第一篇：會計人員崗位職責

1.在財務(wù)科負責人的領(lǐng)導(dǎo)下進行工作。

2.正確貫徹執(zhí)行國家的各項財經(jīng)政策，加強財務(wù)監(jiān)督，自覺遵守財經(jīng)紀律。

3.根據(jù)社區(qū)中心事業(yè)發(fā)展計劃，正確履行會計職能，保證中心經(jīng)濟活動順利進行和資金的正確使用。

4.根據(jù)物價局統(tǒng)一收費標準合理組織收入，杜絕漏收和多收費現(xiàn)象。

5.負責各項會計事務(wù)處理，做到科目準確、數(shù)字真實、憑證完整、裝訂整齊、記載清晰、日清月結(jié)、報賬及時。

6.及時、正確地編制會計報表，做到賬表、賬物相符。

7.經(jīng)常檢查收支情況,分析升降原因，提出改進意見及時向領(lǐng)導(dǎo)反映情況。每月清理醫(yī)療欠賬、其他應(yīng)收款，防止呆賬發(fā)生。

8.負責解答出納員遇到的工作難題，有權(quán)管理、監(jiān)督、檢査出納員的工作質(zhì)量。

9.嚴格執(zhí)行結(jié)算紀律，及時清理債權(quán)債務(wù)。

10.管理好會計檔案。

第二篇：會計人員崗位職責

單位會計人員崗位職責

一、財務(wù)負責人崗位

1、財務(wù)負責人在單位負責人的領(lǐng)導(dǎo)下全面負責單位財務(wù)管理和會計核算工作。根據(jù)崗位分工、內(nèi)部牽制原則，提出財會崗位設(shè)置和人員配備方案；負責組織軟件系統(tǒng)運行環(huán)境的建立，確定操作使用人員，并對操作人員的權(quán)限作出規(guī)定；負責會計電算化日常工作管理，協(xié)調(diào)各電算化崗位的工作關(guān)系，經(jīng)常檢查計算機輸出帳表、憑證數(shù)據(jù)的正確性和及時性；在系統(tǒng)發(fā)生故障時，及時組織有關(guān)人員盡快恢復(fù)系統(tǒng)的正常運行。

2、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策、法律、法規(guī)，嚴格遵循財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。對本單位的財務(wù)會計制度進行督促檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向單位負責人或上級主管部門報告。

3、根據(jù)本單位的發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)工作計劃和及上級下達的各項控制指標，按編制各類財務(wù)計劃、預(yù)算，并組織實施。同時加強預(yù)算分析，及時提供信息，調(diào)整預(yù)算，加強業(yè)務(wù)收支管理。

4、按有關(guān)規(guī)定，嚴格審查應(yīng)交納的稅金、公積金、養(yǎng)老金、失業(yè)金、醫(yī)療保險金等款項，并督促及時辦理

交納手續(xù)，做到按時、足額上交。

1、運用會計資料，采用科學方法，進行經(jīng)濟預(yù)測，找出管理中的漏洞和不足之處，提出改進意見和措施，充分挖掘增收節(jié)支的潛力，為領(lǐng)導(dǎo)決策當好參謀。

2、依法實行會計監(jiān)督。組織對單位各經(jīng)濟活動部門定期或不定期地進行檢查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)法

規(guī)的行為及時制止和糾正，對問題重大的及時向單位負責人和有關(guān)部門報告。

3、組織和督促財會人員學習政治理論和會計業(yè)務(wù)，遵守職業(yè)道德，不斷提高會計人員的政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，并對所屬人員按照各自的崗位職責進行檢查考核，獎懲分明，公正處事，促使財務(wù)管理和會計核

算工作規(guī)范化、制度化。

二、出納崗位

1、嚴格遵守財經(jīng)紀律和國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對一

切貨幣資金收、付憑證進行認真復(fù)核，對不符合規(guī)定的收、付憑證有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。

2、遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀行。

3、保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續(xù)；對空白收據(jù)要妥善保管，并認真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。

4、及時確認記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保

持雙方余額的一致，未達帳項要及時查詢、清理。

5、負責收取酒店的各項收入，按實收金額開出收款收據(jù)，并將收取的款項及時繳存銀行。

6、負責酒店職工夜班費、差旅費等日常報銷及臨時工工資的發(fā)放工作。

7、認真完成財務(wù)負責人交辦的其它事項。

三、制單崗位

1、根據(jù)審核無誤的各類原始憑證，按醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目和會計軟件的要求編制和輸入記帳憑證。要求科目運用正確，摘要簡明扼要并能說明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和來往關(guān)系，憑證內(nèi)容完整，手續(xù)齊備、填制及時。

2、負責打印輸出記帳憑證，及時裝訂。同時做好數(shù)據(jù)備份工作。

3、及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核實未達帳項，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。

4、對操作過程中出現(xiàn)的問題、故障應(yīng)隨時記錄，并及時向財務(wù)負責人匯報。

四、1、按統(tǒng)一的會計科目，設(shè)置總分類帳、明細分類帳及備查薄，運用

計算機會計核算系統(tǒng)對制單員編制的全部記帳憑證進行復(fù)核后記帳。

2、月末終了，根據(jù)總帳科目余額平衡表，與各明細帳核對，保證帳帳相符，同時，還要根據(jù)帳薄記錄與庫

存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行定期核對，做到帳證、帳實相符。

3、按要求對計算機輸出帳頁進行整理及裝訂。

4、對以前已記帳務(wù)的個別調(diào)帳、錯誤沖正等，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可在計算機上執(zhí)行。

五、稽核崗位

1、按《會計法》和有關(guān)法規(guī)、財務(wù)制度、收支標準等規(guī)定，負責對記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)進行審核，包括經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、摘要的規(guī)范性、附件的完整性、手續(xù)的完備性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確

性等內(nèi)容。

2、對不符實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還各有關(guān)人員更正、補齊，再進行重新填制與審核。

3、對計算機輸出的報表及時進行邏輯性審核，確保會計報表數(shù)字、內(nèi)容與帳薄一致，且表表相符。

4、根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn) 的問題，提出進一步完善會計核算制度，改進會計工作的意見和建議。對稽核中發(fā)現(xiàn)的較大問題或可疑現(xiàn)象，主動向財務(wù)負責人匯報。

六、報表編制崗位

1、按照上級規(guī)定的統(tǒng)一報表格式和要求編制會計報表，做到數(shù)字真實、計算正確、內(nèi)容完整、說明清楚、編制及時。

2、根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，開展財務(wù)專題分析，每季編寫財務(wù)分析報告，分析盈虧增減變化原因，提出建設(shè)性

意見，為領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟決策依據(jù)。

3、負責年終會計決算編制工作，撰寫綜合分析報告。

七、系統(tǒng)管理崗位

1、負責財務(wù)軟件操作系統(tǒng)的維護，定期對計算機設(shè)備進行檢查，確保機器設(shè)備正常運轉(zhuǎn)，不得擅自修改程

序和公式。

2、嚴格遵守計算機的各項制度規(guī)定，做好密碼與口令的保密工作。

3、定期檢查計算機病毒，維護好機內(nèi)會計數(shù)據(jù)。

4、負責電算化系統(tǒng)升級換版的調(diào)試和人員變動重新設(shè)置工作。

5、定期做好電算化系統(tǒng)操作運行情況的總結(jié)工作，并提出改進意見。

八、工資核算崗位

1、按人事部門通知，編制工資發(fā)放名冊，并按時正確發(fā)放。工資名冊要裝訂成冊，按會計檔案管理要求妥

善保管。

2、正確劃分工資及代扣款項的明細項目，提供詳盡的工資分配明細資料。

3、按國家有關(guān)規(guī)定，正確計算并代扣代繳職工個人所得稅、住房公積金、養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療

保險金、工會費等款項。

九、固定資產(chǎn)核算崗位

1、設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳，建立固定資產(chǎn)卡片，對固定資產(chǎn)的購置、調(diào)入、調(diào)出、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、捐贈、封存、報損應(yīng)按規(guī)定及時調(diào)整或督促有關(guān)部門辦理報批手續(xù)，做到帳卡物三相符。

2、按有關(guān)規(guī)定認真計算提取固定資產(chǎn)修購基金，按期編報固定資產(chǎn)增減變動情況表。

3、參與固定資產(chǎn)的清查盤點，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)按規(guī)定進行帳務(wù)處理，同時要查明原因，分清責任，按規(guī)定審批權(quán)限辦理報批手續(xù)。發(fā)現(xiàn)未使用及保管、使用、維護不當?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)要及時向分管領(lǐng)

導(dǎo)匯報，并提出處理意見。

4、會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)的使用狀況、利用效果進行分析，促進固定資產(chǎn)的合理使用，并督促有關(guān)部門

加強維護、保養(yǎng)，挖掘潛力，提高利用率。

十、基建會計崗位

1、嚴格按照基建財務(wù)會計制度規(guī)定進行會計核算和財務(wù)管理，按規(guī)定時間和要求向上級主管部門和財政部

門報送基建財務(wù)報表。

2、促具體經(jīng)辦人員對基本建設(shè)活動中的各項財產(chǎn)物資做好及時入庫登記工作，定期進行財產(chǎn)物資清查，保

證建設(shè)資金的合理使用。

3、及時與資金拔入單位和拔出單位核對往來款項，做好債權(quán)債務(wù)的清償工作。

4、資料，對尚未移交的檔案須妥善保管。

十一、成本核算崗位

1、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店特點和需要擬訂成本管理辦法，并根據(jù)實際情況及時進行修訂。

2、根據(jù)酒店成本支出的特點和成本管理的規(guī)定，對各項直接成本、間接成本的核算，成本對象和成本中心的確定，費用的歸集、分配等擬定詳細的核算程序。

3、會同有關(guān)部門建立定額、原始記錄、內(nèi)部結(jié)算價格制度，做好內(nèi)部成本管理的基礎(chǔ)工作，為正確計算酒

店成本提供可靠依據(jù)。

4、按成本核算的內(nèi)容、程序、方法，進行費用的歸集和分配，定期分析成本費用計劃執(zhí)行情況和成本升降

原因，對照本單位歷史資料和同行業(yè)的先進水平，提出降低成本費用的辦法和加強管理的建議。

5、在成本核算的基礎(chǔ)上，開展酒店經(jīng)濟核算，對科室的經(jīng)濟活動進行考核、評價和獎懲。

十二、往來結(jié)算崗位

1、嚴格審核往來款項的真實性，并按收付單位、個人設(shè)置往來明細帳。

2、及時清理、核對往來款項。定期對應(yīng)收款進行帳齡分析，對長期未處理的往來款項應(yīng)及時向財務(wù)負責人

匯報，對確實無法收回的應(yīng)收款和支付的應(yīng)付款，應(yīng)查明原因，并按有關(guān)規(guī)定處理。

十三、檔案管理崗位

1、指導(dǎo)會計崗位對各種會計資料的收集、編號、整理、裝訂工作。年終負責將全年的會計資料收集齊全，完成審查核對、整理立卷、編制目錄，裝訂成冊的工作任務(wù)。

2、當年的會計檔案保管一年后，填報移交清冊，交醫(yī)院檔案室統(tǒng)一保管。

3、對需銷毀的會計檔案，要填寫“會計檔案銷毀清冊”。會計檔案銷毀前，本院認為重要的會計資料，應(yīng)復(fù)

印留存。

十四、票據(jù)管理崗位

1、認真學習有關(guān)行政事業(yè)性收費票據(jù)管理的規(guī)章制度，熟練掌握各類票據(jù)管理業(yè)務(wù)。

2、做好對領(lǐng)購票據(jù)的統(tǒng)一登記和專門保管工作。

3、嚴把票據(jù)領(lǐng)用關(guān)，做好領(lǐng)用登記工作。

4、負責辦理各類票據(jù)的領(lǐng)用、結(jié)報和繳銷手續(xù)。

5、指導(dǎo)和監(jiān)督票據(jù)使作用人正確使用和填寫各類票據(jù)。

6、對尚在使用人員手中的未使用票據(jù)要定期進行核對。

十五、辦稅員崗位

1、熟悉和掌握醫(yī)院相關(guān)的稅收政策。

2、負責房租稅、個人所得稅等計算和申報工作。

3、按要求向稅務(wù)部門報送有關(guān)報表，自覺接受監(jiān)督。

十六、藥品核算崗位

1、認真審核酒店物質(zhì)的購入和發(fā)出憑證，做好酒店物資的明細核算，及時清理往來掛帳，定期核對帳物，做到帳實相符。

2、參與酒店物資的清查盤點，對盤盈、盤虧和報損的酒店物資要查明原因，分別不同情況，經(jīng)批準后進行

處理。

3、酒店物質(zhì)價格變動時，根據(jù)物資部通知及時調(diào)整財務(wù)和庫存物資帳。

4、按規(guī)定及時編報有關(guān)酒店物資報表，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

5、督促物資部門認真執(zhí)行酒店物資采購、驗收、領(lǐng)用、報損、調(diào)拔、調(diào)價等制度.十一、材料核算崗位

1、真審核材料的購入和發(fā)出憑證，做好材料的明細核算，及時清理往來掛帳，定期核對帳物，做到帳實相

fu2、參與材料的清查盤點，對盤盈、盤虧和報損的材料要查明原因，分別對不同情況，經(jīng)批準后進行處理。

3、了解材料的儲備情況，對滯留積壓材料要分析原因，提出處理意見，對保管不善造成損失的要及時向分

管領(lǐng)導(dǎo)匯報，作出處理。

4、按保管地點、類別、品種、規(guī)格及時登記材料明細帳，每月根據(jù)會計核算和成本核算的要求報送收發(fā)存

等相關(guān)報表

5、按財務(wù)制度規(guī)定督促庫房管理部門認真執(zhí)行材料采購、驗收、領(lǐng)用、報損、調(diào)拔等制度。

物業(yè)中心辦公室內(nèi)勤崗位職責

一、負責中心文件收接、下載，按規(guī)定范圍轉(zhuǎn)達，收存、歸檔工作。

二、負責中心各類數(shù)據(jù)表格的制定，數(shù)據(jù)的統(tǒng)計。

三、負責中心的考勤工作，正式員工上崗基本津貼、績效津貼制表、發(fā)放工作；臨時員工的工資發(fā)放工作。

四、負責中心各類文字處理工作。

五、負責中心文件歸類、工作計劃、中心檢查，考核資料、工資獎金發(fā)放、工程結(jié)算資料等檔案整理、保

存工作。嚴格遵守保密制度。

六、負責中心電話記錄，轉(zhuǎn)達工作。

七、、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他臨時性工作。

第三篇：會計人員崗位職責

成功小學會計人員崗位職責

一、認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及國家現(xiàn)行的財經(jīng)法律法規(guī)，遵守財經(jīng)紀律，遵守行政事業(yè)單位會計制度、遵守會計人員職業(yè)道德，堅持廉潔奉公。監(jiān)督單位執(zhí)行財經(jīng)政策。

二、認真學習國家頒布的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會計控制制度》、《會計檔案管理辦法》等各項制度。加強會計業(yè)務(wù)知識的學習，不斷提高業(yè)務(wù)水平，強化責任意識，把愛崗敬業(yè)精神落到實處。

三、按照縣財政部門編制預(yù)、決算的有關(guān)要求，認真編制教育經(jīng)費預(yù)、決算報告，做到數(shù)字真實、準確、全面、完整。

四、嚴格遵照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求做好會計基礎(chǔ)工作，按照賬務(wù)處理程序，及時、準確地處理賬務(wù)，認真審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，做到日清月結(jié)、本月發(fā)生的業(yè)務(wù)及時進行賬務(wù)處理，做到憑證合法、手續(xù)完備，做到賬賬、賬款、賬證、賬實、賬表五相符。

五、學校各項經(jīng)費，嚴格按照使用規(guī)定和項目預(yù)算數(shù)使用，確保學校各項工作正常運轉(zhuǎn)，及時辦理報賬和撥款手續(xù)，不積壓、不拖拉。

六、定期編制內(nèi)部會計報表，及時、準確地反映各項財務(wù)收支情況，清理單位及個人的往來借款，并進行相關(guān)的財務(wù)分析，提出合理化建議，為學校正常經(jīng)濟運行和領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)。

七、根據(jù)財政和主管局下達經(jīng)費的性質(zhì)，確保資金專款專用，不允許有擠占和挪用的現(xiàn)象發(fā)生。

八、堅持原則、嚴格把關(guān)，堅決抵制違紀違法行為，避免經(jīng)濟責任事故的發(fā)生。

九、管理和指導(dǎo)出納工作。檢查教育經(jīng)費各項收支、撥付款項等是否及時全額撥付或入賬；出納是否按規(guī)定支付現(xiàn)金、登記出納日記賬；定期與不定期盤點出納庫存現(xiàn)金，確保國家資金的安全。

十、進一步增強網(wǎng)絡(luò)安全防范意識，加強網(wǎng)絡(luò)安全防范措施，建立健全網(wǎng)絡(luò)財務(wù)數(shù)據(jù)安全保密制度，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)軟件系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)隨時備份，以確保財務(wù)數(shù)據(jù)的安全。

十一、按照票據(jù)管理的有關(guān)要求，加強對票據(jù)使用人員的監(jiān)督和指導(dǎo)，確保票據(jù)按規(guī)定使用，票據(jù)保管安全。

十二、對會計憑證、會計原始憑單、賬簿、會計報表及其它會計資料進行裝訂、編號、歸類、專柜存檔，保證會計檔案資料的完整性。

十三、按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，認真做好學校固定資產(chǎn)的登記管理工作，建立固 定資產(chǎn)會計賬，監(jiān)督學校固定資產(chǎn)管理人員登記好學校校產(chǎn)。要定期或者不定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，新增固定資產(chǎn)及時入賬，報廢固定資產(chǎn)按程序報批銷賬。終了前應(yīng)進行一次全面清查盤點，做到賬、卡、物相符。

十四、完成領(lǐng)導(dǎo)和上級交辦的其他工作。

第四篇：會計人員崗位職責

會計人員崗位職責

會計人員的職責是指參與擬定經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，考核、分析預(yù)算、財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。主

要職責有：

第一條 負責記好行政方面的財務(wù)總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準確、書寫整潔、登記及

時、帳面清楚。

第二條 負責編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報表。

第三條協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行辦事處預(yù)算。

第四條認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開

支標準。負責控制財務(wù)收支不突破資金計劃，費用支出不突破規(guī)定的范圍。

第五條總部財務(wù)主管檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。

第六條定期對會計工作的各項數(shù)據(jù)進行分析、檢查，書面向總經(jīng)理匯報財務(wù)情況，當好參謀，發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督作用。

第七條月末做好會計憑證、帳簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查閱妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室

保管。

第八條負責掌管財務(wù)印章，嚴格控制現(xiàn)金的支取。

第九條按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。

第十條加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全

問題。

第十一條 嚴格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)會計制度，作好會計工作。按總部財務(wù)規(guī)定的工作程序做好款項支付。

第十二條 定期清理往來款項，對長期掛帳的應(yīng)收、應(yīng)付款提出清理意見，采取清理措施。

第十三條 對填制的記帳憑證進行真實性、合法性、正確性復(fù)核。經(jīng)確定正確無誤后，方可交給出

納人員進行收付款，對不符合要求的原始憑證、記帳憑證有權(quán)進行處理。

第十四條 負責向總經(jīng)理報送財務(wù)報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。

第十五條 保守公司的商業(yè)秘密，不能私自向外界提供和泄露公司的會計信息。

第十六條 每月負責公司各項成本費用的收集工作，認真檢查成本核算的原始數(shù)據(jù)，保證其準確

性。

第十七條 認真執(zhí)行財務(wù)規(guī)定，按財務(wù)制度進行成本核算、利潤核算、工資核算、財產(chǎn)資金物資核

算、并確保核算結(jié)果的準確、規(guī)范。

第十八條 擬定固定資產(chǎn)管理、物料管理、資金管理與核算實施辦法。對于固定資產(chǎn)、商品、物料、低值易耗品等的轉(zhuǎn)移、領(lǐng)退和保管，都要制定手續(xù)制度，明確責任。

第十九條 各類帳戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰、同時設(shè)置和登記固定資產(chǎn)明細表，對盤盈、盤虧、報

廢毀損、壞帳損失，應(yīng)查明原因，分清責任，專項報告。按規(guī)定的審批權(quán)限批準后方可

進行會計處理。

第五篇：會計人員崗位職責

會計人員崗位職責

一、審核各種原始憑證，進行成本核算，對違反財務(wù)規(guī)定的收支應(yīng)及時制止和糾正；

二、建立健全各種帳簿，依據(jù)審核無誤的會計憑證登記會計帳簿，保證會計信息的及時性和準確性；

三、負責項目部員工的工資計算、發(fā)放工作；

四、會計憑證登記完畢后，應(yīng)當分類和編號保管，不得散亂丟失；

五、整理裝訂，并妥善保管會計憑證；

六、不得外借原始憑證，其他單位如有特殊原因，需使用原始憑證時，經(jīng)會計主管同意后方可復(fù)制、使用；

七、定期核對帳簿，做到帳帳相符，帳實相符；

八、及時為會計主管提供合法、真實、準確、完整的會計信息；

九、及時編制資金平衡表。