第一篇：會計人員崗位職責(zé)

耿樓閘會計人員崗位職責(zé)

一、科長

1、負(fù)責(zé)全科人員的政治思想、業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，貫徹執(zhí)行《會計法》及財務(wù)規(guī)章、紀(jì)律。

2、負(fù)責(zé)與稅務(wù)、物價、審計等業(yè)務(wù)單位的聯(lián)系工作及本單位各集體，科室的協(xié)調(diào)工作。

3、編制全處年度預(yù)算，年終結(jié)算及年度財務(wù)收支計劃并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報單位財務(wù)收支狀況。負(fù)責(zé)辦理各部門日常會計報銷，認(rèn)真執(zhí)行審核原始憑證，做好本部門會計報表編制及分析工作。

4、參與單位目標(biāo)管理及會計人員的業(yè)務(wù)考核工作。監(jiān)督并參與處重大經(jīng)濟合同，工程承包合同的鑒定。

5、定期對會計核算器材管理進行核查，保證全科室人員的工作質(zhì)量。按時結(jié)算各項往來帳目，定期清理、核對債權(quán)、債務(wù)，保證各部門往來物款一致；定期核對固定資產(chǎn)帳、材料帳，做到會計帳、材料帳、固定資產(chǎn)帳金額相符。

6、指導(dǎo)全處經(jīng)營狀況檢查分析工作，增收節(jié)支，合理使用資金，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

7、組織完成會計人員的繼續(xù)教育，完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、副科長

1、嚴(yán)格遵守并執(zhí)行《會計法》及各項財務(wù)制度和財務(wù)紀(jì)律，嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。

2、負(fù)責(zé)本科室的考勤工作和器材管理工作。

3、根據(jù)會計主管人員審核、簽章后的會計憑記及時辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，并同時再次檢查核對。

4、登記現(xiàn)金，銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符。

5、負(fù)責(zé)妥善保管財務(wù)印章，銀行支票，財務(wù)收據(jù)，有價證券，及相關(guān)證件，做到完整，安全，并履行銀行支票和購買，領(lǐng)用登記手續(xù)。

6、協(xié)助科長做好會計業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作及會計人員培訓(xùn)工作。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、財務(wù)一崗

1、嚴(yán)格遵守并執(zhí)行《會計法》及各項財務(wù)制度和財務(wù)紀(jì)律。

2、負(fù)責(zé)材料驗收及處相關(guān)的保險業(yè)務(wù)。

3、負(fù)責(zé)船閘收費票據(jù)及財務(wù)收據(jù)的保管、領(lǐng)用、回收工作。

4、協(xié)助處理日常會計核算、報表編制。

5、辦理會計檔案立案歸檔。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

四、財務(wù)二崗

1、嚴(yán)格遵守并執(zhí)行《會計法》及各項財務(wù)制度和財務(wù)紀(jì)律。

2、嚴(yán)格履行固定資產(chǎn)和材料管理的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)全處的固定資產(chǎn)管理工作。

3、負(fù)責(zé)建立全處固定資產(chǎn)明細(xì)帳及固定資產(chǎn)卡片，作到帳、卡、物相符。

4、配合固定資產(chǎn)使用單位做好日常管理工作，檢查使用單位的保管和維護情況，及時把握單位固定資產(chǎn)的增減變動情況。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。耿樓閘出納人員崗位職責(zé)

一、嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理和銀行存款核算制度規(guī)定，根據(jù)會計主管人員審核的收付款憑證進行復(fù)核，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

二、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符，每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由會計主管人員審核后保存。

三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，做到安全完整無缺。

四、保管有關(guān)印鑒、空白支票，支票要設(shè)登記簿。

五、嚴(yán)格按照現(xiàn)金和銀行管理制度進行收付業(yè)務(wù)。

耿樓閘會計人員職責(zé)、權(quán)限

一、按照國家財務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金。

二、按照國家會計制度的規(guī)定，進行記帳、算帳、做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、按期報帳。

三、按照銀行制度的規(guī)定，加強現(xiàn)金管理，做好現(xiàn)金、銀行存款的核算工作。

四、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查分析財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果。

五、按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

六、會計人員調(diào)動工作，要辦理移交手續(xù)，并由上級主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。

七、有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計劃、預(yù)算，遵守國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度。

八、有權(quán)參與本單位編制計劃、制定定額、簽訂經(jīng)濟合同，參與有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營管理會議。

九、有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況；有關(guān)部門要提供資料，如實反映情況。耿樓閘會計崗位制度

一、按規(guī)定要求認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃和預(yù)算，嚴(yán)格遵守收入制度、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。

二、分清資金渠道審核開支憑證和單據(jù)。編制記賬憑證，登記總賬的費用支出明細(xì)賬、材料收支明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬及卡片。

三、負(fù)責(zé)往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，并按照明細(xì)賬核對，保證賬據(jù)相符、賬賬相符。

四、負(fù)責(zé)材料的驗收，領(lǐng)料售料的計件匯總和明細(xì)賬核算工作，并按月與倉庫材料賬核結(jié)數(shù)量與金額，做到賬物相符。

五、按月、季編制會計報表和財務(wù)情況說明書，會計報表要及時、準(zhǔn)確、完整，數(shù)字真實。

六、整理保管好會計檔案，包括會計憑證、賬冊、報表等材料。

耿樓閘財務(wù)管理及報銷制度

一、目標(biāo)管理：各部門應(yīng)在年底前報次年收支計劃，計劃要有項目、預(yù)算、時間，按程序上報，經(jīng)處會議研究，審批后方可執(zhí)行。

二、支出管理：所有財務(wù)收支均實行級級審批、層層把關(guān)的監(jiān)督制度，首先部門領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，然后財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核，最后按照制度執(zhí)行一支筆批報的辦法。所有部門在從事生產(chǎn)經(jīng)營活動時，必須取得稅務(wù)部門認(rèn)可的正規(guī)發(fā)票，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證。

三、管理性支出：辦公用品由處辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)計，報處領(lǐng)導(dǎo)審批后統(tǒng)一采購。

差旅費：各部門要嚴(yán)格控制出差人員人數(shù)和天數(shù)，職工因公差借款，要履行借款手續(xù)，借款憑據(jù)必須附在記帳憑證之后，必須在月內(nèi)報賬完畢。前帳不清，后帳不借，所欠款項從次月借款人工資內(nèi)扣除。

（一）各部門采購材料，購置固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格執(zhí)行《材料管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》，報計劃申請，計劃經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并報主管部門備案。如果一次采購多種材料，只開具一項發(fā)票的，必須附購貨清單，清單要加蓋銷貨單位財務(wù)章或公章。

（二）各項維修大修項目，歲修，基建工程必須先做支出預(yù)算。報處研究批準(zhǔn)，經(jīng)處工程股等相關(guān)人員核定，并簽定施工合同后進行實施。

（三）對施工單位的選擇，原則上都要采取招標(biāo)或議標(biāo)的方法，工程完工后要按合同、部頒質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，及時辦理工程決算和驗收手續(xù)。竣工驗收時，必須有編制詳細(xì)的竣工決算，上級撥付歲修工程還應(yīng)有上級批文。參加驗收人員簽字后，單位領(lǐng)導(dǎo)方可審批，任何部門不得先辦后報。

（四）工程決算表應(yīng)由施工單位編制，承建單位自己編制的應(yīng)取得施工單位簽字或蓋章認(rèn)可，財務(wù)負(fù)責(zé)人員應(yīng)核對工程決算表每項金額是否正確，審核無誤后方可報銷帳，進行財務(wù)處理。

工程預(yù)付款的撥付要根據(jù)合同規(guī)定，經(jīng)工程人員審核同意和有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)審批后方可預(yù)付。

各部門發(fā)票報銷時，必須取得合法的票據(jù)發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、證明人或驗收人簽字，然后主辦會計審核，領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷，否則不予受理。

耿樓閘內(nèi)部牽制稽核制度

一、財務(wù)印章由出納和主管會計分開保管，出納開具銀行支票、經(jīng)主管審核無誤后方可蓋章。

二、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

三、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

四、出納人員依據(jù)會計主管人員審核簽章的收付款憑證進行復(fù)核，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

五、各類財務(wù)收據(jù)實行專人管理，收據(jù)的使用必須辦理領(lǐng)、退手續(xù)。

耿樓閘票據(jù)管理制度

一、票據(jù)管理

建立票據(jù)管理制度，實行“四定”：即定人員，不相容職務(wù)分離，形成相互制約；定制度，購入、發(fā)出、核銷、回收等環(huán)節(jié)建立票據(jù)臺賬，相互簽字制約；定數(shù)量，根據(jù)業(yè)務(wù)需要定供票數(shù)量；定期繳銷。

二、完善臺賬管理

每一種票據(jù)收、發(fā)、存建立明細(xì)賬。繳驗設(shè)登記簿，做到每一張票據(jù)使用都有明顯詳細(xì)的記錄。

三、合理使用票據(jù)

1、發(fā)票使用部門在開具發(fā)票時，必須做到①字跡清楚；②不得涂改；③項目填寫要齊全；④加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；⑤開票人、收款人須同時簽章（字）。

2、任何部門不得轉(zhuǎn)借代開發(fā)票，不得擴大發(fā)票使用范圍。

3、發(fā)票開具后發(fā)現(xiàn)錯誤，應(yīng)在各聯(lián)上同時注明“作廢”字樣，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，經(jīng)辦人簽字，相關(guān)聯(lián)不缺，一同交于財務(wù)存檔保管。

4、船閘開票人不得同時兼收款，當(dāng)日票款必須由收款人當(dāng)日存入單位指定帳戶，不得大額現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金。

5、其他收費項目，及時開票，及時上繳，不得挪用、轉(zhuǎn)借，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

耿樓閘固定資產(chǎn)管理制度

1、全處固定資產(chǎn)管理由處財務(wù)器材股全面負(fù)責(zé)。

2、處需添置固定資產(chǎn)設(shè)備，按批準(zhǔn)的年度計劃提前報財器股審核，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)器材股會同有關(guān)部門統(tǒng)一安排采購。

3、驗收合格的固定資產(chǎn)由管理人員統(tǒng)一建立固定資產(chǎn)卡片、填寫履歷表。卡片一式兩份，由管理人員與部門領(lǐng)導(dǎo)共同簽字保管。

4、各部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本單位所屬固定資產(chǎn)的正常使用，日常維護、維修工作。設(shè)備如需大修，與固定資產(chǎn)管理人員會同協(xié)商后，列計劃報處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實施。

5、如管理人員或部門領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)變動，必須履行固定資產(chǎn)和帳卡的移交手續(xù)。

6、各部門與固定資產(chǎn)管理人員積極配合做好固定資產(chǎn)的清查、資料收集工作，以便填寫履歷表。

7、固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥（暫借）、外借必須經(jīng)處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及固定資產(chǎn)管理人員的批準(zhǔn)，并持卡片至管理人員處辦理調(diào)撥（暫借）手續(xù)，任何人不得私自轉(zhuǎn)借他人。

8、每年進行一次固定資產(chǎn)清理工作，嚴(yán)格賠償制度，對人為造成固定資產(chǎn)損壞、丟失者，視情節(jié)輕重，按現(xiàn)行市場價格的10-100％賠償，并由處領(lǐng)導(dǎo)研究決定另外給予處分直至追究刑事責(zé)任。

9、固定資產(chǎn)的報廢須由單位負(fù)責(zé)人寫出書面報告，報請?zhí)幱嘘P(guān)技術(shù)人員鑒定，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交財務(wù)器材股統(tǒng)一處理，任何人不得私自變賣。

耿樓閘會計檔案管理辦法

一、會計檔案是本單位的重要史料和證據(jù)，應(yīng)妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。

二、每個會計年度終了，將電子版刻錄光盤，打印出紙質(zhì)會計檔案，各單位憑證、帳簿報表自行保管一年，一年后統(tǒng)一移交檔案室保管。

三、每個會計年度終了，應(yīng)按規(guī)定對各種會計資料裝訂整理存檔。

四、年度會計決算永久保管，季度報表保管５年；原始憑證，記帳憑證，總帳，明細(xì)帳保管期限15年；現(xiàn)金、銀行日記帳保管期限25年。

五、會計檔案原則上不得出借，只能在檔案室查閱，并登記。如有特殊需要，確實要出借的，須報經(jīng)上級單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得拆散原卷冊，并應(yīng)限期歸還。

六、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，應(yīng)提出銷毀意見，編制銷毀清冊，單位領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)上級批準(zhǔn)。對其中未了的債權(quán)債務(wù)原始憑證應(yīng)單獨抽出，另選立卷，保管到未了事項完結(jié)為止。

七、會計檔案銷毀時，應(yīng)有主管部門與審計部門派員監(jiān)銷，銷毀后，監(jiān)銷人應(yīng)在銷毀清冊上簽名蓋章。

第二篇：會計人員崗位職責(zé)

會 計 崗 位 職 責(zé)

一、按照國家會計法，做好記帳付帳報帳工作。

二、按照財務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財務(wù)憑證。

三、進行財務(wù)核算，編制各種財務(wù)會計報表，組織公司日常會計核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時查實和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。

四、認(rèn)真執(zhí)行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚，按期結(jié)報。

五、負(fù)責(zé)公司費用、銷售成本及利潤的核算，計提各類應(yīng)交稅金，辦理納稅工作；

六、定期核對往來賬款，及時清算應(yīng)收應(yīng)付款

七、妥善保管財務(wù)帳簿，會計報表和會計資料，保守財務(wù)秘密。

八、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對賬目、結(jié)賬、編制會計報表，并做到報表數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清。

九、保管好所有財務(wù)憑證，按照規(guī)定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

十、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作

財務(wù)工作流程

財務(wù)部是公司的關(guān)鍵部門之一，它是一個核算與監(jiān)督的部門，隨著本公司的不斷發(fā)展，對財務(wù)管理水平的要求也應(yīng)不斷提升，為了使公司的財務(wù)制度進一步完善，現(xiàn)制定以下流程：

一、貨物入庫后，倉庫管理員按廠家發(fā)貨清單清點數(shù)量，核對完后，填寫入庫單，并簽名，交與財務(wù)做賬。如有質(zhì)量和數(shù)量問題，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)反映。

二、每天倉庫管理員發(fā)貨時，應(yīng)憑出納算出的前一日業(yè)務(wù)員所欠貨款余額，在授信額度之內(nèi)，可發(fā)貨給業(yè)務(wù)員。授信額度之外，不予發(fā)貨，除業(yè)務(wù)主管和經(jīng)理提供擔(dān)保外。

三、貨物發(fā)出時，倉庫管理員應(yīng)填制出庫單，出庫單必須有領(lǐng)貨人簽名和發(fā)貨人簽名。貨物發(fā)出后，及時清點庫存數(shù)量，是否與臺賬相符。然后，將出庫單中的“財務(wù)聯(lián)”和發(fā)貨清單上交財務(wù)做賬，并將庫存數(shù)與出納進行核對。每天下班后保持倉庫清潔衛(wèi)生，關(guān)好門窗。每周六及月末財務(wù)與倉庫進行盤底。

四、每天早上8:10之前，出納應(yīng)及時收回業(yè)務(wù)員的回款單，與現(xiàn)金賬進行核對，然后，將回款單交會計做賬。回款核對準(zhǔn)確后，算出每人當(dāng)日余額，做出授信額度表格，交與倉庫，倉庫第二天清晨按此表發(fā)貨。對欠款金額較大的員工，出納應(yīng)及時催繳。

五、出納每天按倉庫交來的出庫單，根據(jù)不同的價位，分別統(tǒng)計出本日及本年累計發(fā)出貨物數(shù)量，建立電子表格，并與倉庫管理員核對數(shù)量。

六、對每筆現(xiàn)金的支出，出納必須經(jīng)總經(jīng)理同意及簽字后，方可轉(zhuǎn)賬。根據(jù)收、付款憑證逐筆序時登記《現(xiàn)金日記賬》。根據(jù)《現(xiàn)金日記賬》結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)進行核對，做到賬實相符。不符必須查明原因，及時上報領(lǐng)導(dǎo)處理。

七、會計審核原始憑證。原始憑證必須有經(jīng)辦人、證明人的簽字，和公司領(lǐng)導(dǎo)的簽字，然后根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證，登記明細(xì)賬和總賬。

八、月末，會計與出納進行現(xiàn)金余額對賬，做到賬賬相符。

九、周末、月末會計與倉庫進行盤底，賬實是否相符。

十、會計不定時對應(yīng)收、預(yù)收、應(yīng)付、預(yù)付款的核查及信息的反饋。

十一、月末，結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用，算出利潤，出具財務(wù)報表。

眾成貿(mào)易商行財務(wù)部

出 納 員 崗 位 職 責(zé)

一、按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

二、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對收單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對帳單相符。

三、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。

四、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財務(wù)登帳

五、配合對應(yīng)收款的清算工作

六、嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

七、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)放公司職工的工資、獎金。

八、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有關(guān)印章，和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

九、負(fù)責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜。

十、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作

第三篇：會計人員崗位職責(zé)

會計人員崗位職責(zé)

1、會計人員必須認(rèn)真遵守法律、法規(guī)，按照《會計法》辦理會計事務(wù)，忠于職守、廉潔奉公，熱愛本職工作，盡職盡責(zé)。

2、會計人員應(yīng)該認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行有關(guān)的財經(jīng)政策、法令制度，遵守財經(jīng)紀(jì)律。

3、嚴(yán)格審核原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

4、按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，設(shè)置會計科目和會計賬簿，進行會計核算。

5、按照會計缺席規(guī)定計賬，做到及時結(jié)帳、賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

6、根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬表相符、簽章齊全，經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后及時報送。

7、會計人員應(yīng)主動向主任匯報工作。定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強化節(jié)約意識，提高資金使用效益，保證單位各項工作順利進行。

8、加強預(yù)算外資金管理，合理的組織預(yù)算收入，嚴(yán)格按有關(guān)財政法規(guī)辦理預(yù)算外支出。

9、會計人員應(yīng)及時做好往來款項的核算和清理工作。

10、會計人員要依法對本單位實行會計監(jiān)督，對違法的收支不予辦理。

11、會計人員應(yīng)定期與出納員、財產(chǎn)保管員核對賬目，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與銀行帳不符，或與財產(chǎn)賬目不符，應(yīng)查明原因并寫出書面證明，經(jīng)有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按照有關(guān)規(guī)定進行處理。

12、按照會計制度規(guī)定，及時整理、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案，并按時歸檔。

13、會計人員應(yīng)依照法律和國家有關(guān)規(guī)定，接受財政、審計、稅務(wù)機關(guān)的監(jiān)督，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

出納人員崗位職責(zé)

1、出納員要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)政策、法令制度，遵守財經(jīng)紀(jì)律。

2、熟悉各項財務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行收支標(biāo)準(zhǔn)。

3、按照會計制度及有關(guān)規(guī)定予以報銷，對違反國家規(guī)定的拒絕辦理，內(nèi)容不全、手續(xù)不完備、數(shù)字不清楚的不予報銷。

4、嚴(yán)格按國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項收付，各種報銷必須經(jīng)過會計主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可報銷。

5、根據(jù)審核無誤的原始憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，賬目要日清月結(jié)。現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，每日應(yīng)編制“庫存現(xiàn)金”日報表，銀行存款的賬面余額及時與銀行對賬單核對，每收到一張對賬單，要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

6、嚴(yán)格執(zhí)行銀行核對的庫存現(xiàn)金限額，超過部分要及時存入銀行不得坐支，不得以借據(jù)或白條抵頂庫存現(xiàn)金。

7、要隨時掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)“空白支票”，開出支票要填寫日期、用途、密碼。

8、出納不得兼管收入、支出、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

9、按月及時計算繳存住房公積金，住房補貼。對有變動人員列出明細(xì)單一式兩份，一份告知本人，另一份隨繳存單據(jù)一同入賬，以便財政追加經(jīng)費。

10、購買現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、北京市行政事業(yè)性統(tǒng)一銀錢收據(jù)，必須在票據(jù)配售記錄本上登記，方可使用。

11、未經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得隨意借給他人現(xiàn)金。

12、使用完的銀錢收據(jù)存根，要在第二年初整理好列出清單，交給會計存檔。

第四篇：會計人員崗位職責(zé)

會計人員崗位職責(zé)

一、審核各種原始憑證，進行成本核算，對違反財務(wù)規(guī)定的收支應(yīng)及時制止和糾正；

二、建立健全各種帳簿，依據(jù)審核無誤的會計憑證登記會計帳簿，保證會計信息的及時性和準(zhǔn)確性；

三、負(fù)責(zé)項目部員工的工資計算、發(fā)放工作；

四、會計憑證登記完畢后，應(yīng)當(dāng)分類和編號保管，不得散亂丟失；

五、整理裝訂，并妥善保管會計憑證；

六、不得外借原始憑證，其他單位如有特殊原因，需使用原始憑證時，經(jīng)會計主管同意后方可復(fù)制、使用；

七、定期核對帳簿，做到帳帳相符，帳實相符；

八、及時為會計主管提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息；

九、及時編制資金平衡表。

第五篇：會計人員崗位職責(zé)

單位會計人員崗位職責(zé)

一、財務(wù)負(fù)責(zé)人崗位

1、財務(wù)負(fù)責(zé)人在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)單位財務(wù)管理和會計核算工作。根據(jù)崗位分工、內(nèi)部牽制原則，提出財會崗位設(shè)置和人員配備方案；負(fù)責(zé)組織軟件系統(tǒng)運行環(huán)境的建立，確定操作使用人員，并對操作人員的權(quán)限作出規(guī)定；負(fù)責(zé)會計電算化日常工作管理，協(xié)調(diào)各電算化崗位的工作關(guān)系，經(jīng)常檢查計算機輸出帳表、憑證數(shù)據(jù)的正確性和及時性；在系統(tǒng)發(fā)生故障時，及時組織有關(guān)人員盡快恢復(fù)系統(tǒng)的正常運行。

2、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策、法律、法規(guī)，嚴(yán)格遵循財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度。對本單位的財務(wù)會計制度進行督促檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向單位負(fù)責(zé)人或上級主管部門報告。

3、根據(jù)本單位的發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)工作計劃和及上級下達(dá)的各項控制指標(biāo)，按編制各類財務(wù)計劃、預(yù)算，并組織實施。同時加強預(yù)算分析，及時提供信息，調(diào)整預(yù)算，加強業(yè)務(wù)收支管理。

4、按有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查應(yīng)交納的稅金、公積金、養(yǎng)老金、失業(yè)金、醫(yī)療保險金等款項，并督促及時辦理

交納手續(xù)，做到按時、足額上交。

1、運用會計資料，采用科學(xué)方法，進行經(jīng)濟預(yù)測，找出管理中的漏洞和不足之處，提出改進意見和措施，充分挖掘增收節(jié)支的潛力，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。

2、依法實行會計監(jiān)督。組織對單位各經(jīng)濟活動部門定期或不定期地進行檢查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)法

規(guī)的行為及時制止和糾正，對問題重大的及時向單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)部門報告。

3、組織和督促財會人員學(xué)習(xí)政治理論和會計業(yè)務(wù)，遵守職業(yè)道德，不斷提高會計人員的政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，并對所屬人員按照各自的崗位職責(zé)進行檢查考核，獎懲分明，公正處事，促使財務(wù)管理和會計核

算工作規(guī)范化、制度化。

二、出納崗位

1、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對一

切貨幣資金收、付憑證進行認(rèn)真復(fù)核，對不符合規(guī)定的收、付憑證有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。

2、遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀行。

3、保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續(xù)；對空白收據(jù)要妥善保管，并認(rèn)真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。

4、及時確認(rèn)記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保

持雙方余額的一致，未達(dá)帳項要及時查詢、清理。

5、負(fù)責(zé)收取酒店的各項收入，按實收金額開出收款收據(jù)，并將收取的款項及時繳存銀行。

6、負(fù)責(zé)酒店職工夜班費、差旅費等日常報銷及臨時工工資的發(fā)放工作。

7、認(rèn)真完成財務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其它事項。

三、制單崗位

1、根據(jù)審核無誤的各類原始憑證，按醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目和會計軟件的要求編制和輸入記帳憑證。要求科目運用正確，摘要簡明扼要并能說明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和來往關(guān)系，憑證內(nèi)容完整，手續(xù)齊備、填制及時。

2、負(fù)責(zé)打印輸出記帳憑證，及時裝訂。同時做好數(shù)據(jù)備份工作。

3、及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核實未達(dá)帳項，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。

4、對操作過程中出現(xiàn)的問題、故障應(yīng)隨時記錄，并及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報。

四、1、按統(tǒng)一的會計科目，設(shè)置總分類帳、明細(xì)分類帳及備查薄，運用

計算機會計核算系統(tǒng)對制單員編制的全部記帳憑證進行復(fù)核后記帳。

2、月末終了，根據(jù)總帳科目余額平衡表，與各明細(xì)帳核對，保證帳帳相符，同時，還要根據(jù)帳薄記錄與庫

存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行定期核對，做到帳證、帳實相符。

3、按要求對計算機輸出帳頁進行整理及裝訂。

4、對以前已記帳務(wù)的個別調(diào)帳、錯誤沖正等，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可在計算機上執(zhí)行。

五、稽核崗位

1、按《會計法》和有關(guān)法規(guī)、財務(wù)制度、收支標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，負(fù)責(zé)對記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)進行審核，包括經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、摘要的規(guī)范性、附件的完整性、手續(xù)的完備性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確

性等內(nèi)容。

2、對不符實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還各有關(guān)人員更正、補齊，再進行重新填制與審核。

3、對計算機輸出的報表及時進行邏輯性審核，確保會計報表數(shù)字、內(nèi)容與帳薄一致，且表表相符。

4、根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn) 的問題，提出進一步完善會計核算制度，改進會計工作的意見和建議。對稽核中發(fā)現(xiàn)的較大問題或可疑現(xiàn)象，主動向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報。

六、報表編制崗位

1、按照上級規(guī)定的統(tǒng)一報表格式和要求編制會計報表，做到數(shù)字真實、計算正確、內(nèi)容完整、說明清楚、編制及時。

2、根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，開展財務(wù)專題分析，每季編寫財務(wù)分析報告，分析盈虧增減變化原因，提出建設(shè)性

意見，為領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟決策依據(jù)。

3、負(fù)責(zé)年終會計決算編制工作，撰寫綜合分析報告。

七、系統(tǒng)管理崗位

1、負(fù)責(zé)財務(wù)軟件操作系統(tǒng)的維護，定期對計算機設(shè)備進行檢查，確保機器設(shè)備正常運轉(zhuǎn)，不得擅自修改程

序和公式。

2、嚴(yán)格遵守計算機的各項制度規(guī)定，做好密碼與口令的保密工作。

3、定期檢查計算機病毒，維護好機內(nèi)會計數(shù)據(jù)。

4、負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)升級換版的調(diào)試和人員變動重新設(shè)置工作。

5、定期做好電算化系統(tǒng)操作運行情況的總結(jié)工作，并提出改進意見。

八、工資核算崗位

1、按人事部門通知，編制工資發(fā)放名冊，并按時正確發(fā)放。工資名冊要裝訂成冊，按會計檔案管理要求妥

善保管。

2、正確劃分工資及代扣款項的明細(xì)項目，提供詳盡的工資分配明細(xì)資料。

3、按國家有關(guān)規(guī)定，正確計算并代扣代繳職工個人所得稅、住房公積金、養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療

保險金、工會費等款項。

九、固定資產(chǎn)核算崗位

1、設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，建立固定資產(chǎn)卡片，對固定資產(chǎn)的購置、調(diào)入、調(diào)出、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、捐贈、封存、報損應(yīng)按規(guī)定及時調(diào)整或督促有關(guān)部門辦理報批手續(xù)，做到帳卡物三相符。

2、按有關(guān)規(guī)定認(rèn)真計算提取固定資產(chǎn)修購基金，按期編報固定資產(chǎn)增減變動情況表。

3、參與固定資產(chǎn)的清查盤點，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)按規(guī)定進行帳務(wù)處理，同時要查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定審批權(quán)限辦理報批手續(xù)。發(fā)現(xiàn)未使用及保管、使用、維護不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)要及時向分管領(lǐng)

導(dǎo)匯報，并提出處理意見。

4、會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)的使用狀況、利用效果進行分析，促進固定資產(chǎn)的合理使用，并督促有關(guān)部門

加強維護、保養(yǎng)，挖掘潛力，提高利用率。

十、基建會計崗位

1、嚴(yán)格按照基建財務(wù)會計制度規(guī)定進行會計核算和財務(wù)管理，按規(guī)定時間和要求向上級主管部門和財政部

門報送基建財務(wù)報表。

2、促具體經(jīng)辦人員對基本建設(shè)活動中的各項財產(chǎn)物資做好及時入庫登記工作，定期進行財產(chǎn)物資清查，保

證建設(shè)資金的合理使用。

3、及時與資金拔入單位和拔出單位核對往來款項，做好債權(quán)債務(wù)的清償工作。

4、資料，對尚未移交的檔案須妥善保管。

十一、成本核算崗位

1、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店特點和需要擬訂成本管理辦法，并根據(jù)實際情況及時進行修訂。

2、根據(jù)酒店成本支出的特點和成本管理的規(guī)定，對各項直接成本、間接成本的核算，成本對象和成本中心的確定，費用的歸集、分配等擬定詳細(xì)的核算程序。

3、會同有關(guān)部門建立定額、原始記錄、內(nèi)部結(jié)算價格制度，做好內(nèi)部成本管理的基礎(chǔ)工作，為正確計算酒

店成本提供可靠依據(jù)。

4、按成本核算的內(nèi)容、程序、方法，進行費用的歸集和分配，定期分析成本費用計劃執(zhí)行情況和成本升降

原因，對照本單位歷史資料和同行業(yè)的先進水平，提出降低成本費用的辦法和加強管理的建議。

5、在成本核算的基礎(chǔ)上，開展酒店經(jīng)濟核算，對科室的經(jīng)濟活動進行考核、評價和獎懲。

十二、往來結(jié)算崗位

1、嚴(yán)格審核往來款項的真實性，并按收付單位、個人設(shè)置往來明細(xì)帳。

2、及時清理、核對往來款項。定期對應(yīng)收款進行帳齡分析，對長期未處理的往來款項應(yīng)及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人

匯報，對確實無法收回的應(yīng)收款和支付的應(yīng)付款，應(yīng)查明原因，并按有關(guān)規(guī)定處理。

十三、檔案管理崗位

1、指導(dǎo)會計崗位對各種會計資料的收集、編號、整理、裝訂工作。年終負(fù)責(zé)將全年的會計資料收集齊全，完成審查核對、整理立卷、編制目錄，裝訂成冊的工作任務(wù)。

2、當(dāng)年的會計檔案保管一年后，填報移交清冊，交醫(yī)院檔案室統(tǒng)一保管。

3、對需銷毀的會計檔案，要填寫“會計檔案銷毀清冊”。會計檔案銷毀前，本院認(rèn)為重要的會計資料，應(yīng)復(fù)

印留存。

十四、票據(jù)管理崗位

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)行政事業(yè)性收費票據(jù)管理的規(guī)章制度，熟練掌握各類票據(jù)管理業(yè)務(wù)。

2、做好對領(lǐng)購票據(jù)的統(tǒng)一登記和專門保管工作。

3、嚴(yán)把票據(jù)領(lǐng)用關(guān)，做好領(lǐng)用登記工作。

4、負(fù)責(zé)辦理各類票據(jù)的領(lǐng)用、結(jié)報和繳銷手續(xù)。

5、指導(dǎo)和監(jiān)督票據(jù)使作用人正確使用和填寫各類票據(jù)。

6、對尚在使用人員手中的未使用票據(jù)要定期進行核對。

十五、辦稅員崗位

1、熟悉和掌握醫(yī)院相關(guān)的稅收政策。

2、負(fù)責(zé)房租稅、個人所得稅等計算和申報工作。

3、按要求向稅務(wù)部門報送有關(guān)報表，自覺接受監(jiān)督。

十六、藥品核算崗位

1、認(rèn)真審核酒店物質(zhì)的購入和發(fā)出憑證，做好酒店物資的明細(xì)核算，及時清理往來掛帳，定期核對帳物，做到帳實相符。

2、參與酒店物資的清查盤點，對盤盈、盤虧和報損的酒店物資要查明原因，分別不同情況，經(jīng)批準(zhǔn)后進行

處理。

3、酒店物質(zhì)價格變動時，根據(jù)物資部通知及時調(diào)整財務(wù)和庫存物資帳。

4、按規(guī)定及時編報有關(guān)酒店物資報表，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

5、督促物資部門認(rèn)真執(zhí)行酒店物資采購、驗收、領(lǐng)用、報損、調(diào)拔、調(diào)價等制度.十一、材料核算崗位

1、真審核材料的購入和發(fā)出憑證，做好材料的明細(xì)核算，及時清理往來掛帳，定期核對帳物，做到帳實相

fu2、參與材料的清查盤點，對盤盈、盤虧和報損的材料要查明原因，分別對不同情況，經(jīng)批準(zhǔn)后進行處理。

3、了解材料的儲備情況，對滯留積壓材料要分析原因，提出處理意見，對保管不善造成損失的要及時向分

管領(lǐng)導(dǎo)匯報，作出處理。

4、按保管地點、類別、品種、規(guī)格及時登記材料明細(xì)帳，每月根據(jù)會計核算和成本核算的要求報送收發(fā)存

等相關(guān)報表

5、按財務(wù)制度規(guī)定督促庫房管理部門認(rèn)真執(zhí)行材料采購、驗收、領(lǐng)用、報損、調(diào)拔等制度。

物業(yè)中心辦公室內(nèi)勤崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)中心文件收接、下載，按規(guī)定范圍轉(zhuǎn)達(dá)，收存、歸檔工作。

二、負(fù)責(zé)中心各類數(shù)據(jù)表格的制定，數(shù)據(jù)的統(tǒng)計。

三、負(fù)責(zé)中心的考勤工作，正式員工上崗基本津貼、績效津貼制表、發(fā)放工作；臨時員工的工資發(fā)放工作。

四、負(fù)責(zé)中心各類文字處理工作。

五、負(fù)責(zé)中心文件歸類、工作計劃、中心檢查，考核資料、工資獎金發(fā)放、工程結(jié)算資料等檔案整理、保

存工作。嚴(yán)格遵守保密制度。

六、負(fù)責(zé)中心電話記錄，轉(zhuǎn)達(dá)工作。

七、、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他臨時性工作。