第一篇：會計人員崗位職責1

少洛高速公路運營管理中心 會計人員崗位責任制度

為了建立規范的會計工作秩序，發揮好會計核算、會計監督和管理職能，提高會計工作質量，特制定本制度。中心按照本制度要求設置會計工作崗位，明確各會計崗位的職責范圍，建立和完善崗位責任制并進行嚴格的考核和獎懲。

會計崗位（出納崗位除外）可以交叉設置（可一人一崗、一人多崗或一崗多人），會計工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位。基本會計崗位可包括：會計機構負責人、出納、會計核算各崗、稽核、會計檔案管理等工作崗位。電算化會計崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統的工作崗位。電算化主管可由會計機構負責人兼任，電算審核可由會計稽核兼任，電算化會計崗位必須與基本會計崗位相對應。

一、會計機構負責人崗位

1、按照會計機構職責范圍，負責本部門全面工作，代表本部門對外和對本單位負責。

2、根據《會計法》及國家財經法規，建立健全會計核算、財務監督和有關管理制度，規范會計基礎工作和會計工作秩序，保證國有資產的安全完整。負責中心財會方面的內部管理制度、辦法及費用開支標準的制定，負責對中心財務管理活動進行業務監管。

3、負責組織編制年度部門收支預算和各項財務收支計劃，平衡安排使用各項資金，定期檢查年度財務收支計劃執行情況和經濟效益。

4、負責根據批準的年度部門預算及時編制細化預算。

5、負責中心會計電算化的管理工作及會計電算化各項內部管理制度等，保證會計電算化的順利開展。

6、負責組織財會人員的業務學習工作，組織財會人員學習業務知識，努力提高財務管理水平，提高資金使用效益。

7、熟悉掌握并貫徹執行各項財政制度和財政政策，維護國家財經紀律，抵制不合理的財務支出。

8、組織中心財務及時、準確地進行年度決算編制。

9、審查或參與簽訂各種經濟合同、協議，加強事前監督。

10、完成單位領導交辦的其他事宜。

二、會計主管人員崗位（會計機構副職）

1、協助部門負責人做好本部門的日常管理工作。

2、按照會計稽核制度規定，負責原始憑證的審核，保證原始憑證的內容真實、用途合法、項目完整和審批手續齊全。

3、負責審核會計記賬憑證，審查記賬憑證摘要是否準確清楚，所附原始憑證是否完整，與摘要表述的經濟業務是否一致，使用會計科目是否正確，核算內容是否符合會計制度規定，借貸方金額是否相符，有關人員簽章是否齊全等。

4、負責財務印章的管理。

5、負責會計電算化管理，履行電算主管（系統管理員）以及審核（稽核）職責，負責協調本單位專用計算機及會計系統軟件的運行及升級工作，負責設置系統操作權限，制定操作規程，監督檢查會計電算化日常業務和數據輸入、輸出工作，保證系統的正常運轉，進行業務指導及培訓工作。

6、負責按時向上級主管部門申領各項預算資金，按要求上報分月用款計劃及相關資料，及時提回資金。

7、預測及核算預算資金使用成本，規避財務風險。

8、完成部門負責人交辦的其他事宜。

三、出納崗位

1、根據手續齊全、審核無誤的會計憑證，及時、準確辦理現金收付和銀行結算業務。

（1）嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，對經過單位領導和財務負責人審核簽字、稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核后，辦理款項收付業務。收付款后，必須在收付款憑證上簽章。

（2）庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。辦理現金收付業務時，必須在原始憑證上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記。

（3）嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確須簽發者，應由經辦人填寫“領取空白支票申請單”，填明用途經處室領 導、主管局領導及財務負責人審批后，辦理領用支票手續，但必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定期限和報銷期限。經辦人報銷時，將領取支票報銷回單退回本人，作為支票已退回財務部門的依據。逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷。不得將空白轉賬支票交給其他單位或個人簽發。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即通知開戶銀行掛失，由此發生的費用及造成的損失，由過失人負責承擔。

2、要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。不準將單位銀行賬號出租、出借給任何單位或個人使用。

3、每日終了，必須盤存庫存現金，并與現金賬面余額核對相符。如有不符，及時向處室領導匯報，查明原因后按規定處理。

4、每月終了，負責銀行對賬單與單位銀行存款賬面余額核對，如不一致，必須編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與對賬單上余額調節相符，如有差錯，要及時查詢處理。

5、負責保管庫存現金和各種有價證券。

對于現金和各種有價證券，要確保其安全完整，如有短缺或丟失，要負賠償責任。要保守保險柜密碼秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

6、保管有關印章（私人印章）、空白收據和空白支票。對所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。對 于空白收據和空白支票必須嚴格管理。專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。如有丟失，及時向財務負責人匯報，采取措施補救。

7、負責辦理單位銀行賬號的開設、管理、撤消等工作。

8、負責完成單位領導及部門領導安排的其他事宜。

四、會計核算崗位

1、按照會計制度規定，負責各項資金的會計核算工作，依法記賬、準確核算，做好收入和支出、債權債務、工資和成本費用的管理工作。

2、負責根據國家統一會計制度的規定，結合本單位的實際情況，制定各項費用的開支標準、范圍和費用的支出程序，建立嚴格的成本費用控制制度。

3、按照《河南省公路事業單位會計核算試行辦法》的要求，根據登記完整、核對無誤的會計賬簿及其他有關資料編制本單位會計報表及預決算會計報表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚，有分析，有建議。

4、負責按照批復的年度支出預算，嚴格控制各項費用的開支，做到無預算不開支，有預算不超支，正確劃分費用列支渠道，搞好費用歸口管理及明細核算。

5、負責根據年度會計報表，依據有關財政法規、會計制度、管理辦法，對各項財務成果進行分析評價，總結分析影響財務成果的主要因素，針對存在的問題，提出加強管理、改進工作 的意見和建議。

6、及時清算各專項資金的收支結余情況，分析資金的使用效果，對資金管理中存在的問題，提出改進的措施和意見。

7、負責根據審核無誤的記賬憑證登記賬簿，并定期結賬。

8、做好中心年度財務報表，按照統一會計報表格式編制對外報送財務報告，作好財務成果考核和財務成果分析工作，并指出存在的問題和改進意見。

9、負責檢查、分析年度資金管理、費用支出情況和變動趨勢，提出改進意見，為領導決策提供科學依據。

10、完成財務負責人交辦的其他事宜。

五、預算編制管理崗位

1、根據《河南省省級預算管理條例》及年度收支計劃編制上報年度部門收支預算。

2、根據批準的年度部門收支預算編制上報支出細化預算。

3、根據批準的年度部門收支細化預算批復下達各收費站支出預算。

4、根據年度預算執行情況及管理工作需要，依據有關規定及時編制上報調整預算。

5、負責完成單位領導及部門領導安排的其他事宜。

六、成本費用核算崗位

1、建立嚴格的成本費用控制制度

根據國家統一的會計制度的有關規定，結合本單位實際，制定各項費用的開支范圍、標準和費用支出的申請、審核、審批、支付程序；建立合理的成本費用核算制度，不隨意改變成本費用的確認標準或者計量方法，不虛列、亂列成本費用；建立成本費用內部報告制度，適時監控成本費用的支出情況。

2、負責各項費用的明細核算

根據本單位年度各項收支預算（計劃），嚴格控制各項費用開支，做到無預算不開支，有預算不超支。根據成本核算辦法的有關規定，正確劃分費用列支渠道，搞好各項費用的明細核算，登記費用成本明細賬。

3、負責將本單位各項經費預算分解到有關部門，實行歸口管理

根據年度支出計劃，將預算指標分解到各個業務處室單位，實行層層控制，歸口管理，并經常檢查分析預算（計劃）執行情況，發現異常情況及時向單位領導報告，避免造成浪費和損失。

4、負責向單位領導提供各項費用支出的詳細數據資料 根據費用成本明細賬中的有關數據，經常搜集、整理各項費用支出的詳細資料，分析、預測各項費用的支出情況及變動趨勢，提出改進管理的意見，為領導決策提供科學依據。

5、加強成本管理的各項基礎工作

會同有關部門，研究制定成本管理制度，制定工時、材料、設備、工具等消耗定額和費用開支標準。嚴格材料、物資的計 量驗收保管制度和領發手續，健全各項原始記錄，控制成本增長幅度，節約成本消耗，不斷降低各項費用、成本，不斷提高獎金使用效益。

6、負責完成單位領導及部門領導安排的其他事宜。

七、往來結算崗位

1、根據《河南省公路財務管理暫行辦法》和《內部會計控制制度》，建立健全往來款項清算手續。

2、根據會計制度規定，對往來結算所發生的業務分別不同情況，按照單位或個人分戶設置明細帳戶進行核算。

3、對日常發生的往來結算業務，根據審核后的記賬憑證，逐筆分戶登記，并注明經辦人及形成的原因，負責往來帳戶的清算工作。

4、及時清理單位個人欠款，個人出差借款，出差人在出差歸來后十日內辦理報銷手續，越期不辦理的，開據還款通知，通知本人限期還款，仍不歸還的，從次月起，逐月從其工資中扣回。

5、每月終了列出分戶余額清單，及時向財務負責人匯報往來欠款發生和清理情況。

6、負責與業務往來戶進行對帳，每季度進行一次，要有明細確認函，雙方要簽章，核對無誤。如有差錯要及時進行核對，調帳處理；

7、年終要及時清理各項欠款，凡到期應收回的欠款，要按 有關規定及時收回，對超過二年的應收賬款要逐筆進行分析，確實無法收回的按規定程序報經批準后，按呆壞帳處理。對帳齡較長的，但不屬于壞賬的，內部系統單位或個人的，從應撥付的經費中扣回；外部單位或個人的，要填制催還欠款通知書，通知欠款單位或個人及時歸還，同時還應采取其它措施追回欠款；

8、負責完成單位領導及部門領導安排的其他事宜。

八、固定資產核算管理崗位

1、負責固定資產的明細核算，編制固定資產報表。對購入、調出、報廢的固定資產，督促有關部門或人員及時辦理驗收或調撥手續，填制會計憑證，登記固定資產明細賬，定期進行核對，做到賬、卡、物三相符。

2、參與固定資產的清查盤點。

會同行政辦定期對資產進行盤點，年終進行全面清查，發現盤盈、盤虧和毀損等情況，要查明原因，分清責任，按規定的審批權限辦理審批手續，根據批準文件，進行賬務處理。

3、分析固定資產的使用效果。

會同有關部門對固定資產的使用狀況進行分析，總結經驗，找出存在的問題，采取措施進行改進，保證固定資產的合理使用。加強維護保養，挖掘潛力，提高固定資產利用率。

4、完成處室領導交辦的其他工作。

九、稽核崗位

1、審核各種撥款憑證

審查本單位相關部門開具的各種撥款通知單或下發的批復撥款文件中的撥款項目是否納入已批準的年度通行費（經費）支出預算,是否符合財務管理辦法的有關規定。計劃外項目預撥款或預借款是否經單位領導審批。

2、審核會計憑證（1）審核原始憑證

按照會計稽核制度規定，對本單位各項費用支出報銷憑證進行審核，審核原始憑證是否合法，內容是否真實，項目填寫是否完整，審批、驗收手續是否完備，數字是否正確，數量、單價、金額是否相符，是否蓋有填制單位公章。對外支付款項的原始憑證是否有收款單位和收款人的收款證明。（2）審核記賬憑證

按照會計稽核制度規定，審查記賬憑證摘要是否準確清楚，所附原始憑證是否完整，與摘要表述的經濟業務是否一致，使用的會計科目是否正確，核算內容是否符合會計制度規定，借貸方金額是否相等，有關人員簽章是否齊全。錯誤的記賬憑證是否按規定更正。

3、審核會計賬簿

審核各種會計賬簿是否按會計制度規定和本單位會計核算業務需要設置，賬簿啟用表填寫是否規范完整，賬簿登記是否符合要求，是否按規定結賬，賬戶余額是否正確，總賬余額 與各明細賬余額是否相符。賬簿登記錯誤是否按規定更正。

4、審核財務報告

審核有關會計人員編制的財務報告是否符合《河南省公路事業單位會計核算試行辦法》的規定和要求，報表是否齊全，報表中的數字是否真實，項目是否齊全，內容是否完整，表內關系、表與表之間鉤稽關系是否正確。財務情況說明書是否全面詳細。報表封面簽章是否齊全。

5、稽核人員應對審核簽字的會計憑證、會計賬簿、財務報告負責。

6、負責完成單位領導及部門領導安排的其他事宜。

十、總賬、會計報表崗位

1、根據審核無誤的會計憑證填制記賬憑證。

2、根據審核無誤的記賬憑證及時登記總賬，定期結賬、打印總賬科目余額表，年度終了打印總賬并裝訂成冊，按規定填寫賬簿封面，送交會計檔案管理人員歸檔。

3、按照《河南省公路事業單位會計核算試行辦法》的要求，根據登記完整、核對無誤的會計賬簿和其他有關資料編制本單位會計報表及預決算會計報表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚；保證會計報表之間及會計報表各項目之間、本期會計報表與上期之間數字相互銜接，保證賬表相符，表表相符。

4、按照會計制度規定，認真編寫會計報表附注及財務情況 說明書，做到內容完整，說明清楚，有分析，有建議。

5、年度終了，及時審核中心上報年度會計報表，發現問題及時糾正。

6、負責完成單位領導及部門領導安排的其它事宜。

十一、會計檔案管理崗位

1、根據《河南省會計基礎工作規范》及《會計檔案管理辦法》，具體組織會計檔案的整理立卷、裝訂、歸檔、保管、查閱、銷毀和保密工作。

2、及時裝訂本單位會計憑證、會計帳簿、會計報表、經濟合同、銀行對帳單及與會計核算有關的文件資料等。

3、妥善保管會計電算化檔案，如儲存的軟盤、光盤等磁性介質，定期檢查和復制采用磁性介質儲存的會計檔案，防止會計檔案資料丟失。

4、做好會計檔案的月備份和年度會計檔案的雙備份工作，年度會計檔案要刻錄成光盤并保存。

5、負責本部門各種文件、制度、辦法等其他會計資料的整理、歸檔、保管工作。

6、建立會計檔案查閱制度，設置“查閱會計檔案登記薄”，凡是查閱檔案的外單位人員，應持單位介紹信，并經財務負責人批準，借閱時應在登記薄上登記，并有會計檔案管理人員、查閱人員、收取人員共同簽字。

7、做好會計檔案的防火、防水、防蛀、防塵、防盜、防磁 等安全工作。

8、嚴防會計檔案資料的毀壞、損失、散失和泄密，做好會計檔案的保密工作。

9、負責完成單位領導及部門領導安排的其他事宜。

十二、財務印鑒管理崗位

1、負責保管本單位各種財務專用章及有關領導印章（含私人印章）。

2、妥善保管各種印鑒，嚴防印鑒丟失，如有丟失應立即向財務負責人及單位領導報告，并及時采取相應補救措施，避免造成重大損失。

3、嚴格按照規定用途使用各種財務專用章及有關領導印章，對外付款、撥款的各種支票、匯票，必須依據經辦會計、財務負責人審核后的合法會計憑證，才能加蓋有關印鑒；對外提供的會計報表、會計資料，必須經財務負責人、單位領導審查同意后才能加蓋有關印鑒。

4、未經財務負責人或單位領導批準，不得將財務專用章及有關領導印章私自交給他人保管，在各種支票、匯票、會計報表、會計資料上蓋章時，必須親自加蓋，不得將印鑒交由他人加蓋。

5、因事須離開工作崗位時，應遵照財務負責人的安排將所保管的本單位各種財務專用章及有關領導印章（含私人印章）移交給指定人員，并按規定辦理印鑒移交手續，返回工作崗位 后及時按規定辦理印鑒移交手續。

6、負責完成單位領導及部門領導安排的其他事宜。

十三、收據管理崗位

1、負責本單位使用的印花稅票、河南省統一財務收款收據等的領取（購買）、發放、核銷工作。

2、根據部門領導安排，按規定領取（購買）本單位使用的印花稅票、河南省統一財務收款收據。

3、設立發票登記簿，詳細登記印花稅票、河南省統一財務收款收據的領取（購買）、發放、核銷情況。

4、監督收據的使用。本單位領取（購買）的印花稅票、河南省統一財務收款收據等，必須按稅法、財政法規規定的適用范圍使用。

5、嚴格按收據管理辦法規定，及時辦理收據的清理核銷工作，對發放的收據要定期進行清理，掌握使用情況，收回收據存根，并及時向上級部門辦理核銷手續。

6、妥善保管領取（購買）的印花稅票、河南省統一財務收款收據，防止丟失。如有丟失，及時向財務負責人和單位領導報告，并采取相應的補救措施，避免造成重大損失。

7、負責完成單位領導及部門領導安排的其他事宜。

十四、會計電算化崗位

（一）系統管理員崗位

1、負責會計電算化信息系統運行環境的建立，組織協調與 管理系統的日常工作，設置系統維護員、數據審核員、系統操作員的工作權限。

2、檢查計算機運行情況，監督日常工作和上機日志。

3、檢查、監督數據的輸入、處理和會計信息的輸出。

4、檢查、監督會計檔案的管理。

5、負責系統及系統數據、檔案的安全保密工作。

（二）系統維護員崗位

1、負責對會計電算化硬件和軟件的維護工作；協助系統管理員及時排除故障，確保系統正常運行；

2、定期檢查軟硬件的運行情況，防止非法調用和操作；

3、經常對計算機和軟（光）盤進行病毒檢測，清除計算機病毒對系統的干擾和破壞。

（三）數據審核員崗位

根據財務制度和國家的財經方針、政策，檢查輸入計算機的記賬憑證的會計分錄、科目編碼、會計事項、數量、金額是否準確，查詢、審核輸出的會計憑證和各種賬表。

（四）系統操作員崗位

1、按照崗位分工，負責所分管工作有關原始憑證的匯集整理；

2、根據會計制度和經濟業務輸入、填制記賬憑證；

3、根據審核過的憑證登記機內會計賬簿，進行賬目核對，生成會計報表；

4、編制現金、銀行存款日報表和銀行對賬單；

5、打印輸出記賬憑證、會計賬簿、財務報表，進行會計數據處理和財務分析；

6、按規定的方法和步驟更正會計分錄和財務報告中的錯誤；

7、對操作中出現的問題作詳細記錄并及時報告系統管理員。

第二篇：會計人員崗位職責

會 計 崗 位 職 責

一、按照國家會計法，做好記帳付帳報帳工作。

二、按照財務制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財務憑證。

三、進行財務核算，編制各種財務會計報表，組織公司日常會計核算工作，發現問題及時查實和向有關領導匯報。

四、認真執行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況，做到手續完備，內容真實，數據準確，帳目清楚，按期結報。

五、負責公司費用、銷售成本及利潤的核算，計提各類應交稅金，辦理納稅工作；

六、定期核對往來賬款，及時清算應收應付款

七、妥善保管財務帳簿，會計報表和會計資料，保守財務秘密。

八、按照規定，定期（月、季、年）核對賬目、結賬、編制會計報表，并做到報表數字真實、計算準確、內容完整、說明清。

九、保管好所有財務憑證，按照規定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

十、完成公司領導臨時交辦的其他工作

財務工作流程

財務部是公司的關鍵部門之一，它是一個核算與監督的部門，隨著本公司的不斷發展，對財務管理水平的要求也應不斷提升，為了使公司的財務制度進一步完善，現制定以下流程：

一、貨物入庫后，倉庫管理員按廠家發貨清單清點數量，核對完后，填寫入庫單，并簽名，交與財務做賬。如有質量和數量問題，應及時向上級領導反映。

二、每天倉庫管理員發貨時，應憑出納算出的前一日業務員所欠貨款余額，在授信額度之內，可發貨給業務員。授信額度之外，不予發貨，除業務主管和經理提供擔保外。

三、貨物發出時，倉庫管理員應填制出庫單，出庫單必須有領貨人簽名和發貨人簽名。貨物發出后，及時清點庫存數量，是否與臺賬相符。然后，將出庫單中的“財務聯”和發貨清單上交財務做賬，并將庫存數與出納進行核對。每天下班后保持倉庫清潔衛生，關好門窗。每周六及月末財務與倉庫進行盤底。

四、每天早上8:10之前，出納應及時收回業務員的回款單，與現金賬進行核對，然后，將回款單交會計做賬。回款核對準確后，算出每人當日余額，做出授信額度表格，交與倉庫，倉庫第二天清晨按此表發貨。對欠款金額較大的員工，出納應及時催繳。

五、出納每天按倉庫交來的出庫單，根據不同的價位，分別統計出本日及本年累計發出貨物數量，建立電子表格，并與倉庫管理員核對數量。

六、對每筆現金的支出，出納必須經總經理同意及簽字后，方可轉賬。根據收、付款憑證逐筆序時登記《現金日記賬》。根據《現金日記賬》結余數與實際庫存數進行核對，做到賬實相符。不符必須查明原因，及時上報領導處理。

七、會計審核原始憑證。原始憑證必須有經辦人、證明人的簽字，和公司領導的簽字，然后根據審核后的原始憑證編制記賬憑證，登記明細賬和總賬。

八、月末，會計與出納進行現金余額對賬，做到賬賬相符。

九、周末、月末會計與倉庫進行盤底，賬實是否相符。

十、會計不定時對應收、預收、應付、預付款的核查及信息的反饋。

十一、月末，結轉成本、費用，算出利潤，出具財務報表。

眾成貿易商行財務部

出 納 員 崗 位 職 責

一、按照國家財會法規、公司財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。

二、根據審核無誤的手續，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業務；登記銀行存款日記帳；及時根據銀行存款對收單，在月末作出相應調整，做到銀行對帳單相符。

三、登記現金和銀行日記帳，做到月結日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發現差錯及時查清更正。

四、正確編制現金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財務登帳

五、配合對應收款的清算工作

六、嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收支付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。

七、核算人事部提供的薪金發放名冊，按時發放公司職工的工資、獎金。

八、負責妥善保管現金、有關印章，和收據，做好有關單據、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

九、負責掌管公司財務保險柜。

十、完成公司領導臨時交辦的其他工作

第三篇：會計人員崗位職責

會計人員崗位職責

1、會計人員必須認真遵守法律、法規，按照《會計法》辦理會計事務，忠于職守、廉潔奉公，熱愛本職工作，盡職盡責。

2、會計人員應該認真學習貫徹執行有關的財經政策、法令制度，遵守財經紀律。

3、嚴格審核原始憑證，并根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

4、按照國家統一的會計制度規定，設置會計科目和會計賬簿，進行會計核算。

5、按照會計缺席規定計賬，做到及時結帳、賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

6、根據賬簿記錄編制會計報表，做到內容真實、數字準確、賬表相符、簽章齊全，經財務主管領導審核后及時報送。

7、會計人員應主動向主任匯報工作。定期檢查預算執行情況，調整和優化支出結構，強化節約意識，提高資金使用效益，保證單位各項工作順利進行。

8、加強預算外資金管理，合理的組織預算收入，嚴格按有關財政法規辦理預算外支出。

9、會計人員應及時做好往來款項的核算和清理工作。

10、會計人員要依法對本單位實行會計監督，對違法的收支不予辦理。

11、會計人員應定期與出納員、財產保管員核對賬目，發現賬簿記錄與銀行帳不符，或與財產賬目不符，應查明原因并寫出書面證明，經有關部門或領導批準，按照有關規定進行處理。

12、按照會計制度規定，及時整理、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案，并按時歸檔。

13、會計人員應依照法律和國家有關規定，接受財政、審計、稅務機關的監督，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

出納人員崗位職責

1、出納員要認真學習貫徹執行國家有關財經政策、法令制度，遵守財經紀律。

2、熟悉各項財務制度，嚴格執行收支標準。

3、按照會計制度及有關規定予以報銷，對違反國家規定的拒絕辦理，內容不全、手續不完備、數字不清楚的不予報銷。

4、嚴格按國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理款項收付，各種報銷必須經過會計主管人員或單位領導審核簽章，方可報銷。

5、根據審核無誤的原始憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，賬目要日清月結。現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符，每日應編制“庫存現金”日報表，銀行存款的賬面余額及時與銀行對賬單核對，每收到一張對賬單，要編制“銀行存款余額調節表”。

6、嚴格執行銀行核對的庫存現金限額，超過部分要及時存入銀行不得坐支，不得以借據或白條抵頂庫存現金。

7、要隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發“空白支票”，開出支票要填寫日期、用途、密碼。

8、出納不得兼管收入、支出、債權、債務帳簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

9、按月及時計算繳存住房公積金，住房補貼。對有變動人員列出明細單一式兩份，一份告知本人，另一份隨繳存單據一同入賬，以便財政追加經費。

10、購買現金支票、轉賬支票、北京市行政事業性統一銀錢收據，必須在票據配售記錄本上登記，方可使用。

11、未經主管財務領導批準，不得隨意借給他人現金。

12、使用完的銀錢收據存根，要在第二年初整理好列出清單，交給會計存檔。

第四篇：會計人員崗位職責

耿樓閘會計人員崗位職責

一、科長

1、負責全科人員的政治思想、業務指導工作，貫徹執行《會計法》及財務規章、紀律。

2、負責與稅務、物價、審計等業務單位的聯系工作及本單位各集體，科室的協調工作。

3、編制全處預算，年終結算及財務收支計劃并及時向領導匯報單位財務收支狀況。負責辦理各部門日常會計報銷，認真執行審核原始憑證，做好本部門會計報表編制及分析工作。

4、參與單位目標管理及會計人員的業務考核工作。監督并參與處重大經濟合同，工程承包合同的鑒定。

5、定期對會計核算器材管理進行核查，保證全科室人員的工作質量。按時結算各項往來帳目，定期清理、核對債權、債務，保證各部門往來物款一致；定期核對固定資產帳、材料帳，做到會計帳、材料帳、固定資產帳金額相符。

6、指導全處經營狀況檢查分析工作，增收節支，合理使用資金，當好領導的參謀。

7、組織完成會計人員的繼續教育，完成處領導交辦的其他工作。

二、副科長

1、嚴格遵守并執行《會計法》及各項財務制度和財務紀律，嚴格遵守國家現金管理和銀行結算制度。

2、負責本科室的考勤工作和器材管理工作。

3、根據會計主管人員審核、簽章后的會計憑記及時辦理現金收付和銀行結算業務，并同時再次檢查核對。

4、登記現金，銀行存款日記帳，做到日清月結，帳帳相符。

5、負責妥善保管財務印章，銀行支票，財務收據，有價證券，及相關證件，做到完整，安全，并履行銀行支票和購買，領用登記手續。

6、協助科長做好會計業務指導工作及會計人員培訓工作。

7、完成領導交辦的其他工作。

三、財務一崗

1、嚴格遵守并執行《會計法》及各項財務制度和財務紀律。

2、負責材料驗收及處相關的保險業務。

3、負責船閘收費票據及財務收據的保管、領用、回收工作。

4、協助處理日常會計核算、報表編制。

5、辦理會計檔案立案歸檔。

6、完成領導交辦的其他任務。

四、財務二崗

1、嚴格遵守并執行《會計法》及各項財務制度和財務紀律。

2、嚴格履行固定資產和材料管理的有關規定，負責全處的固定資產管理工作。

3、負責建立全處固定資產明細帳及固定資產卡片，作到帳、卡、物相符。

4、配合固定資產使用單位做好日常管理工作，檢查使用單位的保管和維護情況，及時把握單位固定資產的增減變動情況。

5、完成領導交辦的其他任務。耿樓閘出納人員崗位職責

一、嚴格按照國家現金管理和銀行存款核算制度規定，根據會計主管人員審核的收付款憑證進行復核，辦理現金收付和銀行結算業務。

二、登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結、帳帳相符、帳實相符，每月末編制銀行存款余額調節表，由會計主管人員審核后保存。

三、保管庫存現金和各種有價證券，做到安全完整無缺。

四、保管有關印鑒、空白支票，支票要設登記簿。

五、嚴格按照現金和銀行管理制度進行收付業務。

耿樓閘會計人員職責、權限

一、按照國家財務制度的規定，認真編制并嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金。

二、按照國家會計制度的規定，進行記帳、算帳、做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、按期報帳。

三、按照銀行制度的規定，加強現金管理，做好現金、銀行存款的核算工作。

四、按照經濟核算原則，定期檢查分析財務計劃、預算的執行情況,挖掘增收節支潛力,考核資金使用效果。

五、按照國家會計制度的規定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

六、會計人員調動工作，要辦理移交手續，并由上級主管人員負責監交。

七、有權要求本單位有關部門、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經紀律和財務會計制度。

八、有權參與本單位編制計劃、制定定額、簽訂經濟合同，參與有關的生產經營管理會議。

九、有權監督、檢查本單位有關部門的財務收支、資金使用和財產保管、收發、計量、檢驗等情況；有關部門要提供資料，如實反映情況。耿樓閘會計崗位制度

一、按規定要求認真編制并嚴格執行財務計劃和預算，嚴格遵守收入制度、費用開支范圍和標準。

二、分清資金渠道審核開支憑證和單據。編制記賬憑證，登記總賬的費用支出明細賬、材料收支明細賬、固定資產明細賬及卡片。

三、負責往來款項的結算業務，并按照明細賬核對，保證賬據相符、賬賬相符。

四、負責材料的驗收，領料售料的計件匯總和明細賬核算工作，并按月與倉庫材料賬核結數量與金額，做到賬物相符。

五、按月、季編制會計報表和財務情況說明書，會計報表要及時、準確、完整，數字真實。

六、整理保管好會計檔案，包括會計憑證、賬冊、報表等材料。

耿樓閘財務管理及報銷制度

一、目標管理：各部門應在年底前報次年收支計劃，計劃要有項目、預算、時間，按程序上報，經處會議研究，審批后方可執行。

二、支出管理：所有財務收支均實行級級審批、層層把關的監督制度，首先部門領導把關，然后財務負責人負責審核，最后按照制度執行一支筆批報的辦法。所有部門在從事生產經營活動時，必須取得稅務部門認可的正規發票，不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證。

三、管理性支出：辦公用品由處辦公室負責統計，報處領導審批后統一采購。

差旅費：各部門要嚴格控制出差人員人數和天數，職工因公差借款，要履行借款手續，借款憑據必須附在記帳憑證之后，必須在月內報賬完畢。前帳不清，后帳不借，所欠款項從次月借款人工資內扣除。

（一）各部門采購材料，購置固定資產必須嚴格執行《材料管理制度》、《固定資產管理制度》，報計劃申請，計劃經領導批準，并報主管部門備案。如果一次采購多種材料，只開具一項發票的，必須附購貨清單，清單要加蓋銷貨單位財務章或公章。

（二）各項維修大修項目，歲修，基建工程必須先做支出預算。報處研究批準，經處工程股等相關人員核定，并簽定施工合同后進行實施。

（三）對施工單位的選擇，原則上都要采取招標或議標的方法，工程完工后要按合同、部頒質量標準，及時辦理工程決算和驗收手續。竣工驗收時，必須有編制詳細的竣工決算，上級撥付歲修工程還應有上級批文。參加驗收人員簽字后，單位領導方可審批，任何部門不得先辦后報。

（四）工程決算表應由施工單位編制，承建單位自己編制的應取得施工單位簽字或蓋章認可，財務負責人員應核對工程決算表每項金額是否正確，審核無誤后方可報銷帳，進行財務處理。

工程預付款的撥付要根據合同規定，經工程人員審核同意和有關人員及領導審批后方可預付。

各部門發票報銷時，必須取得合法的票據發票，必須有經辦人、證明人或驗收人簽字，然后主辦會計審核，領導審批后方可報銷，否則不予受理。

耿樓閘內部牽制稽核制度

一、財務印章由出納和主管會計分開保管，出納開具銀行支票、經主管審核無誤后方可蓋章。

二、會計機構負責人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。

三、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

四、出納人員依據會計主管人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理現金收付和銀行結算業務。

五、各類財務收據實行專人管理，收據的使用必須辦理領、退手續。

耿樓閘票據管理制度

一、票據管理

建立票據管理制度，實行“四定”：即定人員，不相容職務分離，形成相互制約；定制度，購入、發出、核銷、回收等環節建立票據臺賬，相互簽字制約；定數量，根據業務需要定供票數量；定期繳銷。

二、完善臺賬管理

每一種票據收、發、存建立明細賬。繳驗設登記簿，做到每一張票據使用都有明顯詳細的記錄。

三、合理使用票據

1、發票使用部門在開具發票時，必須做到①字跡清楚；②不得涂改；③項目填寫要齊全；④加蓋發票專用章或財務專用章；⑤開票人、收款人須同時簽章（字）。

2、任何部門不得轉借代開發票，不得擴大發票使用范圍。

3、發票開具后發現錯誤，應在各聯上同時注明“作廢”字樣，經領導審批后，經辦人簽字，相關聯不缺，一同交于財務存檔保管。

4、船閘開票人不得同時兼收款，當日票款必須由收款人當日存入單位指定帳戶，不得大額現金過夜，不準“坐支”現金。

5、其他收費項目，及時開票，及時上繳，不得挪用、轉借，如經發現嚴肅處理。

耿樓閘固定資產管理制度

1、全處固定資產管理由處財務器材股全面負責。

2、處需添置固定資產設備，按批準的計劃提前報財器股審核，經處領導批準后，由財務器材股會同有關部門統一安排采購。

3、驗收合格的固定資產由管理人員統一建立固定資產卡片、填寫履歷表。卡片一式兩份，由管理人員與部門領導共同簽字保管。

4、各部門領導負責本單位所屬固定資產的正常使用，日常維護、維修工作。設備如需大修，與固定資產管理人員會同協商后，列計劃報處領導批準實施。

5、如管理人員或部門領導職務變動，必須履行固定資產和帳卡的移交手續。

6、各部門與固定資產管理人員積極配合做好固定資產的清查、資料收集工作，以便填寫履歷表。

7、固定資產的內部調撥（暫借）、外借必須經處有關領導及固定資產管理人員的批準，并持卡片至管理人員處辦理調撥（暫借）手續，任何人不得私自轉借他人。

8、每年進行一次固定資產清理工作，嚴格賠償制度，對人為造成固定資產損壞、丟失者，視情節輕重，按現行市場價格的10-100％賠償，并由處領導研究決定另外給予處分直至追究刑事責任。

9、固定資產的報廢須由單位負責人寫出書面報告，報請處有關技術人員鑒定，領導批準后交財務器材股統一處理，任何人不得私自變賣。

耿樓閘會計檔案管理辦法

一、會計檔案是本單位的重要史料和證據，應妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。

二、每個會計終了，將電子版刻錄光盤，打印出紙質會計檔案，各單位憑證、帳簿報表自行保管一年，一年后統一移交檔案室保管。

三、每個會計終了，應按規定對各種會計資料裝訂整理存檔。

四、會計決算永久保管，季度報表保管５年；原始憑證，記帳憑證，總帳，明細帳保管期限15年；現金、銀行日記帳保管期限25年。

五、會計檔案原則上不得出借，只能在檔案室查閱，并登記。如有特殊需要，確實要出借的，須報經上級單位領導批準，不得拆散原卷冊，并應限期歸還。

六、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，應提出銷毀意見，編制銷毀清冊，單位領導簽字，經上級批準。對其中未了的債權債務原始憑證應單獨抽出，另選立卷，保管到未了事項完結為止。

七、會計檔案銷毀時，應有主管部門與審計部門派員監銷，銷毀后，監銷人應在銷毀清冊上簽名蓋章。

第五篇：會計人員崗位職責

會計人員崗位職責

一、審核各種原始憑證，進行成本核算，對違反財務規定的收支應及時制止和糾正；

二、建立健全各種帳簿，依據審核無誤的會計憑證登記會計帳簿，保證會計信息的及時性和準確性；

三、負責項目部員工的工資計算、發放工作；

四、會計憑證登記完畢后，應當分類和編號保管，不得散亂丟失；

五、整理裝訂，并妥善保管會計憑證；

六、不得外借原始憑證，其他單位如有特殊原因，需使用原始憑證時，經會計主管同意后方可復制、使用；

七、定期核對帳簿，做到帳帳相符，帳實相符；

八、及時為會計主管提供合法、真實、準確、完整的會計信息；

九、及時編制資金平衡表。