第一篇：會計人員崗位職責

l、加強政治業務學習，不斷提高政治思想水平，堅持四項基本原則，樹立全局觀點，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是。不斷提高會計業務水平，建立科學的會計工作秩序，正確執行會計人員的職權，發揮會計在教育事業中的作用。

2、認真執行各項財經紀律、方針、政策、法規、制度和各項開支標準，對違反制度的業務事項有權拒付，并向領導匯報。

3、當好領導的參謀助手，管理并用好學校資金，量入為出、統籌兼顧，合理安排，保證重點。

4、會計人員必須審查原始憑證，對于不正確、不完整的原始憑證，退回更正補充，對于不合法的原始憑證堅決拒絕受理，保證一切會計憑證、賬簿、報表及其它會計資料的真實、準確和完整，并及時做好整理歸檔工作。

5、會計人員要按照會計制度和規定設置會計科目和會計賬簿，數字必須真實，嚴禁弄虛作假，偽造帳目。對發生的經濟活動要進行如實的反映和監督，按會計制度及時記帳、算賬、報賬。賬簿內容完整，按規則記收，字跡工整，賬賬清潔，賬賬相符。

6、編制財務計劃，及時編報各種月報、季報決算。會計報表必須及時、準確。

7、建立財產清查制度，保證賬簿、記錄與實物款項相符。

8、堅持對預算的執行情況，進行基本的數量分析，檢查資金的使用效果，挖掘增收節支的潛力。及時清理債權、債務往來事項。

9、經費使用做到年初有預算，年終有決算，并定期向主管領導辦公會議匯報。

10、建立、健全會計檔案，按照財政部門規定保管辦法，保管好會計檔案，以備查核。

一、會計人員的主要職責：

1、會計在校行政的領導下開展財務工作。

2、會計人員在辦理會計核算、財務分析、會計檢查的過程中必須堅持基本原則，按財經紀律、財政法規和財務制度辦事，不徇私情，不以權謀私。

3、年初認真編制預算，準確地預算出會計年度內所需要的各項經費；年末做好決算的各項工作，分析全年資金使用情況，計劃執行情況。

4、每月將學校的經費向領導報告，提出改進意見。

5、合理安排使用資金，辦證教育工作的順利進行。

6、參與財務上的決策會議，協助學校領導管好財產物資，做到帳帳相符，帳證相符，帳實相符。

7、按時編制會計報表，妥善保管好會計檔案。

8、堅持業務學習，逐步提高會計人員自身的思想和業務水平。

二、會計人員的分工及主要工作范圍：

1、負責每年初依據上級主管部門指定的會計科目對本單位的會計科目進行調整。

2、學校財務部門辦理財務收支的“財務專用章”和銀行預留的人名章。

3、負責學校各種補助發放單及計算機工資表的編制工作。

4、依據原始憑證及時審核出納人員錄入的記帳憑證并打印輸出，裝訂整理并及時進行數據的安全備份。

5、負責每月底前的結賬并編制會計報表，打印輸出后上報教育局財務科。

6、負責年初預算工作。

7、負責年終決算的編制工作及文字分析。

8、負責銀行以外各項對外業務的辦理。

9、負責支票和銀行賬戶的管理工作。從銀行購回的支票，須經會計確認數量和起止編號登記使用及收據的領用簿保管工作。

10、負責每月末的銀行存款余額調節表與銀行存款的核對工作。

11、負責及時與管理固定資產的老師做好核對工作。

12、負責每年度的會計檔案整理工作。

13、負責年終收據的保管工作。

第二篇：會計人員崗位職責

會 計 崗 位 職 責

一、按照國家會計法，做好記帳付帳報帳工作。

二、按照財務制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財務憑證。

三、進行財務核算，編制各種財務會計報表，組織公司日常會計核算工作，發現問題及時查實和向有關領導匯報。

四、認真執行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況，做到手續完備，內容真實，數據準確，帳目清楚，按期結報。

五、負責公司費用、銷售成本及利潤的核算，計提各類應交稅金，辦理納稅工作；

六、定期核對往來賬款，及時清算應收應付款

七、妥善保管財務帳簿，會計報表和會計資料，保守財務秘密。

八、按照規定，定期（月、季、年）核對賬目、結賬、編制會計報表，并做到報表數字真實、計算準確、內容完整、說明清。

九、保管好所有財務憑證，按照規定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

十、完成公司領導臨時交辦的其他工作

財務工作流程

財務部是公司的關鍵部門之一，它是一個核算與監督的部門，隨著本公司的不斷發展，對財務管理水平的要求也應不斷提升，為了使公司的財務制度進一步完善，現制定以下流程：

一、貨物入庫后，倉庫管理員按廠家發貨清單清點數量，核對完后，填寫入庫單，并簽名，交與財務做賬。如有質量和數量問題，應及時向上級領導反映。

二、每天倉庫管理員發貨時，應憑出納算出的前一日業務員所欠貨款余額，在授信額度之內，可發貨給業務員。授信額度之外，不予發貨，除業務主管和經理提供擔保外。

三、貨物發出時，倉庫管理員應填制出庫單，出庫單必須有領貨人簽名和發貨人簽名。貨物發出后，及時清點庫存數量，是否與臺賬相符。然后，將出庫單中的“財務聯”和發貨清單上交財務做賬，并將庫存數與出納進行核對。每天下班后保持倉庫清潔衛生，關好門窗。每周六及月末財務與倉庫進行盤底。

四、每天早上8:10之前，出納應及時收回業務員的回款單，與現金賬進行核對，然后，將回款單交會計做賬。回款核對準確后，算出每人當日余額，做出授信額度表格，交與倉庫，倉庫第二天清晨按此表發貨。對欠款金額較大的員工，出納應及時催繳。

五、出納每天按倉庫交來的出庫單，根據不同的價位，分別統計出本日及本年累計發出貨物數量，建立電子表格，并與倉庫管理員核對數量。

六、對每筆現金的支出，出納必須經總經理同意及簽字后，方可轉賬。根據收、付款憑證逐筆序時登記《現金日記賬》。根據《現金日記賬》結余數與實際庫存數進行核對，做到賬實相符。不符必須查明原因，及時上報領導處理。

七、會計審核原始憑證。原始憑證必須有經辦人、證明人的簽字，和公司領導的簽字，然后根據審核后的原始憑證編制記賬憑證，登記明細賬和總賬。

八、月末，會計與出納進行現金余額對賬，做到賬賬相符。

九、周末、月末會計與倉庫進行盤底，賬實是否相符。

十、會計不定時對應收、預收、應付、預付款的核查及信息的反饋。

十一、月末，結轉成本、費用，算出利潤，出具財務報表。

眾成貿易商行財務部

出 納 員 崗 位 職 責

一、按照國家財會法規、公司財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。

二、根據審核無誤的手續，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業務；登記銀行存款日記帳；及時根據銀行存款對收單，在月末作出相應調整，做到銀行對帳單相符。

三、登記現金和銀行日記帳，做到月結日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發現差錯及時查清更正。

四、正確編制現金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財務登帳

五、配合對應收款的清算工作

六、嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收支付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。

七、核算人事部提供的薪金發放名冊，按時發放公司職工的工資、獎金。

八、負責妥善保管現金、有關印章，和收據，做好有關單據、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

九、負責掌管公司財務保險柜。

十、完成公司領導臨時交辦的其他工作

第三篇：會計人員崗位職責

會計人員崗位職責

1、會計人員必須認真遵守法律、法規，按照《會計法》辦理會計事務，忠于職守、廉潔奉公，熱愛本職工作，盡職盡責。

2、會計人員應該認真學習貫徹執行有關的財經政策、法令制度，遵守財經紀律。

3、嚴格審核原始憑證，并根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

4、按照國家統一的會計制度規定，設置會計科目和會計賬簿，進行會計核算。

5、按照會計缺席規定計賬，做到及時結帳、賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

6、根據賬簿記錄編制會計報表，做到內容真實、數字準確、賬表相符、簽章齊全，經財務主管領導審核后及時報送。

7、會計人員應主動向主任匯報工作。定期檢查預算執行情況，調整和優化支出結構，強化節約意識，提高資金使用效益，保證單位各項工作順利進行。

8、加強預算外資金管理，合理的組織預算收入，嚴格按有關財政法規辦理預算外支出。

9、會計人員應及時做好往來款項的核算和清理工作。

10、會計人員要依法對本單位實行會計監督，對違法的收支不予辦理。

11、會計人員應定期與出納員、財產保管員核對賬目，發現賬簿記錄與銀行帳不符，或與財產賬目不符，應查明原因并寫出書面證明，經有關部門或領導批準，按照有關規定進行處理。

12、按照會計制度規定，及時整理、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案，并按時歸檔。

13、會計人員應依照法律和國家有關規定，接受財政、審計、稅務機關的監督，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

出納人員崗位職責

1、出納員要認真學習貫徹執行國家有關財經政策、法令制度，遵守財經紀律。

2、熟悉各項財務制度，嚴格執行收支標準。

3、按照會計制度及有關規定予以報銷，對違反國家規定的拒絕辦理，內容不全、手續不完備、數字不清楚的不予報銷。

4、嚴格按國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理款項收付，各種報銷必須經過會計主管人員或單位領導審核簽章，方可報銷。

5、根據審核無誤的原始憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，賬目要日清月結。現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符，每日應編制“庫存現金”日報表，銀行存款的賬面余額及時與銀行對賬單核對，每收到一張對賬單，要編制“銀行存款余額調節表”。

6、嚴格執行銀行核對的庫存現金限額，超過部分要及時存入銀行不得坐支，不得以借據或白條抵頂庫存現金。

7、要隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發“空白支票”，開出支票要填寫日期、用途、密碼。

8、出納不得兼管收入、支出、債權、債務帳簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

9、按月及時計算繳存住房公積金，住房補貼。對有變動人員列出明細單一式兩份，一份告知本人，另一份隨繳存單據一同入賬，以便財政追加經費。

10、購買現金支票、轉賬支票、北京市行政事業性統一銀錢收據，必須在票據配售記錄本上登記，方可使用。

11、未經主管財務領導批準，不得隨意借給他人現金。

12、使用完的銀錢收據存根，要在第二年初整理好列出清單，交給會計存檔。

第四篇：會計人員崗位職責

耿樓閘會計人員崗位職責

一、科長

1、負責全科人員的政治思想、業務指導工作，貫徹執行《會計法》及財務規章、紀律。

2、負責與稅務、物價、審計等業務單位的聯系工作及本單位各集體，科室的協調工作。

3、編制全處預算，年終結算及財務收支計劃并及時向領導匯報單位財務收支狀況。負責辦理各部門日常會計報銷，認真執行審核原始憑證，做好本部門會計報表編制及分析工作。

4、參與單位目標管理及會計人員的業務考核工作。監督并參與處重大經濟合同，工程承包合同的鑒定。

5、定期對會計核算器材管理進行核查，保證全科室人員的工作質量。按時結算各項往來帳目，定期清理、核對債權、債務，保證各部門往來物款一致；定期核對固定資產帳、材料帳，做到會計帳、材料帳、固定資產帳金額相符。

6、指導全處經營狀況檢查分析工作，增收節支，合理使用資金，當好領導的參謀。

7、組織完成會計人員的繼續教育，完成處領導交辦的其他工作。

二、副科長

1、嚴格遵守并執行《會計法》及各項財務制度和財務紀律，嚴格遵守國家現金管理和銀行結算制度。

2、負責本科室的考勤工作和器材管理工作。

3、根據會計主管人員審核、簽章后的會計憑記及時辦理現金收付和銀行結算業務，并同時再次檢查核對。

4、登記現金，銀行存款日記帳，做到日清月結，帳帳相符。

5、負責妥善保管財務印章，銀行支票，財務收據，有價證券，及相關證件，做到完整，安全，并履行銀行支票和購買，領用登記手續。

6、協助科長做好會計業務指導工作及會計人員培訓工作。

7、完成領導交辦的其他工作。

三、財務一崗

1、嚴格遵守并執行《會計法》及各項財務制度和財務紀律。

2、負責材料驗收及處相關的保險業務。

3、負責船閘收費票據及財務收據的保管、領用、回收工作。

4、協助處理日常會計核算、報表編制。

5、辦理會計檔案立案歸檔。

6、完成領導交辦的其他任務。

四、財務二崗

1、嚴格遵守并執行《會計法》及各項財務制度和財務紀律。

2、嚴格履行固定資產和材料管理的有關規定，負責全處的固定資產管理工作。

3、負責建立全處固定資產明細帳及固定資產卡片，作到帳、卡、物相符。

4、配合固定資產使用單位做好日常管理工作，檢查使用單位的保管和維護情況，及時把握單位固定資產的增減變動情況。

5、完成領導交辦的其他任務。耿樓閘出納人員崗位職責

一、嚴格按照國家現金管理和銀行存款核算制度規定，根據會計主管人員審核的收付款憑證進行復核，辦理現金收付和銀行結算業務。

二、登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結、帳帳相符、帳實相符，每月末編制銀行存款余額調節表，由會計主管人員審核后保存。

三、保管庫存現金和各種有價證券，做到安全完整無缺。

四、保管有關印鑒、空白支票，支票要設登記簿。

五、嚴格按照現金和銀行管理制度進行收付業務。

耿樓閘會計人員職責、權限

一、按照國家財務制度的規定，認真編制并嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金。

二、按照國家會計制度的規定，進行記帳、算帳、做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、按期報帳。

三、按照銀行制度的規定，加強現金管理，做好現金、銀行存款的核算工作。

四、按照經濟核算原則，定期檢查分析財務計劃、預算的執行情況,挖掘增收節支潛力,考核資金使用效果。

五、按照國家會計制度的規定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

六、會計人員調動工作，要辦理移交手續，并由上級主管人員負責監交。

七、有權要求本單位有關部門、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經紀律和財務會計制度。

八、有權參與本單位編制計劃、制定定額、簽訂經濟合同，參與有關的生產經營管理會議。

九、有權監督、檢查本單位有關部門的財務收支、資金使用和財產保管、收發、計量、檢驗等情況；有關部門要提供資料，如實反映情況。耿樓閘會計崗位制度

一、按規定要求認真編制并嚴格執行財務計劃和預算，嚴格遵守收入制度、費用開支范圍和標準。

二、分清資金渠道審核開支憑證和單據。編制記賬憑證，登記總賬的費用支出明細賬、材料收支明細賬、固定資產明細賬及卡片。

三、負責往來款項的結算業務，并按照明細賬核對，保證賬據相符、賬賬相符。

四、負責材料的驗收，領料售料的計件匯總和明細賬核算工作，并按月與倉庫材料賬核結數量與金額，做到賬物相符。

五、按月、季編制會計報表和財務情況說明書，會計報表要及時、準確、完整，數字真實。

六、整理保管好會計檔案，包括會計憑證、賬冊、報表等材料。

耿樓閘財務管理及報銷制度

一、目標管理：各部門應在年底前報次年收支計劃，計劃要有項目、預算、時間，按程序上報，經處會議研究，審批后方可執行。

二、支出管理：所有財務收支均實行級級審批、層層把關的監督制度，首先部門領導把關，然后財務負責人負責審核，最后按照制度執行一支筆批報的辦法。所有部門在從事生產經營活動時，必須取得稅務部門認可的正規發票，不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證。

三、管理性支出：辦公用品由處辦公室負責統計，報處領導審批后統一采購。

差旅費：各部門要嚴格控制出差人員人數和天數，職工因公差借款，要履行借款手續，借款憑據必須附在記帳憑證之后，必須在月內報賬完畢。前帳不清，后帳不借，所欠款項從次月借款人工資內扣除。

（一）各部門采購材料，購置固定資產必須嚴格執行《材料管理制度》、《固定資產管理制度》，報計劃申請，計劃經領導批準，并報主管部門備案。如果一次采購多種材料，只開具一項發票的，必須附購貨清單，清單要加蓋銷貨單位財務章或公章。

（二）各項維修大修項目，歲修，基建工程必須先做支出預算。報處研究批準，經處工程股等相關人員核定，并簽定施工合同后進行實施。

（三）對施工單位的選擇，原則上都要采取招標或議標的方法，工程完工后要按合同、部頒質量標準，及時辦理工程決算和驗收手續。竣工驗收時，必須有編制詳細的竣工決算，上級撥付歲修工程還應有上級批文。參加驗收人員簽字后，單位領導方可審批，任何部門不得先辦后報。

（四）工程決算表應由施工單位編制，承建單位自己編制的應取得施工單位簽字或蓋章認可，財務負責人員應核對工程決算表每項金額是否正確，審核無誤后方可報銷帳，進行財務處理。

工程預付款的撥付要根據合同規定，經工程人員審核同意和有關人員及領導審批后方可預付。

各部門發票報銷時，必須取得合法的票據發票，必須有經辦人、證明人或驗收人簽字，然后主辦會計審核，領導審批后方可報銷，否則不予受理。

耿樓閘內部牽制稽核制度

一、財務印章由出納和主管會計分開保管，出納開具銀行支票、經主管審核無誤后方可蓋章。

二、會計機構負責人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。

三、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

四、出納人員依據會計主管人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理現金收付和銀行結算業務。

五、各類財務收據實行專人管理，收據的使用必須辦理領、退手續。

耿樓閘票據管理制度

一、票據管理

建立票據管理制度，實行“四定”：即定人員，不相容職務分離，形成相互制約；定制度，購入、發出、核銷、回收等環節建立票據臺賬，相互簽字制約；定數量，根據業務需要定供票數量；定期繳銷。

二、完善臺賬管理

每一種票據收、發、存建立明細賬。繳驗設登記簿，做到每一張票據使用都有明顯詳細的記錄。

三、合理使用票據

1、發票使用部門在開具發票時，必須做到①字跡清楚；②不得涂改；③項目填寫要齊全；④加蓋發票專用章或財務專用章；⑤開票人、收款人須同時簽章（字）。

2、任何部門不得轉借代開發票，不得擴大發票使用范圍。

3、發票開具后發現錯誤，應在各聯上同時注明“作廢”字樣，經領導審批后，經辦人簽字，相關聯不缺，一同交于財務存檔保管。

4、船閘開票人不得同時兼收款，當日票款必須由收款人當日存入單位指定帳戶，不得大額現金過夜，不準“坐支”現金。

5、其他收費項目，及時開票，及時上繳，不得挪用、轉借，如經發現嚴肅處理。

耿樓閘固定資產管理制度

1、全處固定資產管理由處財務器材股全面負責。

2、處需添置固定資產設備，按批準的計劃提前報財器股審核，經處領導批準后，由財務器材股會同有關部門統一安排采購。

3、驗收合格的固定資產由管理人員統一建立固定資產卡片、填寫履歷表。卡片一式兩份，由管理人員與部門領導共同簽字保管。

4、各部門領導負責本單位所屬固定資產的正常使用，日常維護、維修工作。設備如需大修，與固定資產管理人員會同協商后，列計劃報處領導批準實施。

5、如管理人員或部門領導職務變動，必須履行固定資產和帳卡的移交手續。

6、各部門與固定資產管理人員積極配合做好固定資產的清查、資料收集工作，以便填寫履歷表。

7、固定資產的內部調撥（暫借）、外借必須經處有關領導及固定資產管理人員的批準，并持卡片至管理人員處辦理調撥（暫借）手續，任何人不得私自轉借他人。

8、每年進行一次固定資產清理工作，嚴格賠償制度，對人為造成固定資產損壞、丟失者，視情節輕重，按現行市場價格的10-100％賠償，并由處領導研究決定另外給予處分直至追究刑事責任。

9、固定資產的報廢須由單位負責人寫出書面報告，報請處有關技術人員鑒定，領導批準后交財務器材股統一處理，任何人不得私自變賣。

耿樓閘會計檔案管理辦法

一、會計檔案是本單位的重要史料和證據，應妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。

二、每個會計終了，將電子版刻錄光盤，打印出紙質會計檔案，各單位憑證、帳簿報表自行保管一年，一年后統一移交檔案室保管。

三、每個會計終了，應按規定對各種會計資料裝訂整理存檔。

四、會計決算永久保管，季度報表保管５年；原始憑證，記帳憑證，總帳，明細帳保管期限15年；現金、銀行日記帳保管期限25年。

五、會計檔案原則上不得出借，只能在檔案室查閱，并登記。如有特殊需要，確實要出借的，須報經上級單位領導批準，不得拆散原卷冊，并應限期歸還。

六、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，應提出銷毀意見，編制銷毀清冊，單位領導簽字，經上級批準。對其中未了的債權債務原始憑證應單獨抽出，另選立卷，保管到未了事項完結為止。

七、會計檔案銷毀時，應有主管部門與審計部門派員監銷，銷毀后，監銷人應在銷毀清冊上簽名蓋章。

第五篇：會計人員崗位職責

會計人員崗位職責

一、審核各種原始憑證，進行成本核算，對違反財務規定的收支應及時制止和糾正；

二、建立健全各種帳簿，依據審核無誤的會計憑證登記會計帳簿，保證會計信息的及時性和準確性；

三、負責項目部員工的工資計算、發放工作；

四、會計憑證登記完畢后，應當分類和編號保管，不得散亂丟失；

五、整理裝訂，并妥善保管會計憑證；

六、不得外借原始憑證，其他單位如有特殊原因，需使用原始憑證時，經會計主管同意后方可復制、使用；

七、定期核對帳簿，做到帳帳相符，帳實相符；

八、及時為會計主管提供合法、真實、準確、完整的會計信息；

九、及時編制資金平衡表。