第一篇：藥品技術轉讓應注意的幾個法律問題

藥品技術轉讓應注意的幾個法律問題

藥品技術轉讓，是指藥品技術的所有者按照《藥品技術轉讓注冊管理規定》的要求，將藥品生產技術轉讓給受讓方藥品生產企業，由受讓方藥品生產企業申請藥品注冊的過程。

就法律關系而言，藥品技術轉讓本應屬于買賣合同范疇，受《合同法》及其司法解釋調整。但由于我國對藥品企業和藥品本身均實行行政許可制度，而藥品技術轉讓必然導致某些行政審批事項的變更，因此，藥品技術轉讓在“合同自由原則”之上，還要滿足行政審批規定的限制性條件，甚至與企業股權結構相關聯。

把“藥品技術轉讓”定義為“申請藥品注冊的過程”是我國藥品管理法律制度的要求。為了保持與《藥品管理法》和《藥品注冊管理辦法》的立法統一，藥品技術轉讓必須通過藥品補充申請程序，取得《藥品補充申請批件》及新的藥品批準文號，以便有效監督和管理。然而，這種規定無疑增加了藥品技術轉讓的復雜性和不確定性，造成了一些企業的困擾和誤解。

為幫助企業認清藥品技術轉讓的法定程序、法律關系及其法律風險，避免產生不必要的法律糾紛，本律師從實務角度提醒企業決策者注意以下幾個法律問題。

一、藥品技術轉讓應當進行可行性研究和盡職調查 通常情況下，完成一個藥品技術轉讓項目需要三個階段。第一階段：簽訂《藥品技術轉讓意向書》

該階段考慮的內容主要包括：藥品技術轉讓的禁止性規定；擬轉讓藥品技術的獨占性、競爭性和預期收益；品種的市場定位和產品周期；工業生產與商業流通的總體安排；目標公司履約能力和信譽；地方政府傾向性意見和可能涉及的行政程序等。《藥品技術轉讓意向書》應包括：技術轉讓條件；交易安排；共管賬戶或擔保；排他性協商；保密條款；正式文件簽署的成就條件等。

第二階段：簽訂《藥品技術轉讓協議》

該階段至少要完成三項主要工作：盡職調查、內部決策和正式談判。

1、盡職調查。要查清轉讓方公司沿革、治理結構、股權比例、資質證書、技術證明、經營狀況、資產評估、財務審計、法律風險等，重點對藥品技術的合法性、有效性和實用性進行核查，包括藥品技術審批機關和審批時間、是否由地方標準轉為國家標準、是否曾經或正在生產、品種劑型是否與受讓方《藥品生產許可證》載明的生產范圍一致、是否準備一次性轉讓品種所有規格等；

2、內部決策。要解決風險評估、可研報告、內部審批手續等；

3、正式談判。要對《藥品技術轉讓協議》的具體條款進行約定，包括項目名稱；技術的內容、范圍和要求；對價的形式（現金、資產、股權或其他）；履行的計劃、進度、期限、地點、地域和方式；技術情報和資料的保密；風險責任的承擔；驗收標準和方法；價款、報酬或者使用費及其支付方式；稅負承擔；違約金或者損失賠償的計算方法；解決爭議的方法；名詞和術語的解釋等。

第三階段：履行《藥品技術轉讓協議》

該階段要按照協議約定的交易步驟轉移技術和支付對價，是藥品技術轉讓是否成功的關鍵，也是對藥品技術“驗收標準和方法”的檢驗。若要保證協議順利履行，就要把“驗收標準和方法”約定得具體、詳細、便于操作，協議雙方應當參照《合同法》和《藥品技術轉讓注冊管理規定》的有關條款，約定“轉讓方應當將轉讓品種的生產工藝和質量標準等相關技術資料全部轉讓給受讓方，并指導受讓方試制出質量合格的連續3個生產批號的樣品，保證技術的實用性”，避免發生歧義。

以上三個階段是相互聯系，密不可分的，任何一個環節出現問題都將影響轉讓協議的簽訂和履行。企業決策者應當重視可行性研究和盡職調查工作，做出合理計劃和安排。

二、藥品技術轉讓方必須是藥品技術的真正所有者

藥品技術的證明文件包括《專利證書》、《新藥證書》、《藥品注冊批件》（“藥品批準文號”）、《進口藥品注冊證》和《醫藥產品注冊證》等，但持有這些證書，不必然證明藥品技術就是有效的和實用的。受讓方需要認真審查這些證書的所有權、實用性和法律狀態，以免造成協議無效或侵權糾紛。

由于《專利證書》和《新藥證書》可以是多個不同主體共同所有，且不限于藥品生產企業，因此，轉讓藥品專利申請權、藥品專利權或新藥技術時受讓方務必取得共同所有權人的書面同意。

《專利法》規定，“兩個以上單位或者個人合作完成的發明創造、一個單位或者個人接受其他單位或者個人委托所完成的發明創造，除另有協議的以外，申請專利的權利屬于完成或者共同完成的單位或者個人；申請被批準后，申請的單位或者個人為專利權人”。《藥品技術轉讓注冊管理規定》則規定，“對于僅持有《新藥證書》，但未取得藥品批準文號的新藥技術轉讓，轉讓方應當為《新藥證書》所有署名單位。對于持有《新藥證書》并取得藥品批準文號的新藥技術轉讓，轉讓方除《新藥證書》所有署名單位外，還應當包括持有藥品批準文號的藥品生產企業”。

與《專利證書》和《新藥證書》不同，《藥品注冊批件》（“藥品批準文號”）、《進口藥品注冊證》和《醫藥產品注冊證》按規定只頒發給某一個符合要求的藥品生產企業，非生產企業無權取得，故理論上不應當出現藥品技術權屬爭議。但實踐中，確實存在一些藥品研發機構或其他不具資質的單位假借生產企業名義提交藥品注冊申請，由生產企業“代為”取得藥品批準文號的情形，即通常說的“代落文號”行為。

由于這種“技術合作”明顯“違反法律、行政法規的強制性規定”，屬于無效法律行為，因此，“隱名”技術所有者的權益得不到法律保護，處理不當極易產生權屬和利益糾紛。所以，轉讓此類藥品技術時必須解決權利歸屬及合法性問題，簽訂協議時受讓方應當要求轉讓方書面保證技術權利沒有瑕疵或不存在潛在的糾紛。

三、藥品技術轉讓不等于藥品批準文號轉讓

藥品批準文號，是指藥品行政機關依據法定審批程序，批準企業生產某種新藥或者仿制藥，并在批準文件上標注的該藥品的專有編號。《藥品管理法》第三十一條規定，“生產新藥或者已有國家標準的藥品的，須經國務院藥品監督管理部門批準，并發給藥品批準文號”。

藥品批準文號是藥品生產合法性的標志。按規定，“每種藥品的每一規格發給一個批準文號。除經國家藥品監督管理局批準的藥品委托生產和異地加工外，同一藥品不同生產企業發給不同的藥品批準文號”。藥品批準文號應標注在藥品包裝的外標簽以及用于運輸、儲藏的包裝的標簽上。除極個別藥品，藥品包裝的外標簽上只有一個藥品批準文號。正因為藥品批準文號是藥品生產合法性的標志，所以一些企業直接把藥品批準文號等同于藥品技術，甚至以《藥品批準文號轉讓協議》代替《藥品技術轉讓協議》，把批準文號當作合同標的物，導致協議無效和撤銷。

在我國，藥品技術可以有條件轉讓，但藥品批準文號不能轉讓，藥品技術轉讓后，轉讓方原藥品批準文號必須注銷，由受讓方申請新的藥品批準文號。

四、藥品技術轉讓的交易設計必須符合法律規定

藥品技術轉讓的本質屬于“合同法律關系”，首先應當符合《合同法》、《專利法》的相關規定，其次符合《藥品技術轉讓注冊管理規定》的要求。

（一）《合同法》將技術轉讓分為“專利權轉讓、專利申請權轉讓、技術秘密轉讓、專利實施許可”四種類型，并對轉讓方和受讓方的權利、義務和法律責任做出了原則性規定。《專利法》則對專利技術轉讓的形式要件做出規定，“轉讓專利申請權或者專利權的，當事人應當訂立書面合同，并向國務院專利行政部門登記，由國務院專利行政部門予以公告。專利申請權或者專利權的轉讓自登記之日起生效”。所以，涉及藥品專利技術轉讓的，協議雙方應及時依法完成登記程序。

（二）《藥品技術轉讓注冊管理規定》將藥品技術轉讓分為新藥技術轉讓和藥品生產技術轉讓，并對兩類技術轉讓注冊申報的條件作出規定，簡而言之，可以分為三種情況：

1、取得《新藥證書》的品種，可以在不同條件下按新藥技術轉讓或者藥品生產技術轉讓，即《新藥證書》核發后、新藥監測期（分5年、4年和3年）屆滿前，按照新藥技術轉讓；新藥監測期屆滿或不設監測期的，按照藥品生產技術轉讓。

2、未取得《新藥證書》但持有《藥品注冊批件》（“藥品批準文號”）的品種，只能按藥品生產技術轉讓，且要滿足“一方持有另一方50%以上股權或股份，或者雙方均為同一藥品生產企業控股50％以上的子公司”的要求。

3、已獲得《進口藥品注冊證》的品種，其生產技術可以由原進口藥品注冊申請人轉讓給境內藥品生產企業。實踐中，第一種情形和第三種情形比較容易操作，但第二種情形比較復雜，特別是當協議雙方不能夠或不愿意進行股權轉讓，無法達到控股50%以上的時候，藥品技術轉讓就遇到了法律障礙。

突破法律障礙的通行做法是設立“廠外車間”。依據2003年國家食品藥品監督管理局藥品注冊司《關于部分車間獨立為藥品生產企業后品種歸屬問題的復函》（食藥監注函[2003]56號）“廠外車間被獨立為藥品生產企業后，原在該車間合法生產的品種，在品種產權明晰的前提下，仍然在該車間生產的，可按變更藥品生產企業名稱的補充申請辦理品種劃轉手續”。轉讓方和受讓方共同出資設立廠外車間，通過GMP認證后，生產擬轉讓的品種，然后以存續分立的方式將廠外車間獨立為藥品生產企業，轉讓方退出，擬轉讓的品種歸受讓方所有。

當然，利用“廠外車間”方式完成藥品技術轉讓對于不同區域的受讓方而言，無異于“異地建廠”，甚至要作出“委托生產”等安排，經營風險不容忽視。

（三）《藥品技術轉讓注冊管理規定》還對藥品技術轉讓做出了禁止性規定，分為不得轉讓和不予受理兩種情形。

1、不得轉讓或限制轉讓的情形。

麻醉藥品、第一類精神藥品、第二類精神藥品原料藥和藥品類易制毒化學品不得進行技術轉讓。第二類精神藥品制劑申請技術轉讓的，受讓方應當取得相應品種的定點生產資格。放射性藥品申請技術轉讓的，受讓方應當取得相應品種的《放射性藥品生產許可證》。

2、不予受理或不予批準的情形。

下列藥品技術轉讓注冊申請不予受理，已經受理的不予批準：

（1）轉讓方或受讓方相關合法登記失效，不能獨立承擔民事責任的，如公司《營業執照》被吊銷或注銷、《藥品生產許可證》或《藥品GMP證書》過期等；

（2）轉讓方和受讓方不能提供有效批準證明文件的；

（3）在國家中藥品種保護期內的，保護期標注在《中藥保護品種證書》上，一級品種為30年、20年、10年，二級品種7年，期滿后可申請延長；

（4）申報資料中，轉讓方名稱等相關信息與《新藥證書》或者藥品批準文號持有者不一致，且不能提供相關批準證明文件的；

（5）轉讓方未按照藥品批準證明文件等載明的有關要求，在規定時間內完成相關工作的；

（6）經國家食品藥品監督管理局確認存在安全性問題的藥品。

以上這些藥品技術轉讓禁止性規定非常重要，是協議雙方防范合同法律風險得重要內容。

近年來，隨著醫藥產業重組并購節奏加快，藥品技術轉讓已經成為醫藥企業戰略擴張、結構調整的重要手段。藥品技術轉讓是一個復雜系統工程，需要從戰略、財務、市場、運營、法律等方面綜合考慮各種因素，除了前述幾個應該注意的法律問題外，還應注意國家經濟規劃、地方產業政策、不同地區行政審批等問題，所有這些問題都會對藥品技術轉讓的成敗產生重要影響。

作

者：李洪奇律師 某律師事務高級合伙人

第二篇：藥品技術轉讓合同

藥品技術轉讓合同范文篇一

甲方(受讓方)：

乙方(轉讓方)：

簽訂地點：

簽訂日期：

本合同由乙方將

(以下簡稱該技術)轉讓給甲方，并協助甲方解決小試、中試及臨床申報上的問題。雙方經過平等協商，在真實、充分地表達各自意愿的基礎上，根據《中華人民共和國合同法》的規定，達成如下協議，并由雙方共同恪守。

第一條

技術轉讓方式及所有權約定;

1.乙方同意將該技術所有權一次性轉讓給甲方。

2.轉讓后該技術的所有權、生產權歸甲方獨家所有。

3.該技術任何形式的技術改進、申報權歸甲方獨家所有。

第二條

乙方應向甲方提供的技術資料、樣品及協作事項如下：

1.該技術。

2.該技術。

3.該技術。

4.不低于

g的該技術，并對所有技術材料負有全部責任。乙方保證技術切實可行，能達到乙方提供的各步收率和質量，終產物符合要求。

5.其他協作事項：

第三條

技術轉讓期限及交接方式：

1.乙方應在本合同生效后

日內向甲方移交所有相關小試、中試及制劑完整工藝資料等技術資料;

2.乙方應在本合同生效后

日內向甲方各步中間體、終產物的檢測方法和標準;

3.乙方應在本合同生效后

日內向甲方提供產品主要雜質的結構確認資料和少量樣品;

4.乙方應在本合同生效后

日內向甲方提供不低于

g的中間體以及最終產物成品樣品。

5.提供的方式：乙方向甲方提供技術資料為紙質文件和電子版資料各一套。

6.技術轉讓交接方式：本合同履約過程中及履行完畢后，所有該技術轉讓相關技術料由乙方按照合同約定期限到甲方所在地當面交給甲方，甲方收到的向乙方出具收條。

第四條

技術轉讓費用及付款方式：

1.技術轉讓費用總額為

(￥

萬元)。

2.技術轉讓費用由甲方

支付乙方。具體支付方式和時間如下：

①在簽訂合同

個工作日內支付技術轉讓費用總額的，即。

②甲方完成小試及驗證，連續三個批次合格后，支付，即。

③甲方完成連續三個批次中試驗證，并生產出合格的產品后，支付，即。

乙方開戶銀行名稱、戶名和帳號為：

開戶銀行：

戶名：

帳號：

第五條

本合同的變更必須由雙方協商一致，并以書面形式確定。但有下列情形之一的，一方可以向另一方提出變更合同權利與義務的請求，另一方應當在日內予以答復;逾期未予答復的，視為同意。

1.國家政策變化;

2.其他不可抗力因素發生;

第六條

合同達成后，未經甲方同意，乙方不得將該技術轉讓或泄漏給第三方。

第七條

乙方應當保證其交付給甲方的技術資料和工藝不侵犯任何第三人的合法權益。如發生第三人指控甲方實施的(由乙方轉讓給甲方的)技術侵權的，乙方應當

賠償甲方損失。

第八條

除國家政策和不可抗力因素外，乙方不得以任何理由終止合同，否則應返還甲方已支付的所有款項。

第九條

雙方確定：因甲方原因導致項目被SFDA退審，乙方不承擔責任，甲方應該支付合同規定的所用款項。

第十條

雙方確定，在本合同有效期內，甲方指定

李劍

為甲方項目聯系人，乙方指定為乙方項目聯系人。一方變更項目聯系人的，應當及時以書面形式通知另一方。未及時通知并影響本合同履行或造成損失的，應承擔相應的責任。

第十一條

雙方確定，出現下列情形，致使本合同的履行成為不必要或不可能的，一方可以通知另一方解除本合同。

1.因發生不可抗力或技術風險

2.國家政策改變

第十二條

雙方因履行本合同而發生的爭議，應協商、調解解決。協商、調解不成的，確定按以下第項方式處理：

1.提交長沙仲裁委員會仲裁;

2.在甲方所在地的人民法院起訴。

第十三條

本合同一式份，雙方各持具有同等法律效力。

第十四條

本合同經雙方簽字蓋章后生效。

第十五條

其他約定

甲方(蓋章)：__________________

乙方：_________________________

代表人(簽字)：________________

身份證號碼：____________________

_________年________月_______日

_________年________月_______日

藥品技術轉讓合同范文篇二

委托方(甲方)：

住

所

地：

法定代表人：

項目聯系人：

聯系方式：

通訊地址：

電

話：

傳

真：

電子信箱：

受托方(乙方)：

住

所

地：

法定代表人：

項目聯系人：

聯系方式：

通訊地址：

電

話：

傳

真：

電子信箱：

本合同乙方將其擁有的xxxxx項目的xxxxx資料轉讓給甲方，甲方受讓并支付相應的報酬,雙方經過平等協商，在真實、充分地表達各自意愿的基礎上，根據《中華人民共和國合同法》的規定，達成如下協議，并由雙方共同恪守。

一、標的內容、形式和要求：

1、乙方按照國家有關藥政法規的相關規定完成門冬氨酸鳥氨酸注射液的藥學部分的研究工作，并與甲方一同申報該項目的生產批件。

2、乙方提供的申報資料符合國家藥品注冊審評要求，甲方依據乙方提供的資料并在乙方指導下生產樣品，按SFDA要求完成藥學部分研究工作并須輔助甲方取得生產批件。

3、本項目按乙方擬訂的工藝制備，應可投入批量生產，且產品質量穩定，符合SFDA批準的標準。

二、履行的期限、地點及方式

1、乙方負責

xx項目申報臨床

批件有關的全部研究資料。

2、按照合同約定，甲方支付乙方首期轉讓費10個月內，乙方應完成申請生產研究的全部資料。

3、乙方指導甲方進行申報生產用樣品的研制，協助甲方完成申報生產資料。工藝交接具體時間由甲方提出。

三、主要協助事項：

1、乙方在申報生產研究中，如需在甲方進行中試放大，甲方應無償提供場地、設施及中試原材料。

2、甲方需提供研究用對照品、雜質及市售對照品以供乙方進行質量研究使用。

3、乙方負責藥品注冊審評過程中與乙方科研有關的答辯、資料補充的工作。

4、如在進行臨床研究驗證和穩定性考察中出現因工藝和處方等原因導致的問題，乙方負責相關問題的解決，并在三個月內完成。

四、技術情報和資料的提供及其保密：

甲、乙雙方均對該項目技術資料負有保密責任，未經雙方同意，均不得對外泄露和轉讓。

五、技術成果的分享：

本項目科研、開發成果歸甲方所有。

六、驗收標準和方法

1、乙方保證該項目乙方負責的研究資料符合國家藥品注冊審評要求，并通過審評。

2、甲方提出工藝交接十五天內，乙方書面通知甲方所需物料、工藝流程、工藝參數及所需設備等。甲方在乙方的指導下制備供中試研究的樣品。

七、技術指導的內容：

在乙方技術移交后，甲方小試、中試及投產遇到困難時，乙方負責指導。

八、價格及其支付方式：

1、本合同轉讓費用共計人民幣壹佰萬元(100萬元)整，分二次支付。

a、合同簽定十五日內，甲方支付乙方轉讓費人民幣伍拾萬(50萬元，總額50%)。

b、完成臨床前研究，上報臨床前研究資料，SFDA受理十五日內，甲方支付乙方轉讓費人民幣伍拾萬(50萬元，50%)。

2、本項目所發生的審評費用、申報費用等均由甲方承擔;涉及到乙方的有關資料的修改費用由乙方負擔。

3、技術轉讓費均通過銀行匯至乙方。

帳戶：

開戶銀行：

4、乙方及時提供甲方正式發票。

九、違約金及賠償損失的計算方法：

1、因乙方技術或資料缺陷使得項目失敗的，乙方需退回甲方的轉讓費用。

2、由于因為國家政策的影響使得項目失敗的，其責任雙方共同承擔，乙方退還甲方已支付轉讓費用的50%。

十、本合同一式四份，甲乙雙方各執兩份，雙方簽字蓋章后，合同生效。

十一、合同未盡事項，雙方友好協商解決。

甲方：

(蓋章)

法定代表人/委托代理人：

(簽名)

****年**月**日

乙方：

(蓋章)

法定代表人/委托代理人：

(簽名)

****年**月**日

藥品技術轉讓合同范文篇三

項

目

名

稱：

“X

X

X

片”

”技術及臨床批件轉讓合同

受讓方(甲方)：

X

X

X

公司

轉讓方(乙方)：

簽

訂

時

間：

簽

訂

地

點：

有

效

期

限：

中華人民共和國科學技術部印制

技

術

轉

讓

合同

受讓方(甲方)：

XXX

有限公司

住

所

地

：

XXXX

法定代表人

：

XXX

項目聯系人

：

通

信

地

址：

郵

政

編

碼：

電

話：

傳

真：

電

子

信

箱：

轉讓方(乙方)：

住

所

地

：

法定代表人

：

項目聯系人

：

通

信

地

址：

郵

政

編

碼：

電

話：

傳

真：

電

子

信

箱：

開

戶

銀

行：

開

戶

帳

號：

依據《中華人民共和國合同法》的規定，合同雙方就“XX

片”項目全部技術及藥物臨床試驗批件轉讓，經協商一致，簽訂本合同。

一、項目技術轉讓的項目名稱、技術內容、范圍、形式和要求

(一)項目名稱

中藥6

類新藥“XX

片”的全部技術及藥物臨床試驗批件。

(二)項目合作的內容和要求

1.乙方將自行開發的、具有自主知識產權的“XXX

片”(以下簡稱“XX

片”)的全部技術及藥物臨床試驗批件轉讓給甲方，向甲方提供申報臨床的全部研究資料，并指導二批符合穩定性試驗要求且質量合格的中試樣品，以及臨床試驗藥品的生產制備。乙方保證“XX

片”項目臨床前研究及其成果的科學真實性，承擔合同中規定的權利、責任、義務。

2.甲方按照本合同規定條款向乙方支付“XX

片”項目的技術轉讓費，負責本項目的臨床研究、申報新藥證書、生產批文等工作及費用，并且承擔合同中規定的權利、責任、義務。

二、項目技術資料的交接

1.乙方在收到甲方支付的第一期技術轉讓費后一周內，向甲方提供申報臨床的整套技術資料。

2.乙方按照國家食品藥品監督管理局頒發的“藥物臨床試驗批件”

中“審批結論”的要求，補充完成第XX

項，并在本項目Ⅱ期臨床研究結束前，向甲方提供有關資料。

三、甲乙雙方的權利、責任與義務

(一)甲方的權利責任與義務

1.甲方在付清合同約定的全部款項后，即獨家擁有“XX

片”項目的全部相關技術及專利申請權。

2.甲方擁有“XX

片”項目“新藥證書”持有者的署名權，以及“新藥證書”的獨家所有權。

3.甲方擁有“XX

片”項目的技術及臨床批件再次轉讓權。

4.甲方負責按照合同約定條款支付技術轉讓費用。

5.甲方負責完成該項目的臨床研究工作及費用。

6.甲方負責組織對乙方提供的“XX

片”項目的工藝及技術資料審核和接收，并組織和生產二批合格中試樣品。

7.甲方負責在乙方的技術指導下，制備臨床研究所需樣品。

8.甲方負責在乙方的技術指導下，完成申報生產中試、穩定性試驗等及制備申報生產所需樣品，并完成現場考核工作。

9.甲方負責申報新藥證書與生產批文事宜，并支付相關的檢驗費用及注冊費用。

10.甲方承擔乙方派出的生產技術交接人員的食宿交通費用。

11.甲方負責對有關技術資料保密。

(二)乙方的權利、責任與義務

1.乙方負責提供“XX

片”項目的全套申報臨床資料(原件、復印件各二套)、電子版、雙方商議的原始資料復印件(一套)及該項目臨床研究批件(原件一份、復印件三份)。如需補充資料的，應向甲方提供補充資料(原件、復印件各二份)。

2.乙方負責保存臨床前所有研究工作的有關原始資料，以備國家食品藥品監督管理機關的檢查。

3.乙方確保向甲方提供的全部研究技術資料均符合審評要求，并負責該項目申報生產審評時就乙方所提供技術資料的答辯等。如需補充臨床前的技術資料，仍由乙方負責提供，直至審查通過。

4.乙方負責對甲方的人員進行“XX

片”制劑的技術培訓，使其掌握本項目制劑的生產技術和檢測技術，并指導試產二批合格的中試產品。

5.乙方負責臨床前研究工作的改進及完善并承擔此研究費用，負責協助甲方進行“XX

片”項目的申報生產工作，負責在規定的時限內完成該項目申報生產過程中相關藥學、藥理毒理技術資料補充工作并承擔以上補充過程中所產生的費用。

6.乙方對該轉讓項目涉及的知識產權問題負責，乙方需保證本項目技術不存在知識產權糾紛問題，也不侵犯任何第三方的合法權利。乙方需保證在本合同簽訂前，乙方未使用本合同中的技術進行商業活動，也未許可他人使用本項技術。本合同簽定后，乙方不得使用本合同中的技術進行商業活動，也不得許可第三方使用本項技術。

7.乙方負責對有關的技術資料保密。

8.乙方負責在收到甲方每一期付款后七個工作日內，開具正式發票給甲方。

四、驗收標準和方法

“XX

片”項目取得國家食品藥品監督管理局頒發的新藥證書和生產批件。

五、技術轉讓費用及其支付方式

“XX

片”項目技術轉讓合同總額為人民幣

XX

萬元，分以下五期付款，其具體數額和支付方式如下：

第一期：合同簽訂生效后的十個工作日內，甲方向乙方指定帳戶匯款人民幣XX

萬元(總金額的20%);

第二期：乙方收到甲方支付的第一期款后的十個工作日內，乙方按照合同要求，向甲方提供“XX

片”項目的全部申報臨床技術資料，甲方收到后即開始對上述資料進行審核，確認后二十個工作日內，甲方向乙方指定帳戶匯款人民幣XX

萬元(總金額的10%);

第三期：乙方完成對甲方該項目的技術交接，指導甲方按照申報工藝生產出二批符合穩定性試驗要求且質量合格的中試樣品，以及臨床試驗藥品，甲方對乙方相關技術進行確認后十個工作日內，向乙方指定帳戶匯款人民幣XX

萬元(總金額的40%);

第四期：本項目Ⅱ期臨床研究結束后，甲方和臨床試驗主要研究者對研究結果進行評估，在初步確認藥物在統計學意義上安全和有效，并決定繼續進行下一期臨床試驗之日起的十個工作日內，甲方向乙方指定帳戶匯款人民幣XX

萬元(總金額的20%);

第五期：甲方獲得本項目“新藥證書”和“生產批件”后的十個工作日內，甲方向乙方指定帳戶匯款人民幣XX

萬元(總金額的10%)。

六、違約責任及違約賠償

1.甲方應按合同要求，按時支付每期費用，超過應付時間30

日，乙方視甲方違約，乙方有權追究其法律責任，每延期一日甲方按當期應付款項金額的萬分之五向乙方支付滯納金。

2.甲乙雙方若違反技術保密規定，將該項目的技術成果轉讓給第三方，將追究違約一方的經濟及法律責任。且本合同簽訂之日起，乙方不得就該項目發表論文。

3.乙方未能按照本合同約定的時間和要求向甲方提供項目相關的全套文件資料，乙方需向甲方支付違約金，按每延期一日需支付甲方已付款的萬分之五來計算。

4.如乙方不能指導甲方按照申報工藝生產出二批符合穩定性試驗要求且質量合格的中試樣品以及臨床試驗藥品，或者不能按照申報資料進行工藝放大重復，則乙方全額退還甲方已付款(XX

萬)。

5.如Ⅱ期臨床結束后，甲方和參加臨床試驗主要研究者由于受試藥物安全性和有效性原因而決定終止臨床試驗，則乙方退還甲方已付款的50%(XX

萬)。

6.如由于乙方未完全執行本合同中規定的權利、責任和義務，使得本項目不能獲得新藥證書和生產批文，則乙方全額退還甲方已付款。如由于甲方未完全執行本合同中規定的權利、責任和義務，使得本項目不能獲得新藥證書和生產批文，則甲方應在合同簽定六年內或臨床試驗啟動四年內全額支付合同未付款。

七、意外情況及未盡事宜

1.意外情況：在本合同的簽訂及執行時間內，如果發生戰爭、或地

震、洪水、風暴等自然災害，或重大流行性疾病如瘟疫等，或國家藥品注冊政策變化等不可抗拒的外界因素，導致本合同條款無法繼續履行者，雙方均不需承擔違約責任。如由于合同簽定后國家藥品注冊政策變化需要補充臨床前已審評通過技術資料，則乙方負責補充技術工作，甲方承擔所需費用。

2.本合同未盡事宜，雙方協商解決，雙方協商變更的條款或有關補充協議與本合同具有同等的法律效力。

3.該技術轉讓后，甲方擁有項目的完全處理權(如技術轉讓等)。

4.乙方僅保留本項目申報各級科技成果獎的共同署名權，其它權利如獎金等全部由甲方享有。研究單位署名排序按甲方第一、乙方第二排列。主要研?咳嗽迸帕寫渦蚣追轎弧⑷⑽濉⑵擼曳餃嗽蔽⑺摹⒘恕?

八、爭議及解決辦法本合同執行期間如雙方發生爭議，應本著平等互利，友好合作的原則進行協商解決。

九、其他

本合同一式陸份，用中文書寫，甲、乙雙方各執叁份，經雙方單位和其法定代表人或其授權代理人蓋章簽字后即生效，且每份具有同等的法律效力。

甲

方(蓋章)：

甲方代表簽字：

日

期：

****年**月**日

乙

方(蓋章)：XX

研究院

乙方代表簽字：

日

期：

****年**月**日

第三篇：審慎調查中應注意的法律問題

審慎調查活動中應注意的法律問題

一、擬投資企業股權演變情況的審查

對擬投資企業股權演變過程的審查旨在揭示擬投資企業股權形成和變化的整個過程。對這一問題的審查要重點關注以下幾項內容：

〔1〕企業成立時間；

〔2〕企業的股權結構及股東的根本情況；

〔3〕企業歷次股權變更的過程；

〔4〕股東投資入股的方式〔增資還是轉讓方式〕

〔5〕股東出資的形式〔實物、無形資產、貨幣、債權還是股權出資，以及各類資產出資的金額〕；

〔6〕股東投資入股的價格、入股價格確實定依據、資金到位情況；

〔7〕注冊資本的變化過程。

對上述事項的審查，投資經理應要求企業提供以下法律文件：

〔1〕會計師事務所出具的企業驗資報告；

〔2〕資產評估機構對入股資產的評估報告及評估機構資格復印證書、國有資產評估結果確認書；

〔3〕工商登記資料；

〔4〕投資合同、公司章程、股東會或董事會決議；

〔5〕以無形資產出資的，要出具無形資產作價的評估報告、?出資入股高新技術成果認定書?等。

二、營業資格與營業范圍的審查

這一工程審查的要點是揭示企業營業資格的合法性。擬投資企業應向公司提供：

〔1〕營業執照；

〔2〕經營特種行業或產品的許可證〔如電信產品入網許可證、醫藥生產企業所擁有的藥號、藥品生產許可證等等〕以了解企業的經營范圍，以及是否具有從事某項業務的資格。

三、主要固定資產的審查

固定資產往往是企業占用資金量較大的資產，對企業經營管理影響很大。對這部份資產的審查，主要應集中于資產的所有權和計價根底。按照固定資產的類別，對這局部資產的調查主要包括以下的內容：

〔1〕房屋的審查。應要求企業提供房屋的所有權證書、房屋的購置發票、付款憑證；

〔2〕土地使用權的調查。應了解企業土地使用權是通過行政劃拔方式、出讓方式還是轉讓方式取得的，要求出具取得土地使用權的購置發票、付款憑證；

〔3〕機器設備的審查。應要求企業提供購置合同〔融資租賃合同〕、付款憑證、購置發票；

〔4〕車輛等交通工具的審查。應要求企業提供購置合同、付款憑證、購置發票等；

〔5〕資產使用情況的調查。應了解以上資產的法定使用年限和已使用年限，以及固定資產的折舊情況；

〔6〕資產權利負擔的審查。應了解擬投資企業是否在資產上設定了抵押、質押或其他權利限制。

四、主要無形資產的審查

投資高新技術企業往往會面臨無形資產計價問題，這些無形資產主要包括：創造專利、實用新型專利、外觀設計專利、計算機軟件、專有技術、商標等。以這些資產的調查主要應集中在所有權、有效性和計價上：

〔1〕主要無形資產的權利憑證。應要求企業提供：

Ⅰ、創造、實用新型或外觀設計等專利技術的專利證書；

Ⅱ、計算機軟件著作權登記證書；

Ⅲ、商標證書；

Ⅳ、證明企業技術所有權的其他技術成果資料，如科學技術進步獎、創造獎、專家意見書、國家有關部門的認證材料等。

〔2〕技術的來源。以對企業所擁有的專利技術、非專利技術、計算機軟件等技術：

Ⅰ、如果企業自己開發，應了解技術團隊的開發能力、應要求企業提供能證明該技術成果是其自己開發的有關資料；

Ⅱ、如果外購〔包括他人授權許可實施〕或委托他人開發的，應要求其提供購置合同、技術實施許可合同或委托開發合同；

Ⅲ、如是股東投資形成的，應審查技術入股協議或投資合同、公司章程、技術資產作價入股的評估報告。

〔3〕專利權或〔軟件〕著作權的有效性。

Ⅰ、應審查專利權、〔軟件〕著作權是否過了法定的有效期〔自申請之日起創造專利的有效期為20年、實用新型與外觀設計專利為10年；計算機軟件著作權自發表之日起25年，期滿前可續展25年〕，對未過期的專利權及〔軟件〕著作權應了解其剩余的存續期限；

Ⅱ、應審查企業是否依法按時繳納專利年費。

〔4〕使用情況。主要是以上各項無形資產的已使用年限及價值攤銷情況；

〔5〕技術保密措施。審查企業有無采取相關的保密措施以防專有技術泄露。

五、關聯交易的審查

關聯交易是投資者最為關注的問題之一，投資經理應通過審慎調查對擬投資企業的關聯交易情況進行全面揭示，并通過投資合同、公司章程的相應休款或其他協議對關聯交易進行標準和約束，以保證公司的投資利益不受侵犯。對擬投資企業關聯交易的審查應包括以下幾個方面：

〔1〕股權上的關聯。應要求擬投資企業提供其對外投資企業的名單、直接或間接地同為大股東〔主要股東〕所投資或控制的其他企業的名單；

〔2〕人事上的關聯。即擬投資企業的主要股東〔最終自然人股東〕或董事是否在其他企業中擁有股權或擔任職務；

〔3〕業務的關聯。包括擬投資企業與其關聯企業發生產品購銷等關聯交易的次數、金額和價格等相關的信息；

〔4〕企業資產〔特別是現金〕被關聯股東或其他人占用的情況或其他關聯交易情形；

〔5〕關聯企業所從事的經營業務與擬投資企業有無競爭性。

六、重大債權債務關系的審查

通過對債權債務等合同、協議的審查可以掌握擬投資企業的經營情況、合同履行情況以及公司資產的質量。投資經理應關注以下幾個主要的合同、協議：

〔1〕銀行借款合同：應審查借款的金額、利率、借款期限、財產擔保、違約責任等條款；

〔2〕主要原材料采購合同：應審查主要客戶的名稱、采購的數量、價格、付款金額、付款期限、履約情況等內容；

〔3〕主要產品銷售合同：應審查主要客戶的名稱、所售產品的數量、價格、收款金額、收款期限、履約情況等內容；

〔4〕或有債務的情況：

Ⅰ、是否訂有保證合同：如有，應審查被保證的主債權金額、保證的范圍、保證期限、保證方式〔是一般保證還是連帶責任保證〕；

Ⅱ、是否訂有抵押或質押合同：如有，應審查被擔保的主債權金額、債務人履行債務的期限、抵押或質押物的名稱、數量、抵押或質押擔保的范圍。

〔5〕此外，以上述合同所沙及的企業債權債務，應審查其是否超過訴訟時效〔一股合同之債的訴訟時效為兩年，自約定的履行期限屆滿之日起計算，如有起訴、書面同意還款等時效中斷事由，那么從中斷時起重新計算〕、債權回收的可能性〔債務人的資產狀況〕。

七、法律糾紛的審查

如果擬投資企業歷史上與其他企業、人員涉及訴訟、仲裁或行政處分等法律糾紛，應引起投資經理的特別關注，重點審查以下相關的法律問題：

〔1〕在訴訟或仲裁中的地位〔是原告還是被告〕；

〔2〕訴訟、仲裁或行政處分形成的原因；

〔3〕訴訟、仲裁或行政處分對企業經營的影響。

投資經理還應重點了解該企業有無正在發生的經濟糾紛和未了結的仲裁、訴訟案件，如有，那么應進一步了解糾紛發生的原因、擬投資企業在糾紛案中的地位〔債權人或債務人、原告或被告〕、爭議的標的金額、該企業勝訴的可能性、勝訴或敗訴對該企業經營的影響等。

八、納稅情況的審查

〔1〕是否照章納稅，是否有完整的納稅證明；

〔2〕是否受到過稅務部門的處分，如有，應了解具體的處分內容，并評介處分對擬投資企業帶來的影響。

九、創業者或經營者個人背景的審查

〔1〕人誠信記錄：以往的誠信記錄，是否發生過違約、違規以及受處分的情形；

〔2〕經營管理能力：即創業者或經營者人個的經營能力及管理協調能力，主要是管理企業的經驗和以往成功經營企業的實例，特別是要詳細說明其所具務的改善經營業績、為股東帶來良好回報等方面的經營能力，以及加強內部控制、提高運作效率、開拓創新等方面的管理協調能力；

〔3〕其他根本情況：包括教育背景、過往經歷和專業素質等方面

第四篇：求職應聘中應注意的法律問題

求職應聘中應注意的法律問題

一年一度的畢業生就業潮又開始了，在就業面試時，應聘者亦應注意保護自己的合法權利。那么，作為應聘者，在人才招聘活動中到底享有哪些權利呢？

首先，應聘者享有知情權。作為簽訂勞動合同的雙方，招聘者和應聘者是一種平等的民事主體關系，既然招聘方能夠要求應聘者提供詳盡的個人資料，那么應聘者也有權對企業的基本情況進行了解。只有彼此充分使用了知情權，才能真正實現各自的選擇權。在應聘時，應注意了解用人單位的企業性質、經營范圍、注冊地點和營業場所、注冊資金和經營狀況，以及所要招聘人員從事的具體工作。上述信息，將決定應聘者今后所享受的福利政策、薪酬的穩定性和可增長性，以及勞動用人關系本身是否受法律保護。《江蘇省勞動力市場管理條例》規定，用人單位招用人員時不得提供虛假用人信息，不得招用人員從事違法活動。應聘者可要求招聘方出示營業執照（或復印件），或者事業單位法人登記證。

其次，應聘者享有隱私權。大致可包括兩個方面：第一是對于個人資料的使用和保管，應聘者提供的求職資料只需復印件即可，并注明僅能在本次招聘活動中使用，未經應聘人許可，招聘方不得將其用于其他用途（特別是商業目的）。如果不予錄用，應聘者有權索回個人資料。第二，在應聘面試時，應聘者有權拒絕回答涉及個人隱私的問題。近階段來，少數別有用心的招聘人員借面試之機，行越軌之事的情況屢見報載。

第三，在招聘活動中，應聘者的人格權利不受侵犯。應該說，大多數用人單位的招聘活動都比較規范，但由于目前市場經濟主體呈多元化，有些單位特別是一些小私人企業，在招聘活動中往往不尊重應聘者的人格權。招聘人的素質參差不齊，個別人心懷不良，借機對女應聘者進行性騷擾，據報載，南方某地一私企老板竟以考察女秘書的公關能力為由，要求其陪舞、陪酒，又“手動式”為其稱體重、測三圍，肆無忌憚地侮辱女性。在此，律師提醒女性應聘者，如果碰到這種情況，一定要堅決拒絕，切不能為求得職位而忍氣吞聲。因為即使求得這種職位，今后的人身安全也無法得到保障。在求職面試過程中，如果招聘人員有明顯越軌行為，可以向其上級主管人員報告；情節嚴重的，可以向公安機關舉報，或者直接向法院提起刑事自訴。相關法律規定載于《憲法》第38條、《民法通則》第101條，《刑法》第237、246條，《刑事訴訟法》第170條，《婦女權益保障法》第39條。

最后，應聘者要注意，用人單位不得以任何名義收取“押金”或“保證金”，亦不得扣壓員工的身份證件、學位證書？“勞部發95第346號”文件及《江蘇省勞動力市場管理條例》等對此有明確規定。目前各地出現一種新現象，即有些招聘單位（包括一些著名跨國企業）向應聘者收取一定的報名費、考試材料費等，對此種行為是否合法，法律界尚未有明確的定論，律師認為，應視其金額大小是否合理而定，招聘單位不得籍此獲利。

第五篇：收購房地產開發公司應注意的法律問題

收購房地產開發公司應注意的法律問題

2002年4月3日，隨著國土資源部《招標拍賣掛牌出讓國有土地使用權規定》的出臺，房地產開發用地的出讓必須以招標、拍賣或者掛牌方式進行，從而增加了取得土地開發資源的激烈競爭。由于國家對房地產開發政策的宏觀調控，有些房地產開發企業由于資金匱乏或不足，融資困難，或因產業結構的調整，導致其房地產開發項目的轉讓。根據《城市房地產管理法》第38條規定：以出讓方式取得土地使用權的，轉讓房地產時，應當符合下列條件：

（一）按照出讓合同約定已經支付全部土地使用權出讓金，并取得土地使用權證書；

（二）按照出讓合同約定進行投資開發，屬于房屋建設工程的，完成開發投資總額的百分之二十五以上，屬于成片開發土地的，形成工業用地或者其他建設用地條件。由于上述轉讓條件的限制，以及土地使用權轉讓的成本增大（土地增殖稅清算政策的實施），造成以轉讓出讓土地使用權的方式取得土地開發資源的操作性較小。

鑒于收購房地產開發公司的殼，同樣可以達到取得該載體的資產，即土地開發資源的效果，回避了出讓房地產開發用地招、拍、掛的激烈競爭和轉讓出讓土地使用權的法律限制，收購房地產開發公司是取得土地開發資源的通行辦法。

根據《公司法》的規定，我國公司分為兩種類型，其一是有限責任公司；其二是股份有限公司，股份有限公司則分為上市公司和非上市公司。由于上市公司的收購是收購人通過證券交易所的股權轉讓活動，相關的法律規范較為細致、嚴格，本文將主要探討收購有限責任公司類型的房地產開發公司應注意的法律問題。

一、公司收購的定義及收購方式

公司收購是收購方以實現目標公司（下指“房地產開發公司”）的控制權為目的，取得房地產開發公司實際控制權的行為。是否取得房地產開發公司的控制權以收購方是否成為房地產開發公司的控股股東為標準。根據公司法之規定，有限責任公司的控股股東，是指其出資額占有限責任公司資本總額百分之五十以上的股東；出資額雖然不足百分之五十，但依其出資額所享有的表決權已足以對股東會的決議產生重大影響的股東。因此，公司收購的方式通常有兩種，其一是轉讓房地產開發公司的股權；其二是房地產開發公司的增資擴股。

股權轉讓是股東依法將自己在公司中的股東權益讓與他人，使他人取得該股東權益的行為。股權轉讓是收購方與出售方之間的交易，其直接利害關系人通常為房地產開發公司的其他股東，由于有限責任公司是人合性較強的公司，為保護其他股東的利益，公司法對有限責任公司股權轉讓作了相應的規定。

增資擴股是指房地產開發公司為增加公司的注冊資本即資本金，向第三方定向募集資金的行為。由于增資擴股涉及到房地產開發公司注冊資本及股東的變化，因此，公司法規定，增資擴股股東會必須以特別決議的方式進行。

股權轉讓是房地產開發公司原有股東向收購方出售其持有房地產開發公司的股權，房地產開發公司的原資本金不變。增資擴股則是房地產開發公司向收購方出售新增的股份，房地產開發公司的原資本金增加。股權轉讓和增資擴股除交易主體出售方不同外，其形式均為股權出售，結果是使房地產開發公司的控股股東發生變化。

二、公司收購程序上的問題

公司收購以股權轉讓方式進行的，其交易主體為收購方、出讓方（房地產開發公司的股東）、利害關系人為房地產開發公司的其他股東；公司收購以增資擴股方式進行的，交易主體為收購方和房地產開發公司，兩者適用的法律程序均依據公司法。如交易雙方涉及到國有資產及外資的特殊主體，還應當適用國有資產及外資的有關規定。

1、收購方的內部決策程序

公司章程是公司存續期間的綱領性文件，是約束公司及股東的基本依據，對外投資既涉及到公司的利益，也涉及到公司股東的利益，公司法對公司對外投資沒有強制性的規定，授權公司按公司章程執行。因此，把握收購方主體權限的合法性，重點應審查收購方的公司章程。其一，內部決策程序是否合法，是否經過董事會或者股東會、股東大會決議；其二，對外投資額是否有限額，如有，是否超過對外投資的限額。

2、出售方的內部決策程序及其他股東的意見

出售方轉讓房地產開發公司的股權，實質是收回其對外投資，這既涉及出售方的利益，也涉及到房地產開發公司其他股東的利益，因此，出售方轉讓其股權，必須經過兩個程序。其一，按照出售方公司章程的規定，應獲得出售方董事會或者股東會、股東大會決議。其二；依據公司法的規定，應取得房地產開發公司其他股東過半數同意。程序上，出售方經本公司內部決策后，應就其股權轉讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。

由于有限責任公司是人合性較強的公司，為保護其他股東的利益，公司法對有限責任公司股權轉讓作了相應的限制，賦予了其他股東一定的權利。具體表現為：

第一；其他股東同意轉讓股權的，其他股東有優先購買權。經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例；協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。

第二；其他股東不同意轉讓股權的，符合《公司法》第75條規定的情形之一：

（一）公司連續五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續盈利，并且符合本法規定的分配利潤條件的；

（二）公司合并、分立、轉讓主要財產的；

（三）公司章程規定的營業期限屆滿或者章程規定的其他解散事由出現，股東會會議通過決議修改章程使公司存續的，股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權。自股東會會議決議通過之日起六十日內，股東與公司不能達成股權收購協議的，股東可以自股東會會議決議通過之日起九十日內向人民法院提起訴訟。

（3）國有資產及外資的報批程序

收購國有控股公司，按企業國有產權轉讓管理的有關規定向控股股東或國有資產監督管理機構履行報批手續。

國有股權轉讓應當在依法設立的產權交易機構公開進行，并將股權轉讓公告委托交易機構刊登在省級以上公開發行的經濟或者金融類報刊和產權交易機構的網站上，公開披露有關國有股權轉讓信息，廣泛征集受讓方。轉讓方式采取拍賣、招投標、協議轉讓等。

外商投資房地產企業的股份轉讓，以及境外投資者并購境內房地產企業，應向商務主管等部門報批。投資者應提交履行《國有土地使用權出讓合同》、《建設用地規劃許可證》、《建設工程規劃許可證》等的保證函，《國有土地許可證》，建設(房地產)主管部門的變更備案證明。

（4）以增資擴股方式進行公司收購的，房地產開發公司應按照公司法的規定，由股東會決議，三分之二通過。

三、房地產開發公司有關證照問題

收購房地產開發公司目的是為了取得房地產開發公司的土地開發資源，提升和拓展收購方的業務，調整收購方的產業結構，審查房地產開發公司的開發資質，以及開發項目已取得的證照，以便于核算該開發項目的成本及利潤空間。根據房地產開發項目的進度，通常房地產開發項目應當具備如下證照：

（一）建設用地規劃許可證，重點了解規劃設計條件，包括：A、規劃用地情況，（1）規劃用地總面積，其中代征代拆城市道路面積和規劃凈用地面積，（2）規劃用地性質：居住用地、公建用地、停車庫用地等；B、土地使用強度（1）建筑面積：（2）容積率：（3）建筑密度：（4）建筑高度：（5）綠地率： C、建筑設計要求等；

（二）國有土地使用權證，重點了解土地批租，以及土地出讓金的繳納情況；

（三）建設工程規劃許可證；

（四）建設工程施工許可證；

（五）預（銷）售商品房許可證。施工至正負零時，是否辦理驗線手續，工程竣工驗收后是否辦理規劃驗收手續，以查明工程建設中是否存在違規情況。

四、交易價格

交易價格是交易雙方成交的核心問題，既影響到交易雙方談判的成功，也影響到交易合同的正常履行，同時還影響到合同相對方債權人的利益。如收購價格明顯不合理的過低，因此損害了收購相對人債權人的利益，該等債權人有權行使撤銷權，主張撤銷收購合同。對涉收購國有控股公司的，其交易價格應以國有資產管理部門核準或備案的評估報告作為參考，交易價格低于評估結果的90%，應當暫停交易，在獲得相關產權轉讓批準機構同意后方可繼續進行。同時還應解決房地產開發公司拖欠職工的工資、欠繳的各項社會保險費以及其他有關費用，做好職工各項社會保險關系的接續工作。

公司收購交易的標的是房地產開發公司的股權或收購方向房地產開發公司增投的股本，均涉及到交易時點房地產開發公司的股東權益，公司的股東權益由公司的資產和負債決定，因此，核實房地產開發公司的資產、負債是確定交易價格的基礎，是開展公司收購必須進行的工作。為避免房地產開發公司財務資料的虛假，通常應委托審計機構對房地產開發公司的財務資料進行審計。

1、資本公積金

（1）資本是房地產開發公司實際收到股東投入的資本。對于公司章程規定一次繳清出資的，應當核對驗證報告、資產負債表中記錄的實收資本數額與法人執照、章程中記載的注冊資本數額是否一致。對采取分期出資的內資企業或外商投資企業，也應采用同樣的方法進行審核。

在對實收資本金進行核實時，還應當與審計機構共同核查確認房地產開發公司的股東出資是否存在抽逃資本的情況，并在收購合同中約定出資不實的法律責任。

（2）依據我國有關財務制度的規定，公司應當在稅后利潤中提取一定比例的法定公積金，經股東會決議可從稅后利潤中提取任意公積金。由于公積金的情況對股東權益產生較大的影響，因此，有必要審核公積金的計提和帳目記錄是否正確，確定公司凈資產值與實際是否相符。

2、資產

根據房地產開發公司資產負債表，逐項審查房地產開發公司的各項資產，包括房屋、機器設備、土地使用權、其他無形資產（如商標、專利、著作權）、建工程、應收帳款、長期投資等。（1）房屋應當審查房屋所有權證書、房屋他項權證。（2）機器設備，主要是指交通工具，是否辦理產權登記。（3）土地使用權，主要審查土地使用權證，查驗土地使用權證性質、類別、取得方式，有無抵押情況。（4）其他無形資產，主要審查有無商標、專利、著作權等相應的權利證書。（5）在建工程，根據房地產開發公司項目進展情況核查在建工程，審查房地產開發公司對外簽訂的已履行完畢或正在履行的合同，如借款合同、工程施工合同、廣告發布合同、材料采購合同、預銷售商品房合同、委托銷售合同等。（6）應收帳款，對照房地產開發公司對外簽訂的合同與資產負債表，與債務方進行債權確認，評估債權狀況及其法律風險。（7）長期投資，對應工商登記與資產負債表，審查房地產開發公司對外投資情況。

基于房地產開發公司的財產狀況到相應的職能部門核實有無查封、凍結情況，以避免產權交割后，出現房地產開發公司財產被執行，以致造成收購雙方出現不必要的法律糾紛。

3、負債

房地產開發公司的負債狀況直接影響到公司的股東權益，對照房地產開發公司對外簽訂合同與資產負債表核實公司債務狀況，應付款的進度，以及對公司財務狀況的影響。

4、或有負債

或有負債是指公司可能發生的債務，主要是因公司的對外擔保形成的，或有負債在公司的財務資料中沒有反映。也有可能因為房地產開發公司的財務制度不健全，隱瞞了債務出現帳外之債，這些均有可能給收購方帶來經濟損失。因此，房地產開發公司及出售方均應向收購方承諾其提供的資料是真實、全面、完整的，沒有任何虛假、遺漏的情形。對公司有無對外擔保作出書面承諾。在收購合同中還應對違反承諾應當承擔的違約責任，及解除合同的條款作出約定。

對已查實的對第三方的擔保合同，如債務人違反合同，不履行債務，將有可能給房地產開發公司造成經濟糾紛及經濟損失，以致在公司收購實現后，出現原股東權益減少，因此，在公司收購合同中可考慮約定擔保，扣留一定的應付價款（與擔保金額相對應）等方式控制交易風險。

總之，房地產開發公司財務制度的健全，以及出售方和房地產開發公司的誠信是公司收購的基本保障，反之則是公司收購的弊端。

5、期后事項的處理

公司收購的價格是基于交易雙方約定的房地產開發公司某一時點的凈資產值為基礎協商確定的，由于交易完成日即股權變更登記日與核定房地產開發公司凈資產值某一時點存在著一定的期間，房地產開發公司作為動態的經營實體，將會出現一定的費用，從而影響到原股東權益，該期間所發生的事項稱為期后事項。對于期后事項所發生的權利義務，雙方應當在收購合同中明確約定。如期后所產生的損益由誰承擔，期后房地產開發公司的經營權，期后如房地產開發公司的控制權仍保留在原控股股東，新產生的債務又如何處理等問題。

五、交易價款的支付方式

交易價款的支付方式由交易雙方根據其權利、義務，以及雙方的商業目的，在不違反公平原則的基礎上協商確定，但是涉及國有資產轉讓以及外資的，應當按下列方式進行。

1、收購國有控股公司的，轉讓價款原則上應當一次付清。如金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款的方式。采取分期付款方式的，收購方首期付款不得低于總價款的30%，并在合同生效之日起5個工作日內支付；其余款項應當提供合法的擔保，并應當按同期銀行貸款利率向轉讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過1年。

2.境外投資者通過股權轉讓其他方式并購的境內房地產企業，收購合資企業中方股權的，需妥善安置職工，處理銀行債務，并以自有資金一次性支付全部轉讓金。