第一篇：cw002-會計人員崗位職責制度

cw002-會計人員崗位職責制度

一、會計人員的選用要求：

會計人員應當持有會計證，未取得會計證的人員，不得從事會計工作。會計人員應具備必要的專業知識和專業技能，熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一的會計制度，遵守職業道德。

二、本部會計崗位及子公司財務主管職責：

㈠財務分析師（上市財務方面）職責

制度制定與監督實施

主要工作內容

1.根據企業會計準則結合公司實際情況，制訂股份公司相

關財務規章制度，并提請財務經理審批。2.檢查、監督股份范圍內各子公司財務制度的建立及執行

情況，并及時向財務經理反映。

業務管理

3.審核股份范圍內各子公司的財務報表 4.指導、解決股份范圍內各子公司的財務問題 5.定期編制合并的股份公司財務報表及分析報告

6.分析股份公司各項資產管理、收入、成本、費用等情況，針對存在的問題，做出專項的財務分析 7.編制股份公司財務決算及財務預算報告

8.根據上市會計政策及公司相關規定，對股份公司的財務

制度及會計體系進行及時修訂。負責股份公司季報、半年報及年度報告的編制 9.配合公司證券部向深交所等部門提供相關的財務會計

信息資料。10.配合外部審計機構的工作，保證財務會計信息的準確性 11.協助財務經理準備融資資料等相關財務管理事宜 12.協助財務經理進行部門的財務管理工作

規劃與計劃

13.編制年度總結及下年度工作計劃

14.編制階段性工作總結和計劃

㈢財務分析師（經營管理方面）職責

制度制定與監督實施 業務管理

主要工作內容

1.檢查、監督股份范圍內各子公司財務制度的建立及執行

情況，并及時向財務經理反映。2.擬定股份公司財務管理細則、規定和相關管理流程，提

交財務經理審核。3.組織并編制股份本部、股份公司職能部門預算。4.根據股份本部、區域公司、股份職能部門預算執行情況，提交預算執行情況分析報告，提出改進建議。

5.審核、整理股份公司管理分析資料，編寫財務分析報告，為管理層決策提供參考。6.協助財務經理負責區域公司、股份公司各職能部門績效

考核指標的提供，并按規定時間上報。7.協助財務經理負責財務部及所轄分公司績效資料的考

核工作。8.對區域公司進行業務指導，提出改進建議，并監督實施

結果。9.協助、指導區域公司財務制度執行；

10.協助財務經理負責財務部工作計劃的跟進及落實工作。

規劃與計劃 11.編制年度總結及下年度工作計劃； 12.編制階段性工作總結和計劃。

㈣總賬會計 職責

制度制定與實施

主要工作內容

1.執行財政部頒布《會計準則》 2.執行股份公司會計制度。

工作職責 3.按照《會計法》和有關會計制度的規定設置賬簿，審核

會計原始憑證，歸納、整理有關會計資料、填制會計憑證、登記會計賬薄、正確進行賬務處理。4.準確核算除銷售、采購之外的各項稅務業務。

5.負責費用、固定資產等除銷售和采購以外各項業務的核

算和管理，按照有關標準審核各種單據，核算各項業務。6.做好各項費用的歸集與分配、計提折舊，按照費用預算指標，控制期間費用額。7.組織并參與固定資產的盤點工作。8.與分子公司核對其他應收應付款項。

9.負責總部費用、固定資產、及財務報表的預算編制工作。10.指導、培訓出納相關業務，督促出納及時傳遞費用收付

款單據記賬 11.按照公司會計核算有關規定，提供各子公司相關核算咨

詢工作 12.根據公司要求及時準確編制財務報表和管理報表。13.負責憑證的裝訂工作。

規劃與計劃 14.編制年度總結及下年度工作計劃

編制階段性工作總結和計劃

㈤成本會計 職責

主要工作內容 職責 制度制定與實施

主要工作內容

1.執行財政部頒布《會計準則》 2.執行股份公司會計制度

會計核算 3.按照《會計法》和有關會計制度的規定設置帳簿，審核

會計原始憑證，歸納、整理有關會計資料、填制會計憑證、登記會計帳薄、正確進行帳務處理 4.核算銷售成本、核算存貨等，通過帳務了解存貨進、銷、存真實情況并核算成本 5.每月末根據倉管人員提交的原材料、產成品收發存報

表，與倉庫、供應、銷售部門核對入庫、出庫及退庫數據 6.核算應付帳款、預付帳款，定期分析、核對、計算存貨

周轉率、應付帳款帳齡 7.準確核算進項稅金、掃描并整理進項票證 8.草擬成本費用、應付款的年度、季度、月度預算 9.及時傳遞支付貨款單據并記帳

10.按照公司會計核算有關規定提交報表及其他數據 11.根據公司要求編制財務報表和管理報表。12.指導分公司的成本核算相關工作 13.領導交辦的其他臨時事務

規劃與計劃 14.編制年度總結及下年度工作計劃

15.編制階段性工作總結和計劃

㈥銷售稅務會計 職責

制度制定與實施

主要工作內容

1.執行財政部頒布《會計準則》 2.執行股份公司會計制度

業務管理 3.按照《會計法》和有關會計制度的規定設置帳簿，審核

會計原始憑證，歸納、整理有關會計資料、填制會計憑證、登記會計帳薄、正確進行帳務處理 4.錄入增值稅發票，核算銷售收入和應收賬款

5.每月增值稅進項稅的認證、應交增值稅的申報工作，每月地稅的納稅申報工作 6.負責核算和繳納當前應繳各項稅費 7.編制股份公司本部的財務報表

8.負責出口退稅申報工作，出口收匯核銷工作

9.負責聯系年度股份公司本部的審計工作，企業所得稅的匯算清繳工作 10.負責報送每月外部單位的統計報表

11.記錄、核對營業收入和應收賬款，督促子公司按時回款 12.提供各事業部、子公司相關銷售及稅務核算咨詢工作 13.負責總部銷售、稅務及應收帳款的預算編制工作

規劃與計劃 14.編制年度總結及下年度工作計劃

編制階段性工作總結和計劃

㈦銷售往來會計 職責

制度制定與監督實施 業務核算

主要工作內容

1.執行財政部頒布《會計準則》

2.執行股份財務管理制度及會計核算制度。

3.編制分管范圍內的財務分析報表、預算報表、預算執行

情況。4.負責應收賬款的收款核銷工作。

5.參與區域公司及海外部的應收帳款的管理，定期與客戶

核對，做到帳實相符。6.負責對分公司應收賬款核對工作。

7.每月根據JV公司與化工廠倉庫提供數據，核對并計算

材料結算價格。8.整理和保管財務資料及檔案 9.完成公司領導交辦的臨時工作

規劃與計劃 10.編制分管范圍內的年度總結及下年度工作計劃 11.編制分管范圍內的階段性工作總結和計劃 12.編制和審核分管范圍內的年度預算計劃

㈧開票員

職責

制度制定與實施

主要工作內容

1.執行財政部頒布《會計準則》 2.執行股份公司會計制度

出納開票業務 3.核對業務系統銷售情況、送貨單。

4.開具出口發票、增值稅發票、普通發票，并開具發票簽收單 5.購買、核銷出口發票、增值稅發票、普通發票 6.保管出口發票、增值稅發票、普通發票存根聯 7.完成領導交辦的臨時工作

規劃與計劃 8.編制年度總結及下年度工作計劃 9.編制階段性工作總結和計劃

㈨出納

職責

制度制定與實施

主要工作內容

1.執行財政部頒布《會計準則》 2.執行股份公司會計制度

出納業務 3.做好現金、銀行存款等貨幣資金的收付業務

4.及時取得收付款的原始單據，并在當天及時送達會計人員作賬

規劃與計劃 5.控制庫存現金余額不超過銀行核定庫存現金限額，超過部分送存銀行 6.負責庫存現金日清日結，每天與現金日記帳核對，每月末配合會計人員進行實地盤點 7.管理公司的銀行帳戶，根據領導的要求，具體執行營運資金的調度和使用，確保資金的運用合理。8.對所取得的現金收入及時送存銀行，不得坐支現金。9.對付款業務嚴格審核審批手續，對不符合手續的業務不得付款 10.負責轉帳支票及現金支票的使用和管理，妥善保管銀行印鑒 11.及時取得銀行對賬單，對于未達賬項協助會計人員查明原因 12.定期提供資金流量表，掌握貨幣資金情況。

13.開具各種收款憑據，核查每筆業務的原始記錄，分清業務性質，出具憑據，并做好相應的備查記錄 14.對票據進行審核，確保票據真實準確，并定期對票據進行盤點。

15.編制年度總結及下年度工作計劃

16.編制階段性工作總結和計劃

第二篇：會計人員崗位職責

會 計 崗 位 職 責

一、按照國家會計法，做好記帳付帳報帳工作。

二、按照財務制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財務憑證。

三、進行財務核算，編制各種財務會計報表，組織公司日常會計核算工作，發現問題及時查實和向有關領導匯報。

四、認真執行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況，做到手續完備，內容真實，數據準確，帳目清楚，按期結報。

五、負責公司費用、銷售成本及利潤的核算，計提各類應交稅金，辦理納稅工作；

六、定期核對往來賬款，及時清算應收應付款

七、妥善保管財務帳簿，會計報表和會計資料，保守財務秘密。

八、按照規定，定期（月、季、年）核對賬目、結賬、編制會計報表，并做到報表數字真實、計算準確、內容完整、說明清。

九、保管好所有財務憑證，按照規定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

十、完成公司領導臨時交辦的其他工作

財務工作流程

財務部是公司的關鍵部門之一，它是一個核算與監督的部門，隨著本公司的不斷發展，對財務管理水平的要求也應不斷提升，為了使公司的財務制度進一步完善，現制定以下流程：

一、貨物入庫后，倉庫管理員按廠家發貨清單清點數量，核對完后，填寫入庫單，并簽名，交與財務做賬。如有質量和數量問題，應及時向上級領導反映。

二、每天倉庫管理員發貨時，應憑出納算出的前一日業務員所欠貨款余額，在授信額度之內，可發貨給業務員。授信額度之外，不予發貨，除業務主管和經理提供擔保外。

三、貨物發出時，倉庫管理員應填制出庫單，出庫單必須有領貨人簽名和發貨人簽名。貨物發出后，及時清點庫存數量，是否與臺賬相符。然后，將出庫單中的“財務聯”和發貨清單上交財務做賬，并將庫存數與出納進行核對。每天下班后保持倉庫清潔衛生，關好門窗。每周六及月末財務與倉庫進行盤底。

四、每天早上8:10之前，出納應及時收回業務員的回款單，與現金賬進行核對，然后，將回款單交會計做賬。回款核對準確后，算出每人當日余額，做出授信額度表格，交與倉庫，倉庫第二天清晨按此表發貨。對欠款金額較大的員工，出納應及時催繳。

五、出納每天按倉庫交來的出庫單，根據不同的價位，分別統計出本日及本年累計發出貨物數量，建立電子表格，并與倉庫管理員核對數量。

六、對每筆現金的支出，出納必須經總經理同意及簽字后，方可轉賬。根據收、付款憑證逐筆序時登記《現金日記賬》。根據《現金日記賬》結余數與實際庫存數進行核對，做到賬實相符。不符必須查明原因，及時上報領導處理。

七、會計審核原始憑證。原始憑證必須有經辦人、證明人的簽字，和公司領導的簽字，然后根據審核后的原始憑證編制記賬憑證，登記明細賬和總賬。

八、月末，會計與出納進行現金余額對賬，做到賬賬相符。

九、周末、月末會計與倉庫進行盤底，賬實是否相符。

十、會計不定時對應收、預收、應付、預付款的核查及信息的反饋。

十一、月末，結轉成本、費用，算出利潤，出具財務報表。

眾成貿易商行財務部

出 納 員 崗 位 職 責

一、按照國家財會法規、公司財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。

二、根據審核無誤的手續，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業務；登記銀行存款日記帳；及時根據銀行存款對收單，在月末作出相應調整，做到銀行對帳單相符。

三、登記現金和銀行日記帳，做到月結日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發現差錯及時查清更正。

四、正確編制現金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財務登帳

五、配合對應收款的清算工作

六、嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收支付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。

七、核算人事部提供的薪金發放名冊，按時發放公司職工的工資、獎金。

八、負責妥善保管現金、有關印章，和收據，做好有關單據、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

九、負責掌管公司財務保險柜。

十、完成公司領導臨時交辦的其他工作

第三篇：會計人員崗位職責

會計人員崗位職責

1、會計人員必須認真遵守法律、法規，按照《會計法》辦理會計事務，忠于職守、廉潔奉公，熱愛本職工作，盡職盡責。

2、會計人員應該認真學習貫徹執行有關的財經政策、法令制度，遵守財經紀律。

3、嚴格審核原始憑證，并根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

4、按照國家統一的會計制度規定，設置會計科目和會計賬簿，進行會計核算。

5、按照會計缺席規定計賬，做到及時結帳、賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

6、根據賬簿記錄編制會計報表，做到內容真實、數字準確、賬表相符、簽章齊全，經財務主管領導審核后及時報送。

7、會計人員應主動向主任匯報工作。定期檢查預算執行情況，調整和優化支出結構，強化節約意識，提高資金使用效益，保證單位各項工作順利進行。

8、加強預算外資金管理，合理的組織預算收入，嚴格按有關財政法規辦理預算外支出。

9、會計人員應及時做好往來款項的核算和清理工作。

10、會計人員要依法對本單位實行會計監督，對違法的收支不予辦理。

11、會計人員應定期與出納員、財產保管員核對賬目，發現賬簿記錄與銀行帳不符，或與財產賬目不符，應查明原因并寫出書面證明，經有關部門或領導批準，按照有關規定進行處理。

12、按照會計制度規定，及時整理、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案，并按時歸檔。

13、會計人員應依照法律和國家有關規定，接受財政、審計、稅務機關的監督，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

出納人員崗位職責

1、出納員要認真學習貫徹執行國家有關財經政策、法令制度，遵守財經紀律。

2、熟悉各項財務制度，嚴格執行收支標準。

3、按照會計制度及有關規定予以報銷，對違反國家規定的拒絕辦理，內容不全、手續不完備、數字不清楚的不予報銷。

4、嚴格按國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理款項收付，各種報銷必須經過會計主管人員或單位領導審核簽章，方可報銷。

5、根據審核無誤的原始憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，賬目要日清月結。現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符，每日應編制“庫存現金”日報表，銀行存款的賬面余額及時與銀行對賬單核對，每收到一張對賬單，要編制“銀行存款余額調節表”。

6、嚴格執行銀行核對的庫存現金限額，超過部分要及時存入銀行不得坐支，不得以借據或白條抵頂庫存現金。

7、要隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發“空白支票”，開出支票要填寫日期、用途、密碼。

8、出納不得兼管收入、支出、債權、債務帳簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

9、按月及時計算繳存住房公積金，住房補貼。對有變動人員列出明細單一式兩份，一份告知本人，另一份隨繳存單據一同入賬，以便財政追加經費。

10、購買現金支票、轉賬支票、北京市行政事業性統一銀錢收據，必須在票據配售記錄本上登記，方可使用。

11、未經主管財務領導批準，不得隨意借給他人現金。

12、使用完的銀錢收據存根，要在第二年初整理好列出清單，交給會計存檔。

第四篇：會計人員崗位職責

耿樓閘會計人員崗位職責

一、科長

1、負責全科人員的政治思想、業務指導工作，貫徹執行《會計法》及財務規章、紀律。

2、負責與稅務、物價、審計等業務單位的聯系工作及本單位各集體，科室的協調工作。

3、編制全處預算，年終結算及財務收支計劃并及時向領導匯報單位財務收支狀況。負責辦理各部門日常會計報銷，認真執行審核原始憑證，做好本部門會計報表編制及分析工作。

4、參與單位目標管理及會計人員的業務考核工作。監督并參與處重大經濟合同，工程承包合同的鑒定。

5、定期對會計核算器材管理進行核查，保證全科室人員的工作質量。按時結算各項往來帳目，定期清理、核對債權、債務，保證各部門往來物款一致；定期核對固定資產帳、材料帳，做到會計帳、材料帳、固定資產帳金額相符。

6、指導全處經營狀況檢查分析工作，增收節支，合理使用資金，當好領導的參謀。

7、組織完成會計人員的繼續教育，完成處領導交辦的其他工作。

二、副科長

1、嚴格遵守并執行《會計法》及各項財務制度和財務紀律，嚴格遵守國家現金管理和銀行結算制度。

2、負責本科室的考勤工作和器材管理工作。

3、根據會計主管人員審核、簽章后的會計憑記及時辦理現金收付和銀行結算業務，并同時再次檢查核對。

4、登記現金，銀行存款日記帳，做到日清月結，帳帳相符。

5、負責妥善保管財務印章，銀行支票，財務收據，有價證券，及相關證件，做到完整，安全，并履行銀行支票和購買，領用登記手續。

6、協助科長做好會計業務指導工作及會計人員培訓工作。

7、完成領導交辦的其他工作。

三、財務一崗

1、嚴格遵守并執行《會計法》及各項財務制度和財務紀律。

2、負責材料驗收及處相關的保險業務。

3、負責船閘收費票據及財務收據的保管、領用、回收工作。

4、協助處理日常會計核算、報表編制。

5、辦理會計檔案立案歸檔。

6、完成領導交辦的其他任務。

四、財務二崗

1、嚴格遵守并執行《會計法》及各項財務制度和財務紀律。

2、嚴格履行固定資產和材料管理的有關規定，負責全處的固定資產管理工作。

3、負責建立全處固定資產明細帳及固定資產卡片，作到帳、卡、物相符。

4、配合固定資產使用單位做好日常管理工作，檢查使用單位的保管和維護情況，及時把握單位固定資產的增減變動情況。

5、完成領導交辦的其他任務。耿樓閘出納人員崗位職責

一、嚴格按照國家現金管理和銀行存款核算制度規定，根據會計主管人員審核的收付款憑證進行復核，辦理現金收付和銀行結算業務。

二、登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結、帳帳相符、帳實相符，每月末編制銀行存款余額調節表，由會計主管人員審核后保存。

三、保管庫存現金和各種有價證券，做到安全完整無缺。

四、保管有關印鑒、空白支票，支票要設登記簿。

五、嚴格按照現金和銀行管理制度進行收付業務。

耿樓閘會計人員職責、權限

一、按照國家財務制度的規定，認真編制并嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金。

二、按照國家會計制度的規定，進行記帳、算帳、做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、按期報帳。

三、按照銀行制度的規定，加強現金管理，做好現金、銀行存款的核算工作。

四、按照經濟核算原則，定期檢查分析財務計劃、預算的執行情況,挖掘增收節支潛力,考核資金使用效果。

五、按照國家會計制度的規定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

六、會計人員調動工作，要辦理移交手續，并由上級主管人員負責監交。

七、有權要求本單位有關部門、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經紀律和財務會計制度。

八、有權參與本單位編制計劃、制定定額、簽訂經濟合同，參與有關的生產經營管理會議。

九、有權監督、檢查本單位有關部門的財務收支、資金使用和財產保管、收發、計量、檢驗等情況；有關部門要提供資料，如實反映情況。耿樓閘會計崗位制度

一、按規定要求認真編制并嚴格執行財務計劃和預算，嚴格遵守收入制度、費用開支范圍和標準。

二、分清資金渠道審核開支憑證和單據。編制記賬憑證，登記總賬的費用支出明細賬、材料收支明細賬、固定資產明細賬及卡片。

三、負責往來款項的結算業務，并按照明細賬核對，保證賬據相符、賬賬相符。

四、負責材料的驗收，領料售料的計件匯總和明細賬核算工作，并按月與倉庫材料賬核結數量與金額，做到賬物相符。

五、按月、季編制會計報表和財務情況說明書，會計報表要及時、準確、完整，數字真實。

六、整理保管好會計檔案，包括會計憑證、賬冊、報表等材料。

耿樓閘財務管理及報銷制度

一、目標管理：各部門應在年底前報次年收支計劃，計劃要有項目、預算、時間，按程序上報，經處會議研究，審批后方可執行。

二、支出管理：所有財務收支均實行級級審批、層層把關的監督制度，首先部門領導把關，然后財務負責人負責審核，最后按照制度執行一支筆批報的辦法。所有部門在從事生產經營活動時，必須取得稅務部門認可的正規發票，不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證。

三、管理性支出：辦公用品由處辦公室負責統計，報處領導審批后統一采購。

差旅費：各部門要嚴格控制出差人員人數和天數，職工因公差借款，要履行借款手續，借款憑據必須附在記帳憑證之后，必須在月內報賬完畢。前帳不清，后帳不借，所欠款項從次月借款人工資內扣除。

（一）各部門采購材料，購置固定資產必須嚴格執行《材料管理制度》、《固定資產管理制度》，報計劃申請，計劃經領導批準，并報主管部門備案。如果一次采購多種材料，只開具一項發票的，必須附購貨清單，清單要加蓋銷貨單位財務章或公章。

（二）各項維修大修項目，歲修，基建工程必須先做支出預算。報處研究批準，經處工程股等相關人員核定，并簽定施工合同后進行實施。

（三）對施工單位的選擇，原則上都要采取招標或議標的方法，工程完工后要按合同、部頒質量標準，及時辦理工程決算和驗收手續。竣工驗收時，必須有編制詳細的竣工決算，上級撥付歲修工程還應有上級批文。參加驗收人員簽字后，單位領導方可審批，任何部門不得先辦后報。

（四）工程決算表應由施工單位編制，承建單位自己編制的應取得施工單位簽字或蓋章認可，財務負責人員應核對工程決算表每項金額是否正確，審核無誤后方可報銷帳，進行財務處理。

工程預付款的撥付要根據合同規定，經工程人員審核同意和有關人員及領導審批后方可預付。

各部門發票報銷時，必須取得合法的票據發票，必須有經辦人、證明人或驗收人簽字，然后主辦會計審核，領導審批后方可報銷，否則不予受理。

耿樓閘內部牽制稽核制度

一、財務印章由出納和主管會計分開保管，出納開具銀行支票、經主管審核無誤后方可蓋章。

二、會計機構負責人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。

三、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

四、出納人員依據會計主管人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理現金收付和銀行結算業務。

五、各類財務收據實行專人管理，收據的使用必須辦理領、退手續。

耿樓閘票據管理制度

一、票據管理

建立票據管理制度，實行“四定”：即定人員，不相容職務分離，形成相互制約；定制度，購入、發出、核銷、回收等環節建立票據臺賬，相互簽字制約；定數量，根據業務需要定供票數量；定期繳銷。

二、完善臺賬管理

每一種票據收、發、存建立明細賬。繳驗設登記簿，做到每一張票據使用都有明顯詳細的記錄。

三、合理使用票據

1、發票使用部門在開具發票時，必須做到①字跡清楚；②不得涂改；③項目填寫要齊全；④加蓋發票專用章或財務專用章；⑤開票人、收款人須同時簽章（字）。

2、任何部門不得轉借代開發票，不得擴大發票使用范圍。

3、發票開具后發現錯誤，應在各聯上同時注明“作廢”字樣，經領導審批后，經辦人簽字，相關聯不缺，一同交于財務存檔保管。

4、船閘開票人不得同時兼收款，當日票款必須由收款人當日存入單位指定帳戶，不得大額現金過夜，不準“坐支”現金。

5、其他收費項目，及時開票，及時上繳，不得挪用、轉借，如經發現嚴肅處理。

耿樓閘固定資產管理制度

1、全處固定資產管理由處財務器材股全面負責。

2、處需添置固定資產設備，按批準的計劃提前報財器股審核，經處領導批準后，由財務器材股會同有關部門統一安排采購。

3、驗收合格的固定資產由管理人員統一建立固定資產卡片、填寫履歷表。卡片一式兩份，由管理人員與部門領導共同簽字保管。

4、各部門領導負責本單位所屬固定資產的正常使用，日常維護、維修工作。設備如需大修，與固定資產管理人員會同協商后，列計劃報處領導批準實施。

5、如管理人員或部門領導職務變動，必須履行固定資產和帳卡的移交手續。

6、各部門與固定資產管理人員積極配合做好固定資產的清查、資料收集工作，以便填寫履歷表。

7、固定資產的內部調撥（暫借）、外借必須經處有關領導及固定資產管理人員的批準，并持卡片至管理人員處辦理調撥（暫借）手續，任何人不得私自轉借他人。

8、每年進行一次固定資產清理工作，嚴格賠償制度，對人為造成固定資產損壞、丟失者，視情節輕重，按現行市場價格的10-100％賠償，并由處領導研究決定另外給予處分直至追究刑事責任。

9、固定資產的報廢須由單位負責人寫出書面報告，報請處有關技術人員鑒定，領導批準后交財務器材股統一處理，任何人不得私自變賣。

耿樓閘會計檔案管理辦法

一、會計檔案是本單位的重要史料和證據，應妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。

二、每個會計終了，將電子版刻錄光盤，打印出紙質會計檔案，各單位憑證、帳簿報表自行保管一年，一年后統一移交檔案室保管。

三、每個會計終了，應按規定對各種會計資料裝訂整理存檔。

四、會計決算永久保管，季度報表保管５年；原始憑證，記帳憑證，總帳，明細帳保管期限15年；現金、銀行日記帳保管期限25年。

五、會計檔案原則上不得出借，只能在檔案室查閱，并登記。如有特殊需要，確實要出借的，須報經上級單位領導批準，不得拆散原卷冊，并應限期歸還。

六、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，應提出銷毀意見，編制銷毀清冊，單位領導簽字，經上級批準。對其中未了的債權債務原始憑證應單獨抽出，另選立卷，保管到未了事項完結為止。

七、會計檔案銷毀時，應有主管部門與審計部門派員監銷，銷毀后，監銷人應在銷毀清冊上簽名蓋章。

第五篇：會計人員崗位職責

會計人員崗位職責

一、審核各種原始憑證，進行成本核算，對違反財務規定的收支應及時制止和糾正；

二、建立健全各種帳簿，依據審核無誤的會計憑證登記會計帳簿，保證會計信息的及時性和準確性；

三、負責項目部員工的工資計算、發放工作；

四、會計憑證登記完畢后，應當分類和編號保管，不得散亂丟失；

五、整理裝訂，并妥善保管會計憑證；

六、不得外借原始憑證，其他單位如有特殊原因，需使用原始憑證時，經會計主管同意后方可復制、使用；

七、定期核對帳簿，做到帳帳相符，帳實相符；

八、及時為會計主管提供合法、真實、準確、完整的會計信息；

九、及時編制資金平衡表。