè)底細(xì)——電表、水表、稅表（或海關(guān)報(bào)表）。

3、把錢借給有錢人——資信好的客戶和質(zhì)量高的貸款，是各家銀行努力追求的目標(biāo)。

4、客戶經(jīng)理在確定每筆貸款的條件時，就是為客戶“量身定做”的過程，就像裁縫師傅在為客戶訂制服裝，要仔細(xì)地“度量”客戶的需求和能力。一方面要確保這筆貸款能合理地滿足客戶需 要，另一方面要確保不出風(fēng)險。這個方法至今沒有發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化。

5、救急不救窮——銀行把錢借給急需資金并有還款能力的企業(yè)和個人，但不能把錢借給還不起錢的貧困企業(yè)和個人。

6、“雖然對大企業(yè)的信貸風(fēng)險相對較低，對中小企業(yè)的風(fēng)險相對較高，但也不能一概而論。市場經(jīng)濟(jì)在發(fā)展，銀行應(yīng)以‘企業(yè)不論大小，重在經(jīng)營好壞’的眼光去判斷風(fēng)險所在。”

7、千萬不要小看貸款條款的設(shè)計(jì)，嚴(yán)密的限制性保護(hù)條款能使銀行在一定程度上避免風(fēng)險。——蒙特利爾銀行高級副總裁羅爾遜

8、要真正把握好客戶的需求。幫客戶設(shè)計(jì)好方案，避免條件不斷主主禍情況發(fā)生。

9、“要想做好生意，首先要會拒絕不好的生意。”—— 一位企業(yè)家的話。

10、決定借款人還款意愿的除了人品還有違約成本，違約成本相對人品而言更容易控制和把握。

11.一筆正常的貸款取決于借款人的還款意愿和還款能力，還款能力評估的核心是對第一還款能力的評估，而就還款意愿而言，一般取決于借款人的人品、借款人違約的成本、出借人對借款的管理等因素，違約成本對還款意愿的影響在目前的業(yè)務(wù)實(shí)踐中一直被忽略。

12.如何評估借款人的人品：信貸人員可以從 申請人的表情、眼神、言談舉止；對待家人、員工、業(yè)務(wù)伙伴的態(tài)度；提供資料和數(shù)據(jù)是否弄虛作假；過往信用記錄；外部評價等方面評估借款人的人品，一般而言，借款人如果是企業(yè)，一個企業(yè)的“人品”約等于企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人的人品。

13．借款人的違約成本包括哪些？借款人違約的成本包括：經(jīng)營受到影響；家庭生活受到影響；小額信貸機(jī)構(gòu)和其他債權(quán)人拒絕授信；額外的負(fù)擔(dān)（逾期利息、違約金、律師費(fèi)、訴訟費(fèi)等）；社會聲譽(yù)和評價受到重大影響；負(fù)面的征信記錄。影響違約成本的因素包括家庭和經(jīng)營兩個角度來看，就家庭因素而言，已婚的比未婚的違約成本高，有子女比沒子女的違約成本高；有住房及資產(chǎn)比沒住房和資產(chǎn)的違約成本高；本地人比外地人違約成本高；借款人的社會聲譽(yù)及評價越高的人違約成本越高；借款人配偶和父母的社會地位越高的人違約成本越高。就生意因素而言，經(jīng)營年限越長一般違約成本越高、經(jīng)營地年限越長違約成本越高、回頭客越重要違約成本越高、變更經(jīng)營場所越難違約成本越高、變更經(jīng)營場所對生意的負(fù)面影響越大違約成本越高、盈利狀況越好違約成本越高。

信貸風(fēng)險管理語錄

（四）：貸后管理及追償篇

(2015-08-27 13:34:30)轉(zhuǎn)載▼

1、宜未雨而綢繆，毋臨渴而掘井。——《朱子治家格言》

2、客戶經(jīng)理貸后管理的職責(zé)好比看護(hù)蘋果，當(dāng)蘋果有一個蟲眼時，就要及時發(fā)現(xiàn)和報(bào)告，趕緊處理。不能等到蘋果已經(jīng)爛掉一大半時，才發(fā)現(xiàn)，才去處理，那時為時已晚。——一位行長的話

3、防范貸款風(fēng)險的原則，就是要做到”早發(fā)現(xiàn)、早行動、早化解。—— 一位行長的話

3、“對于企業(yè)一筆貸款的貸后檢查，實(shí)際也是對該企業(yè)下一筆貸款的貸前調(diào)查。，4、我們當(dāng)前的一項(xiàng)重要工作，就是挖地雷。在它還沒爆炸之前，把他排除掉。——一位小貸公司行長的話

5、不要讓你的客戶在你的視野里消失，不要被客戶正常還款迷惑，根據(jù)客戶生意特點(diǎn)設(shè)計(jì)監(jiān)控方向和實(shí)踐。

6、“當(dāng)經(jīng)濟(jì)形勢不好時，高風(fēng)險客戶就會像河床中的礁石顯露出來，對銀行的貸款造成風(fēng)險。因此銀行應(yīng)該盡早調(diào)整好貸款的客戶結(jié)構(gòu)，提前把風(fēng)進(jìn)隱患清除掉。”

7、你必需在你深陷損失無可自拔前快速行動！切記！立刻快速行動！

8、“借款人往往沒有解決自身問題的足夠能力，等到銀行找他時，他已經(jīng)、花掉了最后一分錢。”

9、貸款清收過程匯總，不要做出任何空洞的許諾或無謂的威脅！一定要在采取行動之前先了解、掌握客戶！關(guān)鍵是追究到底的精神！

10、每次向客戶追帳都應(yīng)施加比上一次更大的壓力，否則就不要上門。11.逾期貸款清收經(jīng)驗(yàn)：沒有百試百靈的方法、堅(jiān)持不停的“騷擾”客戶并不斷升級、會面前制定好策略和方案。

12、“我們通過暗訪發(fā)現(xiàn)，企業(yè)生產(chǎn)線開工不足，前來拉貨的車輛減少很多，用電量大幅減少，企業(yè)高管人員在轉(zhuǎn)讓高爾夫會員卡，家人在暗中變賣房產(chǎn)，我們就覺得不對勁，趕緊就收回了貸款，躲過了一劫。而有的銀行退得不及時，就陷進(jìn)去了。”

10、“貸款能否退出來，風(fēng)險能否化解，往往在于一念之差，一夜之差，一步之差。”

9、亡羊補(bǔ)牢，猶未為晚。——《戰(zhàn)國策·楚策四》

10、勿以惡小而為之，勿以善小而不為。——《三國志·蜀書·先主傳》

11、客戶關(guān)系管理是現(xiàn)代管理科學(xué)與先進(jìn)信息技術(shù)結(jié)合的產(chǎn)物，是企業(yè)重新樹立“以客戶為中心”的發(fā)展戰(zhàn)略，從而在此基礎(chǔ)上開展的包括判斷、選擇、爭取、發(fā)展和保持客戶所實(shí)施的全部商業(yè)過程——馬蔚華《商業(yè)銀行客戶關(guān)系管理探討》。

12、什么是逾期？指客戶沒有按時還款。根據(jù)我們的經(jīng)驗(yàn)逾期是例外，解決一筆逾期貸款是非常耗時的。預(yù)防是處理逾期最好的辦法，這就要求在做回訪監(jiān)控的時候要認(rèn)真，并且注意任何不正常的小細(xì)節(jié)，半個小時的回訪可以讓你節(jié)省將來為了追回逾期而花費(fèi)的幾十甚至幾百個小時的時間。

13、貸后標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控：定期與客戶電話聯(lián)系、在客戶前來分期還款的時候盡量他們見面進(jìn)行交談、經(jīng)常去客戶的營業(yè)場所、搜集一些重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（如營業(yè)額或利潤），并核實(shí)其一致性、核查貸款的使用情況、在監(jiān)控表里記錄所有與客戶聯(lián)系的情況。至少每半年進(jìn)行一次詳盡的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)控。

14、貸后非標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控：借款人失去了一個重要的客戶或者供應(yīng)商;發(fā)生了某些意外事故導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營活動被中斷（比如火災(zāi)）;管理層或者營業(yè)地址發(fā)生重大變化；成本結(jié)構(gòu)的重大變動（比如，原材料或其他成本的增加）;借款人貿(mào)易鏈中的結(jié)算方式或者結(jié)算時間發(fā)生重大改變；宏觀經(jīng)濟(jì)或政策發(fā)生重大變化，直接影響客戶;客戶出現(xiàn)違約情況等等。

15、貸后管理常見危險信號：擔(dān)保人突然要求放棄擔(dān)保責(zé)任；借款人突然要求增加貸款或改變還款計(jì)劃；借款人改變了經(jīng)營場所；借款人改變了經(jīng)營項(xiàng)目；借款人經(jīng)常無法聯(lián)系；借款人經(jīng)營場所經(jīng)常關(guān)閉；借款人存貨大幅度減少等；借款人家庭發(fā)生重大變故等等；客戶最近付款明顯比三個月前緩慢；客戶答應(yīng)付款但連續(xù)兩次毀約；客戶負(fù)責(zé)人長時間聯(lián)系不上，且?guī)状尾换貜?fù)留言電話；發(fā)出的催款函長期沒有任何回復(fù)；客戶股東和重要領(lǐng)導(dǎo)人突然發(fā)生改變；合伙人或股東之間有極大的爭議；客戶自己產(chǎn)品的銷售價格比以前大幅下降；客戶最近經(jīng)常更換銀行帳戶；客戶被其他供應(yīng)商以拖期帳款為由進(jìn)行起訴；客戶的重要客戶破產(chǎn)；客戶發(fā)展過快，且客戶所在行業(yè)內(nèi)競爭加劇；客戶所在地區(qū)發(fā)生天災(zāi)等。

16.貸后管理的一般要求：1.需要制定貸后跟蹤的硬性規(guī)定及工作指引；2.借鑒銀行采取風(fēng)險級別管理；3.貸后管理中的復(fù)查和審計(jì)；4.發(fā)現(xiàn)問題可采取的措施：（1）要求提前還貸；（2）要求債務(wù)人增加擔(dān)保；（3）采取訴訟保全措施；（4）限制企業(yè)的經(jīng)營活動。

17．企業(yè)逃、賴、廢債的方法

企業(yè)逃廢債的方法越來越多，手段也愈來愈高明。

● 其一是以交易方式來逃廢債。包括：低價轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)；無償轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)；故意承擔(dān)違約責(zé)任；假擔(dān)保、假抵押；假租賃；假虧損等等。

● 其二是以改制方式來逃廢債。包括：假合資；假分立；假重組；假投資等等。

● 其三是以訴訟等方式來逃廢債，包括：假訴訟；假查封；假調(diào)解；假執(zhí)行等等。

●其四是以違規(guī)退市方式逃廢債，包括：故意歇業(yè)、故意被吊銷營業(yè)執(zhí)照；故意破產(chǎn)等等。

18.逾期前的征兆

不能有效聯(lián)系借款人：手機(jī)關(guān)機(jī)、在開會、出差、在辦急事

借款人暗示近期經(jīng)濟(jì)環(huán)境不好、資金緊張、有筆資金到賬就能還等。19.你必需在你深陷損失無可自拔前快速行動！切記！立刻快速行動！20.追討流程： 及時溝通----制定預(yù)案

聯(lián)系客戶----現(xiàn)場查看掌握實(shí)際情況 及時匯報(bào)----制定可行的方案

執(zhí)行方案----靈活的處理問題，“度”的把握 進(jìn)展反饋----及時調(diào)整策略

不要做出任何空洞的許諾或無謂的威脅！一定要在采取行動之前先了解、掌握客戶！追究到底！

根據(jù)國內(nèi)外的統(tǒng)計(jì)，隨著逾期時間的延長，你要回借款的可能性在逐步降低。

21、四類逾期處理方法

如果貸款出現(xiàn)問題，無非是還款意愿和還款能力某一方面出現(xiàn)問題或兩個方面都出現(xiàn)問題，據(jù)此，對于逾期貸款，可正對具體情況采取如下措施進(jìn)行處理：

第一類：還款意愿和還款能力良好，客戶因特殊原因（如生意出差在外地沒趕回，出現(xiàn)數(shù)天逾期)

處理方法：等客戶回來，加強(qiáng)溝通，請客戶如外出，提前存入月還款金額，幫助客戶做好還貸管理

第二類：還款意愿良好，還款能力出現(xiàn)問題，但經(jīng)過評估，如給客戶一定的時間，其還款能力能逐步恢復(fù)，并最終能償還借款。(注意：對還款能力評估的核心是對現(xiàn)有資產(chǎn)及負(fù)債情況及借款人未來贏利狀況的評估，這其中本身蘊(yùn)含很大的風(fēng)險，尤其是未來贏利狀況會受商業(yè)風(fēng)險、政策風(fēng)險、不可抗力等很多因素的影響。

處理方法：如果客戶還款能力出現(xiàn)問題，首先對其現(xiàn)有資產(chǎn)及負(fù)債情況進(jìn)行了解和評估，在此基礎(chǔ)上，對借款人未來的贏利情況作出預(yù)測，如果經(jīng)過預(yù)估，借款人經(jīng)過一段時間能夠逐步恢復(fù)還款能力，我們可根據(jù)借款人未來資金回籠情況調(diào)整還款計(jì)劃和還款方式，最終回收債權(quán)。有三個問題需要注意：第一，如果經(jīng)過評估，借款人需要經(jīng)過比較長的時間才有恢復(fù)還款能力的可能，但現(xiàn)有資產(chǎn)能償還部分欠款，出借人經(jīng)過評估，如認(rèn)為延期還款風(fēng)險過大，直接采取手段進(jìn)行追討，以便盡可能的收回欠款；第二，如果經(jīng)過評估給客戶展期，在和借款人人展期的洽商過程中，記得要求相應(yīng)的對價，主要可以從兩個方面考慮，一是考慮讓借款人增加擔(dān)保，一是增加一些其他保障債權(quán)的措施，其他債權(quán)保障措施包括派人到客戶公司監(jiān)督其生產(chǎn)經(jīng)營；設(shè)置共管賬戶；限制企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，比如說企業(yè)對外支出超過一定金額需要出借人同意；其他措施。第三，如果企業(yè)除我方外，還存在其他債權(quán)人，在追討的過程中，一定要注意了解其他債權(quán)人的想法，有條件的話最好與其他債權(quán)人達(dá)成一致意見，在有些情況下，有的時候我們給客戶展期了，但是借款人的其他債權(quán)人不給其展期，借款人照樣是思路一條，而一旦我們這方給借款人展期，往往在追討過程中會處于不利地位。

第三類：無還款意愿或還款意愿惡化，有還款能力。

處理方法：參照逾期處理流程，按規(guī)范處理該客戶。在這種情況下，作為出借人而言，如果覺得借款人還款意愿已經(jīng)出問題了，無論其還款能力是充足還是不足，出借人都應(yīng)該盡快的采取措施進(jìn)行追討，很簡單的一個道理，借款人既然還款意愿已經(jīng)出問題，已經(jīng)想“賴”或“拖”掉這筆借款，在這種情況下，出借人不及時采取措施，借款人就會想辦法利用各種手段進(jìn)行討債。

第四類：無還款意愿，無還款能力

處理方法：參照逾期處理流程，按規(guī)范處理該客戶，啟動內(nèi)審，對該貸款的分析與審批進(jìn)行檢查。