第一篇:會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)
會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)
會(huì)計(jì)人員的職責(zé)是指參與擬定經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃,考核、分析預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。主
要職責(zé)有:
第一條 負(fù)責(zé)記好行政方面的財(cái)務(wù)總帳及各種明細(xì)帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及
時(shí)、帳面清楚。
第二條 負(fù)責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報(bào)表。
第三條協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行辦事處預(yù)算。
第四條認(rèn)真審核原始憑證,對(duì)違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴(yán)格掌握開支范圍和開
支標(biāo)準(zhǔn)。負(fù)責(zé)控制財(cái)務(wù)收支不突破資金計(jì)劃,費(fèi)用支出不突破規(guī)定的范圍。
第五條總部財(cái)務(wù)主管檢查工作時(shí),要負(fù)責(zé)提供資料和反映情況。
第六條定期對(duì)會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、檢查,書面向總經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)情況,當(dāng)好參謀,發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用。
第七條月末做好會(huì)計(jì)憑證、帳簿、表冊(cè)、賬物等的校對(duì)工作,分月編號(hào),整理清楚,分類排列,以便查閱妥善保管和存檔。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)人員保管,往年會(huì)計(jì)檔案由學(xué)校檔案室
保管。
第八條負(fù)責(zé)掌管財(cái)務(wù)印章,嚴(yán)格控制現(xiàn)金的支取。
第九條按期填報(bào)審計(jì)報(bào)表,認(rèn)真自查,按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)資料。
第十條加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理方面的安全制度,確保不出安全
問(wèn)題。
第十一條 嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,作好會(huì)計(jì)工作。按總部財(cái)務(wù)規(guī)定的工作程序做好款項(xiàng)支付。
第十二條 定期清理往來(lái)款項(xiàng),對(duì)長(zhǎng)期掛帳的應(yīng)收、應(yīng)付款提出清理意見,采取清理措施。
第十三條 對(duì)填制的記帳憑證進(jìn)行真實(shí)性、合法性、正確性復(fù)核。經(jīng)確定正確無(wú)誤后,方可交給出
納人員進(jìn)行收付款,對(duì)不符合要求的原始憑證、記帳憑證有權(quán)進(jìn)行處理。
第十四條 負(fù)責(zé)向總經(jīng)理報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表,做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚。
第十五條 保守公司的商業(yè)秘密,不能私自向外界提供和泄露公司的會(huì)計(jì)信息。
第十六條 每月負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)成本費(fèi)用的收集工作,認(rèn)真檢查成本核算的原始數(shù)據(jù),保證其準(zhǔn)確
性。
第十七條 認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定,按財(cái)務(wù)制度進(jìn)行成本核算、利潤(rùn)核算、工資核算、財(cái)產(chǎn)資金物資核
算、并確保核算結(jié)果的準(zhǔn)確、規(guī)范。
第十八條 擬定固定資產(chǎn)管理、物料管理、資金管理與核算實(shí)施辦法。對(duì)于固定資產(chǎn)、商品、物料、低值易耗品等的轉(zhuǎn)移、領(lǐng)退和保管,都要制定手續(xù)制度,明確責(zé)任。
第十九條 各類帳戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰、同時(shí)設(shè)置和登記固定資產(chǎn)明細(xì)表,對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)
廢毀損、壞帳損失,應(yīng)查明原因,分清責(zé)任,專項(xiàng)報(bào)告。按規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可
進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
第二篇:會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)
會(huì) 計(jì) 崗 位 職 責(zé)
一、按照國(guó)家會(huì)計(jì)法,做好記帳付帳報(bào)帳工作。
二、按照財(cái)務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證,建立并完善財(cái)務(wù)憑證。
三、進(jìn)行財(cái)務(wù)核算,編制各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,組織公司日常會(huì)計(jì)核算工作,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查實(shí)和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
四、認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度,按時(shí)做好記賬、算賬、報(bào)賬工作,如實(shí)全面地反映公司資金活動(dòng)情況,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,帳目清楚,按期結(jié)報(bào)。
五、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用、銷售成本及利潤(rùn)的核算,計(jì)提各類應(yīng)交稅金,辦理納稅工作;
六、定期核對(duì)往來(lái)賬款,及時(shí)清算應(yīng)收應(yīng)付款
七、妥善保管財(cái)務(wù)帳簿,會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)資料,保守財(cái)務(wù)秘密。
八、按照規(guī)定,定期(月、季、年)核對(duì)賬目、結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表,并做到報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清。
九、保管好所有財(cái)務(wù)憑證,按照規(guī)定對(duì)各種會(huì)計(jì)資料,定期收集、審查、核對(duì),整理、編制目錄、裝訂成冊(cè)并妥善保管,防止丟失損壞。
十、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作
財(cái)務(wù)工作流程
財(cái)務(wù)部是公司的關(guān)鍵部門之一,它是一個(gè)核算與監(jiān)督的部門,隨著本公司的不斷發(fā)展,對(duì)財(cái)務(wù)管理水平的要求也應(yīng)不斷提升,為了使公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)一步完善,現(xiàn)制定以下流程:
一、貨物入庫(kù)后,倉(cāng)庫(kù)管理員按廠家發(fā)貨清單清點(diǎn)數(shù)量,核對(duì)完后,填寫入庫(kù)單,并簽名,交與財(cái)務(wù)做賬。如有質(zhì)量和數(shù)量問(wèn)題,應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。
二、每天倉(cāng)庫(kù)管理員發(fā)貨時(shí),應(yīng)憑出納算出的前一日業(yè)務(wù)員所欠貨款余額,在授信額度之內(nèi),可發(fā)貨給業(yè)務(wù)員。授信額度之外,不予發(fā)貨,除業(yè)務(wù)主管和經(jīng)理提供擔(dān)保外。
三、貨物發(fā)出時(shí),倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)填制出庫(kù)單,出庫(kù)單必須有領(lǐng)貨人簽名和發(fā)貨人簽名。貨物發(fā)出后,及時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存數(shù)量,是否與臺(tái)賬相符。然后,將出庫(kù)單中的“財(cái)務(wù)聯(lián)”和發(fā)貨清單上交財(cái)務(wù)做賬,并將庫(kù)存數(shù)與出納進(jìn)行核對(duì)。每天下班后保持倉(cāng)庫(kù)清潔衛(wèi)生,關(guān)好門窗。每周六及月末財(cái)務(wù)與倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤底。
四、每天早上8:10之前,出納應(yīng)及時(shí)收回業(yè)務(wù)員的回款單,與現(xiàn)金賬進(jìn)行核對(duì),然后,將回款單交會(huì)計(jì)做賬?;乜詈藢?duì)準(zhǔn)確后,算出每人當(dāng)日余額,做出授信額度表格,交與倉(cāng)庫(kù),倉(cāng)庫(kù)第二天清晨按此表發(fā)貨。對(duì)欠款金額較大的員工,出納應(yīng)及時(shí)催繳。
五、出納每天按倉(cāng)庫(kù)交來(lái)的出庫(kù)單,根據(jù)不同的價(jià)位,分別統(tǒng)計(jì)出本日及本年累計(jì)發(fā)出貨物數(shù)量,建立電子表格,并與倉(cāng)庫(kù)管理員核對(duì)數(shù)量。
六、對(duì)每筆現(xiàn)金的支出,出納必須經(jīng)總經(jīng)理同意及簽字后,方可轉(zhuǎn)賬。根據(jù)收、付款憑證逐筆序時(shí)登記《現(xiàn)金日記賬》。根據(jù)《現(xiàn)金日記賬》結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)進(jìn)行核對(duì),做到賬實(shí)相符。不符必須查明原因,及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。
七、會(huì)計(jì)審核原始憑證。原始憑證必須有經(jīng)辦人、證明人的簽字,和公司領(lǐng)導(dǎo)的簽字,然后根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證,登記明細(xì)賬和總賬。
八、月末,會(huì)計(jì)與出納進(jìn)行現(xiàn)金余額對(duì)賬,做到賬賬相符。
九、周末、月末會(huì)計(jì)與倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤底,賬實(shí)是否相符。
十、會(huì)計(jì)不定時(shí)對(duì)應(yīng)收、預(yù)收、應(yīng)付、預(yù)付款的核查及信息的反饋。
十一、月末,結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用,算出利潤(rùn),出具財(cái)務(wù)報(bào)表。
眾成貿(mào)易商行財(cái)務(wù)部
出 納 員 崗 位 職 責(zé)
一、按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金,完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
二、根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù),辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù);登記銀行存款日記帳;及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)收單,在月末作出相應(yīng)調(diào)整,做到銀行對(duì)帳單相符。
三、登記現(xiàn)金和銀行日記帳,做到月結(jié)日清,保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符,發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。
四、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證,及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳
五、配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作
六、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定,辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù),做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。
七、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè),按時(shí)發(fā)放公司職工的工資、獎(jiǎng)金。
八、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有關(guān)印章,和收據(jù),做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。
九、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。
十、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作
第三篇:會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)
會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)
1、會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真遵守法律、法規(guī),按照《會(huì)計(jì)法》辦理會(huì)計(jì)事務(wù),忠于職守、廉潔奉公,熱愛(ài)本職工作,盡職盡責(zé)。
2、會(huì)計(jì)人員應(yīng)該認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行有關(guān)的財(cái)經(jīng)政策、法令制度,遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
3、嚴(yán)格審核原始憑證,并根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。
4、按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定,設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
5、按照會(huì)計(jì)缺席規(guī)定計(jì)賬,做到及時(shí)結(jié)帳、賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。
6、根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表,做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬表相符、簽章齊全,經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后及時(shí)報(bào)送。
7、會(huì)計(jì)人員應(yīng)主動(dòng)向主任匯報(bào)工作。定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況,調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),強(qiáng)化節(jié)約意識(shí),提高資金使用效益,保證單位各項(xiàng)工作順利進(jìn)行。
8、加強(qiáng)預(yù)算外資金管理,合理的組織預(yù)算收入,嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)政法規(guī)辦理預(yù)算外支出。
9、會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)做好往來(lái)款項(xiàng)的核算和清理工作。
10、會(huì)計(jì)人員要依法對(duì)本單位實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,對(duì)違法的收支不予辦理。
11、會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期與出納員、財(cái)產(chǎn)保管員核對(duì)賬目,發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與銀行帳不符,或與財(cái)產(chǎn)賬目不符,應(yīng)查明原因并寫出書面證明,經(jīng)有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
12、按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定,及時(shí)整理、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案,并按時(shí)歸檔。
13、會(huì)計(jì)人員應(yīng)依照法律和國(guó)家有關(guān)規(guī)定,接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督,如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它資料,不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。
出納人員崗位職責(zé)
1、出納員要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法令制度,遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
2、熟悉各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)格執(zhí)行收支標(biāo)準(zhǔn)。
3、按照會(huì)計(jì)制度及有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷,對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的拒絕辦理,內(nèi)容不全、手續(xù)不完備、數(shù)字不清楚的不予報(bào)銷。
4、嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項(xiàng)收付,各種報(bào)銷必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可報(bào)銷。
5、根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,賬目要日清月結(jié)?,F(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符,每日應(yīng)編制“庫(kù)存現(xiàn)金”日?qǐng)?bào)表,銀行存款的賬面余額及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì),每收到一張對(duì)賬單,要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
6、嚴(yán)格執(zhí)行銀行核對(duì)的庫(kù)存現(xiàn)金限額,超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行不得坐支,不得以借據(jù)或白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金。
7、要隨時(shí)掌握銀行存款余額,嚴(yán)禁簽發(fā)“空白支票”,開出支票要填寫日期、用途、密碼。
8、出納不得兼管收入、支出、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。
9、按月及時(shí)計(jì)算繳存住房公積金,住房補(bǔ)貼。對(duì)有變動(dòng)人員列出明細(xì)單一式兩份,一份告知本人,另一份隨繳存單據(jù)一同入賬,以便財(cái)政追加經(jīng)費(fèi)。
10、購(gòu)買現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、北京市行政事業(yè)性統(tǒng)一銀錢收據(jù),必須在票據(jù)配售記錄本上登記,方可使用。
11、未經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得隨意借給他人現(xiàn)金。
12、使用完的銀錢收據(jù)存根,要在第二年初整理好列出清單,交給會(huì)計(jì)存檔。
第四篇:會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)
耿樓閘會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)
一、科長(zhǎng)
1、負(fù)責(zé)全科人員的政治思想、業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作,貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及財(cái)務(wù)規(guī)章、紀(jì)律。
2、負(fù)責(zé)與稅務(wù)、物價(jià)、審計(jì)等業(yè)務(wù)單位的聯(lián)系工作及本單位各集體,科室的協(xié)調(diào)工作。
3、編制全處預(yù)算,年終結(jié)算及財(cái)務(wù)收支計(jì)劃并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)單位財(cái)務(wù)收支狀況。負(fù)責(zé)辦理各部門日常會(huì)計(jì)報(bào)銷,認(rèn)真執(zhí)行審核原始憑證,做好本部門會(huì)計(jì)報(bào)表編制及分析工作。
4、參與單位目標(biāo)管理及會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)考核工作。監(jiān)督并參與處重大經(jīng)濟(jì)合同,工程承包合同的鑒定。
5、定期對(duì)會(huì)計(jì)核算器材管理進(jìn)行核查,保證全科室人員的工作質(zhì)量。按時(shí)結(jié)算各項(xiàng)往來(lái)帳目,定期清理、核對(duì)債權(quán)、債務(wù),保證各部門往來(lái)物款一致;定期核對(duì)固定資產(chǎn)帳、材料帳,做到會(huì)計(jì)帳、材料帳、固定資產(chǎn)帳金額相符。
6、指導(dǎo)全處經(jīng)營(yíng)狀況檢查分析工作,增收節(jié)支,合理使用資金,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
7、組織完成會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育,完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
二、副科長(zhǎng)
1、嚴(yán)格遵守并執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律,嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。
2、負(fù)責(zé)本科室的考勤工作和器材管理工作。
3、根據(jù)會(huì)計(jì)主管人員審核、簽章后的會(huì)計(jì)憑記及時(shí)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),并同時(shí)再次檢查核對(duì)。
4、登記現(xiàn)金,銀行存款日記帳,做到日清月結(jié),帳帳相符。
5、負(fù)責(zé)妥善保管財(cái)務(wù)印章,銀行支票,財(cái)務(wù)收據(jù),有價(jià)證券,及相關(guān)證件,做到完整,安全,并履行銀行支票和購(gòu)買,領(lǐng)用登記手續(xù)。
6、協(xié)助科長(zhǎng)做好會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作及會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)工作。
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
三、財(cái)務(wù)一崗
1、嚴(yán)格遵守并執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律。
2、負(fù)責(zé)材料驗(yàn)收及處相關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
3、負(fù)責(zé)船閘收費(fèi)票據(jù)及財(cái)務(wù)收據(jù)的保管、領(lǐng)用、回收工作。
4、協(xié)助處理日常會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制。
5、辦理會(huì)計(jì)檔案立案歸檔。
6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
四、財(cái)務(wù)二崗
1、嚴(yán)格遵守并執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律。
2、嚴(yán)格履行固定資產(chǎn)和材料管理的有關(guān)規(guī)定,負(fù)責(zé)全處的固定資產(chǎn)管理工作。
3、負(fù)責(zé)建立全處固定資產(chǎn)明細(xì)帳及固定資產(chǎn)卡片,作到帳、卡、物相符。
4、配合固定資產(chǎn)使用單位做好日常管理工作,檢查使用單位的保管和維護(hù)情況,及時(shí)把握單位固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。耿樓閘出納人員崗位職責(zé)
一、嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理和銀行存款核算制度規(guī)定,根據(jù)會(huì)計(jì)主管人員審核的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
二、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符,每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,由會(huì)計(jì)主管人員審核后保存。
三、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,做到安全完整無(wú)缺。
四、保管有關(guān)印鑒、空白支票,支票要設(shè)登記簿。
五、嚴(yán)格按照現(xiàn)金和銀行管理制度進(jìn)行收付業(yè)務(wù)。
耿樓閘會(huì)計(jì)人員職責(zé)、權(quán)限
一、按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算,遵守各項(xiàng)收入制度、費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),分清資金渠道,合理使用資金。
二、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,進(jìn)行記帳、算帳、做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、按期報(bào)帳。
三、按照銀行制度的規(guī)定,加強(qiáng)現(xiàn)金管理,做好現(xiàn)金、銀行存款的核算工作。
四、按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查分析財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果。
五、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料。
六、會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作,要辦理移交手續(xù),并由上級(jí)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。
七、有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算,遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。
八、有權(quán)參與本單位編制計(jì)劃、制定定額、簽訂經(jīng)濟(jì)合同,參與有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議。
九、有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況;有關(guān)部門要提供資料,如實(shí)反映情況。耿樓閘會(huì)計(jì)崗位制度
一、按規(guī)定要求認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算,嚴(yán)格遵守收入制度、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
二、分清資金渠道審核開支憑證和單據(jù)。編制記賬憑證,登記總賬的費(fèi)用支出明細(xì)賬、材料收支明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬及卡片。
三、負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù),并按照明細(xì)賬核對(duì),保證賬據(jù)相符、賬賬相符。
四、負(fù)責(zé)材料的驗(yàn)收,領(lǐng)料售料的計(jì)件匯總和明細(xì)賬核算工作,并按月與倉(cāng)庫(kù)材料賬核結(jié)數(shù)量與金額,做到賬物相符。
五、按月、季編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書,會(huì)計(jì)報(bào)表要及時(shí)、準(zhǔn)確、完整,數(shù)字真實(shí)。
六、整理保管好會(huì)計(jì)檔案,包括會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等材料。
耿樓閘財(cái)務(wù)管理及報(bào)銷制度
一、目標(biāo)管理:各部門應(yīng)在年底前報(bào)次年收支計(jì)劃,計(jì)劃要有項(xiàng)目、預(yù)算、時(shí)間,按程序上報(bào),經(jīng)處會(huì)議研究,審批后方可執(zhí)行。
二、支出管理:所有財(cái)務(wù)收支均實(shí)行級(jí)級(jí)審批、層層把關(guān)的監(jiān)督制度,首先部門領(lǐng)導(dǎo)把關(guān),然后財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核,最后按照制度執(zhí)行一支筆批報(bào)的辦法。所有部門在從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí),必須取得稅務(wù)部門認(rèn)可的正規(guī)發(fā)票,不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。
三、管理性支出:辦公用品由處辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì),報(bào)處領(lǐng)導(dǎo)審批后統(tǒng)一采購(gòu)。
差旅費(fèi):各部門要嚴(yán)格控制出差人員人數(shù)和天數(shù),職工因公差借款,要履行借款手續(xù),借款憑據(jù)必須附在記帳憑證之后,必須在月內(nèi)報(bào)賬完畢。前帳不清,后帳不借,所欠款項(xiàng)從次月借款人工資內(nèi)扣除。
(一)各部門采購(gòu)材料,購(gòu)置固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格執(zhí)行《材料管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》,報(bào)計(jì)劃申請(qǐng),計(jì)劃經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并報(bào)主管部門備案。如果一次采購(gòu)多種材料,只開具一項(xiàng)發(fā)票的,必須附購(gòu)貨清單,清單要加蓋銷貨單位財(cái)務(wù)章或公章。
(二)各項(xiàng)維修大修項(xiàng)目,歲修,基建工程必須先做支出預(yù)算。報(bào)處研究批準(zhǔn),經(jīng)處工程股等相關(guān)人員核定,并簽定施工合同后進(jìn)行實(shí)施。
(三)對(duì)施工單位的選擇,原則上都要采取招標(biāo)或議標(biāo)的方法,工程完工后要按合同、部頒質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),及時(shí)辦理工程決算和驗(yàn)收手續(xù)??⒐を?yàn)收時(shí),必須有編制詳細(xì)的竣工決算,上級(jí)撥付歲修工程還應(yīng)有上級(jí)批文。參加驗(yàn)收人員簽字后,單位領(lǐng)導(dǎo)方可審批,任何部門不得先辦后報(bào)。
(四)工程決算表應(yīng)由施工單位編制,承建單位自己編制的應(yīng)取得施工單位簽字或蓋章認(rèn)可,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員應(yīng)核對(duì)工程決算表每項(xiàng)金額是否正確,審核無(wú)誤后方可報(bào)銷帳,進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。
工程預(yù)付款的撥付要根據(jù)合同規(guī)定,經(jīng)工程人員審核同意和有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)審批后方可預(yù)付。
各部門發(fā)票報(bào)銷時(shí),必須取得合法的票據(jù)發(fā)票,必須有經(jīng)辦人、證明人或驗(yàn)收人簽字,然后主辦會(huì)計(jì)審核,領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷,否則不予受理。
耿樓閘內(nèi)部牽制稽核制度
一、財(cái)務(wù)印章由出納和主管會(huì)計(jì)分開保管,出納開具銀行支票、經(jīng)主管審核無(wú)誤后方可蓋章。
二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。
三、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
四、出納人員依據(jù)會(huì)計(jì)主管人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
五、各類財(cái)務(wù)收據(jù)實(shí)行專人管理,收據(jù)的使用必須辦理領(lǐng)、退手續(xù)。
耿樓閘票據(jù)管理制度
一、票據(jù)管理
建立票據(jù)管理制度,實(shí)行“四定”:即定人員,不相容職務(wù)分離,形成相互制約;定制度,購(gòu)入、發(fā)出、核銷、回收等環(huán)節(jié)建立票據(jù)臺(tái)賬,相互簽字制約;定數(shù)量,根據(jù)業(yè)務(wù)需要定供票數(shù)量;定期繳銷。
二、完善臺(tái)賬管理
每一種票據(jù)收、發(fā)、存建立明細(xì)賬。繳驗(yàn)設(shè)登記簿,做到每一張票據(jù)使用都有明顯詳細(xì)的記錄。
三、合理使用票據(jù)
1、發(fā)票使用部門在開具發(fā)票時(shí),必須做到①字跡清楚;②不得涂改;③項(xiàng)目填寫要齊全;④加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;⑤開票人、收款人須同時(shí)簽章(字)。
2、任何部門不得轉(zhuǎn)借代開發(fā)票,不得擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。
3、發(fā)票開具后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤,應(yīng)在各聯(lián)上同時(shí)注明“作廢”字樣,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,經(jīng)辦人簽字,相關(guān)聯(lián)不缺,一同交于財(cái)務(wù)存檔保管。
4、船閘開票人不得同時(shí)兼收款,當(dāng)日票款必須由收款人當(dāng)日存入單位指定帳戶,不得大額現(xiàn)金過(guò)夜,不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金。
5、其他收費(fèi)項(xiàng)目,及時(shí)開票,及時(shí)上繳,不得挪用、轉(zhuǎn)借,如經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
耿樓閘固定資產(chǎn)管理制度
1、全處固定資產(chǎn)管理由處財(cái)務(wù)器材股全面負(fù)責(zé)。
2、處需添置固定資產(chǎn)設(shè)備,按批準(zhǔn)的計(jì)劃提前報(bào)財(cái)器股審核,經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)器材股會(huì)同有關(guān)部門統(tǒng)一安排采購(gòu)。
3、驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)由管理人員統(tǒng)一建立固定資產(chǎn)卡片、填寫履歷表??ㄆ皇絻煞?,由管理人員與部門領(lǐng)導(dǎo)共同簽字保管。
4、各部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本單位所屬固定資產(chǎn)的正常使用,日常維護(hù)、維修工作。設(shè)備如需大修,與固定資產(chǎn)管理人員會(huì)同協(xié)商后,列計(jì)劃報(bào)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施。
5、如管理人員或部門領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)變動(dòng),必須履行固定資產(chǎn)和帳卡的移交手續(xù)。
6、各部門與固定資產(chǎn)管理人員積極配合做好固定資產(chǎn)的清查、資料收集工作,以便填寫履歷表。
7、固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥(暫借)、外借必須經(jīng)處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及固定資產(chǎn)管理人員的批準(zhǔn),并持卡片至管理人員處辦理調(diào)撥(暫借)手續(xù),任何人不得私自轉(zhuǎn)借他人。
8、每年進(jìn)行一次固定資產(chǎn)清理工作,嚴(yán)格賠償制度,對(duì)人為造成固定資產(chǎn)損壞、丟失者,視情節(jié)輕重,按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格的10-100%賠償,并由處領(lǐng)導(dǎo)研究決定另外給予處分直至追究刑事責(zé)任。
9、固定資產(chǎn)的報(bào)廢須由單位負(fù)責(zé)人寫出書面報(bào)告,報(bào)請(qǐng)?zhí)幱嘘P(guān)技術(shù)人員鑒定,領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)器材股統(tǒng)一處理,任何人不得私自變賣。
耿樓閘會(huì)計(jì)檔案管理辦法
一、會(huì)計(jì)檔案是本單位的重要史料和證據(jù),應(yīng)妥善保管,做到存放有序,查找方便,安全保管。
二、每個(gè)會(huì)計(jì)終了,將電子版刻錄光盤,打印出紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案,各單位憑證、帳簿報(bào)表自行保管一年,一年后統(tǒng)一移交檔案室保管。
三、每個(gè)會(huì)計(jì)終了,應(yīng)按規(guī)定對(duì)各種會(huì)計(jì)資料裝訂整理存檔。
四、會(huì)計(jì)決算永久保管,季度報(bào)表保管5年;原始憑證,記帳憑證,總帳,明細(xì)帳保管期限15年;現(xiàn)金、銀行日記帳保管期限25年。
五、會(huì)計(jì)檔案原則上不得出借,只能在檔案室查閱,并登記。如有特殊需要,確實(shí)要出借的,須報(bào)經(jīng)上級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得拆散原卷冊(cè),并應(yīng)限期歸還。
六、會(huì)計(jì)檔案保管期滿,需要銷毀時(shí),應(yīng)提出銷毀意見,編制銷毀清冊(cè),單位領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)。對(duì)其中未了的債權(quán)債務(wù)原始憑證應(yīng)單獨(dú)抽出,另選立卷,保管到未了事項(xiàng)完結(jié)為止。
七、會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí),應(yīng)有主管部門與審計(jì)部門派員監(jiān)銷,銷毀后,監(jiān)銷人應(yīng)在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章。
第五篇:會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)
會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)
一、審核各種原始憑證,進(jìn)行成本核算,對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)定的收支應(yīng)及時(shí)制止和糾正;
二、建立健全各種帳簿,依據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證登記會(huì)計(jì)帳簿,保證會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性;
三、負(fù)責(zé)項(xiàng)目部員工的工資計(jì)算、發(fā)放工作;
四、會(huì)計(jì)憑證登記完畢后,應(yīng)當(dāng)分類和編號(hào)保管,不得散亂丟失;
五、整理裝訂,并妥善保管會(huì)計(jì)憑證;
六、不得外借原始憑證,其他單位如有特殊原因,需使用原始憑證時(shí),經(jīng)會(huì)計(jì)主管同意后方可復(fù)制、使用;
七、定期核對(duì)帳簿,做到帳帳相符,帳實(shí)相符;
八、及時(shí)為會(huì)計(jì)主管提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息;
九、及時(shí)編制資金平衡表。