第一篇：信貸風險管理語錄

信貸風險管理語錄

（一）：理念、文化篇

1.世界上沒有一家銀行是因謹慎放貸而破產的，只有因過度發放貸款而倒閉。

2.任何一個傻瓜都能把錢放出去，而收回它則需要相當大的本事。3.銀行的基本職能是預測、承擔和管理風險——前美聯儲主席格林斯潘。

4、風險是客觀存在的，風險帶來了市場機會，就風險管理而言，識別是核心，管理是必備手段

5、從事信貸或擔保業務的企業其核心競爭力本質上體現為管理風險的能力，尤其是管理法律風險的能力，上述相關行業的基本職能是預測、承擔和管理風險，要提升上述相關行業管理風險的能力需要從文化、理念、流程和制度、技術和人才培養等多方面入手進行建設。

6、如果銀行的貸款管理經常出現問題，其原因并不是它缺乏貸款風險管理的體系、政策制度和程序，而是因為它沒有占主導地位的信用文化，不能使這些系統、政策、程序真正執行并發揮作用。

——愛德華《演進著的信用風險管理》

7、不要把雞蛋放在一個籃子里。——薩謬爾遜《經濟學》

8、市場營銷部門是在做加法，風險審查部門是在做減法。

9、以客戶為中心，你不可能了解所有的客戶，你不可能服務所有的客戶，我們應該盡量去滿足一部分客戶的全部需求。

10、人和人類組織所從事的事情一定會出現錯誤，我們只能控制和減少操作錯誤的發生。——墨菲定律

11、追求濾掉風險的真實利潤。——中信銀行經營理念

12、銀行的貸款哲學是通過正式的貸款政策書面表達出來的。——喬治.漢普爾《銀行管理》

13、做資金生意，只能是救急，不就難！面對暴利，寧可放過，不可做錯。

14、全流程風險管理：風險管理不局限于調查階段。風險管理在業務的每一個環節均得到體現。沿著流程模塊，每一個環節均對不同的風險進行選擇、過濾以及管理，以最終達到“風險可控”的目的。

（二）：貸前、審查審批篇

1.我經歷過銀行這個行業的起起落落，我還是認為在調查時，沒有什么能替代下面三個最主要的問題：你要這筆貸款干什么？你準備用什么償還這筆貸款？你說的還款方法無效時，還準備怎么償還？

2.我沒有什么聰明的智慧，我只是能沉住氣聽完坐在我辦公室的借款申請人講“故事”，而不是急于表態。當我聽完“故事”后，把不太動聽的“故事”留下，而對非常動聽的“故事”婉言謝絕。

對于受理的貸款申請，列出核心問題讓客戶經理一件一件地認真調查。不論調查有多么困難，我也要讓客戶經理找到具體的數據或信息，模糊的或大概的東西我們不接受。有時候我會親自查企業的庫存數字或向同業咨詢。我們的客戶經理是偵探，而我是探長。

我們貸款的整體質量很好，違約率一直在3%以下。我們的工作比較扎實。有相當部分客戶是中小型企業，是被別的銀行拒之門外的。但他們信用很好，是我們經過詳細調查發現的。這些企業雖然小，但很健康結實。—— 一位行長的話

3.一般來講，客戶經理所要做的三件事，一是盡可能多地了解情況并抓住主要問題，二是核實這些情況的真實性，三是對貸款能否受理作出自己的判斷。

4.“你把客戶的經營情況和資金狀況都搞清楚了嗎？”——某支行行長感言。5.出借人應當善于利用多種渠道去調查客戶的信用，這些渠道包括：（1）直接向授信者索取；（2）向行業協會等機構索取資料；（3）向政府有關機構查詢，這些機構包括工商、稅務、房產、車輛管理、法院等；（4）向借款人上下游客戶、鄰居、員工、朋友等查詢；（5）訂閱查詢相關資料，資料來源有以下幾種：來自官方資料：政府部門的個有關機構發表或公布的經濟動態，經濟指數、物價統計、商品走勢、市場行情、來自行業協會資料、來自專業及一般新聞雜志。（6）委托專業資信調查機構調查；（7）利用企業信用信息查詢平臺、被執行人信息查詢平臺等查詢平臺等。

部分公開查詢渠道列舉：

（一）主體信息查詢：

（1）國家工商總局“全國企業信用信息公示系統”，網址：http://gsxt.saic.gov.cn/。（2）部分省、市工商局網站。（3）部分省、市級信用網，比如北京市企業信用信息網，網址：http://www.tmdps.cn ；（4）最高人民法院“全國法院失信被執行人名單信息查詢系統”，網址：http://shixin.court.gov.cn;(5)中國法院網“裁判文書”、“公告查詢”；（6）北大法律信息網“北大法寶”；

（三）財產信息查詢

（1）國土資源部子網站“中國土地市場網”；（2）國家知識產權局“專利檢索系統”；（3）國家工商總局商標局“中國商標網”；（4）人民法院訴訟資產網。

（四）投融資信息（1）中國人民銀行征信中心（可查詢企業應收賬款質押、轉讓登記信息、具體包括質權人名稱、登記到期日、擔保金額及期限等；（2）中國銀行間市場交易商協會網站；（3）中國貨幣網；（4）中國債券信息網；（5）和訊網。

（五）百度、文件混搜、混合搜索等搜索。

6.客戶經理在調查貸款業務時，應該認識到三個“沒有”：沒有不變的企業、沒有不變的風險、沒有不變的貸款。

7.選擇客戶，必須先人后事，閱人比閱事更重要。：選擇客戶最重要的是選擇擁有共同經營價值觀的未來成功者。

8.‘要想不被騙，就不要和騙子打交道。”—— 一位行長的話

9.信用分析的質量由獲得的可信的財務信息的數量決定。——布賴恩·科伊爾。

10.每筆貸款的風險決策是克服銀行與借款人之間信息不對稱障礙的過程。克服這個障礙，信貸人員應像“偵探”一樣搜集借款人的經營管理信息，對借款人所講的“故事”尋找破綻，以及預測未來可能發生的問題。——馮祿成《商業銀行貸款風險管理》

11.多年來，持有質量不斷下降的貸款就像看日落，你除了在那里等他落山，其它一點辦法都沒有。所有的分析重點都集中于一項交易的事前階段，極力避免一項不良資產出現在資產負債表上。——蒙特利爾銀行副總裁瑞遜。

12、我在基層銀行工作，經常跑企業，直接接觸企業的各級管人員，得出一個結論：廠長的素質就是企業的素質，領導者的素質決定了貸款項目的成敗。看企業首先要看廠長，看他的人品素質怎樣，精神狀態是否積極向上，工作思路是否清晰流暢。企業家有許多精神上的東西，靠電腦評級是評不出來的。”

13、“看公司不但要看它的經營和財務情況，還要看老板或經理下班以后干，什么，和什么人在一起。如果他天天和政府官員在一起，那一定是想找什么好事或者遇到了什么麻煩。如果他經常和銀行工作人員在一起，那一定是公司資金緊缺，還需銀行援手。如果他左右不離公檢法或江湖兄弟，那一定還有鋌而走險的事需要擺平。相反，如果一家公司的老板或經理不是成天往政府部門跑，而是往國內外同業跑，往產品市場或資金市場跑，那他一定會變成行業中的先進。如果銀行對他的公司彬彬有禮、公事公辦，那公司一定是財務健康、運行良好。” 14.“五查四看一走訪十確認”：

(1)查互聯網，確認產品是否符合國家法律、法規及產業政策，是否有較好發展前景和競爭力；

(2)查納稅憑證，確認是否有較好的銷售；(3)查用電量及電費繳納情況，確認是否正常生產；(4)查銀行賬戶，確認現金流量是否正常；

(5)查央行征信系統，確認企業以及法定代表人、股東的信用狀況；(6)看經營要件，確認是否具有生產經營資質；

(7)看賬務與實物，確認入賬是否合理、賬實是否相符、應收應付賬款是否真實；

(8)看生產設備，確認是否具有足夠的生產能力并有產權證明；(9)看生產現場，確認內部管理是否科學規范；

(10)走訪工商、稅務、電力、同行和當地居民，確認企業負責人資信。

15、大客戶不一定就是優質客戶，小客戶也不一定就是劣質客戶。

16、“三品”決定貸或不貸——企業主的人品、企業的產品、貸款的押品。“三表”摸清企業底細——電表、水表、稅表（或海關報表）。

17、把錢借給有錢人——資信好的客戶和質量高的貸款，是各家銀行努力追求的目標。

18、客戶經理在確定每筆貸款的條件時，就是為客戶“量身定做”的過程，就像裁縫師傅在為客戶訂制服裝，要仔細地“度量”客戶的需求和能力。一方面要確保這筆貸款能合理地滿足客戶需 要，另一方面要確保不出風險。這個方法至今沒有發生實質性變化。

19、救急不救窮——銀行把錢借給急需資金并有還款能力的企業和個人，但不能把錢借給還不起錢的貧困企業和個人。

20、“雖然對大企業的信貸風險相對較低，對中小企業的風險相對較高，但也不能一概而論。市場經濟在發展，銀行應以‘企業不論大小，重在經營好壞’的眼光去判斷風險所在。”

21、千萬不要小看貸款條款的設計，嚴密的限制性保護條款能使銀行在一定程度上避免風險。——蒙特利爾銀行高級副總裁羅爾遜

22、要真正把握好客戶的需求。幫客戶設計好方案，避免條件不斷主主禍情況發生。

23、“要想做好生意，首先要會拒絕不好的生意。”—— 一位企業家的話。

24、決定借款人還款意愿的除了人品還有違約成本，違約成本相對人品而言更容易控制和把握。

25.一筆正常的貸款取決于借款人的還款意愿和還款能力，還款能力評估的核心是對第一還款能力的評估，而就還款意愿而言，一般取決于借款人的人品、借款人違約的成本、出借人對借款的管理等因素，違約成本對還款意愿的影響在目前的業務實踐中一直被忽略。

26.如何評估借款人的人品：信貸人員可以從申請人的表情、眼神、言談舉止；對待家人、員工、業務伙伴的態度；提供資料和數據是否弄虛作假；過往信用記錄；外部評價等方面評估借款人的人品，一般而言，借款人如果是企業，一個企業的“人品”約等于企業主要領導人的人品。

27．借款人的違約成本包括哪些？借款人違約的成本包括：經營受到影響；家庭生活受到影響；小額信貸機構和其他債權人拒絕授信；額外的負擔（逾期利息、違約金、律師費、訴訟費等）；社會聲譽和評價受到重大影響；負面的征信記錄。影響違約成本的因素包括家庭和經營兩個角度來看，就家庭因素而言，已婚的比未婚的違約成本高，有子女比沒子女的違約成本高；有住房及資產比沒住房和資產的違約成本高；本地人比外地人違約成本高；借款人的社會聲譽及評價越高的人違約成本越高；借款人配偶和父母的社會地位越高的人違約成本越高。就生意因素而言，經營年限越長一般違約成本越高、經營地年限越長違約成本越高、回頭客越重要違約成本越高、變更經營場所越難違約成本越高、變更經營場所對生意的負面影響越大違約成本越高、盈利狀況越好違約成本越高。

（三）貸中審批篇

1、大客戶不一定就是優質客戶，小客戶也不一定就是劣質客戶。

2、“三品”決定貸或不貸——企業主的人品、企業的產品、貸款的押品。“三表”摸清企業底細——電表、水表、稅表（或海關報表）。

3、把錢借給有錢人——資信好的客戶和質量高的貸款，是各家銀行努力追求的目標。

4、客戶經理在確定每筆貸款的條件時，就是為客戶“量身定做”的過程，就像裁縫師傅在為客戶訂制服裝，要仔細地“度量”客戶的需求和能力。一方面要確保這筆貸款能合理地滿足客戶需 要，另一方面要確保不出風險。這個方法至今沒有發生實質性變化。

5、救急不救窮——銀行把錢借給急需資金并有還款能力的企業和個人，但不能把錢借給還不起錢的貧困企業和個人。

6、“雖然對大企業的信貸風險相對較低，對中小企業的風險相對較高，但也不能一概而論。市場經濟在發展，銀行應以‘企業不論大小，重在經營好壞’的眼光去判斷風險所在。”

7、千萬不要小看貸款條款的設計，嚴密的限制性保護條款能使銀行在一定程度上避免風險。——蒙特利爾銀行高級副總裁羅爾遜

8、要真正把握好客戶的需求。幫客戶設計好方案，避免條件不斷主主禍情況發生。

9、“要想做好生意，首先要會拒絕不好的生意。”—— 一位企業家的話。

10、決定借款人還款意愿的除了人品還有違約成本，違約成本相對人品而言更容易控制和把握。

11.一筆正常的貸款取決于借款人的還款意愿和還款能力，還款能力評估的核心是對第一還款能力的評估，而就還款意愿而言，一般取決于借款人的人品、借款人違約的成本、出借人對借款的管理等因素，違約成本對還款意愿的影響在目前的業務實踐中一直被忽略。

12.如何評估借款人的人品：信貸人員可以從 申請人的表情、眼神、言談舉止；對待家人、員工、業務伙伴的態度；提供資料和數據是否弄虛作假；過往信用記錄；外部評價等方面評估借款人的人品，一般而言，借款人如果是企業，一個企業的“人品”約等于企業主要領導人的人品。

13．借款人的違約成本包括哪些？借款人違約的成本包括：經營受到影響；家庭生活受到影響；小額信貸機構和其他債權人拒絕授信；額外的負擔（逾期利息、違約金、律師費、訴訟費等）；社會聲譽和評價受到重大影響；負面的征信記錄。影響違約成本的因素包括家庭和經營兩個角度來看，就家庭因素而言，已婚的比未婚的違約成本高，有子女比沒子女的違約成本高；有住房及資產比沒住房和資產的違約成本高；本地人比外地人違約成本高；借款人的社會聲譽及評價越高的人違約成本越高；借款人配偶和父母的社會地位越高的人違約成本越高。就生意因素而言，經營年限越長一般違約成本越高、經營地年限越長違約成本越高、回頭客越重要違約成本越高、變更經營場所越難違約成本越高、變更經營場所對生意的負面影響越大違約成本越高、盈利狀況越好違約成本越高。

信貸風險管理語錄

（四）：貸后管理及追償篇

(2015-08-27 13:34:30)轉載▼

1、宜未雨而綢繆，毋臨渴而掘井。——《朱子治家格言》

2、客戶經理貸后管理的職責好比看護蘋果，當蘋果有一個蟲眼時，就要及時發現和報告，趕緊處理。不能等到蘋果已經爛掉一大半時，才發現，才去處理，那時為時已晚。——一位行長的話

3、防范貸款風險的原則，就是要做到”早發現、早行動、早化解。—— 一位行長的話

3、“對于企業一筆貸款的貸后檢查，實際也是對該企業下一筆貸款的貸前調查。，4、我們當前的一項重要工作，就是挖地雷。在它還沒爆炸之前，把他排除掉。——一位小貸公司行長的話

5、不要讓你的客戶在你的視野里消失，不要被客戶正常還款迷惑，根據客戶生意特點設計監控方向和實踐。

6、“當經濟形勢不好時，高風險客戶就會像河床中的礁石顯露出來，對銀行的貸款造成風險。因此銀行應該盡早調整好貸款的客戶結構，提前把風進隱患清除掉。”

7、你必需在你深陷損失無可自拔前快速行動！切記！立刻快速行動！

8、“借款人往往沒有解決自身問題的足夠能力，等到銀行找他時，他已經、花掉了最后一分錢。”

9、貸款清收過程匯總，不要做出任何空洞的許諾或無謂的威脅！一定要在采取行動之前先了解、掌握客戶！關鍵是追究到底的精神！

10、每次向客戶追帳都應施加比上一次更大的壓力，否則就不要上門。11.逾期貸款清收經驗：沒有百試百靈的方法、堅持不停的“騷擾”客戶并不斷升級、會面前制定好策略和方案。

12、“我們通過暗訪發現，企業生產線開工不足，前來拉貨的車輛減少很多，用電量大幅減少，企業高管人員在轉讓高爾夫會員卡，家人在暗中變賣房產，我們就覺得不對勁，趕緊就收回了貸款，躲過了一劫。而有的銀行退得不及時，就陷進去了。”

10、“貸款能否退出來，風險能否化解，往往在于一念之差，一夜之差，一步之差。”

9、亡羊補牢，猶未為晚。——《戰國策·楚策四》

10、勿以惡小而為之，勿以善小而不為。——《三國志·蜀書·先主傳》

11、客戶關系管理是現代管理科學與先進信息技術結合的產物，是企業重新樹立“以客戶為中心”的發展戰略，從而在此基礎上開展的包括判斷、選擇、爭取、發展和保持客戶所實施的全部商業過程——馬蔚華《商業銀行客戶關系管理探討》。

12、什么是逾期？指客戶沒有按時還款。根據我們的經驗逾期是例外，解決一筆逾期貸款是非常耗時的。預防是處理逾期最好的辦法，這就要求在做回訪監控的時候要認真，并且注意任何不正常的小細節，半個小時的回訪可以讓你節省將來為了追回逾期而花費的幾十甚至幾百個小時的時間。

13、貸后標準監控：定期與客戶電話聯系、在客戶前來分期還款的時候盡量他們見面進行交談、經常去客戶的營業場所、搜集一些重要的財務數據（如營業額或利潤），并核實其一致性、核查貸款的使用情況、在監控表里記錄所有與客戶聯系的情況。至少每半年進行一次詳盡的財務數據監控。

14、貸后非標準監控：借款人失去了一個重要的客戶或者供應商;發生了某些意外事故導致企業的經營活動被中斷（比如火災）;管理層或者營業地址發生重大變化；成本結構的重大變動（比如，原材料或其他成本的增加）;借款人貿易鏈中的結算方式或者結算時間發生重大改變；宏觀經濟或政策發生重大變化，直接影響客戶;客戶出現違約情況等等。

15、貸后管理常見危險信號：擔保人突然要求放棄擔保責任；借款人突然要求增加貸款或改變還款計劃；借款人改變了經營場所；借款人改變了經營項目；借款人經常無法聯系；借款人經營場所經常關閉；借款人存貨大幅度減少等；借款人家庭發生重大變故等等；客戶最近付款明顯比三個月前緩慢；客戶答應付款但連續兩次毀約；客戶負責人長時間聯系不上，且幾次不回復留言電話；發出的催款函長期沒有任何回復；客戶股東和重要領導人突然發生改變；合伙人或股東之間有極大的爭議；客戶自己產品的銷售價格比以前大幅下降；客戶最近經常更換銀行帳戶；客戶被其他供應商以拖期帳款為由進行起訴；客戶的重要客戶破產；客戶發展過快，且客戶所在行業內競爭加劇；客戶所在地區發生天災等。

16.貸后管理的一般要求：1.需要制定貸后跟蹤的硬性規定及工作指引；2.借鑒銀行采取風險級別管理；3.貸后管理中的復查和審計；4.發現問題可采取的措施：（1）要求提前還貸；（2）要求債務人增加擔保；（3）采取訴訟保全措施；（4）限制企業的經營活動。

17．企業逃、賴、廢債的方法

企業逃廢債的方法越來越多，手段也愈來愈高明。

● 其一是以交易方式來逃廢債。包括：低價轉讓資產；無償轉讓資產；故意承擔違約責任；假擔保、假抵押；假租賃；假虧損等等。

● 其二是以改制方式來逃廢債。包括：假合資；假分立；假重組；假投資等等。

● 其三是以訴訟等方式來逃廢債，包括：假訴訟；假查封；假調解；假執行等等。

●其四是以違規退市方式逃廢債，包括：故意歇業、故意被吊銷營業執照；故意破產等等。

18.逾期前的征兆

不能有效聯系借款人：手機關機、在開會、出差、在辦急事

借款人暗示近期經濟環境不好、資金緊張、有筆資金到賬就能還等。19.你必需在你深陷損失無可自拔前快速行動！切記！立刻快速行動！20.追討流程： 及時溝通----制定預案

聯系客戶----現場查看掌握實際情況 及時匯報----制定可行的方案

執行方案----靈活的處理問題，“度”的把握 進展反饋----及時調整策略

不要做出任何空洞的許諾或無謂的威脅！一定要在采取行動之前先了解、掌握客戶！追究到底！

根據國內外的統計，隨著逾期時間的延長，你要回借款的可能性在逐步降低。

21、四類逾期處理方法

如果貸款出現問題，無非是還款意愿和還款能力某一方面出現問題或兩個方面都出現問題，據此，對于逾期貸款，可正對具體情況采取如下措施進行處理：

第一類：還款意愿和還款能力良好，客戶因特殊原因（如生意出差在外地沒趕回，出現數天逾期)

處理方法：等客戶回來，加強溝通，請客戶如外出，提前存入月還款金額，幫助客戶做好還貸管理

第二類：還款意愿良好，還款能力出現問題，但經過評估，如給客戶一定的時間，其還款能力能逐步恢復，并最終能償還借款。(注意：對還款能力評估的核心是對現有資產及負債情況及借款人未來贏利狀況的評估，這其中本身蘊含很大的風險，尤其是未來贏利狀況會受商業風險、政策風險、不可抗力等很多因素的影響。

處理方法：如果客戶還款能力出現問題，首先對其現有資產及負債情況進行了解和評估，在此基礎上，對借款人未來的贏利情況作出預測，如果經過預估，借款人經過一段時間能夠逐步恢復還款能力，我們可根據借款人未來資金回籠情況調整還款計劃和還款方式，最終回收債權。有三個問題需要注意：第一，如果經過評估，借款人需要經過比較長的時間才有恢復還款能力的可能，但現有資產能償還部分欠款，出借人經過評估，如認為延期還款風險過大，直接采取手段進行追討，以便盡可能的收回欠款；第二，如果經過評估給客戶展期，在和借款人人展期的洽商過程中，記得要求相應的對價，主要可以從兩個方面考慮，一是考慮讓借款人增加擔保，一是增加一些其他保障債權的措施，其他債權保障措施包括派人到客戶公司監督其生產經營；設置共管賬戶；限制企業的生產經營，比如說企業對外支出超過一定金額需要出借人同意；其他措施。第三，如果企業除我方外，還存在其他債權人，在追討的過程中，一定要注意了解其他債權人的想法，有條件的話最好與其他債權人達成一致意見，在有些情況下，有的時候我們給客戶展期了，但是借款人的其他債權人不給其展期，借款人照樣是思路一條，而一旦我們這方給借款人展期，往往在追討過程中會處于不利地位。

第三類：無還款意愿或還款意愿惡化，有還款能力。

處理方法：參照逾期處理流程，按規范處理該客戶。在這種情況下，作為出借人而言，如果覺得借款人還款意愿已經出問題了，無論其還款能力是充足還是不足，出借人都應該盡快的采取措施進行追討，很簡單的一個道理，借款人既然還款意愿已經出問題，已經想“賴”或“拖”掉這筆借款，在這種情況下，出借人不及時采取措施，借款人就會想辦法利用各種手段進行討債。

第四類：無還款意愿，無還款能力

處理方法：參照逾期處理流程，按規范處理該客戶，啟動內審，對該貸款的分析與審批進行檢查。

第二篇：信貸風險管理

信貸風險管理培訓

信貸質量是金融企業的生命線，如何實現資產的安全性、流動性和效益性始終是金融企業的重要課題。對信用社也是如此。特別是在大力推進農業和農村經濟結構戰略性調整過程中，由于農村信用社所處的特殊地理位臵和社會環境，一方面農村信用社要為切實增加農民收入、為建設社會主義新農村搞活金融發展縣域經濟作貢獻，另一方面農村信用社要生存、發展壯大自己，這就要求農村信用社對如何確立市場經營觀念、準確定位，把市場拓展、內部信貸決策和內控管理與 防范貸款風險等有機銜接，確保資產質量的提高和經營效益的實現

現行體制和機制下信用社信貸風險產生的原因

1、體制風險

信用社不能真正市場化、商業化運作，是信貸風險產生和累積的最根本原因，雖然這么多年國家對農信社的改革一直沒有停止過，最近進行的“花錢買機制”的改革也旨在明晰產權，轉換經營機制，強化自我約束。但以前的改革只是一些表面上的、形式上的改革，并未觸及到問題的實質；最近的產權制度改革也進行得不徹底或是不到位。按組織原則，信用社股東大會是最高權力機構，但實際上股東們缺乏積極主動行使自己權利的意識、能力、信息和機會。由于信用社產權關系不明，產權約束乏力，使得信用社的所有者主體缺位，構建現代企業制度的基本要素缺失，科學的管理機制無法建立，信用社始終無法市場化、商業化運行，各種風險，特別是信貸風險由此產生。信用社股東、客戶、職工、經營者，沒有人真正對信用社資產（特別是信貸資產）的保值和增值負責，股東們充其量只想多分點紅利，沒有風險意識，也沒有機會和能力去阻止信貸操作中的不良行為、惡意放貸行為，監督制約機制失效，從而使信貸風險不斷產生。

2、監督風險。

制約機制失效，違規成本小，是產生信貸風險的直接原因。信用社通過這么多年的改革，各種規章制度、法律法規已經是一個較大的體系，可以說已較為完備；但這些規章制度卻始終得不到有力的貫徹執行，特別是信貸管理中的“三查”制度，以及其它信貸管理制度（如崗位責任制、責任追究制度等），使得信貸風險不可避免地出現。為什么這些規章制度不能得到全面、有效的貫徹執行呢？是因為產權制度改革的不徹底，鋼性約束失效，建立在這種基礎之上的制約監督機制必然成為軟約束。以貸款“三查”制度為例，在實際操作過程中，許多信用社存在流于形式的問題： 一是貸前調查作為風險控制的關鍵環節，需要調查人員深入企業查閱帳薄、憑證、核實相關數據，了解企業的產品、生產經營及管理等各種情況，通過大量的數據資料進行綜合分析研究，形成客觀、公正、有決策價值的結論，是恰恰在這一“ 節骨眼”上，信貸人員作不出或因種種原因不愿作出有深度的調查，不對相關數字進行核實，只是根據企業提供的相關文字資料，對企業提供的報表數據輕易采信和運用，按照信用社信貸管理的要求進行摘錄、整合、做出表面文章，根據這樣的貸前調查報告作出決策放貸已經使貸款失去了安全性。二是貸后檢查作為風險控制的重點環節，需要信貸人員深入企業監督其經濟活動和資金流向，認真分析其貸款風險變化情況，但信貸人員對不少貸款企業的后續管理放得很松，僅僅依靠貸款的抵押擔保作為阻當風險的屏障。由于到企業了解情況的時間少，無法隨時掌握企業生產經營變化情況，只為了應付上級的日常制度檢查，憑印象撰寫出一些簡單的貸后檢查報告放臵于信貸檔案內，失去了貸后檢查的真正意義，造成貸款預警機制失靈。這種背景下審批出的貸款，其“三查”制度的貫徹自然會流于形式。而信用社即使將貸款通過這種方式放“爛”了，也可通過轉貸、“輸血”……等方式將風險重新包裹起來，這種違規成本相當小。所以一些信貸人員敢于違規、勇于違規。

3、管理風險。

管理力量薄弱，使信貸風險的控制和處臵乏力。信貸管理部門，擔負著全轄信用社大額信貸資產的審查、審批、貸后檢查，風險預警、處臵、資產保全，各種信貸規章制度的制定、執行、檢查……可以說是任務相當繁重。但信貸管理方面卻人力單薄。僅應付人行、銀監、省市聯社的各種報表、文字材料、檢查、調查、研討、學習、培訓……等，哪里還有時間來顧及信貸業務的開展及風險的處臵和預防呢？聯社業務部門1人身兼多崗、多項工作，崗位職責沒有細分，沒有明確各自的崗位職責，致使對信貸風險的控制不能做到及時、專業、深入。失去了擔負信貸風險“過濾器”的應有作用和功能。

4、道德風險。

信用社信貸人員的選撥、上崗，往往沒經過正規培訓、考試、資格審查，導致信貸人員素質參差不齊。表現在政治思想上缺乏正確的理想信念和價值觀念，拜金主義思潮泛濫；在業務素質上，對信貸操作規程掌握不牢固、不熟練，甚至有些連資產負債率、流動比率、速動比率等簡單的財務指標也不會計算；對《擔保法》、《民事訴訟法》、《合同法》……等基本的實用法律知識理解不深不透、掌握不牢。以至于在簽訂合同、辦理擔保手續、進行訴訟時處于不利地位，甚至無意識地做些有損自己利益的事，從而增大了信貸風險。

5、政策風險。

由于農村信用管理體制不暢，職責功能不明，既要求信用社不斷盈利、降低不良貸款，又要求信用社服務“三農”，支持社會主義新農村建設的各項工程、項目。許多時候出現了由“政府點菜，信用社買單”的現象，導致信貸風險不可避免地出現。農村信用社失去了經營自主權，貸款投放的政策性色彩濃厚，卻缺乏相應防范和化解風險的措施。

6、信用風險。

社會信用環境、政策法律環境差，剝弱了農村信用社抗風險能力。目前中國的個人和企業征信體系尚未全面建立，社會文化背景中對誠信的重視程度也還遠遠不夠，特別是在廣大農村，少數個體經營者及私營企業，一旦自己經營管理不善，陷入困境，便再無還款意愿和還款意識，千方百計地想辦法賴債、躲債、逃債，甚至有的從一開始貸款就是通過騙取手段獲得，根本沒有想過要歸還信用社貸款。而對這些不守信的企業和個人，沒有一種有效的機制加以懲處，使他們的不守信成本很低，不守信的收益很大。面對這些不守信的個人和企業，信用社只有依靠法律武器來保障自身的權益。但令人遺憾的是司法部門也存在種種弊端，最典型的是“執行難”這一問題，始終得不到有效解決，由于借款人采取種種手段轉移、隱匿資產，信用社往往勝訴后因墊付高昂的訴訟費和執行費而“贏了官司輸了錢”，助長了借款人惡意逃廢信用社債務的氣焰，增大了信用社信貸風險；

7、激勵風險。最典型的是對信貸人員的考核評價體系不完善，分配制度不完全公平，挫傷了信合干部職工在信貸風險控制方面的積極性。比如干多干少一個樣，干好干壞一個樣；質產資量好的反而不獎勵，而對資產質量差的，由于收回的“兩呆”多，反而得到重獎，這樣使得信貸人員付出的勞動與收益不成正比，價值觀念被扭曲。此外，信貸人員的晉升機制沒有建立，愛崗敬業，質產質量搞得好，對信用社貢獻大的信貸人員，不一定有新的平臺，而真正把信貸資產質量搞好，少不了要與部分客戶發生沖突，自己所花的代價很大。

信用社目前時期信貸風險管理的對策。新《巴塞爾協議》將銀行風險劃分為“信用風險、市場風險、操作風險”三大風險。

一、如何預防和管理信用風險

（一）、貸款發放前的篩選

1、找準行業----行業分析

（1）行業的宏觀經濟和政策環境分析，如國際、國內的經濟環境、行業政策。

（2）行業周期分析，導入、成長、成熟、衰退階段。行業與行業持續時間區別很大，并不按四個階段周期發展。

（3）行業需求與供給分析（4）行業盈利性分析（5）行業依賴性分析（6）行業集中度分析（7）行業可替代性分析（8）行業風險綜合評價

2、別把貸款給錯了人----借款人分析

（1）經營風險分析。規模、產品市場供求、采購、生產、銷售等

（2）管理因素評價人。組織形式、管理層的穩定性、素質與經驗、資金管理、3、貸款風險的緩沖墊----擔保的設定與評價 擔保的種類與作用，擔保的設定。

4、把雞蛋放在幾個籃子里----信貸資產分散化

信貸資產分散化是指在貸款總額一定的情況下，盡量把貸款放給更多的人，避免貸款過多的集中是一個人，特別是集團、上市公司等。要避免貸款的傳染效應----風險在貸款之間的傳播，貸款之間盡量減少豐關性同。

5、貸款中的價值規律----合理進行貸款定價

貸款利率是貸款價格的重要表示方式，由于貸款市場競爭激烈，所以貸款的定價者是接受者。

6、可以給你，但不能完全滿足你----信貸配額的確定 企業過度負債的負機影響包括，在困境時可能放棄企業生存的機會，能過其它方式，加大現金分紅有比例，引發管理人的道理風險（轉移財產）等，7、給借款人排隊----借款人信用評級，能過模型支持。

（二）、貸款存續中的監測與管理

1、貸款分級實踐----貸款五級分類管理

2、為貸款作體檢----貸后檢查

貸款的早期預警信號包括財務報表、經營狀況、企業管理人員、抵押品、企業與信用社的關系、非財務因素。

（三）、風險貸款出現后的管理

1、確定風險貸款的管理目標---對其它主體博奕 盡量減少損失是信用社必須全力做好的工作

2、分析產生的根源----對癥下藥

3、選擇管理的對策----具體應對方法

催收、重組（展期、借新還舊、還舊借新、降息、增加擔保品），更換借款人、清算抵押品、訴訟、破產、沖銷等。

二、如何管理和規避操作風險

1、信貸決策科學化

對借款人、保證人、擔保品的選擇，貸款的審批科學化

2、良好的信貸監督機制

信貸制度面前人人平等，以阻止不該發放的貸款

3、完善的貸款質量與控制體系

區分主觀和客觀產生的原因，盡職給于免責

4、標準化的信貸操作

貸款的流程、貸款文檔的制作與管理、擔保的登記、擔保品的評估、擔保品的選擇與貸后跟蹤管理等形成標準化的規定。

發放前可能會出現的問題：

（1）超業務范圍放貸、帳外經營等（2）未經授權、越權、違反信貸政策操作

（3）擔保不充分、對借款人、保證人背景調查不充分（4）對貸款的目的與用途、還款來源分析不夠（5）對借款人的融資需要可能給其帶來的利益不了解，而有可能被長期占用

（6）對債務人的報表分析失誤或咨詢不夠我，判斷錯誤

（7）貸款的期限不合理

（8）為了爭奪客戶而過分注重貸款的增加，放寬貸款標準

（9）信貸人員缺乏必要的經驗或不怕勸告，抵押物有缺陷

（10）信貸人中員經不住客戶的誘說，脅迫或公然不成示原則發放貸款（11）信用分析不足

（12）過分倚重第二還款來源（13）放貸綜合癥 發放后可能出現的問題（1）貸后檢查不嚴格（2）對經濟形勢不關心（3）信用額度缺乏控制

（4）沒有措施防止債務人過度擴張（5）不斷增加貸款

（6）信貸人員不愿承認錯誤（7）

掩蓋事實（8）行動遲緩或輕信

（9）信貸人員觀點的“霉變”（10）信貸人員“厚此薄彼”

5、借款人欺詐與識別

（1）長期缺乏現金或債務記錄無規則，迫切需要資金（2）財務比率惡化

（3）不停追逐新市場或投資

（4）主要層次上人員變化頻繁，特別是財務人員（5）工作條件或組織行為惡化（6）現金日常支出由另外人控制

（7）管理人員或唯命是從的人報酬很高，按融資比例提成

（8）向信貸人員送錢送禮，請客

（9）普通員工對企業大的投資或主要業務不熟（10）接受高利率

（11）會計報表有假或不合邏輯（12）資金在關聯企業間流動

（13）一般員工素質較低，薪酬也低，但高管人員對外顯示派頭或不易接近

（14）財務指標與實物不接近（15）過度復雜的公司結構

（16）人員不在、資料不全或以保密為借口，對付調查（17）不明交易增多，上班時間不正常（18）主要負責人婚姻、經濟方面壓力大等

三、如何關注和管理市場風險

市場風險管理是一個識別、計量、監測和控制市場風險的全過程。市場風險管理的目標是通過將風險控制在信用社可以隨的合理范圍內，實現經過風險晉中市的收益率的最大化。

第三篇：淺議信貸風險管理

淺議信貸風險管理

農業銀行的信貸風險管理，先后經歷了“指標管理”、“期限管理”、“信用等級管理”、“風險度管理”、“授信管理”等不同階段。授信管理，基本概括了前期幾種不同風險管理模式的優點，突出了對客戶綜合評價、風險總量控制、區別對待的原則。與之相配套的信貸管理制度信貸新規則更加注重對信貸決策過程的程序制約，通過審貸部門分離和主責任人制度強化了審慎決策和對道德風險的控制。然而，現行的信貸風險監管體系，依然存在一些明顯的缺陷和漏洞，仍不能有效地防范和化解信貸經營風險。

一、信貸風險管理存的問題

㈠貸款企業分析偏差導致客戶選擇失準。

貸款企業分析是克服銀企信息來源不對稱性的重要手段，是幫助企業規避經營風險，提高經營效益，維護銀行信貸資產“安全性、流動性、效益性”的重要保證。因此，銀行對貸款企業的分析應該是嚴謹、全面、深入的。而事實上，我們在進行貸款企業分析過程中較普遍地存在以片概全、以點概面、顧此失彼的現象。

1、重財務指標分析，輕非財務因素分析。

銀行信貸部門在進行貸款企業分析時，基本上能做到對企業所提供的財務資料進行財務報表分析和財務比率分析，也能大致上從分析中判斷企業的財務狀況、評價企業經營成果、預測企業發展趨勢，為貸款決策和管理提供依據。但由于財務分析依賴的報表資料主要是由企業財務人員提供，這必然會導致銀行與企業之間信息來源的不對稱性。在克服這種不對稱性，銀行就必須要對企業賴以生存和發展的市場環境，包括市場的現狀和未來發展趨勢，貸款企業與顧客、競爭對手以及能源、資金、原材料、勞動力技術等資源的供應者和業務主管部門、地方稅務部門等有關機構之間的關系進行研究分析，即市場環境分析。同時還應注重對企業管理水平的分析，企業管理水平的高低決定了企業的發展規模、能源利用效率、規避市場風險和收益的大小。而商業銀行往往卻不重視這些能反映企業發展前景和經營水平的非財務因素分析，受理了大量財務上金玉其表的“優良”客戶忽視了諸多非財務因素構成的潛在風險。

2、重第二還款來源分析，輕第一還款來源分析。

借款人的第一還款來源是指借款人的主管業務收入。同時銀行為了防范企業未來的不可預知的風險，在進行第一還款來源檢測后，要求客戶提供足額足值的質押物進行擔保，即第二還款來源分析。兩者應該是相互依存、互動制衡的關系。按第二者對貸款“三性”的保障意義來說，第一還款來源比第二還款來源更重要。但在實際操作中，銀行信貸客戶經理由于受自身素質水平、信息搜集能力等各方面的限制，很難對企業的市場風險、經營狀況、發展前景等作出準確的判斷和預測，往往會“舍本求末”，將第二還款來源的可靠程序作為選擇客戶的主要依據。殊不知，銀行所控制的作為第二還款來源的擔保物，并不一定能保證企業有足夠的資金來償還到期債務。這是因為貸款擔保物并不能取代借款人的經營狀況，更不能等同借款人的信譽度。一旦銀行以處置擔保物不清償企業債務，那么銀行所花費的成本與精力，將可能使一筆貸款由盈利變為虧損。銀行的信貸行為將會變得毫無意義。

3、重賬面償債能力分析，輕或有負債分析。

企業在規定的時間內是否有足夠的自有資金來清償銀行債務，是銀行進行貸款企業項目評估最關心的主要指標之一。實際操作中，銀行往往只注重從賬面資產上分析企業的償債能力，而忽視了或有負債對企業償債能力的潛在影響。因此，一些企業為了套取銀行信用，故意不在會計報告中予以充分反映（或列示），但或有負債一旦轉化成真正的負債，便會影響企業的財務狀況，特別是對企業償債能力產生直接影響。如會計報表及附注中沒有對或有負債項目以披露、揭示。潛在的流動負債項目會人為地減少。這樣計算出來的流動比率將會比實際要大。銀行如果借用這樣的財務指標來分析企業短期償債能力的錯誤結論。因此，銀行在進行企業償債能力分析時，或有負債是個必不可少的分析項目。

㈡行為風險導致信貸決策扭曲

1、能力風險無法保證科學決策。

以某市分行為例，全行有信貸人員145人，從表面上看，信貸人員的整體素質在不斷提高，大專以上學歷的信貸人員已占總人數的40%。但實際上，能熟悉企業查賬、進行財務分析和有較強文字綜合能力的不到1/10人。大部分信貸人員不會客觀真實地分析企業的財務帳表，不會對客戶提供的不真實財務數據進行甄別和調整，寫不出個象樣的調查報告。一些按程序發放的貸款出現了風險，很大程度與信貸人員的調查、審查、評估、監管能力低下有關，即能力風險導致信貸風險。我們在調查某市分行1998年以來發放形成不良貸款的18戶法人客戶貸款，幾乎沒有一筆存在違規操作行為，但也沒有一位信貸客戶經理能準確地預見風險因素，皆因其能力缺陷。

2、道德風險無法保證理性決策。

道德風險實質上是信貸風險管理的“不作為”行為。其主要表現：一是信貸客戶經理的道德風險。即信貸客戶經理與貸款客戶串通一氣，制作虛假的調查材料，欺騙信貸決策部門，套取銀行信用。二是信貸決策者的道德風險。由于決策者擁有駕馭信貸動作與懲治信貸違規違紀的雙重職權，一旦這種職權失去監督，可能被用作制造違規違紀的特殊權利。有的決策者為了短期政績，急功近利，拋開程序決策，不講原則，違規點貸。更有甚者為一已私利，收受賄賂，包庇違規違紀行為。決策者手中的權力失控和濫用反而成為信貸違規違紀行為的“保護傘”。

3、貸審會決策風險無法保證科學決策。

一是貸審會成員構成不合理。貸審會中有部分同志根本沒有從事過信貸業務，信貸分析水平的欠缺導致他們在進行信貸決策時，往往只憑經驗、印象投票；二是貸款程序不合理。貸款決策基本按“經營行申報—管理行信貸部審查—管理行貸審會表決”的模式動作。客戶的綜合信息、經營行申報意見等只是在貸審會表決前，由信貸部門對客戶經營情況進行簡單介紹，貸審會成員不可能在較短的時間內，對一個不熟悉的客戶作出客觀、公正的評判，從而不得不盲從信貸部門或領導者作出的導向性意見；三是決策內容不全面。貸審會往往只注重單個客戶、單筆貸款審批，忽視貸款的宏觀發展策略研究，貸款的政策及市場風險無法避免。

㈢權責不對等導致責任管理名重實輕。

根據信貸新規則的要求，銀行為強化信貸風險管理，大多建立了嚴厲的責任追究制度，然而由于信貸行為責任與權利的不對等性，使得責任追究制度在執行上大打折扣。

1、前臺責任與權利不對等。

信貸前臺客戶經理作為貸款的直接責任人，所擔負的責任最大，一旦貸款出現風險，就要承擔主要責任，包括經濟賠償或下崗清收。同時，由于管理行及經營行對信貸業務營銷又缺乏激勵機制，對有突出貢獻的客戶經理沒有配套獎勵措施。這種權責不對等現象，大大挫傷了客戶經理營銷業務的積極性，恐貸、畏貸、厭貸心理極為普遍。

2、后臺責任與權利不對等。

由于信貸后臺在信貸決策前不能與客戶見面，其職責只是對前臺提供的客戶資料的全面性、連貫性、真實性、可行性進行分析。倘若信貸前臺與客戶串通一氣，提供一套完整的虛假的信貸文本，蓄謀套取銀行信用。這時，信貸后臺就很難從文本上發現問題，最終有可能誤導信貸決策。一旦貸款形成事實風險，同樣要追究審查主責任人的連帶責任。同時，由于審貸分離的剛性規定，信貸后臺工作的注定了只是對前臺工作的監督、補充、修正和完善，其成績沒有現成的衡量標準，也沒有相應的激勵機制。這種權責的不對等也有導致信貸后臺審查職責流于形式。

3、貸審會責任與權利不對等。

貸審會成員在進行貸款決策時，采取的是無記名投票方式，決策正確與否，沒有明確的反映和文字記載，貸審會成員只負責貸款審批，卻不承擔相應的決策風險，這種有權無責的貸審會管理制度容易滋生瀆職行為，產生道德風險。

（四）貸后監管松馳導致管理效力遞減。

當前，信貸管理狀況是：貸前調查、評估、審查一般能夠按優良客戶的標準嚴格把關，貸款發放時的簽約、擔保、立據等手續也基本能做到規范操作，即貸前風險意識和防范措施都比較到位。但貸后對客戶的經營風險卻疏于監管，導致管理效力遞減。一是時間上的遞減，即前緊后松，即上嚴下松。

1、思想認識上的片面性。

信貸客戶部門普遍認為，既然是經過過濾、篩選的優良客戶，貸款自然就無風險可言，無需監管；對一些通過公關開發的優良客戶或大額貸款戶，擔心深入監管會招致客戶的誤解，于是采取屈讓的態度，怯于監管；對那些與銀行沒有任何業務往來的“兩呆”企業貸款，則采取放任自流的態度，懶于監管。

2、監管制度上的軟約束性。

貸后監管是一項日常性、基礎性的工作，需要管戶客戶經理經常性地深入企業，對企業原材料訂購、產品的生產、銷售等各個環節進行跟蹤監督管理。顯然，現行的管理制度不具備這些方面的約束力。一是對管戶客戶經理監督行為的軟約束。即想管就管，不想管就不管，即使到了企業也只是走馬觀花，口頭問問，草草寫個監管報告，回來交差了事。二是管理行對經營行的軟約束。經營行貸款企業涉及千家萬戶，企業市場風險瞬自萬變，管理行在行使監管職權時，由于人力、物力和風險防范手段上的短缺，無法對經營行貸款企業進行深入、全面、有效的監管。三是責任追究的軟約束力。按照信貸新規則主責任人制度的要求，貸款一旦形成事實風險，要嚴格追究調查主責任人、經營主責任人、審查主責任人等各級主責任人的責任，而實際工作中往往是查而不究、究而不嚴、做做形式。

3、風險衡量技術的不準確性。

當前風險監控指標體系還存在一些設置不科學、概念模糊的現象。如農行實行風險度量化分級管理，風險度的計算公式為：貸款風險度=貸款方式權重×貸款對象風險權重×貸款形態風險權重

這個公式的不足之處在于沒有區分不同風險權重對貸款最終風險的影響程度，同時運用幾種風險權重的乘數關系計算貸款風險度也缺乏很強的理論依據。照此計算出的風險度難以反映貸款的實際風險程度。

（五）信貸風險監管缺乏部門之間的聯防協作。信貸風險防范是一項系統工程，需要各部門之間相互協作、緊密配合、經常溝通、立體跟進。然而，現行信貸風險監管卻缺乏防防意識、缺乏互相溝通，給風險監管留下了“肓區”和“死角”。

1、審計檢查局限系統內部。

當前我們的信貸審計檢查，不管是內部自審，還是行際之間交叉審計，都有一個共同的特點，即稽查范圍局限于銀行內部，而且也只是對信貸本文、決策程序等的依法合規性進行檢查，缺少深入信貸客戶的深層的信貸檢查。事實上，信貸經營風險的主要來源是客戶，特別是那些違規放貸的劣質客戶。同時，由于信貸審計次數少，稽查問題不深入，督促整改不得力等原因，又反過來促成經營行肓動、冒進的僥幸心理。

2、風險監管專注不良貸款。

信貸風險監管既包括增量信貸資產的監管又包括存量資產的監管，既含存量正常資產的監管又含存量不良資產的監管。不良貸款實行“四專”管理后，清收人員“無權”監管正常貸款，信貸前后也沒有義務監管不良貸款，這種職權界限必然會導致信貸資產風險管理上的嚴重脫節。同時，又由于沒有一套行之有效的不良信貸資產風險管理辦法，不良貸款日受蠶食、流失的趨勢不可避免。

3、監察立案設置“門檻”較高。

過去，我們一般認為只有當信貸責任人嚴重違規違紀造成了信貸資金重大損失，或信貸當事人觸犯法律構成違法，才認定為信貸案件。換句話說，只要是信貸資金出現重大損失和責任人嚴重違法亂紀兩個條件不同時具備，監察部門一般都不立案查處。信貸違規違紀人員也正是利用了監察立案這個“度”的界限，“踩紅線”、打“擦邊球”，給信貸風險監管留下了難以根治的隱患。

二、信貸風險管理的改進對策

㈠更新管理觀念，增強信貸風險管理意識。

農行過去的信貸管理制度是在計劃經濟模式下形成的，它強調的是權利的縱向制約，其特點是速度快、效率高，但難以控制道德風險和能力風險。在市場經濟條件下，這種制約必然導致權力的濫用和腐敗。因此在市場經濟條件下，要加強信貸風險管理，就必須按照市場經濟基本要求，將信貸決策行為劃分為多個環節在平面上相互牽制，達到橫向平行制衡。要達到橫向平制衡，必須要增強三種決策意識。一要增強民主決策意識。每一筆信貸業務，從客戶申請到貸款收回都要經過調查、審查、審批、經營四個環節，從廣義的管理學看，每個環節中的每個行為人都是這筆信貸業務的決策人之一，其作出的判斷、決定和所實施的行為對該筆信貸業務能否達到預期目的都是十分重要的。這就要求每個決策人都要以主人翁姿態參與民主管理，這樣無論風險出現在哪個部位或哪個環節，都可以及時發現、防范并化解。二要增強科學決策意識。科學決策是建立要民主決策基礎上的，只有決策者廣納良言，才能避免以個人偏好來主觀臆斷決策。科學決策還要用信息技術手段和借助專家咨詢，而不是僅靠經驗來決策，這樣就可以減少決策者犯盲目、輕信、跟風和瞎指揮等錯誤的決策行為，從而降低決策者能力風險。三是提高審慎決策意識。只要堅持民主決策和科學決策，就會在全行形成一種群眾監督氛圍，對那些想謀私利或濫用權力者形成有力的監督，使決策者感到一種強大的責任感，從而采取審慎態度決策，降低決策者道德風險。

㈡依據管理需求，加速調查審查專業化建設。

總行信貸新規則出臺后，改變了過去主要按產業、行業劃分的做法來設置信貸部門，如工業信貸部、農業信貸部、商業信貸部等，而是根據橫向平行制衡原理，設置信貸業務前后臺即客戶和信貸管理部，實行審貸部門分離。前臺部門負責客戶調查，后臺部門負責信貸審查。新的信貸管理體制需要一支高素質的專業化調查和審查隊伍，才能達到落實新的規則的目標。同時，隨著市場經濟的發展，加大了銀行與企業之間的信息不對稱，如何進一步更新信息采集手段，提高信息采集的效率和真實性，做好客戶的評價和市場預測是擺在我們面前不容回避的問題，因此只有加速組建貸款調查審查專業化隊伍，才能有效地采集并運用大量可靠的信息數據做好客戶和市場預測，實現有效決策。

1、加速貸款調查專業化隊伍建設。

貸款調查專業化建設分兩個層次，在二級以上分行的客戶部門建立一支業務技能精湛，職業道德水準較高的專業信貸分析調查組，獨立或下一級行的客戶經理共同參與相應級別貸款客戶的貸前調查，并由資深信貸分析員出具調查報告。在縣支行的客戶部門按行業貸款或產業設置專職調查員，如私營個體貸款調查員、工商企業貸款調查員、行政事業單位調查員等，獨立或與管戶客戶經理共同參與相應級別信貸客戶的貸前調查，并由調查員出具調查報告。

2加速貸款審查專業化隊伍建設。

貸款審查專業化建設要與貸款調查專業化相匹配，以承擔相應級別貸款客戶的貸款審查，考慮到個人能力有限，一個人不可能既懂財務，又懂法律、技術和市場，貸款審查專業化設置又有不同，在二級以上分行的信貸管理部成立審查中心，按風險點設審查崗位，即指定專人審查政策法律風險，專人審查市場風險，專人審查財務風險等，對相應級別貸款客戶的審查出具報告。在支行一級同時考慮到信貸管理部人員配備不足的問題，可從其它部門如綜合辦公室、財務部等抽調人員組成一個審查小組，按風險點分崗位審查的辦法對同等級別貸款客戶的貸款進行審查，并各自出本風險點的審查報告。在調查、審查專業隊伍組建初期，要加大相關人員的培訓力度，并保持一段較長時期的穩定，考慮到盡可能培養多的全能人才及建立優勝劣汰的用人機制，今后要逐步實施人員輪崗制、輪換制。

㈢細化崗位職責，完善對等的管理機制。

1、細化崗位職責，推行級別等級管理和技術等級管理制度。

根據信貸業務流程上的調查、審查、審批、經營四個環節的要求，分別設置若干個工作崗位，并將《中國農業銀行信貸管理基本制度》和《中國農業銀行信貸業務基本規程》中每項具體工作細節分解到每個崗位，以崗位責任書的形式明確每個員工的崗位及職責范圍。客戶部的客戶經理依據其所服務客戶的規模或級別推行級別管理制，設立高級、中級、初級、見習四個檔次，5000萬元以上貸款企業可配高級客戶經理，享受科級以上待遇；3000萬元以上貸款企業可配中級客戶經理，享受股級待遇；1000萬元以上貸款企業可配初級客戶經理，1000萬元以下配見習客戶經理。信貸管理人員依據自身素質、工作業績和工作質量推行技術等級管理，技術等級設高級、中級、初級、見習四個檔次。信貸管理人員按相應的等級授予相當的權限職責，并與個人收入分配掛鉤，同等級別的技術職務與行政職務享受同等級的分配收入待遇。

2、建立量化的考核管理體系。

根據信貸業務操作流程四個環節的劃分，分別設置相應考核指標，并實行百分制的量化考核。量化調查人員考核指標。一是調查率指標。受理的客戶申請調查率要達到100%。二是及時性指標。從申請到受理不得超過2個工作日，一般信貸業務調查不得超過10個工作日，項目貸款高歌不得超過20日。三是調查報告的合規性指標。所有的調查均必須在規定的時間內提交調查報告，調查報告要格式規范，內容齊全，要有相關調查人員簽字，并對該報告的專業性和真實性負責。

量化審查人員考核指標。一是審查率指標。對客戶部門提交的調查報告的審查率要達到100%。二是及時性指標，從客戶部正式轉交調查報告時間算起，審查時間不得超過10個工作日。三是審查報告合規性指標。對調查報告的審查要在規定的時間內出具審查報告，審查報告格式要規范，內容要齊全，要有相關審查人員簽字，并對審查報告的專業性負責。

量化審批人員考核指標。一是及時性指標。每筆信貸業務審議、審批不得超過15個工作日。二是審議、審批程序性指標。貸款審議、審批是否按規定的程序進行操作，該在本行貸審會審議的是否及時召開貸審會進行審議。

量化經營人員考核指標。一是貸款管理和預警指標。信貸業務發生后，信貸經營人員要對客戶執行信貸合同、經營狀況等方面的情況進行經常性跟蹤檢查和定期檢查，以書面報告為考核依據。特別對以資產提供擔保抵押的客戶，還要考核是否建立擔保抵押資產監測卡，并對擔保抵押資產是否進行定期評估和監控。對貸款企業發生的危及貸款安全的財務和非財務等因素，是否在事實風險形成前，采取了相應的防范措施，并按規定向有權審批部門報告。二是客戶經理要為客戶提供全方位的金融服務，鞏固和拓展一批新老客戶，主要考核客戶經理是否完成客戶維護和拓展的數字指標。三是檔案資料收集和歸檔的考核，信貸經營人員要以所維護和拓展的客戶為單位建立檔案，負責收集信貸業務活動全過程及客戶和擔保人的完整記錄資料，并按要求將有關數據錄入信貸管理系統，當貸款收回并進行總結后，將客戶的檔案資料交專職檔案管理人員保管。

3、完善配套的分配機制。

信貸經營和管理人員的收入分配實行工資績效工資+崗位+獎勵工資的分配方式。崗位工資依據當地平均最低生活水平和經營管理人員的級別等級和技術等級來確定，一年一核定，按月計發。績效工資是依據上述各個環節的量化考核得分來確定，考核得滿分者，可全額拿回績效工資，低于100分者按比例計發，績效工資按季度考核計發。另外量化考核可實行加分制，對業務拓展業績超額完成的可加分，對在貸款監控、經營管理中有特別貢獻的可加分，加分后超出滿分者，計發獎勵工資，獎勵工資按分值計算，每個分值含有固定的資金額，獎勵工資按季考核，滾動累加（也可彌補下季度的考核不足），年終計發。

4、嚴格責任追究制。

信貸管理出臺的規章和制度，只是對具體操作者所立的“規矩”，只有同時實施嚴格責任追究制度，才能對操作者進行硬約束，保證操作規范到位。責任追究主要以行政和經濟手段實施。因不按規章制度操作或者不作為等行為對信貸業務造成影響的，要按四個主責任人的劃分給予當事人相應的行政處分和經濟處罰，對造成貸款損失的，還要進行賠償，10萬元以下的貸款實行按責任比例全額賠償，10萬元以上的貸款按責任比例賠償10萬元。對信貸業務經營業中有嚴重瀆職或嚴重違法亂紀的行為，并給農行造成重大損失和影響的，除給予行政、經濟處罰外，還要追究其法律責任。責任追究實行永久責任制和連帶責任制。

㈣注重對企業分析，強化對企業的服務和監管。

從當前及今后很長一段時期來看。企業法人都將是商業銀行信貸資金最主要的載體，而企業貸款相對于自然人、事業單位貸款等來說風險是偏高的。因此，加強企業貸款風險管理是銀行信貸風險管理最重要的方面。

1、要注重對企業分析。

銀行針對企業所開展的分析活動不能簡單地套用企業自身開展的分析活動，企業自身開展的分析活動是企業站在個體的角度上，對其產品的生產、銷售，市場、管理以及財務狀態等因素開展的分析活動，而銀行對企業開展的分析活動要站在更高一層的角度上，把個體企業納入一個行業、一個群體的宏觀環境下進行更為全面的分析，具體如歸納為以下幾個方面：⑴、產業政策分析，重點分析企業生產的產品是否符合國家最新頒布的產業導向。⑵、企業產權制度分析，重點分析企業的產權是否明晰。⑶企業法人代表及其信用狀況分析，重點對企業法人的信用記錄及還款意愿進行分析。⑷、企業資產負責狀況分析，重點對企業的資產結構、負債結構及其流動性進行分析。⑸、企業的產品市場分析，包括對企業的生產能力、產品目前所處的生命周期，產品的市場競爭能力及其市場前景進行分析。⑹、企業財務分析，重點對企業盈利能力、償債能力和資金營運能力進行分析。⑺、企業管理水平分析，重點對企業的人力資源管理制度，企業內控制度，產、供、銷及設備管理制度、分配制度進行分析。⑻、在擔保貸款企業中要注重第一還款來源及第二還款來源分析。只有建立在對貸款企業進行綜合全面分析和動態分析的基礎上，才能準確地把握企業的現狀及發展趨勢，從源頭上防范信貸風險的產生。

2、要加強對企業的監管。

當前對貸款企業監管尤其是對優良客戶的監管，普遍感到難以監督，不敢監督。這種局面的形成固然有銀行同業不規范競爭，客戶利用信息不對稱炒作銀行等客觀因素，但與我們在主觀上缺乏務實和靈活的監管辦法也有很大的關系。筆者認為，在加強貸款客戶的監管上要重點抓好三點：⑴、抓好基本帳戶開戶權的監管。對所有申請貸款的企業，首要條件就是要在貸款營業處所開立基本帳戶，只有牢牢把握基本帳戶開戶權，才能把握監管企業的主動權，在企業違約后方可通過人民銀行及《同業公約》中的有關條款，對其進行理直氣壯的制裁。⑵、抓好企業資金回籠的監管，有了基本帳戶，企業資金回籠的監管敢變得實際可行了。⑶抓好企業抵貸資產的監管。對企業抵貸的資產要建立資產監管卡，客戶經理要定期對其進行盤點，發現抵貸資產流失或貶值時，要作為企業經營重大事故進行書面報告，并采取限期追回或增加抵貸資產等手段，確保抵貸資產足額有效。

3、要改進對企業的服務水平。

改進對企業的服務也是企業貸款風險管理的重要手段，銀行通過對企業提供“度身定做”的優質服務，才能增強企業的信任感，提高企業的忠誠度，同時，銀行客戶經理本著參與不干預，獻策不決策的宗旨，幫助企業分析市場，改善經營，降低成本，提高收益，必將實現銀企雙贏，確保信貸資金的良性循環。

㈤立足培植信用，建立內外聯防的防范體系。

農行要加強信貸風險管理，除了自身要采取理性的行為之外，還要通過鼓與呼，逐步建立起內外聯防的立體防范體系。在內部聯防的平臺上，信貸、會計、監察、審計部門要相互配合、相互支持、相互監督，形成一道“密不透風”的屏障；在外聯防的平臺上，要努力營造人人講信用的良好氛圍，用實際行動爭取社會媒體的關注，爭取行政執法部門的支持，爭取人行同業的共鳴，爭取社會信用環境的好轉。

[參考文獻]

1、汪建峰：關于存量貸款風險及管理狀況的調查與思考 《湖北農村金融研究 》2002、7

2、于興超：對解決當前信貸業務經營中的問題和困難的建議 《湖北農村金融研究》

3、金山.韓方強：信貸決策機制的完善 《湖北農村金融研究》 2003、2

4、孫日軍：商業銀行信貸風險淺微思考《湖北金融研究》 2000、1

5、胡小飛：淺談農業銀行信貸風險的防范對策《湖北金融研究》 2000、3

第四篇：信貸風險管理語錄(二)理念、文化篇

信貸風險管理語錄二：理念、文化篇

1.世界上沒有一家銀行是因謹慎放貸而破產的，只有因過度發放貸款而倒閉。2.任何一個傻瓜都能把錢放出去，而收回它則需要相當大的本事。3.銀行的基本職能是預測、承擔和管理風險——前美聯儲主席格林斯潘。

4、風險是客觀存在的，風險帶來了市場機會，就風險管理而言，識別是核心，管理是必備手段

5、從事信貸或擔保業務的企業其核心競爭力本質上體現為管理風險的能力，尤其是管理法律風險的能力，上述相關行業的基本職能是預測、承擔和管理風險，要提升上述相關行業管理風險的能力需要從文化、理念、流程和制度、技術和人才培養等多方面入手進行建設。

6、如果銀行的貸款管理經常出現問題，其原因并不是它缺乏貸款風險管理的體系、政策制度和程序，而是因為它沒有占主導地位的信用文化，不能使這些系統、政策、程序真正執行并發揮作用。——愛德華《演進著的信用風險管理》

7、不要把雞蛋放在一個籃子里。——薩謬爾遜《經濟學》

8、市場營銷部門是在做加法，風險審查部門是在做減法。

9、以客戶為中心，你不可能了解所有的客戶，你不可能服務所有的客戶，我們應該盡量去滿足一部分客戶的全部需求。

10、人和人類組織所從事的事情一定會出現錯誤，我們只能控制和減少操作錯誤的發生。——墨菲定律

11、追求濾掉風險的真實利潤。——中信銀行經營理念

12、銀行的貸款哲學是通過正式的貸款政策書面表達出來的。——喬治.漢普爾《銀行管理》

13、做資金生意，只能是救急，不就難！面對暴利，寧可放過，不可做錯。

14、全流程風險管理：風險管理不局限于調查階段。風險管理在業務的每一個環節均得到體現。沿著流程模塊，每一個環節均對不同的風險進行選擇、過濾以及管理，以最終達到“風險可控”的目的。

15.從貸款獲得的息差不是簡單的存貸款利差或利潤，它只不過是作為對銀行給相關借款人發放貸款所承受的相應風險的補償。目前全球頭100家大銀行里，有超過80家使用穆迪KMV提供的服務，其開發的模型及計算的預期違約概率已成為全球銀行業廣泛采用的行業標準，每年因提供該種服務所獲得的收入超過了1億美元。

16.貸款的收益有上限而本金的損失無下限。從實際情況看，貸款的最大收益就是按與借款人所簽訂的貸款合同規定的利率，按期收回本息。但倘若借款人一旦違約，其涉及的損失則不僅限于貸款本金本身。通過合理信貸定價，確保從客戶所賺取的收益，足以彌補呆壞賬準備的提取，并保證獲得相應的資本回報。

17.貸款集中不能像股票投資集中那樣會帶來額外收益，相反，它會造成額外損失。基于上述認識，西方銀行在其內部會增設專門負對貸款發放后的信貸資產組合管理工作的部門，通過不同的金融市場不斷優化其資產組合，以達到降低組合風險，提高組合回報.18.銀行發放貸款并不一定要放在自身資產負債表內。以摩根大通銀行為例，該行的其中一條政策就是由其組織發放的銀團貸款，保留在其資產負債表的比例必須控制在某一相當低的水平。因此，盡管安然公司和世界通信公司的貸款有相當部分是由該行安排發放，但這兩家公司倒閉時，該行所遭受的損失卻遠沒有外界想象的那么大。

19.貸款是可以買賣的。基于上述幾個認識和理念，并出于優化資產組合和充分利用自身組織發放貸款能力來創造額外非利息收入需要，不少西方銀行均設立獨立功能部門專門從事貸款買賣交易工作，并因此引起銀行業務整體組織管理的變化。

20.在推行審貸分離后，審貸人員所掌握的信息要多于送審人員所掌握的信息。不少西方先進銀行就專門為其信貸審核人員訂閱穆迪公司的按月更新信貸監察系統和按日更新信貸監察系統，從而掌握全球幾萬家企業的信貸信息。

第五篇：信貸風險及內控管理

（一）信用社通過近年來的改革，經營管理和各項業務得到較大發展，但信用風險大，業務品種少、服務手段落后，激勵約束機制不健全，經營理念陳舊、內部控制不完善和員工素質低下等問題并沒有得到根本的解決，解決這些問題需要一個循序漸進的過程。

當前，農村信用社首先要解決的問題，應該是如何實現風險管理，提高貸款質量，實現貸款規模、數量、效益均衡發展。

因此，我們切實轉變經營理念，樹立科學的發展觀，過去信用社在資產負債比例管理下，按照存貸比發放貸款，通過粗放式、外延式的規模擴張來發展業務，實現利潤。通過資產規模擴張來降低不良貸款比例，在這樣的發展模式下，農村信用社的不良資產出現惡性膨脹。當務之急要實現分帳經營。具體分三個時間段：第一時間段，省聯社成立以前；第二時間段，2005-2007年，（期間現金發放的貸款，要嚴格實現責任追究）。對過去形成的不良貸款，聯社要成立專門的清收隊伍，對貸款進行全面核查，催收，保全資產；第三時間段，從2008年開始，對新增貸款發放，要引進嚴密的信貸管理機制，實現科學規范的風險管理。

一、成因

當前農村信用社的貸款風險主要是操作風險，未嚴格按農村信用社信貸操作程序進行貸款管理，在發放和管理貸款方面的操作技術性失誤等。貸款操作風險產生的具體原因包括以下方面：

一是貸款“三查”制度流于形式。有的信貸人員對借款人、保證人的資信狀況、擔保能力等缺乏深入的調查研究，不能準確的反映借保人的經濟效益和信用程度。調查報告只是信貸人員坐在屋內根據貸戶的一面之詞而寫來應付檢查的。對借保人（單位）在別的信用社或其它金融機構有不良貸款的貸戶仍然發放貸款；審查貸款時不嚴格，重形式輕內容，對不符合產業政策的項目仍然發放貸款等；貸后檢查不及時，在實際工作許多因為信貸人員貸款催收不到位，造成了貸款超過了訴訟時效，貸戶賴帳都無法起訴。由于貸款“三查”制度流于形式，導致貸款出現風險難以控制。

二是缺乏科學的可行性分析和項目評估。借款人無論經營什么業務，事先都必須進行可行性分析，預測其經營的后果及可產生的風險。特別是對固定資產貸款，除企業必須提供可行性分析的書面報告以外，信用社還應進行深入細致的貸款項目評估。如果信用社在審查貸款項目時，既無科學的可行性分析，也無項目評估。單憑決策者的主觀經驗決策貸款，就有可能產生經營風險。

三是缺乏科學管理。貸款規模過大，貸款投向結構、期限結構不合理，貸款經營機制不健全，都是使信用社貸款發生風險，造成損失的原因。

四是信息不靈。信用社任何一項經營決策，必須依靠及時、準確的信息，才能作出貸與不貸的決策。至于貸多貸少，期限長短，則要掌握企業的生產經營和財務資金方面的信息。如果信息不準、不靈敏、反饋不及時，往往導致貸款決策失誤，發生風險損失。五是思想方法不正確，主觀片面。在信用社經營中，部分信貸人員只看到好的、有利的方面，看不到差的、不利的方面，導致決策失誤，產生風險。

六是缺乏工作責任心。由于信貸人員工作責任心不強，疏忽大意，甚至放棄和濫用職責所造成的風險損失屢見不鮮。

隨著深化農村信用社改革“堅持服務三農的方向，堅持市場化、商業化取向，逐步把信用社辦成產權明晰、經營有特色的社區性農村銀行業機構”總體原則的確立。這就要求我們切實轉變經營理念，建立健全以資本管理為核心的約束機制，樹立“成本可算、利潤可獲、風險可控” 的科學發展觀。切實轉變經營理念，我認為應該這樣來理解：放棄單純地追求規模增長，追求質量的提高，而不是追求速度。

近些年來，信用社積極探索和完善了一系列信貸風險管理制度，取得了顯著的成效。但是，目前信用社信貸風險管理面臨新的挑戰，難以適應信用社改革時期信貸風險管理的需要，主要表現在以下幾個方面。

（一）信貸風險管理觀念滯后。由于信貸風險管理觀念滯后，在干部職工中普遍存在對信用社信貸風險管理的重要性認識不足，加之缺乏現代信貸風險管理必須的技術手段，信用社信貸風險管理還沒有從以實物管理為中心向以價值管理為中心的轉移，沒有形成與改革時期相適應的信貸風險管理文化。

（二）信貸政策需要繼續完善。一是對于退出客戶的信貸風險防范缺乏有效的政策措施。由于對貸款客戶實行擇優選貸，必然導致一部分農戶及企業失去貸款資格，存量貸款風險突出。二是貸款政策特別是支農貸款政策在操作中存在困難。三是貸信貸產品單一，沒有形成與農業的產業特點和縣域經濟發展多樣化相適應的信貸產品。

（三）風險識別機制不健全。一是目前信用社貸款分類方法不能全面反映貸款風險情況。二是沒有建立起適用于貸戶特點的信用評級制度，難以作為信貸決策的重要依據。三是對行業風險分析不足。在對農業產業發展狀況、經濟周期、經濟規律的分析上還不夠，預警調控機制還不完善。四是信貸風險管理的技術方法比較落后，當前信用社貸款風險管理仍然停留在以定性分析為主的階段，定量分析還處在剛剛起步階段。

（四）目前風險管理程序不科學、責任不明確。一是貸款審批約束機制不強。各個崗位在管理上具有從屬關系，沒有專門的貸款風險控制與管理部門，審貸分離在執行中大打折扣。二是貸款風險管理責任不明確。由于授權制度還不完善，加之審貸分離原則落實不到位，貸款管理各環節的職責、權限還比較模糊，有關人員責任不明確，沒有建立起有效的風險責任追究制度，激勵機制弱化。

（五）人員素質不適應、信貸風險管理基礎制度不落實。由于激勵機制不健全、業務培訓不夠、員工風險管理素質不高、部分業務制度的合理性操作性較差等等，直接影響了信貸風險管理措施的落實，信用社操作風險時常發生

二、對策

（一）建立和完善信貸管理組織構架。結合農村信用社實際，按照建立“監督管理、權力制衡、合規發放、正向激勵、責任追究”的機制原則，提出新的信貸管理體制構架設。

1、建立和完善信貸監督與管理組織構架。針對農村信用社整體風險突出，主要體現在信用風險和操作風險的客觀事實，如何加強風險管理控制，已成為農村信用社急待解決的一個主要問題。

——建立和完善風險管理體系。聯社設立風險管理委員會，并下設信用風險、操作風險和市場風險委員會。

——全面加強內控制度建設。內控制度的建立是有效防止發生金融風險的關鍵。內控制度主要包含以下幾個方面：科學決策制度、授權授信制度、崗位責任制度、業務操作制度、內部稽查制度、資料保全制度、信息反饋制度、獎懲制度。

——培育信用社風險文化。培育信用社風險文化就是要形成健康良好的行為準則，工作氛圍。我們有很多管理制度，制度是要大家強制執行的，而健康的風險文化能把制度的執行從強制變為自覺自愿。

——切實提高制度執行力。1)培養有利于提高執行力的三種意識。一是要做到違反制度不搞“下不為例”。二是不找借口違反制度，不變通執行制度。三是違反制度嚴格問責，大力提倡領導問責。2)完善有利于提高執行力的運行體制，優化業務流程，實現業務流程的標準化和規范化。

2、實行“三分離”的運作管理模式。按照審貸分離的原則，在建立縣級聯社理事長“一票否決”制度的基礎上，實行縣級聯社分管領導前臺、后臺分離，信貸部門前臺、中臺、后臺分離，公司類客戶部門與個貸類客戶部門分離的“三分離”運作管理模式，形成信貸決策的權利制衡機制。

（二）、再造信貸業務操作流程

按照流程銀行的理念，對原有的信貸業務流程進行適當補充和完善，在既要控制信貸風險，又要提高操作效率、降低運行成本的前提下，按照“貸款受理—客戶調查、評價和項目評估—貸款審查—貸款審批—貸款發放—貸后管理”的信貸業務流程，打造適合農村信用社管理特點的審貸分離、定崗定責、權利制衡、責任追究的流程銀行模式。采取集中經營與授權經營相結合的方式，結合公司類和個人類客戶對信貸服務需求的特點，設立客戶受理崗、信貸調查（評價、評估）崗、信貸審查崗、信貸審批崗、放款操作崗、貸后檢查崗、風險監控崗、檔案管理崗，崗位之間相互制約，各基層信用社可以根據貸款規模和人員數量及素質來定崗定責，可以一人多崗，但是，調查崗、審查崗、審批崗、檢查崗必須分離，絕對不準出現貸款“一手清”現象。

因此在崗位設置上，基層信用社不宜再分內、外勤崗位，每個員工都是綜合柜員，人人參與資產負債管理，實行風險共擔，利益共享。只有這樣才能充分發揮團隊精神，才能增加凝聚力，才能切實形成農村信用社信貸業務全程營銷和監控機制。

（三）、建立健全貸款管理責任制

1、貸款管理實行主任負責制。各信用社“一把手”在信貸管理上應處于“超脫”地位，要專職于管理，不能又操作又監督、又審批，要建立起會計、審計、紀檢監督制約網絡，明確各監督崗位的職責權限，避免道德風險和內部風險控制。

2、對聯社參與審批的貸款。聯社貸款管理部門要將貸款的安全性、流動性個環節的管理責任落實到部門，到崗位、到人。貸款管理的哪個環節出了問題，都要有人負責。

4、界定責任，獎懲分明。貸款失誤擬按下列標準劃分責任：1．調查崗人員提供情況不實、導致貸款審批失誤，造成貸款損失，由調查崗位人員負主要責任，審查崗人員要對借據的合規合法性負主要責任，決策審批者負領導責任。信貸人員越權違章放款，造成貸款損失，由放款操作人員負全部責任。2．審批決策者不采納調查人員的正確意見，做出錯誤決策，或不經信貸人員調查，直接審批貸款，造成損失的，由審批決策者負全部責任。3．貸款發放后，因檢查人員檢查不認真，未能及時發現或反映問題，造成損失的，由檢查人員負全部責任。有權責任人對信貸員反映的問題，不及時處理或措施不力，造成貸款損失，由有權責任人負全部責任。

（四）、建立風險補償機制，實現貸款風險轉移。

在市場經濟中，貸款風險是客觀存在的，它貫穿于信貸資金運動的始終。因此，建立必要的信貸資金補償和轉化機制，是確保資金安全的有效舉措。

措施之一：可建立風險損失準備金或基金制度。對弱勢群體中的農戶貸款或農戶一萬元以上大額貸款可實行五戶聯保方式，對民營企業貸款可實行三戶聯保，進行授信、發證、授牌，一戶貸款出現風險或損失，其他貸戶可有效補償。

措施之二：可足額提取呆帳、以增強農村信用社抵御信貸風險的能力；

措施之三：可實行貸款風險保險制度。貸款風險保險是信用社在發放貸款時，要求企業和貸戶以貸款項目和金額向保險公司投保貸款風險保險，當投保企業或貸戶因保險責任內的原因不能按合同歸還信用社貸款時，由保險公司承擔償還責任，以轉移信用社的貸款風險，減少資金損失。

措施之四：可建立風險金制，推行信用社信貸人員風險金制度。

（五）強化貸款管理基礎工作

1、要按照《商業銀行資產負債比例管理考核暫行辦法》要求，建立健全農村信用社貸款管理基礎數據和基礎資料的信息采集機制和反饋制度，以利于聯社及時、準確地掌握轄內貸款管理有關信息，提高聯社科學決策和工作指導水平。當前，一是要加強貸款合同管理，完善借款合同、借款借據要素；二是要建立健全借款人經濟檔案；三是要完善貸款登記簿制度；四是要逐級建立轄內大戶貸款登記、報告制度。

2、加快貸款管理手段現代化建設。要充分認識貸款管理手段現代化的必要性和緊迫性。基層社貸款管理工作中所需必要的設備，要盡快配備。要大力提高工作效率，以適應市場經濟和農村信用社改革的要求。

3、穩定機構，充實人員，更新知識，努力提高隊伍素質。當前突出的問題是要充實貸款管理人員，特別是第一線人員。要按規定比例盡快配足貸款管理人員。要通過多形式、多渠道組織貸款管理人員，學習現代商業銀行經營管理知識，盡快更新知識、提高素質，適應新形勢發展需要。

（六）目標管理，正向激勵。我要講的目標管理，有三個層面：一是聯社經營層，要以實現股東、員工、客戶效益最大化為主要目標；二是基層信用社主任，結合各基層社的實際情況，制定三年目標；三是基層信貸人員。要測算每個員工的保本點和貢獻率。因為在人力資源管理上要考慮邊際效用，力求邊際成本和邊際收益要趨向均衡。對不能為信用社創造收益的員工，要進行分流、買斷、內退。

（二）自省聯社2006年成立，經過六年來的改革與發展，特別是新一代系統上線以來，蒼山縣聯社不斷強化內部風險管理，轉換經營機制，開展合規文化建設，支持“三農”及地方經濟發展，取得了顯著成績。隨著信用社信貸業務的飛速發展，風險隨之也凸顯出來，特別是近年來一些案件的頻頻發生，不僅使信用社資產蒙受了損失，也使信用社的聲譽受到負面影響，更是使一些信用社員工悔不該當初，高墻內的懺悔卻不能減少對家庭、對親人的傷害。

新形勢下，信用社面臨的風險呈現多樣化、復雜化甚至全球化的趨勢，席卷全球的金融風暴便是活生生的例子。在這種情況下，信用社要對風險的認識更加深入，對風險管理理念和技術都要有新的提升，進行全面的風險管理。

全面風險管理要求將信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、合規風險、戰略風險都納入統一的風險管理范圍。

一、堅持“以人為本”的原則，提高防范道德風險的能力。

風險存在于信用社業務的每一個環節，這種內在的風險特性決定了風險管理必須體現為每一個員工的行為，所有信用社員工都應該具有風險管理的意識和自覺性。信貸人員素質的高低很大程度上左右了農村信用社信貸資產質量的高低和風險的大小。

一是要把優秀的人才放在信貸崗位上，并將健康的信貸文化思想、行為及職業道德，進行有效傳導和貫徹，這將會在很大程度上有效防范道德風險的產生；二是建立長效的信貸培訓機制，根據新時期信貸工作要求制定培訓計劃，讓信貸人員有針對性的不斷“充電”，以適應不斷變化的信貸工作需求，特別要加強信貸人員對借款人的基本情況調查的技巧，實事求是地撰寫調查報告，對借款人的各項經濟指標作出正確的分析、解讀與結論；三是通過這次人力資源改革，建立信貸人員等級管理制度。設置評定信貸人員等級、建立科學的信貸考核目標體系和信貸考核的激勵機制，讓信貸人員以工作實績“論英雄”，使其得到高額回報和實現個人價值，充分調動信貸人員工作的積極性和主動性。四是正面引導解決信貸人員的思想壓力與負擔。由于責任追究效果的凸現，一些人受到處罰，使一些信貸人員總是擔心貸戶失信，在發放貸款時產生嚴重的“恐貸”、“懼貸”思想，寧愿少放一筆，不愿多擔風險，更變不上積極主動地營銷貸款，放貸時可謂思之再三，慎之又慎，這就要求聯社要積極探索“盡職免責”的新政策，盡快修改完善“盡職免責”的有關規定，真正解除各環節盡職人員的后顧之憂，促進他們解放思想，扎實工作，在有效控制風險的前提下積極推動業務發展。

二、堅持“合規管理”的原則，弱化合規風險的產生。

合規是指信用社的經營活動與法律、規則和準則相一致，是信用社核心的風險管理，也是法律風險的一種。其目標是通過建立健全合規管理框架，實現對合規風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規經營。

一是持續關注法律、規則和準則的最新發展，正確理解法、規則和準則的規定及其精神，準確把握其對信用社經營的影響，制定并執行風險為本的合規計劃；二是聯社貸款授權授信管理全面實施，信貸管理工作逐步走向正軌，要不斷強化信貸管理責任，進一步規范信貸管理和操作流程，提升信貸管理水平，有效防范合規風險；三是對案件防控工作實行專項治理，在全轄內要做好常規查檢、專項檢查，要對風險點隱患及時清查與綜合治理活動，提高合規經營理念，加大案件責任追究力度；四是持續開展行風建設活動，加大對信訪舉報件的核查摸排力度，深入落實安保工作責任制，推進安防設施達標工程，構筑強有力的安全保衛體系；五是加強對起訴貸款的風險防范。從起訴案例看，雖然信用社“贏了官司卻贏不了錢”怪現象已是見怪不怪。這就要求我們在訴訟案件初始就尋找被告人可以執行的財產，與法院密切合作，切實維護信用社權益。

三、堅持“三查制度”的高質量實施，全面提升防范及預警風險的能力。

嚴格執行貸款“三查”制度，對每筆貸款都必須認真做好貸前調查、貸時嚴格審查、貸后跟蹤檢查。在實際工作中往往重視貸前調查、貸時審查，對貸后檢查不規范，檢查整體質量不高，甚至流于形式，可謂是案件防控的一個軟肋。

一是明確職責，構建分層次的貸后管理責任體系。蒼山縣聯社已設立了專門的貸后管理部門，專門負責指導和管理基層信用社開展貸后管理和問題貸款的外置工作。而在具體操作業務的基層信用社要按照借款人的借款額度的大小分別由縣聯社、信用社主任、業務主任、客戶經理承擔相應的貸后管理責任；二是規范行為，構建全方位的貸后管理檢查體系。明確檢查時限，劃分檢查金額，規范檢查的程序和方式，同時要堅持雙人檢查制度，對規定額度上的貸款全部實行實地檢查，對所作檢查要明確內容 和重點，及時了解和掌握借款人和各種情況；三是及時預警，構建立體式的貸后管理預警體系。要從外部各個渠道獲取有用的信息，并在內部建立信息共享機制，建立動態貸后風險數據分析模型，對風險進行量化預警，完善預警信號傳導機制，對已預警的要實行督辦制度，要指定部門、人員制定風險防范措施并監督具體經辦社貫徹執行。

（三）一、信貸風險是農村信用社面臨的主要風險

作為金融機構，農村信用社也面臨：資本風險、流動性風險（指金融機構由于現金支付能力不足，不能保證存款者提現需求）、信用風險（指借款者或者金融交易對象由于各種原因不能完全履約致使金融機構遭受損失，信用風險是金融機構面臨的首要風險，也是金融機構風險管理的重點）、贏利性風險（指金融機構經營虧損或贏利少于預期而帶來的風險）、操作風險（指在金融機構內由于顧客、不足的內部控制、系統或控制失敗以及不可控制的事件而造成意外損失的風險）、市場風險（指被用于交易或可交易資產的價值發生變化而導致損失的風險，包括利率、匯率等市場因素造成的價格波動）等諸多風險。在這些風險中，信用風險最為突出。

由于貸款是農村信用社的主要資產業務，因此信用社面臨的風險集中在信貸風險上。目前我國信用社的貸款主要是三農貸款，也有一些商業運作。信貸風險主要來源于四個方面。一是農業生產存在特別的風險和成本。我國的農村經濟，以小規模農戶家庭經營為基礎。農戶收入低下且有明顯季節性、生產項目的自然風險和市場風險比較大，貸款往往又缺乏必要的擔保和抵押品，因而貸款風險高；而農戶居住分散、貸款具有單筆規模小等特點決定了農村信貸的成本要高于城市工商信貸。二是存在著借貸的非生產性。由于農民的收入很低，在消費上難以滿足自身需要，至今在借貸上仍有相當比例的用途是非生產性的。而商業性金融機構不愿意貸款給這些沒有還款來源的項目。三是由于農村缺乏合適的抵押物。在中國，農民沒有土地的所有權而只有使用權，因此土地還不能作為抵押物。而農民可以用來抵押的物品如四荒的承包權、房屋和農機具等，金融機構又因為其執行成本太高而不愿意接受這些抵押物。四是農村獲取相關信息困難，金融機構無法掌握借款人充分的信息。比如貸款資金的運用，借款人的資金狀況等等，金融部門獲取和處理這類信息的成本很高。信息不對稱使得農村貸款的申請、獲得和使用過程中都存在著道德風險和逆向選擇的問題。

二、農村信用社信貸風險管理存在的主要問題

1、信貸流程管理不足

信貸管理從流程角度可以分成三個階段：貸前決策，貸中跟蹤管理和貸后總結評價。目前我國農村信用社在流程管理上還很粗糙。

貸前有三個環節：貸前調查、授信復查和貸審會討論，這些是風險防范的關鍵防線。然而在實際業務運行過程中，這三個環節都存在較大問題。首先由于信貸員出于自身利益，或者能力和素質不夠等原因，使貸前調查的真實性得不到保證，所以第一道防線有時往往是形同虛設。其次，授信部門復查，又因為人員力量有限而顯得十分薄弱。最后，現行的貸審會制度，無論其人員構成、職能設置還是審批程序，都存在著一定的缺陷。另外，一些地方政府的干預也會使信用社承擔本不應承擔的風險。

在貸中和貸后管理方面，“重貸輕管”一直是農信社的老大難問題。其一是現行的信貸管理制度在價值取向上“重效率而輕質量”，即偏重于貸款增長而忽視存量的管理。其二是信貸人員配置不合理、不科學，與貸款規模不相適應。其三是管理模式有待改革。現行的信貸管理模式是“誰調查，誰管理”，即貸款人員作為貸款的第一責任人，負責從貸前調查、貸中管理、貸后監控到貸款回收的全過程。這一管理模式固然有其科學的一面，比如給予了信貸人員較強的激勵。但是也存在明顯需要改進的地方，比如它從某種程度使信用社放松了對信貸風險的警惕，過分相信信貸員會把好關。事實上，這種模式不但削弱了信用社事前防范、預警和管理信貸風險的能力，而且事后一旦出了問題，信貸員是無法真正“負責”的。

2、貸款管理制度低效

首先是制度設計上的低效，多數信用社都建立了一系列規章制度，但制度不健全、不系統、不配套、不及時是普遍存在的問題。從內部控制的角度來看，貸款業務中存在大量的控制盲點，一人承擔不相容職務的現象相當普遍，如小額農貸，貸款員既做貸前調查、貸時審查、又做貸款審批和貸后檢查，使貸款人員失去了有效約束，極易誘發道德風險。其次是制度執行上的低效，內控制度寫在紙上，掛在墻上，講在嘴上，很多時候是為了裝點門面或應付檢查，貸款過程中違反國家方針政策、金融法規、內控制度的行為屢見不鮮。

3、信貸人員素質不高

信用社信貸風險管理失效的一個重要原因是基層信貸人員隊伍素質不高。其一體現在業務知識和技能上，由于文化程度較低、知識結構缺陷和業務能力問題，不能正確分析和應對貸款風險，有的信貸員連企業的基礎財務報表都不能閱讀，對借款人假信息、假報表缺乏辨別和防范意識和能力，忽視對借款人背景等報表數據無法反映的因素的調查。其二是綜合業務能力不強。其三是從業人員缺乏應有的職業精神和敬業精神。有些信貸員業務發展指導思想不端正，只顧個人眼前利益，不關心貸款潛在風險。

4、信貸文化缺失

農村信用社信貸風險積聚從更深層次的原因來看，可以歸結為信貸文化的缺陷。信貸文化是一個信用社信貸業務發展、運行和管理理念的綜合反映，體現在管理模式、風險控制、內控制度等各個方面。事實證明，單純依靠規章約束或者未能脫離規章制度等硬約束因素的管理是不可能取得良好的成效的。

三、農村信用社加強信貸風險管理的措施

1、強化信貸流程管理，有效地防范信貸風險

信貸流程管理是信貸管理的核心。在市場經濟條件下，信貸資產的經營風險存在于貸款發放的全過程。不嚴格執行信貸管理制度，忽視信貸流程管理，違規越權操作無疑是信貸資金運營中最大的風險。因此，要加強農村信用社的信貸管理工作，切實有效地防范信貸風險，必須從強化信貸流程管理抓起。

2、完善制度體系，強化信貸風險管理內控制度

信用社制度體系包括產權制度、治理結構和內部控制制度等方面，是否建立了完善的制度體系，設計是否優良，執行是否有效，對于信用社貸款風險管理具有舉足輕重的作用。這里具體談談內控制度建設。信用社應樹立以風險為導向的內控理念，通過內控環境、信息與溝通、監督、風險評估、控制活動等控制要素的健全和完善，建立起覆蓋所有部門和環節，覆蓋所有人員和崗位的內控機制，對信用社面臨的市場風險、信用風險、操作風險等進行不間斷的持續監控，從源頭上防范貸款風險。在具體操作層面上，要對現有的規章制度、操作規程、內控機制進行全面梳理，查遺補缺，充實完善，真正做到“一個業務品種，一套業務流程，一套規章制度”，并建立健全考核處罰制度，維護規章制度的嚴肅性，嚴格落實責任追究制度，使每項業務環節都納入監控范圍。

3、提升信貸從業人員素質，強化全員風險防范意識 首先要形成準入、退出機制，嚴把用人關。其次要形成定期培訓、等級管理機制。要實施崗位資質認證體系，針對不同崗位制定一系列對應的崗位資質標準，對各級從業人員實行層級管理，對員工進行系統化層次化的教育培訓，并淘汰認證不合格員工，從而打造一支適應手段創新、業務創新和管理創新要求的員工隊伍，從根本上提升員工隊伍素質。最后要建立科學的激勵約束機制，促使信貸人員不斷提高自身業務能力，在積極營銷、擴大貸款總量和覆蓋面的基礎上，注重控制風險，不斷提高資產質量。

值得一提的是信用社的管理者必須具有較強的風險防范意識。對金融企業來講，要以金融業務活動主體人為主要的監管對象，管理好了人，就控制了風險。信用社管理層要從觀念上樹立起科學發展觀，并通過教育和引導，使全體員工樹立貸款質量第一的觀念，把信貸風險防范貫穿于經營活動的全過程。做到人人關心風險、人人防范風險，事事考慮成本與效益，以提高整體風險防范與控制能力。

4、提升企業信貸文化，培育健康的風險文化

信用社信貸文化的核心是信貸價值觀。信用社發放貸款，目的是獲取贏利，這就是信貸價值。而信貸價值的獲取是以控制風險為前提，因此提升信貸文化是信用社防范化解信貸風險、取得進一步發展的有力保證。信貸文化的內涵在很大程度上是信貸人員、高級管理人員道德的回歸。信貸風險的控制在一定程度上要依靠員工愛崗敬業的精神，而這種精神是健康信貸文化的培養土壤，有著潤物無聲、功到自然成的效用。要將風險文化建設納入企業文化建設的范圍，盡快培育健康的風險文化。加大宣傳的力度，積極創造和運用多種載體和形式，使全員知道總體風險控制目標。

提升信貸文化還要求信用社要主動適應金融業改革開放的需要，明確自身市場定位，形成積極推進金融創新的氛圍。不斷開發出既能滿足客戶需要又能有效分散、控制、轉移風險的貸款品種，增強市場競爭力。特別是在支農方面要結合實際尋求既能夠實現政府政策意圖又能夠提高企業自身效益的有效途徑。

5、完善擔保抵押制度

實行貸款擔保抵押，是抵償彌補貸款風險的有效方法。農村信用社應少信用放貸，提高抵押、擔保貸款比重，完善抵押、擔保手續。對抵押貸款，要加強對抵押物的評估、管理、確保抵押物的有效性。尤其在辦理財產抵押手續中，認真核實抵押物的所有權及變現能力，依法簽定抵押合同。這樣農村信用社可占據追回同順序債權的法律優先權，減少企業風險損失對其貸款債權產生的風險。

信用社在提供擔保貸款時，要重視擔保公司的風險。由于目前國家對于擔保公司的管理比較混亂，多頭管理，擔保公司良莠不齊，信用社一定要對擔保公司進行充分了解，否則會面臨較大的風險。

6、逐步建立并完善風險預警系統一個完善的風險管理體系除了在防范風險和降低風險方面提供有力措施，還需要有風險預警系統，提供風險警情判斷和風險原因診斷，能夠分析、監測和預警金融機構內部經營風險，使信用社能及時采取有力措施化解風險，切實提高整體的抗風險能力，實現風險管理的規范化、系統化和科學化。農信社運行風險預警系統要實現的功能目標主要包括：一是預警功能，即通過一系列的風險預警指標和指標的判斷來實現風險的預警，包括衡量基層農信社的風險狀況并評定風險等級；二是實時監控功能，通過對農信社各類風險指標和資金運行狀況的實時監控，對風險的變動情況做出風險評價；三是風險預測功能，根據對每一風險指標的計算和對歷史變動情況的記錄，預計未來風險的變化情況，并根據風險狀況和監管要求的變動，不斷對風險監測指標和風險評價標準做出調整。