第一篇：會計人員崗位職責(試題)

一、填空題（請認真填寫每一個空格，少填不得分。每題4分，共40分。）

1.出納員負責_________、________、________的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

2.________業(yè)務要嚴格按照財務制度和商場制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對

_________收、支的原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權拒付。

3.現(xiàn)金要___________，按日逐筆記錄_____________，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準確、無誤。

4.支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行_____________，不得簽___________、____________。對簽發(fā) 的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應定期監(jiān)督支票的收回情況。

5.辦理其它銀行業(yè)務要核對__________金額是否正確、準確，并經(jīng)領導批準后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。

6.收付現(xiàn)金雙方必須_____________，防止發(fā)生差錯。

7.對____________要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不

得丟失。

8.按期與銀行對帳，按月編制_______________________，隨時處理未達帳項。

9.按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設置_____________。

10.債權、債務及時登記、及時查清、按月做好_______________。

二、選擇題（單選多選混合題，少選，多選均不得分。每題4分，共40分。）

1.按照國家會計制度的規(guī)定設置會計科目，記賬、算賬、報賬，應做到（）。

A.手續(xù)完備、內(nèi)容真實。B.數(shù)字準確、賬目清楚。C.實時記賬、實事求是。D.日清月結、按期報賬

2.下列各項中，不應列入利潤表“營業(yè)收入”項目的是（）。

A.銷售商品收入 B.處置固定資產(chǎn)凈收入

C.提供勞務收入

D.讓渡無形資產(chǎn)使用權收入

3.下列各項中，關于銀行存款業(yè)務的表述中正確的是（）。

A.企業(yè)單位信用卡存款賬戶可以存取現(xiàn)金

B.企業(yè)信用保證金存款余額不可以轉(zhuǎn)存其開戶行結算戶存款

C.企業(yè)銀行匯票存款的收款人不得將其收到的銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓

D.企業(yè)外埠存款除采購人員可從中提取少量現(xiàn)金外，一律采用轉(zhuǎn)賬結算

4.下列各項中，不屬于財務管理經(jīng)濟環(huán)境構成要素的是（）。

A.經(jīng)濟周期

B.經(jīng)濟發(fā)展水平

C.宏觀經(jīng)濟政策

D.公司治理結構

5.在我國的會計法律制度中,（）是制定其他會計法規(guī)的依據(jù),是最高層次的法律規(guī)范。

A.會計部門規(guī)章

B.中華人民共和國會計法

C.會計行政法規(guī)

D.會計規(guī)范性文件

6.會計檔案保管期限分為永久和定期兩類。定期保管會計檔案的最短期限是（）。

A.5年

B.10年

C.15年

D.3年

7.會計機構、會計人員對不真實、不合法原始憑證，正確的做法是（）。

A.有權不予接受，并向單位負責人報告

B.予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充

C.予以接受，并有權對此按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行合理調(diào)整

D.有權不予接受，并向會計機構負責人報告

8.下列各項中，屬于違反《中華人民共和國會計法》規(guī)定的行為有（）。

A.隨意變更會計處理方法的行為

B.未按照規(guī)定建立并實施單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度的行為

C.向不同的會計資料使用者提供的財務會計報告編制依據(jù)不一致的行為

D.任用不具有會計從業(yè)資格的人員從事會計工作的行為 9.根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，單位對外提供的財務會計報告應當由單位有關人員簽字并蓋章。下列各項中，應當在單位對外提供的財務會計報告上簽字并蓋章的有（）。

A.單位負責人

B.總會計師

C.會計機構負責人

D.單位內(nèi)部審計人員

10.窗口人員提高技能的基本要求有（）。

A.具有不斷提高會計專業(yè)技能的意識和愿望

B.具有勤學苦練的精神和科學的學習方法

C.強化服務意識

D.提高服務質(zhì)量

三、判斷題（每題2分，共20分。）

1.事業(yè)單位會計機構負責人的直系親屬不得在本單位會計機構擔任出納工作。（）

2.會計工作交接完成后，接替人員應對移交會計資料的真實性、完整性負責。（）

3.代理記賬就是企業(yè)委托有會計資格證書的人員進行的記賬行為。（）

4.會計人員如有侵占企業(yè)財產(chǎn)，私分國有財產(chǎn)和罰沒財產(chǎn)行為應當按照會計法的有關規(guī)定給予處罰。（）

5.會計檔案管理崗位，在會計檔案正式移交之前，屬于會計崗位；正式移交檔案管理部門后，不屬于會計崗位。（）

6.￥107000.53，應寫成“人民幣壹拾萬零柒仟元零伍角叁分整”。（）

7.單位在結算憑證上的簽章，為該單位的公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。（）

8.會計人員只有正確的認識會計本質(zhì)，明確會計在經(jīng)濟管理工作中的地位和重要性，樹立職業(yè)榮譽感，才有可能愛崗敬業(yè)，這是做到愛崗敬業(yè)的前提，也是首要要求。（）

9.堅持準則是指會計人員在處理業(yè)務過程中，要嚴格按照會計法律制度辦事，不為主觀意志左右。（）

10.會計人員要按照會計制度和規(guī)定設置會計科目和會計賬簿，數(shù)字必須真實，嚴禁弄虛作假，偽造帳目。對發(fā)生的經(jīng)濟活動要進行如實的反映和監(jiān)督，按會計制度及時記帳、算賬、報賬。賬簿內(nèi)容完整，按規(guī)則記收，字跡工整，賬賬清潔，賬賬相符。（）

第二篇：會計人員崗位職責

會 計 崗 位 職 責

一、按照國家會計法，做好記帳付帳報帳工作。

二、按照財務制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財務憑證。

三、進行財務核算，編制各種財務會計報表，組織公司日常會計核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時查實和向有關領導匯報。

四、認真執(zhí)行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準確，帳目清楚，按期結報。

五、負責公司費用、銷售成本及利潤的核算，計提各類應交稅金，辦理納稅工作；

六、定期核對往來賬款，及時清算應收應付款

七、妥善保管財務帳簿，會計報表和會計資料，保守財務秘密。

八、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對賬目、結賬、編制會計報表，并做到報表數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清。

九、保管好所有財務憑證，按照規(guī)定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

十、完成公司領導臨時交辦的其他工作

財務工作流程

財務部是公司的關鍵部門之一，它是一個核算與監(jiān)督的部門，隨著本公司的不斷發(fā)展，對財務管理水平的要求也應不斷提升，為了使公司的財務制度進一步完善，現(xiàn)制定以下流程：

一、貨物入庫后，倉庫管理員按廠家發(fā)貨清單清點數(shù)量，核對完后，填寫入庫單，并簽名，交與財務做賬。如有質(zhì)量和數(shù)量問題，應及時向上級領導反映。

二、每天倉庫管理員發(fā)貨時，應憑出納算出的前一日業(yè)務員所欠貨款余額，在授信額度之內(nèi)，可發(fā)貨給業(yè)務員。授信額度之外，不予發(fā)貨，除業(yè)務主管和經(jīng)理提供擔保外。

三、貨物發(fā)出時，倉庫管理員應填制出庫單，出庫單必須有領貨人簽名和發(fā)貨人簽名。貨物發(fā)出后，及時清點庫存數(shù)量，是否與臺賬相符。然后，將出庫單中的“財務聯(lián)”和發(fā)貨清單上交財務做賬，并將庫存數(shù)與出納進行核對。每天下班后保持倉庫清潔衛(wèi)生，關好門窗。每周六及月末財務與倉庫進行盤底。

四、每天早上8:10之前，出納應及時收回業(yè)務員的回款單，與現(xiàn)金賬進行核對，然后，將回款單交會計做賬。回款核對準確后，算出每人當日余額，做出授信額度表格，交與倉庫，倉庫第二天清晨按此表發(fā)貨。對欠款金額較大的員工，出納應及時催繳。

五、出納每天按倉庫交來的出庫單，根據(jù)不同的價位，分別統(tǒng)計出本日及本年累計發(fā)出貨物數(shù)量，建立電子表格，并與倉庫管理員核對數(shù)量。

六、對每筆現(xiàn)金的支出，出納必須經(jīng)總經(jīng)理同意及簽字后，方可轉(zhuǎn)賬。根據(jù)收、付款憑證逐筆序時登記《現(xiàn)金日記賬》。根據(jù)《現(xiàn)金日記賬》結余數(shù)與實際庫存數(shù)進行核對，做到賬實相符。不符必須查明原因，及時上報領導處理。

七、會計審核原始憑證。原始憑證必須有經(jīng)辦人、證明人的簽字，和公司領導的簽字，然后根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證，登記明細賬和總賬。

八、月末，會計與出納進行現(xiàn)金余額對賬，做到賬賬相符。

九、周末、月末會計與倉庫進行盤底，賬實是否相符。

十、會計不定時對應收、預收、應付、預付款的核查及信息的反饋。

十一、月末，結轉(zhuǎn)成本、費用，算出利潤，出具財務報表。

眾成貿(mào)易商行財務部

出 納 員 崗 位 職 責

一、按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。

二、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對收單，在月末作出相應調(diào)整，做到銀行對帳單相符。

三、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。

四、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財務登帳

五、配合對應收款的清算工作

六、嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。

七、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)放公司職工的工資、獎金。

八、負責妥善保管現(xiàn)金、有關印章，和收據(jù)，做好有關單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

九、負責掌管公司財務保險柜。

十、完成公司領導臨時交辦的其他工作

第三篇：會計人員崗位職責

會計人員崗位職責

1、會計人員必須認真遵守法律、法規(guī)，按照《會計法》辦理會計事務，忠于職守、廉潔奉公，熱愛本職工作，盡職盡責。

2、會計人員應該認真學習貫徹執(zhí)行有關的財經(jīng)政策、法令制度，遵守財經(jīng)紀律。

3、嚴格審核原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

4、按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，設置會計科目和會計賬簿，進行會計核算。

5、按照會計缺席規(guī)定計賬，做到及時結帳、賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

6、根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬表相符、簽章齊全，經(jīng)財務主管領導審核后及時報送。

7、會計人員應主動向主任匯報工作。定期檢查預算執(zhí)行情況，調(diào)整和優(yōu)化支出結構，強化節(jié)約意識，提高資金使用效益，保證單位各項工作順利進行。

8、加強預算外資金管理，合理的組織預算收入，嚴格按有關財政法規(guī)辦理預算外支出。

9、會計人員應及時做好往來款項的核算和清理工作。

10、會計人員要依法對本單位實行會計監(jiān)督，對違法的收支不予辦理。

11、會計人員應定期與出納員、財產(chǎn)保管員核對賬目，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與銀行帳不符，或與財產(chǎn)賬目不符，應查明原因并寫出書面證明，經(jīng)有關部門或領導批準，按照有關規(guī)定進行處理。

12、按照會計制度規(guī)定，及時整理、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案，并按時歸檔。

13、會計人員應依照法律和國家有關規(guī)定，接受財政、審計、稅務機關的監(jiān)督，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

出納人員崗位職責

1、出納員要認真學習貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)政策、法令制度，遵守財經(jīng)紀律。

2、熟悉各項財務制度，嚴格執(zhí)行收支標準。

3、按照會計制度及有關規(guī)定予以報銷，對違反國家規(guī)定的拒絕辦理，內(nèi)容不全、手續(xù)不完備、數(shù)字不清楚的不予報銷。

4、嚴格按國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定辦理款項收付，各種報銷必須經(jīng)過會計主管人員或單位領導審核簽章，方可報銷。

5、根據(jù)審核無誤的原始憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，賬目要日清月結。現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，每日應編制“庫存現(xiàn)金”日報表，銀行存款的賬面余額及時與銀行對賬單核對，每收到一張對賬單，要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

6、嚴格執(zhí)行銀行核對的庫存現(xiàn)金限額，超過部分要及時存入銀行不得坐支，不得以借據(jù)或白條抵頂庫存現(xiàn)金。

7、要隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)“空白支票”，開出支票要填寫日期、用途、密碼。

8、出納不得兼管收入、支出、債權、債務帳簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

9、按月及時計算繳存住房公積金，住房補貼。對有變動人員列出明細單一式兩份，一份告知本人，另一份隨繳存單據(jù)一同入賬，以便財政追加經(jīng)費。

10、購買現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、北京市行政事業(yè)性統(tǒng)一銀錢收據(jù)，必須在票據(jù)配售記錄本上登記，方可使用。

11、未經(jīng)主管財務領導批準，不得隨意借給他人現(xiàn)金。

12、使用完的銀錢收據(jù)存根，要在第二年初整理好列出清單，交給會計存檔。

第四篇：會計人員崗位職責

耿樓閘會計人員崗位職責

一、科長

1、負責全科人員的政治思想、業(yè)務指導工作，貫徹執(zhí)行《會計法》及財務規(guī)章、紀律。

2、負責與稅務、物價、審計等業(yè)務單位的聯(lián)系工作及本單位各集體，科室的協(xié)調(diào)工作。

3、編制全處預算，年終結算及財務收支計劃并及時向領導匯報單位財務收支狀況。負責辦理各部門日常會計報銷，認真執(zhí)行審核原始憑證，做好本部門會計報表編制及分析工作。

4、參與單位目標管理及會計人員的業(yè)務考核工作。監(jiān)督并參與處重大經(jīng)濟合同，工程承包合同的鑒定。

5、定期對會計核算器材管理進行核查，保證全科室人員的工作質(zhì)量。按時結算各項往來帳目，定期清理、核對債權、債務，保證各部門往來物款一致；定期核對固定資產(chǎn)帳、材料帳，做到會計帳、材料帳、固定資產(chǎn)帳金額相符。

6、指導全處經(jīng)營狀況檢查分析工作，增收節(jié)支，合理使用資金，當好領導的參謀。

7、組織完成會計人員的繼續(xù)教育，完成處領導交辦的其他工作。

二、副科長

1、嚴格遵守并執(zhí)行《會計法》及各項財務制度和財務紀律，嚴格遵守國家現(xiàn)金管理和銀行結算制度。

2、負責本科室的考勤工作和器材管理工作。

3、根據(jù)會計主管人員審核、簽章后的會計憑記及時辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，并同時再次檢查核對。

4、登記現(xiàn)金，銀行存款日記帳，做到日清月結，帳帳相符。

5、負責妥善保管財務印章，銀行支票，財務收據(jù)，有價證券，及相關證件，做到完整，安全，并履行銀行支票和購買，領用登記手續(xù)。

6、協(xié)助科長做好會計業(yè)務指導工作及會計人員培訓工作。

7、完成領導交辦的其他工作。

三、財務一崗

1、嚴格遵守并執(zhí)行《會計法》及各項財務制度和財務紀律。

2、負責材料驗收及處相關的保險業(yè)務。

3、負責船閘收費票據(jù)及財務收據(jù)的保管、領用、回收工作。

4、協(xié)助處理日常會計核算、報表編制。

5、辦理會計檔案立案歸檔。

6、完成領導交辦的其他任務。

四、財務二崗

1、嚴格遵守并執(zhí)行《會計法》及各項財務制度和財務紀律。

2、嚴格履行固定資產(chǎn)和材料管理的有關規(guī)定，負責全處的固定資產(chǎn)管理工作。

3、負責建立全處固定資產(chǎn)明細帳及固定資產(chǎn)卡片，作到帳、卡、物相符。

4、配合固定資產(chǎn)使用單位做好日常管理工作，檢查使用單位的保管和維護情況，及時把握單位固定資產(chǎn)的增減變動情況。

5、完成領導交辦的其他任務。耿樓閘出納人員崗位職責

一、嚴格按照國家現(xiàn)金管理和銀行存款核算制度規(guī)定，根據(jù)會計主管人員審核的收付款憑證進行復核，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。

二、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結、帳帳相符、帳實相符，每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由會計主管人員審核后保存。

三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，做到安全完整無缺。

四、保管有關印鑒、空白支票，支票要設登記簿。

五、嚴格按照現(xiàn)金和銀行管理制度進行收付業(yè)務。

耿樓閘會計人員職責、權限

一、按照國家財務制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃、預算，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金。

二、按照國家會計制度的規(guī)定，進行記帳、算帳、做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結、按期報帳。

三、按照銀行制度的規(guī)定，加強現(xiàn)金管理，做好現(xiàn)金、銀行存款的核算工作。

四、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查分析財務計劃、預算的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果。

五、按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

六、會計人員調(diào)動工作，要辦理移交手續(xù)，并由上級主管人員負責監(jiān)交。

七、有權要求本單位有關部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務會計制度。

八、有權參與本單位編制計劃、制定定額、簽訂經(jīng)濟合同，參與有關的生產(chǎn)經(jīng)營管理會議。

九、有權監(jiān)督、檢查本單位有關部門的財務收支、資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況；有關部門要提供資料，如實反映情況。耿樓閘會計崗位制度

一、按規(guī)定要求認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃和預算，嚴格遵守收入制度、費用開支范圍和標準。

二、分清資金渠道審核開支憑證和單據(jù)。編制記賬憑證，登記總賬的費用支出明細賬、材料收支明細賬、固定資產(chǎn)明細賬及卡片。

三、負責往來款項的結算業(yè)務，并按照明細賬核對，保證賬據(jù)相符、賬賬相符。

四、負責材料的驗收，領料售料的計件匯總和明細賬核算工作，并按月與倉庫材料賬核結數(shù)量與金額，做到賬物相符。

五、按月、季編制會計報表和財務情況說明書，會計報表要及時、準確、完整，數(shù)字真實。

六、整理保管好會計檔案，包括會計憑證、賬冊、報表等材料。

耿樓閘財務管理及報銷制度

一、目標管理：各部門應在年底前報次年收支計劃，計劃要有項目、預算、時間，按程序上報，經(jīng)處會議研究，審批后方可執(zhí)行。

二、支出管理：所有財務收支均實行級級審批、層層把關的監(jiān)督制度，首先部門領導把關，然后財務負責人負責審核，最后按照制度執(zhí)行一支筆批報的辦法。所有部門在從事生產(chǎn)經(jīng)營活動時，必須取得稅務部門認可的正規(guī)發(fā)票，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證。

三、管理性支出：辦公用品由處辦公室負責統(tǒng)計，報處領導審批后統(tǒng)一采購。

差旅費：各部門要嚴格控制出差人員人數(shù)和天數(shù)，職工因公差借款，要履行借款手續(xù)，借款憑據(jù)必須附在記帳憑證之后，必須在月內(nèi)報賬完畢。前帳不清，后帳不借，所欠款項從次月借款人工資內(nèi)扣除。

（一）各部門采購材料，購置固定資產(chǎn)必須嚴格執(zhí)行《材料管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》，報計劃申請，計劃經(jīng)領導批準，并報主管部門備案。如果一次采購多種材料，只開具一項發(fā)票的，必須附購貨清單，清單要加蓋銷貨單位財務章或公章。

（二）各項維修大修項目，歲修，基建工程必須先做支出預算。報處研究批準，經(jīng)處工程股等相關人員核定，并簽定施工合同后進行實施。

（三）對施工單位的選擇，原則上都要采取招標或議標的方法，工程完工后要按合同、部頒質(zhì)量標準，及時辦理工程決算和驗收手續(xù)。竣工驗收時，必須有編制詳細的竣工決算，上級撥付歲修工程還應有上級批文。參加驗收人員簽字后，單位領導方可審批，任何部門不得先辦后報。

（四）工程決算表應由施工單位編制，承建單位自己編制的應取得施工單位簽字或蓋章認可，財務負責人員應核對工程決算表每項金額是否正確，審核無誤后方可報銷帳，進行財務處理。

工程預付款的撥付要根據(jù)合同規(guī)定，經(jīng)工程人員審核同意和有關人員及領導審批后方可預付。

各部門發(fā)票報銷時，必須取得合法的票據(jù)發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、證明人或驗收人簽字，然后主辦會計審核，領導審批后方可報銷，否則不予受理。

耿樓閘內(nèi)部牽制稽核制度

一、財務印章由出納和主管會計分開保管，出納開具銀行支票、經(jīng)主管審核無誤后方可蓋章。

二、會計機構負責人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。

三、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

四、出納人員依據(jù)會計主管人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。

五、各類財務收據(jù)實行專人管理，收據(jù)的使用必須辦理領、退手續(xù)。

耿樓閘票據(jù)管理制度

一、票據(jù)管理

建立票據(jù)管理制度，實行“四定”：即定人員，不相容職務分離，形成相互制約；定制度，購入、發(fā)出、核銷、回收等環(huán)節(jié)建立票據(jù)臺賬，相互簽字制約；定數(shù)量，根據(jù)業(yè)務需要定供票數(shù)量；定期繳銷。

二、完善臺賬管理

每一種票據(jù)收、發(fā)、存建立明細賬。繳驗設登記簿，做到每一張票據(jù)使用都有明顯詳細的記錄。

三、合理使用票據(jù)

1、發(fā)票使用部門在開具發(fā)票時，必須做到①字跡清楚；②不得涂改；③項目填寫要齊全；④加蓋發(fā)票專用章或財務專用章；⑤開票人、收款人須同時簽章（字）。

2、任何部門不得轉(zhuǎn)借代開發(fā)票，不得擴大發(fā)票使用范圍。

3、發(fā)票開具后發(fā)現(xiàn)錯誤，應在各聯(lián)上同時注明“作廢”字樣，經(jīng)領導審批后，經(jīng)辦人簽字，相關聯(lián)不缺，一同交于財務存檔保管。

4、船閘開票人不得同時兼收款，當日票款必須由收款人當日存入單位指定帳戶，不得大額現(xiàn)金過夜，不準“坐支”現(xiàn)金。

5、其他收費項目，及時開票，及時上繳，不得挪用、轉(zhuǎn)借，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

耿樓閘固定資產(chǎn)管理制度

1、全處固定資產(chǎn)管理由處財務器材股全面負責。

2、處需添置固定資產(chǎn)設備，按批準的計劃提前報財器股審核，經(jīng)處領導批準后，由財務器材股會同有關部門統(tǒng)一安排采購。

3、驗收合格的固定資產(chǎn)由管理人員統(tǒng)一建立固定資產(chǎn)卡片、填寫履歷表。卡片一式兩份，由管理人員與部門領導共同簽字保管。

4、各部門領導負責本單位所屬固定資產(chǎn)的正常使用，日常維護、維修工作。設備如需大修，與固定資產(chǎn)管理人員會同協(xié)商后，列計劃報處領導批準實施。

5、如管理人員或部門領導職務變動，必須履行固定資產(chǎn)和帳卡的移交手續(xù)。

6、各部門與固定資產(chǎn)管理人員積極配合做好固定資產(chǎn)的清查、資料收集工作，以便填寫履歷表。

7、固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥（暫借）、外借必須經(jīng)處有關領導及固定資產(chǎn)管理人員的批準，并持卡片至管理人員處辦理調(diào)撥（暫借）手續(xù)，任何人不得私自轉(zhuǎn)借他人。

8、每年進行一次固定資產(chǎn)清理工作，嚴格賠償制度，對人為造成固定資產(chǎn)損壞、丟失者，視情節(jié)輕重，按現(xiàn)行市場價格的10-100％賠償，并由處領導研究決定另外給予處分直至追究刑事責任。

9、固定資產(chǎn)的報廢須由單位負責人寫出書面報告，報請?zhí)幱嘘P技術人員鑒定，領導批準后交財務器材股統(tǒng)一處理，任何人不得私自變賣。

耿樓閘會計檔案管理辦法

一、會計檔案是本單位的重要史料和證據(jù)，應妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。

二、每個會計終了，將電子版刻錄光盤，打印出紙質(zhì)會計檔案，各單位憑證、帳簿報表自行保管一年，一年后統(tǒng)一移交檔案室保管。

三、每個會計終了，應按規(guī)定對各種會計資料裝訂整理存檔。

四、會計決算永久保管，季度報表保管５年；原始憑證，記帳憑證，總帳，明細帳保管期限15年；現(xiàn)金、銀行日記帳保管期限25年。

五、會計檔案原則上不得出借，只能在檔案室查閱，并登記。如有特殊需要，確實要出借的，須報經(jīng)上級單位領導批準，不得拆散原卷冊，并應限期歸還。

六、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，應提出銷毀意見，編制銷毀清冊，單位領導簽字，經(jīng)上級批準。對其中未了的債權債務原始憑證應單獨抽出，另選立卷，保管到未了事項完結為止。

七、會計檔案銷毀時，應有主管部門與審計部門派員監(jiān)銷，銷毀后，監(jiān)銷人應在銷毀清冊上簽名蓋章。

第五篇：會計人員崗位職責

會計人員崗位職責

一、審核各種原始憑證，進行成本核算，對違反財務規(guī)定的收支應及時制止和糾正；

二、建立健全各種帳簿，依據(jù)審核無誤的會計憑證登記會計帳簿，保證會計信息的及時性和準確性；

三、負責項目部員工的工資計算、發(fā)放工作；

四、會計憑證登記完畢后，應當分類和編號保管，不得散亂丟失；

五、整理裝訂，并妥善保管會計憑證；

六、不得外借原始憑證，其他單位如有特殊原因，需使用原始憑證時，經(jīng)會計主管同意后方可復制、使用；

七、定期核對帳簿，做到帳帳相符，帳實相符；

八、及時為會計主管提供合法、真實、準確、完整的會計信息；

九、及時編制資金平衡表。