第一篇：中國銀監(jiān)會關(guān)于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見（最終版）

中國銀監(jiān)會關(guān)于

中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見

銀監(jiān)發(fā)【2010】44號

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司：

“十二五”規(guī)劃綱要明確提出參與國際金融準(zhǔn)則新一輪修訂，完善我國金融業(yè)穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)。2010年12月16日，巴塞爾委員會發(fā)布了《第三版巴塞爾協(xié)議》（Basel III），并要求各成員經(jīng)濟(jì)體兩年內(nèi)完成相應(yīng)監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作，2013年1月1日開始實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2019年1月1日前全面達(dá)標(biāo)。《第三版巴塞爾協(xié)議》確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式，大幅度提高了商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求，建立全球一致的流動性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)，將對商業(yè)銀行經(jīng)營模式、銀行體系穩(wěn)健性乃至宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。為推動中國銀行業(yè)實施國際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)銀行體系穩(wěn)健性和國內(nèi)銀行的國際競爭力，特制定本指導(dǎo)意見。

一、總體目標(biāo)和指導(dǎo)原則

（一）總體目標(biāo)

借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，根據(jù)國內(nèi)銀行業(yè)改革發(fā)展和監(jiān)管實際，構(gòu)建面向未來、符合國情、與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌的銀行業(yè)監(jiān)管框架，推動銀行業(yè)貫徹落實“十二五”規(guī)劃綱要，進(jìn)一步深化改革，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，增強(qiáng)銀行業(yè)穩(wěn)健性和競爭力，支持國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健平衡可持續(xù)增長。

（二）指導(dǎo)原則

1.立足國內(nèi)銀行業(yè)實際，借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，完善銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。基于我國銀行業(yè)改革發(fā)展實際，堅持行之有效的監(jiān)管實踐，借鑒《第三版巴塞爾協(xié)議》，提升我國銀行業(yè)穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建一整套維護(hù)銀行體系長期穩(wěn)健運(yùn)行的審慎監(jiān)管制度安排。

2.宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合。統(tǒng)籌考慮我國經(jīng)濟(jì)周期及金融市場發(fā)展變化趨勢，科學(xué)設(shè)計資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準(zhǔn)備等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)并合理確定監(jiān)管要求，體現(xiàn)逆 周期宏觀審慎監(jiān)管要求，充分反映銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨的單體風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險。

3.監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一性和監(jiān)管實踐靈活性相結(jié)合。為保證銀行業(yè)競爭的公平性，統(tǒng)一設(shè)定適用于各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，同時適當(dāng)提高系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)不同機(jī)構(gòu)情況設(shè)臵差異化的過渡期安排，確保各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)平穩(wěn)過渡。

4.支持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長和維護(hù)銀行體系穩(wěn)健統(tǒng)籌兼顧。銀行體系是我國融資體系的主渠道，過渡期內(nèi)監(jiān)管部門將密切監(jiān)控新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的微觀影響和對實體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的宏觀效應(yīng)，全面評估成本與收益，并加強(qiáng)與相關(guān)部門的政策協(xié)調(diào)，避免新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施對信貸供給及經(jīng)濟(jì)發(fā)展可能造成的負(fù)面沖擊。

二、提高銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)《第三版巴塞爾協(xié)議》確定的銀行資本和流動性監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)，在全面評估現(xiàn)行審慎監(jiān)管制度有效性的基礎(chǔ)上，提高資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準(zhǔn)備等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，建立更具前瞻性的、有機(jī)統(tǒng)一的審慎監(jiān)管制度安排，增強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險的能力。

（一）強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管

1.改進(jìn)資本充足率計算方法。一是嚴(yán)格資本定義，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級分類（一級資本和二級資本）修改為三級分類，即核心一級資本、其他一級資本和二級資本；嚴(yán)格執(zhí)行對核心一級資本的扣除規(guī)定，提升資本工具吸收損失能力。二是優(yōu)化風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算方法，擴(kuò)大資本覆蓋的風(fēng)險范圍。采用差異化的信用風(fēng)險權(quán)重方法，推動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提升信用風(fēng)險管理能力；明確操作風(fēng)險的資本要求；提高交易性業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、場外衍生品交易等復(fù)雜金融工具的風(fēng)險權(quán)重。

2.提高資本充足率監(jiān)管要求。將現(xiàn)行的兩個最低資本充足率要求（一級資本和總資本占風(fēng)險資產(chǎn)的比例分別不低于4%和8%）調(diào)整為三個層次的資本充足率要求：一是明確三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期資本監(jiān)管框架,包括:2.5%的留存超額資本和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加 系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標(biāo)準(zhǔn)實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長，商業(yè)銀行需計提逆周期超額資本。

3.建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%，彌補(bǔ)資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及銀行體系的杠桿率積累。

4.合理安排過渡期。新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)從2012年1月1日開始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達(dá)到新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。過渡期結(jié)束后，各類銀行應(yīng)按照新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)披露資本充足率和杠桿率。

（二）改進(jìn)流動性風(fēng)險監(jiān)管

1.建立多維度的流動性風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測指標(biāo)體系。建立流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動性比例、存貸比以及核心負(fù)債依存度、流動性缺口率、客戶存款集中度以及同業(yè)負(fù)債集中度等多個流動性風(fēng)險監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)，其中流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。同時，推動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立多情景、多方法、多幣種和多時間跨度的流動性風(fēng)險內(nèi)部監(jiān)控指標(biāo)體系。

2.引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)流動性風(fēng)險管理。進(jìn)一步明確銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險管理的審慎監(jiān)管要求，提高流動性風(fēng)險管理的精細(xì)化程度和專業(yè)化水平，嚴(yán)格監(jiān)督檢查措施，糾正不審慎行為，促使商業(yè)銀行合理匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)銀行體系應(yīng)對流動性壓力沖擊的能力。

3.合理安排過渡期。新的流動性風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測指標(biāo)體系自2012年1月1日開始實施，流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例分別給予2年和5年的觀察期，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于2013年底和2016年底前分別達(dá)到流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例的監(jiān)管要求。

（三）強(qiáng)化貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管

1.建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。貸款撥備率（貸款損失準(zhǔn)備占貸款的比例）不低于2.5%，撥備覆蓋率（貸款損失準(zhǔn)備占不良貸款的比例）不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。2.建立動態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備制度。監(jiān)管部門將根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量差異和盈利狀況的不同，對貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求進(jìn)行動態(tài)化和差異化調(diào)整：經(jīng)濟(jì)上行期適度提高貸款損失準(zhǔn)備要求，經(jīng)濟(jì)下行期則根據(jù)貸款核銷情況適度調(diào)低；根據(jù)單家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款質(zhì)量和盈利能力，適度調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備要求。

3.過渡期安排。新標(biāo)準(zhǔn)自2012年1月1日開始實施，系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于2013年底前達(dá)標(biāo)；對非系統(tǒng)重要性銀行，監(jiān)管部門將設(shè)定差異化的過渡期安排，并鼓勵提前達(dá)標(biāo)：盈利能力較強(qiáng)、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較少的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2016年底前達(dá)標(biāo)；個別盈利能力較低、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較多的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2018年底前達(dá)標(biāo)。

三、增強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管有效性

根據(jù)國內(nèi)大型銀行經(jīng)營模式以及監(jiān)管實踐，監(jiān)管部門將從市場準(zhǔn)入、審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、持續(xù)監(jiān)管和監(jiān)管合作幾個方面，加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管。

1.明確系統(tǒng)重要性銀行的定義。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的評估主要考慮規(guī)模、關(guān)聯(lián)性、復(fù)雜性和可替代性等四個方面因素，監(jiān)管部門將建立系統(tǒng)重要性銀行的評估方法論和持續(xù)評估框架。

2.維持防火墻安排，改進(jìn)事前準(zhǔn)入監(jiān)管。為防止系統(tǒng)重要性銀行經(jīng)營模式過于復(fù)雜，降低不同金融市場風(fēng)險的傳染，繼續(xù)采用結(jié)構(gòu)化限制性監(jiān)管措施：一是維持現(xiàn)行銀行體系與資本市場、銀行與控股股東、銀行與附屬機(jī)構(gòu)之間的防火墻，防止風(fēng)險跨境、跨業(yè)傳染。二是從嚴(yán)限制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事結(jié)構(gòu)復(fù)雜、高杠桿交易業(yè)務(wù)，避免過度承擔(dān)風(fēng)險。三是審慎推進(jìn)綜合經(jīng)營試點。對于進(jìn)行綜合經(jīng)營試點的銀行，建立正式的后評估制度，對于在合理時限內(nèi)跨業(yè)經(jīng)營仍不能達(dá)到所在行業(yè)平均盈利水平的銀行，監(jiān)管部門將要求其退出該行業(yè)。

3.提高審慎監(jiān)管要求。除附加資本要求之外，監(jiān)管部門將視情況對系統(tǒng)重要性銀行提出更高的審慎監(jiān)管要求，以提升其應(yīng)對外部沖擊的能力：一是要求系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行自救債券，以提高吸收損失的能力。二是提高流動性監(jiān)管要求。三是進(jìn)一步嚴(yán)格大額風(fēng)險暴露限制，適度降低系統(tǒng)重要性銀行對單一借款人和集團(tuán)客戶貸款占資本凈額的比例。四是提高集團(tuán)層面并表風(fēng)險治理 監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，包括集團(tuán)層面風(fēng)險偏好設(shè)定、統(tǒng)一的風(fēng)險管理政策、信息管理系統(tǒng)建設(shè)、集團(tuán)內(nèi)部交易等。

4.強(qiáng)化持續(xù)監(jiān)管。一是監(jiān)管資源向系統(tǒng)重要性銀行傾斜，賦予一線監(jiān)管人員更廣泛的權(quán)力，加強(qiáng)對系統(tǒng)重要性銀行決策過程、執(zhí)行過程的監(jiān)管，以盡早識別風(fēng)險并采取干預(yù)措施。二是豐富和擴(kuò)展非現(xiàn)場監(jiān)管體系，完善系統(tǒng)重要性銀行的風(fēng)險監(jiān)管評估框架，及時預(yù)警、有效識別并快速處臵風(fēng)險。三是進(jìn)一步提升系統(tǒng)重要性銀行現(xiàn)場檢查精確打擊的能力，督促系統(tǒng)重要性銀行加強(qiáng)公司治理和風(fēng)險管理，防止和糾正不安全、不穩(wěn)健的經(jīng)營行為。四是實現(xiàn)功能監(jiān)管與機(jī)構(gòu)監(jiān)管相結(jié)合，采用產(chǎn)品分析、模型驗證、壓力測試、同業(yè)評估等監(jiān)管手段，保證監(jiān)管技術(shù)能夠適應(yīng)系統(tǒng)重要性銀行業(yè)務(wù)和組織機(jī)構(gòu)日益復(fù)雜化的趨勢。五是指導(dǎo)并監(jiān)督系統(tǒng)重要性銀行制定恢復(fù)和處臵計劃、危機(jī)管理計劃，增強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行自我保護(hù)能力。

5.加強(qiáng)監(jiān)管合作。在跨境合作方面，建立對境外監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管能力的評估機(jī)制，健全跨境經(jīng)營系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管聯(lián)席會議機(jī)制，提高信息交流質(zhì)量，加強(qiáng)在市場準(zhǔn)入、非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及危機(jī)管理方面的合作。在跨業(yè)合作方面，在國務(wù)院統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，監(jiān)管部門將加強(qiáng)與人民銀行、證券監(jiān)管部門、保險監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)配合，構(gòu)建“無縫式”金融監(jiān)管體系，改進(jìn)對銀行集團(tuán)非銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估。

四、深入推動新資本協(xié)議實施工作

對資本和風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)計量與評估是新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施的基礎(chǔ)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照“《新資本協(xié)議》與《第三版巴塞爾協(xié)議》同步推進(jìn)，第一支柱與第二支柱統(tǒng)籌考慮”的總體要求，從公司治理、政策流程、風(fēng)險計量、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、信息科技系統(tǒng)等方面不斷強(qiáng)化風(fēng)險管理。2011年，監(jiān)管部門將修訂《資本充足率管理辦法》。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)新的《資本充足率管理辦法》中確立的相關(guān)方法準(zhǔn)確計量監(jiān)管資本要求，全面覆蓋各類風(fēng)險；同時，構(gòu)建全面風(fēng)險管理框架，健全內(nèi)部資本評估程序，強(qiáng)化銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的微觀基礎(chǔ)。

對于表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模、國際活躍性以及業(yè)務(wù)復(fù)雜性達(dá)到一定程度的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)根據(jù)新的監(jiān)管要求，實施《新資本協(xié)議》中的資本計量高級方法。目前已完成了一輪預(yù)評估的第一批 實施銀行應(yīng)當(dāng)在已經(jīng)取得的良好成就基礎(chǔ)上，根據(jù)評估意見積極整改第一支柱實施的主要問題，并積極推進(jìn)第二支柱和第三支柱建設(shè)，爭取盡快申請正式實施。其他根據(jù)監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)實施高級方法或自愿實施的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通，盡早制訂實施規(guī)劃方案。

對于其他不實施資本計量高級方法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)從2011年底開始在現(xiàn)有信用風(fēng)險資本計量的基礎(chǔ)上，采用新的《資本充足率管理辦法》要求的標(biāo)準(zhǔn)方法，計量市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的監(jiān)管資本要求；并按照第二支柱相關(guān)要求，抓緊建立內(nèi)部資本充足評估程序，識別、評估、監(jiān)測和報告各類主要風(fēng)險，確保資本水平與風(fēng)險狀況和管理能力相適應(yīng)，確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。2016年底前，所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)建立與本行規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)的全面風(fēng)險管理框架和內(nèi)部資本充足率評估程序。

五、工作要求

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施是事關(guān)全局的長期系統(tǒng)工程，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要準(zhǔn)確理解新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實質(zhì)，充分認(rèn)識實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的意義，加強(qiáng)配合，積極穩(wěn)妥地做好新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施的各項準(zhǔn)備工作。

（一）制定配套監(jiān)管規(guī)章

為保證新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)如期實施，2011年監(jiān)管部門將修訂完善《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，以及流動性風(fēng)險監(jiān)管、系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管相關(guān)政策，為新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實施奠定基礎(chǔ)。同時，大力開展新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的培訓(xùn)和宣傳工作，分期、分批地開展各級監(jiān)管人員和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中高層管理人員的培訓(xùn)工作，為新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施打造有利的輿論環(huán)境和廣泛的人才基礎(chǔ)。

（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會和高級管理層應(yīng)高度重視新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施工作，盡快成立以主要負(fù)責(zé)人為組長的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施領(lǐng)導(dǎo)小組及相應(yīng)工作機(jī)構(gòu)，統(tǒng)籌規(guī)劃協(xié)調(diào)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施工作，確保各項工作有序穩(wěn)步推進(jìn)。董事會應(yīng)負(fù)責(zé)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施規(guī)劃及有關(guān)重大政策審批，定期聽取高級管理層匯報，對實施準(zhǔn)備情況進(jìn)行監(jiān)督；高級管理層負(fù)責(zé)制定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施方案并組織實施。

（三）制定切實可行的實施規(guī)劃 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本指導(dǎo)意見，全面進(jìn)行差距分析，制定切實可行的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施規(guī)劃。實施規(guī)劃至少應(yīng)包括：資產(chǎn)增長計劃、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整方案、盈利能力規(guī)劃、各類風(fēng)險的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算方法、資本補(bǔ)充方案、流動性來源、貸款損失準(zhǔn)備金補(bǔ)提方案、各類監(jiān)管指標(biāo)的達(dá)標(biāo)時間表和階段性目標(biāo)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2011年底前完成實施規(guī)劃編制，并報監(jiān)管部門備案。

（四）調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略積極推動業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型

謀求經(jīng)營轉(zhuǎn)型不僅是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)滿足新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)在要求，而且是在日益復(fù)雜經(jīng)營環(huán)境下提高發(fā)展質(zhì)量的必由之路。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要切實轉(zhuǎn)變規(guī)模擴(kuò)張的外延式發(fā)展模式，走質(zhì)量提高的內(nèi)涵式增長之路。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在堅守傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式的前提下，在信貸業(yè)務(wù)的廣度和深度上下功夫，提升金融服務(wù)效率和信貸質(zhì)量。一是調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，制定中長期信貸發(fā)展戰(zhàn)略，積極調(diào)整信貸的客戶結(jié)構(gòu)、行業(yè)結(jié)構(gòu)和區(qū)域結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。二是強(qiáng)化管理，通過不斷優(yōu)化風(fēng)險計量工具，完善風(fēng)險管理政策和流程，健全風(fēng)險制衡機(jī)制，真正提升增長質(zhì)量。三是創(chuàng)新服務(wù)。積極發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行、信用卡等渠道拓展業(yè)務(wù)，擴(kuò)大金融服務(wù)覆蓋面，為資產(chǎn)業(yè)務(wù)提供穩(wěn)定的資金保障，同時降低經(jīng)營成本，擴(kuò)大收入來源。

（五）持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險管理

各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合自身經(jīng)營特點，強(qiáng)化風(fēng)險管理基礎(chǔ)設(shè)施，提升風(fēng)險管理能力。一是完善風(fēng)險治理組織架構(gòu)，進(jìn)一步明確董事會、高管層、首席風(fēng)險官、風(fēng)險管理部門和相關(guān)業(yè)務(wù)條線的角色和職能。二是強(qiáng)化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，通過新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施切實解決國內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)長期存在的數(shù)據(jù)缺失、質(zhì)量不高問題。三是積極開發(fā)并推廣運(yùn)用新型風(fēng)險計量工具，提高風(fēng)險識別能力和風(fēng)險計量準(zhǔn)確性。四是強(qiáng)化IT系統(tǒng)建設(shè)，為風(fēng)險政策制定和實施、風(fēng)險計量工具運(yùn)用及優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。五是強(qiáng)化內(nèi)部控制和內(nèi)部審計職能，強(qiáng)化與外部審計的合作，共同促進(jìn)內(nèi)部制衡機(jī)制建設(shè)。六是改進(jìn)激勵考核機(jī)制，建立“風(fēng)險-收益”平衡的績效考核和薪酬制度。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要高度重視所面臨的突出風(fēng)險，包括地方融資平臺、房地產(chǎn)貸款、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整潛在的重大信用風(fēng)險，積極探索系統(tǒng)性風(fēng)險和個體風(fēng)險相結(jié)合的風(fēng)險管理模 式，在此基礎(chǔ)上建立健全資本評估程序，確保資本充分覆蓋各類風(fēng)險。

（六）加強(qiáng)對新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施的監(jiān)督檢查和跟蹤評估 從今年開始，監(jiān)管部門要將商業(yè)銀行新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施準(zhǔn)備情況以及實施進(jìn)展納入日常監(jiān)管工作，對各行新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施規(guī)劃執(zhí)行不力的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)監(jiān)管措施。過渡期內(nèi)，監(jiān)管部門將持續(xù)監(jiān)測銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各類監(jiān)管指標(biāo)的水平及變化趨勢，深入評估新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為、信貸供給以及宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專門部門負(fù)責(zé)分析執(zhí)行新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的效應(yīng)及存在的問題，并及時報送監(jiān)管部門，配合做好新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的完善和實施工作。

請各銀監(jiān)局將本意見轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

二〇一一年四月二十七日

銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《中國銀行業(yè)實施

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見》答記者問

近日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》），確定了我國銀行業(yè)實施國際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的總體原則、主要目標(biāo)、過渡期安排和工作要求。銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《指導(dǎo)意見》有關(guān)問題回答了記者提問。

1.請介紹《指導(dǎo)意見》出臺的背景。答：這場始于美國次貸危機(jī)的全球金融危機(jī)暴露西方發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體金融體系以及金融監(jiān)管制度方面存在的重大缺陷。危機(jī)以來，國際金融穩(wěn)定理事會和巴塞爾委員會按照二十國集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人確定的方向，全面推進(jìn)國際金融監(jiān)管改革。我國銀行業(yè)監(jiān)管部門作為金融穩(wěn)定理事會和巴塞爾委員會的正式成員，全面參與了危機(jī)以來的國際金融監(jiān)管改革，積極維護(hù)我國銀行業(yè)核心利益。2010年11月份召開的二十國集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人首爾峰會批準(zhǔn)了巴塞爾委員會提交的商業(yè)銀行資本和流動性監(jiān)管改革方案，并原則同意金融穩(wěn)定理事會有關(guān)降低系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險的政策框架。2010年12月16日，巴塞爾委員會發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議（Basel III）的最終文本，并要求各成員經(jīng)濟(jì)體兩年內(nèi)完成相應(yīng)監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作，2013年1月1日開始實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2019年1月1日前全面達(dá)標(biāo)。

近年來，在黨中央、國務(wù)院的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我國銀行業(yè)改革開放取得了重大突破，監(jiān)管有效性不斷提升，整體抗風(fēng)險能力明顯增強(qiáng)。但是，我國銀行業(yè)體制、機(jī)制建設(shè)依然處于發(fā)展初期，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)并不穩(wěn)固，經(jīng)營效率和資金配臵效率尚有待提升。十一屆人大四次會議通過《國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要》（以下簡稱“十二五”規(guī)劃綱要）明確提出，參與國際金融準(zhǔn)則新一輪修訂，提升我國金融業(yè)穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)。借鑒國際金融監(jiān)管改革的成果，完善我國銀行業(yè)監(jiān)管制度，不僅是我國作為二十國集團(tuán)、金融穩(wěn)定理事會和巴塞爾委員會成員應(yīng)盡的國際義務(wù)，而且是促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、提升銀行體系應(yīng)對內(nèi)外部沖擊能力，維護(hù)銀行體系長期穩(wěn)健運(yùn)行，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的必要舉措，也是推動銀行業(yè)落實“十二五”規(guī)劃綱要、提高金融資源配臵效率、支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整和國民經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的客觀要求。為此，2010年下半年以來，銀監(jiān)會根據(jù)國內(nèi)銀行業(yè)改革發(fā)展和監(jiān)管實際，著手統(tǒng)籌規(guī)劃新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施工作，在充分吸收國內(nèi)主要商業(yè)銀行和學(xué)術(shù)界意見的基礎(chǔ)上，構(gòu)建面向未來、符合國情、與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌的銀行業(yè)監(jiān)管框架，提出了完善銀行業(yè)審慎監(jiān)管制度、健全銀行業(yè)風(fēng)險處臵安排的一整套方案。

2.巴塞爾委員會的所有成員都將實施第三版巴塞爾協(xié)議嗎？巴塞爾委員會如何確保所有成員在實施第三版巴塞爾協(xié)議時能夠保持一致？

答：在2010年11月召開的二十國集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人首爾峰會上批準(zhǔn)了第三版巴塞爾協(xié)議。巴塞爾委員會的所有成員均已承諾在規(guī)定的過渡期中開始實施新的資本和流動性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，目前各經(jīng)濟(jì)體都在修訂配套的監(jiān)管法律和監(jiān)管規(guī)章，其中部分經(jīng)濟(jì)體將根據(jù) 本轄區(qū)銀行體系的實際提出較高的資本和流動性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并提前實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

為保證新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)在全球范圍內(nèi)的一致實施，保證競爭的公平性，巴塞爾委員會組建了專門的工作組負(fù)責(zé)第三版巴塞爾協(xié)議的相關(guān)解釋工作；巴塞爾委員會的標(biāo)準(zhǔn)實施工作組（SIG）將在成員范圍內(nèi)對各國實施第三版巴塞爾協(xié)議的政策和進(jìn)展開展專題評估；巴塞爾委員會的資本監(jiān)測工作組（CMG）將在過渡期內(nèi)對資本充足率、杠桿率和流動性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行持續(xù)的測算，并評估其影響。金融穩(wěn)定理事會（FSB）也表示，將把各成員經(jīng)濟(jì)體實施第三版巴塞爾協(xié)議的進(jìn)展列為其平行審議（peer review）的重中之重。

3.《指導(dǎo)意見》是否提高了資本充足率監(jiān)管要求？所確立的資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與第三版巴塞爾協(xié)議是否有差異？

答：根據(jù)第三版巴塞爾協(xié)議，《指導(dǎo)意見》統(tǒng)籌考慮宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管的要求，設(shè)定了三個層次的資產(chǎn)充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：一是三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期超額資本要求，包括：要求商業(yè)銀行基于跨周期的風(fēng)險參數(shù)計量資本；計提2.5%的留存超額資本要求；計提0-2.5%的逆周期超額資本。三是系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標(biāo)準(zhǔn)實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%，與國內(nèi)現(xiàn)行的資本充足率監(jiān)管要求（大型銀行11.5%、中小銀行10%）基本一致。

國內(nèi)新資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與結(jié)構(gòu)安排和第三版巴塞爾協(xié)議總體上一致，差異包括兩個方面：一是國內(nèi)核心一級（普通股）資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)為5%，比第三版巴塞爾協(xié)議的規(guī)定高0.5個百分點。主要原因是，我國長期重視資本質(zhì)量監(jiān)管，目前國內(nèi)各類銀行核心一級資本充足率都顯著高于第三版巴塞爾協(xié)議規(guī)定的4.5%最低標(biāo)準(zhǔn)，將核心一級資本充足率最低要求設(shè)定為5%不會對國內(nèi)銀行產(chǎn)生負(fù)面影響。二是國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求暫定為1%，而巴塞爾委員會和金融穩(wěn)定理事會尚未就系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求達(dá)成最終共識。4.為什么《指導(dǎo)意見》規(guī)定的資本充足率過渡期安排與第三版巴塞爾協(xié)議不同？

答：第三版巴塞爾協(xié)議要求2013年初開始執(zhí)行新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2018年底達(dá)標(biāo)；而國內(nèi)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)自2012年初開始實施，2016年底達(dá)標(biāo)，實施時間提前1年，最后達(dá)標(biāo)時間提前2年。

設(shè)定不同于第三版巴塞爾協(xié)議過渡期安排主要出于三方面考慮：一是第三版巴塞爾協(xié)議給予較長的過渡期，主要是由于絕大多數(shù)歐美銀行面臨較大資本缺口，需較長時間調(diào)整經(jīng)營行為，同時歐美經(jīng)濟(jì)增長前景尚不明朗，盡快實施嚴(yán)格的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)可能拖累經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的進(jìn)程。二是國內(nèi)銀行資本充足率較高，2010年底銀行業(yè)平均資本充足率和核心資本充足率分別達(dá)到12.2%和10.1%，絕大多數(shù)銀行已經(jīng)達(dá)到新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，具備較快實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的條件；同時實施嚴(yán)格的資本約束有助于抑制商業(yè)銀行長期存在的信貸高速擴(kuò)張潛在的信用風(fēng)險，這與“十二五”規(guī)劃綱要提出的轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、提升發(fā)展質(zhì)量的總體要求也是一致的。三是雖然2018年底是全球銀行業(yè)的最后達(dá)標(biāo)時限，但市場壓力將推動國際化大銀行盡快達(dá)標(biāo)，盡快實施新資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)有助于提升國內(nèi)大型銀行的評級和市場信譽(yù)，為國內(nèi)大型銀行實施國際化戰(zhàn)略創(chuàng)造有利的監(jiān)管環(huán)境。

5.第三版巴塞爾協(xié)議提出的杠桿率監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)為3%，《指導(dǎo)意見》中的杠桿率標(biāo)準(zhǔn)確定為4%，主要考慮是什么？

答：銀行體系過度杠桿化是本輪金融危機(jī)負(fù)面效應(yīng)顯著放大的重要原因。第三版巴塞爾協(xié)議之所以將杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)確定為3%，并給予較長的過渡期，主要是遷就歐美大型銀行杠桿率普遍偏低的事實，是妥協(xié)的結(jié)果，按此標(biāo)準(zhǔn)難以對銀行體系的杠桿率累積形成有效約束。從我國銀行體系的實踐來看，大多數(shù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)杠桿率已經(jīng)達(dá)到了4%，只有少數(shù)資產(chǎn)高速擴(kuò)張的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)未達(dá)標(biāo)，并且差距也較小。為推動商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變高速擴(kuò)張的發(fā)展模式，強(qiáng)化自我約束，提升發(fā)展質(zhì)量，將杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定為4%不僅是必要的，也是可行的。若將杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)定得過低，對銀行高速擴(kuò)張的行為不能形成有效約束。6.我國為什么要引入國際流動性監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)？請簡要介紹未來我國商業(yè)銀行流動性監(jiān)管的框架？

答：銀監(jiān)會自成立以來，一直高度關(guān)注商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管工作，經(jīng)過不斷摸索和改進(jìn)，形成了一套簡單、實用的流動性監(jiān)管指標(biāo)。但我們也應(yīng)該看到，隨著國內(nèi)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)日趨多元化，流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管面臨著一系列新挑戰(zhàn)，現(xiàn)行流動性監(jiān)管指標(biāo)已難以充分揭示流動性風(fēng)險。第三版巴塞爾協(xié)議提出的流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）兩個新標(biāo)準(zhǔn)，具有前瞻、精細(xì)、引入壓力環(huán)境以及國際間協(xié)調(diào)一致等特點。引入新的流動性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，將推動我國商業(yè)銀行增加優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備水平、減少融資期限錯配、增加長期穩(wěn)定資金來源；同時促進(jìn)我國商業(yè)銀行重視流動性風(fēng)險管理，提升流動性風(fēng)險控制和管理的精細(xì)化水平，降低流動性危機(jī)發(fā)生的可能性和負(fù)面沖擊。定量影響測算結(jié)果表明，除少數(shù)銀行因特殊融資結(jié)構(gòu)不能達(dá)到流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)外，絕大多數(shù)國內(nèi)銀行已經(jīng)或能夠在較短的時間內(nèi)達(dá)到滿足流動性監(jiān)管要求。

總體而言，由于國內(nèi)銀行仍堅持傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)模式，存款和貸款占總負(fù)債和總資產(chǎn)的比例較高，因此，在引入新的流動性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的同時，仍保留并優(yōu)化存貸比、流動性比例、流動性缺口率、融資集中度等流動性監(jiān)管指標(biāo)，推動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建多情景、多方法、多幣種和多時間跨度的流動性風(fēng)險監(jiān)控和監(jiān)測指標(biāo)體系。銀監(jiān)會將以實施新的流動性風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為契機(jī)，引導(dǎo)我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建有效的流動性風(fēng)險治理架構(gòu)和管理流程，及時識別和審慎評估產(chǎn)品層面和機(jī)構(gòu)層面流動性風(fēng)險，強(qiáng)化流動性風(fēng)險管理的數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)基礎(chǔ)，并改進(jìn)流動性風(fēng)險壓力測試方法，提升流動性風(fēng)險管理的有效性。

7.《指導(dǎo)意見》提出，將建立貸款撥備率（監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為2.5%）和撥備覆蓋率（監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為150%）相結(jié)合的貸款損失撥備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，請問對此是如何考慮的？

答：貸款損失準(zhǔn)備金是銀行應(yīng)對貸款損失的第一道防線。本輪金融危機(jī)充分暴露出現(xiàn)行的基于“已發(fā)生損失模型”的資產(chǎn)減值會計規(guī)則的重大缺陷。危機(jī)以來，國際會計準(zhǔn)則理事會（IASB）和美國財務(wù)會計準(zhǔn)則理事會（FASB）已就資產(chǎn)減值會計規(guī)則的改 革達(dá)成共識，將按照“預(yù)期損失”計提貸款損失準(zhǔn)備。巴塞爾委員會也正在研究制定貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管指引。根據(jù)國內(nèi)銀行信貸業(yè)務(wù)實踐，建立具有前瞻性的貸款損失撥備監(jiān)管制度具有很強(qiáng)的現(xiàn)實意義。一是國內(nèi)銀行信貸規(guī)模長期保持高速擴(kuò)張，客觀上部分掩蓋了資產(chǎn)質(zhì)量問題，使得基于不良貸款計提貸款損失準(zhǔn)備難以充分覆蓋潛在的信貸風(fēng)險；二是引入與貸款規(guī)模掛鉤但與貸款質(zhì)量無關(guān)的貸款撥備率監(jiān)管要求，增強(qiáng)了貸款損失準(zhǔn)備計提的前瞻性，有助于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在信貸擴(kuò)張時期積累充足的經(jīng)濟(jì)資源，用于經(jīng)濟(jì)下行期吸收損失，平滑由于低估或高估貸款損失導(dǎo)致整個信貸周期內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的收益波動，這也是實施逆周期宏觀審慎監(jiān)管的應(yīng)有之意和重要組成部分。因此，在總結(jié)我國實施撥備覆蓋率監(jiān)管的經(jīng)驗基礎(chǔ)上，《指導(dǎo)意見》進(jìn)一步提出了貸款撥備率監(jiān)管要求，通過貸款撥備率、撥備覆蓋率二者結(jié)合并實行動態(tài)調(diào)整，確保損失撥備計提的及時性和充足性。

參考國際同業(yè)平均水平和根據(jù)國內(nèi)銀行定量影響測算的結(jié)果，《指導(dǎo)意見》將貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管要求分別確定為2.5%和150%。定量影響測算結(jié)果表明，目前國內(nèi)商業(yè)銀行平均貸款撥備率接近2.5%，撥備覆蓋率高達(dá)230%，貸款撥備率和撥備覆蓋率已經(jīng)達(dá)標(biāo)的商業(yè)銀行占全部銀行的比例超過50%和85%。鑒于部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在短期內(nèi)同時達(dá)到兩個監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)有一定的困難，為避免造成由此導(dǎo)致的負(fù)面效應(yīng)，《指導(dǎo)意見》給予了較長的過渡期，允許這類金融機(jī)構(gòu)最遲在2018年底前達(dá)標(biāo)。

8.《指導(dǎo)意見》中提出“《新資本協(xié)議》與第三版巴塞爾協(xié)議同步推進(jìn)，第一支柱與第二支柱統(tǒng)籌考慮”的要求，請問具體考慮是怎樣的？

答：2007年2月銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議》指導(dǎo)意見，明確了我國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議的目標(biāo)、原則、范圍、方法和時間表。經(jīng)過4年多的努力，銀監(jiān)會已經(jīng)起草并發(fā)布了實施新資本協(xié)議的配套監(jiān)管規(guī)章，國內(nèi)大型銀行實施新資本協(xié)議的準(zhǔn)備工作也已基本就緒，第一批銀行將于今年開始實施新資本協(xié)議。

第三版巴塞爾協(xié)議并非替代《新資本協(xié)議》，二者是繼承和發(fā)展的關(guān)系，《新資本協(xié)議》確立的三大支柱和風(fēng)險權(quán)重方法是實施第三版巴塞爾協(xié)議的基礎(chǔ)。《指導(dǎo)意見》提出“同步推進(jìn)《新資本協(xié)議》和第三版巴塞爾協(xié)議、統(tǒng)籌考慮第一支柱和第二支柱”的目的是進(jìn)一步擴(kuò)大新資本協(xié)議實施范圍，提升監(jiān)管資本的風(fēng)險敏感度，推動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化風(fēng)險管理能力，建立覆蓋各類系統(tǒng)性風(fēng)險和個體風(fēng)險的資本評估程序，將新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的各項要求內(nèi)部化，確保監(jiān)管目標(biāo)的實現(xiàn)。

9.實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)后對我國宏觀經(jīng)濟(jì)影響如何？實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是否會引起國內(nèi)銀行新一輪的大規(guī)模外部融資？

答：在危機(jī)以來的國際金融監(jiān)管改革過程中，實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對宏觀經(jīng)濟(jì)可能產(chǎn)生的影響備受各方廣泛關(guān)注。巴塞爾委員會和金融穩(wěn)定理事會的研究結(jié)果表明，就全球平均水平而言，核心一級資本充足率提高1個百分點，4年半后（18個季度）GDP向下偏離基準(zhǔn)水平的最大幅度為0.19%，提高資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不會對全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇產(chǎn)生重大沖擊。此外，資本監(jiān)管改革帶來的融資成本上升和信貸供給能力下降對經(jīng)濟(jì)增長的負(fù)面影響是暫時的，長期來看新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施將提高銀行體系的穩(wěn)健性，維護(hù)信貸供給的長期穩(wěn)定，從而支持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長。同時，強(qiáng)化資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)有助于降低發(fā)生銀行危機(jī)的概率和危機(jī)的負(fù)面影響，按照目前全球銀行業(yè)的核心一級資本充足率水平，核心一級資本充足率提高1個百分點，所避免的經(jīng)濟(jì)損失占當(dāng)期GDP的1.4%，提高資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的收益大于成本。

鑒于銀行體系在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的重要地位，銀監(jiān)會與國內(nèi)學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)就新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對宏觀經(jīng)濟(jì)的潛在影響進(jìn)行了評估。結(jié)果表明，由于我國商業(yè)銀行資本質(zhì)量較好，資本充足率水平較高，大多數(shù)商業(yè)銀行已經(jīng)達(dá)到新的資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，實施新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不會對銀行體系的信貸供給能力產(chǎn)生較大沖擊，對GDP增長率的短期影響很小，通過分步達(dá)標(biāo)（系統(tǒng)重要性銀行2013年底達(dá)標(biāo)，非系統(tǒng)重要性銀行2016年底達(dá)標(biāo)）實施新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對GDP增長的負(fù)面影響將進(jìn)一步降低。“十二五”規(guī)劃綱要設(shè)定的GDP增長率預(yù)期目標(biāo)（年均7%）明顯低于“十一五”期間的水平，未來5年我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主題是調(diào)整結(jié)構(gòu)和提高質(zhì)量。因此，未 來一段時期內(nèi)，銀行業(yè)應(yīng)該在信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和信貸質(zhì)量改善方面多下功夫，這也正是銀監(jiān)會推動新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施的預(yù)期目標(biāo)。

目前國內(nèi)主要銀行已經(jīng)達(dá)到了新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行的資本缺口很小，無需大規(guī)模補(bǔ)充資本。從長期來看，由于國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長對銀行信貸供給的依賴性很強(qiáng)，為支持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長，銀行信貸規(guī)模需保持一定的增長速度，為持續(xù)達(dá)到資本充足率監(jiān)管要求，商業(yè)銀行不可避免地面臨資本補(bǔ)充需求。需特別指出的是，即使不實施新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，銀行也同樣面臨信貸擴(kuò)張所帶來的資本補(bǔ)充壓力。基于“十二五”規(guī)劃綱要確定的GDP增長率、GDP和信貸擴(kuò)張之間的相關(guān)性、未來銀行業(yè)的盈利水平等進(jìn)行的實證分析結(jié)果表明，雖然未來5年銀行業(yè)將面臨一定的資本缺口，但將主要通過銀行內(nèi)部資本積累滿足資本監(jiān)管要求；隨著國內(nèi)資本市場規(guī)模不斷擴(kuò)大，商業(yè)銀行新增融資需求不會對國內(nèi)資本市場產(chǎn)生較大沖擊。

第二篇：中國銀監(jiān)會關(guān)于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見

中國銀監(jiān)會關(guān)于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)

準(zhǔn)的指導(dǎo)意見

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 銀監(jiān)發(fā)【2010】44號

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司：

“十二五”規(guī)劃綱要明確提出參與國際金融準(zhǔn)則新一輪修訂，完善我國金融業(yè)穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)。2010年12月16日，巴塞爾委員會發(fā)布了《第三版巴塞爾協(xié)議》（Basel III），并要求各成員經(jīng)濟(jì)體兩年內(nèi)完成相應(yīng)監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作，2013年1月1日開始實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2019年1月1日前全面達(dá)標(biāo)。《第三版巴塞爾協(xié)議》確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式，大幅度提高了商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求，建立全球一致的流動性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)，將對商業(yè)銀行經(jīng)營模式、銀行體系穩(wěn)健性乃至宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。為推動中國銀行業(yè)實施國際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)銀行體系穩(wěn)健性和國內(nèi)銀行的國際競爭力，特制定本指導(dǎo)意見。

一、總體目標(biāo)和指導(dǎo)原則

（一）總體目標(biāo)

借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，根據(jù)國內(nèi)銀行業(yè)改革發(fā)展和監(jiān)管實際，構(gòu)建面向未來、符合國情、與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌的銀行業(yè)監(jiān)管框架，推動銀行業(yè)貫徹落實“十二五”規(guī)劃綱要，進(jìn)一步深化改革，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，增強(qiáng)銀行業(yè)穩(wěn)健性和競爭力，支持國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健平衡可持續(xù)增長。

（二）指導(dǎo)原則

1.立足國內(nèi)銀行業(yè)實際，借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，完善銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。基于我國銀行業(yè)改革發(fā)展實際，堅持行之有效的監(jiān)管實踐，借鑒《第三版巴塞爾協(xié)議》，提升我國銀行業(yè)穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建一整套維護(hù)銀行體系長期穩(wěn)健運(yùn)行的審慎監(jiān)管制度安排。

2.宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合。統(tǒng)籌考慮我國經(jīng)濟(jì)周期及金融市場發(fā)展變化趨勢，科學(xué)設(shè)計資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準(zhǔn)備等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)并合理確定監(jiān)管要求，體現(xiàn)逆周期宏觀審慎監(jiān)管要求，充分反映銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨的單體風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險。3.監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一性和監(jiān)管實踐靈活性相結(jié)合。為保證銀行業(yè)競爭的公平性，統(tǒng)一設(shè)定適用于各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，同時適當(dāng)提高系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)不同機(jī)構(gòu)情況設(shè)置差異化的過渡期安排，確保各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)平穩(wěn)過渡。4.支持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長和維護(hù)銀行體系穩(wěn)健統(tǒng)籌兼顧。銀行體系是我國融資體系的主渠道，過渡期內(nèi)監(jiān)管部門將密切監(jiān)控新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的微觀影響和對實體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的宏觀效應(yīng)，全面評估成本與收益，并加強(qiáng)與相關(guān)部門的政策協(xié)調(diào)，避免新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施對信貸供給及經(jīng)濟(jì)發(fā)展可能造成的負(fù)面沖擊。

二、提高銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)《第三版巴塞爾協(xié)議》確定的銀行資本和流動性監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)，在全面評估現(xiàn)行審慎監(jiān)管制度有效性的基礎(chǔ)上，提高資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準(zhǔn)備等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，建立更具前瞻性的、有機(jī)統(tǒng)一的審慎監(jiān)管制度安排，增強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險的能力。

（一）強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管

1.改進(jìn)資本充足率計算方法。一是嚴(yán)格資本定義，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級分類（一級資本和二級資本）修改為三級分類，即核心一級資本、其他一級資本和二級資本；嚴(yán)格執(zhí)行對核心一級資本的扣除規(guī)定，提升資本工具吸收損失能力。二是優(yōu)化風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算方法，擴(kuò)大資本覆蓋的風(fēng)險范圍。采用差異化的信用風(fēng)險權(quán)重方法，推動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提升信用風(fēng)險管理能力；明確操作風(fēng)險的資本要求；提高交易性業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、場外衍生品交易等復(fù)雜金融工具的風(fēng)險權(quán)重。

2.提高資本充足率監(jiān)管要求。將現(xiàn)行的兩個最低資本充足率要求（一級資本和總資本占風(fēng)險資產(chǎn)的比例分別不低于4%和8%）調(diào)整為三個層次的資本充足率要求：一是明確三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期資本監(jiān)管框架,包括:2.5%的留存超額資本和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標(biāo)準(zhǔn)實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長，商業(yè)銀行需計提逆周期超額資本。

3.建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%，彌補(bǔ)資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及銀行體系的杠桿率積累。

4.合理安排過渡期。新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)從2012年1月1日開始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達(dá)到新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。過渡期結(jié)束后，各類銀行應(yīng)按照新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)披露資本充足率和杠桿率。

（二）改進(jìn)流動性風(fēng)險監(jiān)管

1.建立多維度的流動性風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測指標(biāo)體系。建立流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動性比例、存貸比以及核心負(fù)債依存度、流動性缺口率、客戶存款集中度以及同業(yè)負(fù)債集中度等多個流動性風(fēng)險監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)，其中流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。同時，推動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立多情景、多方法、多幣種和多時間跨度的流動性風(fēng)險內(nèi)部監(jiān)控指標(biāo)體系。

2.引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)流動性風(fēng)險管理。進(jìn)一步明確銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險管理的審慎監(jiān)管要求，提高流動性風(fēng)險管理的精細(xì)化程度和專業(yè)化水平，嚴(yán)格監(jiān)督檢查措施，糾正不審慎行為，促使商業(yè)銀行合理匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)銀行體系應(yīng)對流動性壓力沖擊的能力。

3.合理安排過渡期。新的流動性風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測指標(biāo)體系自2012年1月1日開始實施，流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例分別給予2年和5年的觀察期，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于2013年底和2016年底前分別達(dá)到流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例的監(jiān)管要求。

（三）強(qiáng)化貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管

1.建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。貸款撥備率（貸款損失準(zhǔn)備占貸款的比例）不低于2.5%，撥備覆蓋率（貸款損失準(zhǔn)備占不良貸款的比例）不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。

2.建立動態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備制度。監(jiān)管部門將根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量差異和盈利狀況的不同，對貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求進(jìn)行動態(tài)化和差異化調(diào)整：經(jīng)濟(jì)上行期適度提高貸款損失準(zhǔn)備要求，經(jīng)濟(jì)下行期則根據(jù)貸款核銷情況適度調(diào)低；根據(jù)單家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款質(zhì)量和盈利能力，適度調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備要求。 3.過渡期安排。新標(biāo)準(zhǔn)自2012年1月1日開始實施，系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于2013年底前達(dá)標(biāo)；對非系統(tǒng)重要性銀行，監(jiān)管部門將設(shè)定差異化的過渡期安排，并鼓勵提前達(dá)標(biāo)：盈利能力較強(qiáng)、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較少的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2016年底前達(dá)標(biāo)；個別盈利能力較低、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較多的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2018年底前達(dá)標(biāo)。

三、增強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管有效性

根據(jù)國內(nèi)大型銀行經(jīng)營模式以及監(jiān)管實踐，監(jiān)管部門將從市場準(zhǔn)入、審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、持續(xù)監(jiān)管和監(jiān)管合作幾個方面，加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管。

1.明確系統(tǒng)重要性銀行的定義。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的評估主要考慮規(guī)模、關(guān)聯(lián)性、復(fù)雜性和可替代性等四個方面因素，監(jiān)管部門將建立系統(tǒng)重要性銀行的評估方法論和持續(xù)評估框架。2.維持防火墻安排，改進(jìn)事前準(zhǔn)入監(jiān)管。為防止系統(tǒng)重要性銀行經(jīng)營模式過于復(fù)雜，降低不同金融市場風(fēng)險的傳染，繼續(xù)采用結(jié)構(gòu)化限制性監(jiān)管措施：一是維持現(xiàn)行銀行體系與資本市場、銀行與控股股東、銀行與附屬機(jī)構(gòu)之間的防火墻，防止風(fēng)險跨境、跨業(yè)傳染。二是從嚴(yán)限制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事結(jié)構(gòu)復(fù)雜、高杠桿交易業(yè)務(wù)，避免過度承擔(dān)風(fēng)險。三是審慎推進(jìn)綜合經(jīng)營試點。對于進(jìn)行綜合經(jīng)營試點的銀行，建立正式的后評估制度，對于在合理時限內(nèi)跨業(yè)經(jīng)營仍不能達(dá)到所在行業(yè)平均盈利水平的銀行，監(jiān)管部門將要求其退出該行業(yè)。3.提高審慎監(jiān)管要求。除附加資本要求之外，監(jiān)管部門將視情況對系統(tǒng)重要性銀行提出更高的審慎監(jiān)管要求，以提升其應(yīng)對外部沖擊的能力：一是要求系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行自救債券，以提高吸收損失的能力。二是提高流動性監(jiān)管要求。三是進(jìn)一步嚴(yán)格大額風(fēng)險暴露限制，適度降低系統(tǒng)重要性銀行對單一借款人和集團(tuán)客戶貸款占資本凈額的比例。四是提高集團(tuán)層面并表風(fēng)險治理監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，包括集團(tuán)層面風(fēng)險偏好設(shè)定、統(tǒng)一的風(fēng)險管理政策、信息管理系統(tǒng)建設(shè)、集團(tuán)內(nèi)部交易等。4.強(qiáng)化持續(xù)監(jiān)管。一是監(jiān)管資源向系統(tǒng)重要性銀行傾斜，賦予一線監(jiān)管人員更廣泛的權(quán)力，加強(qiáng)對系統(tǒng)重要性銀行決策過程、執(zhí)行過程的監(jiān)管，以盡早識別風(fēng)險并采取干預(yù)措施。二是豐富和擴(kuò)展非現(xiàn)場監(jiān)管體系，完善系統(tǒng)重要性銀行的風(fēng)險監(jiān)管評估框架，及時預(yù)警、有效識別并快速處置風(fēng)險。三是進(jìn)一步提升系統(tǒng)重要性銀行現(xiàn)場檢查精確打擊的能力，督促系統(tǒng)重要性銀行加強(qiáng)公司治理和風(fēng)險管理，防止和糾正不安全、不穩(wěn)健的經(jīng)營行為。四是實現(xiàn)功能監(jiān)管與機(jī)構(gòu)監(jiān)管相結(jié)合，采用產(chǎn)品分析、模型驗證、壓力測試、同業(yè)評估等監(jiān)管手段，保證監(jiān)管技術(shù)能夠適應(yīng)系統(tǒng)重要性銀行業(yè)務(wù)和組織機(jī)構(gòu)日益復(fù)雜化的趨勢。五是指導(dǎo)并監(jiān)督系統(tǒng)重要性銀行制定恢復(fù)和處置計劃、危機(jī)管理計劃，增強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行自我保護(hù)能力。

5.加強(qiáng)監(jiān)管合作。在跨境合作方面，建立對境外監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管能力的評估機(jī)制，健全跨境經(jīng)營系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管聯(lián)席會議機(jī)制，提高信息交流質(zhì)量，加強(qiáng)在市場準(zhǔn)入、非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及危機(jī)管理方面的合作。在跨業(yè)合作方面，在國務(wù)院統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，監(jiān)管部門將加強(qiáng)與人民銀行、證券監(jiān)管部門、保險監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)配合，構(gòu)建“無縫式”金融監(jiān)管體系，改進(jìn)對銀行集團(tuán)非銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估。

四、深入推動新資本協(xié)議實施工作

對資本和風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)計量與評估是新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施的基礎(chǔ)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照“《新資本協(xié)議》與《第三版巴塞爾協(xié)議》同步推進(jìn)，第一支柱與第二支柱統(tǒng)籌考慮”的總體要求，從公司治理、政策流程、風(fēng)險計量、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、信息科技系統(tǒng)等方面不斷強(qiáng)化風(fēng)險管理。2011年，監(jiān)管部門將修訂《資本充足率管理辦法》。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)新的《資本充足率管理辦法》中確立的相關(guān)方法準(zhǔn)確計量監(jiān)管資本要求，全面覆蓋各類風(fēng)險；同時，構(gòu)建全面風(fēng)險管理框架，健全內(nèi)部資本評估程序，強(qiáng)化銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的微觀基礎(chǔ)。對于表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模、國際活躍性以及業(yè)務(wù)復(fù)雜性達(dá)到一定程度的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)根據(jù)新的監(jiān)管要求，實施《新資本協(xié)議》中的資本計量高級方法。目前已完成了一輪預(yù)評估的第一批實施銀行應(yīng)當(dāng)在已經(jīng)取得的良好成就基礎(chǔ)上，根據(jù)評估意見積極整改第一支柱實施的主要問題，并積極推進(jìn)第二支柱和第三支柱建設(shè)，爭取盡快申請正式實施。其他根據(jù)監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)實施高級方法或自愿實施的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通，盡早制訂實施規(guī)劃方案。

對于其他不實施資本計量高級方法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)從2011年底開始在現(xiàn)有信用風(fēng)險資本計量的基礎(chǔ)上，采用新的《資本充足率管理辦法》要求的標(biāo)準(zhǔn)方法，計量市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的監(jiān)管資本要求；并按照第二支柱相關(guān)要求，抓緊建立內(nèi)部資本充足評估程序，識別、評估、監(jiān)測和報告各類主要風(fēng)險，確保資本水平與風(fēng)險狀況和管理能力相適應(yīng)，確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。2016年底前，所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)建立與本行規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)的全面風(fēng)險管理框架和內(nèi)部資本充足率評估程序。

五、工作要求

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施是事關(guān)全局的長期系統(tǒng)工程，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要準(zhǔn)確理解新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實質(zhì)，充分認(rèn)識實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的意義，加強(qiáng)配合，積極穩(wěn)妥地做好新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施的各項準(zhǔn)備工作。

（一）制定配套監(jiān)管規(guī)章

為保證新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)如期實施，2011年監(jiān)管部門將修訂完善《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，以及流動性風(fēng)險監(jiān)管、系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管相關(guān)政策，為新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實施奠定基礎(chǔ)。同時，大力開展新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的培訓(xùn)和宣傳工作，分期、分批地開展各級監(jiān)管人員和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中高層管理人員的培訓(xùn)工作，為新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施打造有利的輿論環(huán)境和廣泛的人才基礎(chǔ)。

（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會和高級管理層應(yīng)高度重視新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施工作，盡快成立以主要負(fù)責(zé)人為組長的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施領(lǐng)導(dǎo)小組及相應(yīng)工作機(jī)構(gòu)，統(tǒng)籌規(guī)劃協(xié)調(diào)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施工作，確保各項工作有序穩(wěn)步推進(jìn)。董事會應(yīng)負(fù)責(zé)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施規(guī)劃及有關(guān)重大政策審批，定期聽取高級管理層匯報，對實施準(zhǔn)備情況進(jìn)行監(jiān)督；高級管理層負(fù)責(zé)制定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施方案并組織實施。

（三）制定切實可行的實施規(guī)劃

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本指導(dǎo)意見，全面進(jìn)行差距分析，制定切實可行的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施規(guī)劃。實施規(guī)劃至少應(yīng)包括：資產(chǎn)增長計劃、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整方案、盈利能力規(guī)劃、各類風(fēng)險的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算方法、資本補(bǔ)充方案、流動性來源、貸款損失準(zhǔn)備金補(bǔ)提方案、各類監(jiān)管指標(biāo)的達(dá)標(biāo)時間表和階段性目標(biāo)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2011年底前完成實施規(guī)劃編制，并報監(jiān)管部門備案。

（四）調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略積極推動業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型

謀求經(jīng)營轉(zhuǎn)型不僅是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)滿足新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)在要求，而且是在日益復(fù)雜經(jīng)營環(huán)境下提高發(fā)展質(zhì)量的必由之路。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要切實轉(zhuǎn)變規(guī)模擴(kuò)張的外延式發(fā)展模式，走質(zhì)量提高的內(nèi)涵式增長之路。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在堅守傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式的前提下，在信貸業(yè)務(wù)的廣度和深度上下功夫，提升金融服務(wù)效率和信貸質(zhì)量。一是調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，制定中長期信貸發(fā)展戰(zhàn)略，積極調(diào)整信貸的客戶結(jié)構(gòu)、行業(yè)結(jié)構(gòu)和區(qū)域結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。二是強(qiáng)化管理，通過不斷優(yōu)化風(fēng)險計量工具，完善風(fēng)險管理政策和流程，健全風(fēng)險制衡機(jī)制，真正提升增長質(zhì)量。三是創(chuàng)新服務(wù)。積極發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行、信用卡等渠道拓展業(yè)務(wù)，擴(kuò)大金融服務(wù)覆蓋面，為資產(chǎn)業(yè)務(wù)提供穩(wěn)定的資金保障，同時降低經(jīng)營成本，擴(kuò)大收入來源。

（五）持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險管理

各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合自身經(jīng)營特點，強(qiáng)化風(fēng)險管理基礎(chǔ)設(shè)施，提升風(fēng)險管理能力。一是完善風(fēng)險治理組織架構(gòu)，進(jìn)一步明確董事會、高管層、首席風(fēng)險官、風(fēng)險管理部門和相關(guān)業(yè)務(wù)條線的角色和職能。二是強(qiáng)化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，通過新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施切實解決國內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)長期存在的數(shù)據(jù)缺失、質(zhì)量不高問題。三是積極開發(fā)并推廣運(yùn)用新型風(fēng)險計量工具，提高風(fēng)險識別能力和風(fēng)險計量準(zhǔn)確性。四是強(qiáng)化IT系統(tǒng)建設(shè)，為風(fēng)險政策制定和實施、風(fēng)險計量工具運(yùn)用及優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。五是強(qiáng)化內(nèi)部控制和內(nèi)部審計職能，強(qiáng)化與外部審計的合作，共同促進(jìn)內(nèi)部制衡機(jī)制建設(shè)。六是改進(jìn)激勵考核機(jī)制，建立“風(fēng)險-收益”平衡的績效考核和薪酬制度。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要高度重視所面臨的突出風(fēng)險，包括地方融資平臺、房地產(chǎn)貸款、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整潛在的重大信用風(fēng)險，積極探索系統(tǒng)性風(fēng)險和個體風(fēng)險相結(jié)合的風(fēng)險管理模式，在此基礎(chǔ)上建立健全資本評估程序，確保資本充分覆蓋各類風(fēng)險。

（六）加強(qiáng)對新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施的監(jiān)督檢查和跟蹤評估 從今年開始，監(jiān)管部門要將商業(yè)銀行新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施準(zhǔn)備情況以及實施進(jìn)展納入日常監(jiān)管工作，對各行新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施規(guī)劃執(zhí)行不力的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)監(jiān)管措施。過渡期內(nèi)，監(jiān)管部門將持續(xù)監(jiān)測銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各類監(jiān)管指標(biāo)的水平及變化趨勢，深入評估新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為、信貸供給以及宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專門部門負(fù)責(zé)分析執(zhí)行新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的效應(yīng)及存在的問題，并及時報送監(jiān)管部門，配合做好新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的完善和實施工作。請各銀監(jiān)局將本意見轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

二〇一一年四月二十七日

第三篇：銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

銀監(jiān)會關(guān)于銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司： “十二五”規(guī)劃綱要明確提出參與國際金融準(zhǔn)則新一輪修訂，完善我國金融業(yè)穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)。2010年12月16日，巴塞爾委員會發(fā)布了《第三版巴塞爾協(xié)議》（Basel III），并要求各成員經(jīng)濟(jì)體兩年內(nèi)完成相應(yīng)監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作，2013年1月1日開始實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2019年1月1日前全面達(dá)標(biāo)。《第三版巴塞爾協(xié)議》確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式，大幅度提高了商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求，建立全球一致的流動性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)，將對商業(yè)銀行經(jīng)營模式、銀行體系穩(wěn)健性乃至宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。為推動中國銀行業(yè)實施國際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)銀行體系穩(wěn)健性和國內(nèi)銀行的國際競爭力，特制定本指導(dǎo)意見。

一、總體目標(biāo)和指導(dǎo)原則

（一）總體目標(biāo)

借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，根據(jù)國內(nèi)銀行業(yè)改革發(fā)展和監(jiān)管實際，構(gòu)建面向未來、符合國情、與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌的銀行業(yè)監(jiān)管框架，推動銀行業(yè)貫徹落實“十二五”規(guī)劃綱要，進(jìn)一步深化改革，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，增強(qiáng)銀行業(yè)穩(wěn)健性和競爭力，支持國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健平衡可持續(xù)增長。

（二）指導(dǎo)原則

1.立足國內(nèi)銀行業(yè)實際，借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，完善銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。基于我國銀行業(yè)改革發(fā)展實際，堅持行之有效的監(jiān)管實踐，借鑒《第三版巴塞爾協(xié)議》，提升我國銀行業(yè)穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建一整套維護(hù)銀行體系長期穩(wěn)健運(yùn)行的審慎監(jiān)管制度安排。

2.宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合。統(tǒng)籌考慮我國經(jīng)濟(jì)周期及金融市場發(fā)展變化趨勢，科學(xué)設(shè)計資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準(zhǔn)備等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)并合理確定監(jiān)管要求，體現(xiàn)逆周期宏觀審慎監(jiān)管要求，充分反映銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨的單體風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險。

3.監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一性和監(jiān)管實踐靈活性相結(jié)合。為保證銀行業(yè)競爭的公平性，統(tǒng)一設(shè)定適用于各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，同時適當(dāng)提高系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)不同機(jī)構(gòu)情況設(shè)置差異化的過渡期安排，確保各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)平穩(wěn)過渡。

4.支持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長和維護(hù)銀行體系穩(wěn)健統(tǒng)籌兼顧。銀行體系是我國融資體系的主渠道，過渡期內(nèi)監(jiān)管部門將密切監(jiān)控新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的微觀影響和對實體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的宏觀效應(yīng)，全面評估成本與收益，并加強(qiáng)與相關(guān)部門的政策協(xié)調(diào)，避免新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施對信貸供給及經(jīng)濟(jì)發(fā)展可能造成的負(fù)面沖擊。

二、提高銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)《第三版巴塞爾協(xié)議》確定的銀行資本和流動性監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)，在全面評估現(xiàn)行審慎監(jiān)管制度有效性的基礎(chǔ)上，提高資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準(zhǔn)備等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，建立更具前瞻性的、有機(jī)統(tǒng)一的審慎監(jiān)管制度安排，增強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險的能力。

（一）強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管

1.改進(jìn)資本充足率計算方法。一是嚴(yán)格資本定義，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級分類（一級資本和二級資本）修改為三級分類，即核心一級資本、其他一級資本和二級資本；嚴(yán)格執(zhí)行對核心一級資本的扣除規(guī)定，提升資本工具吸收損失能力。二是優(yōu)化風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算方法，擴(kuò)大資本覆蓋的風(fēng)險范圍。采用差異化的信用風(fēng)險權(quán)重方法，推動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提升信用風(fēng)險管理能力；明確操作風(fēng)險的資本要求；提高交易性業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、場外衍生品交易等復(fù)雜金融工具的風(fēng)險權(quán)重。

2.提高資本充足率監(jiān)管要求。將現(xiàn)行的兩個最低資本充足率要求（一級資本和總資本占風(fēng)險資產(chǎn)的比例分別不低于4%和8%）調(diào)整為三個層次的資本充足率要求：一是明確三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期資本監(jiān)管框架,包括:2.5%的留存超額資本和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標(biāo)準(zhǔn)實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長，商業(yè)銀行需計提逆周期超額資本。

3.建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%，彌補(bǔ)資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及銀行體系的杠桿率積累。

4.合理安排過渡期。新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)從2012年1月1日開始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達(dá)到新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。過渡期結(jié)束后，各類銀行應(yīng)按照新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)披露資本充足率和杠桿率。

（二）改進(jìn)流動性風(fēng)險監(jiān)管

1.建立多維度的流動性風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測指標(biāo)體系。建立流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動性比例、存貸比以及核心負(fù)債依存度、流動性缺口率、客

戶存款集中度以及同業(yè)負(fù)債集中度等多個流動性風(fēng)險監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)，其中流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。同時，推動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立多情景、多方法、多幣種和多時間跨度的流動性風(fēng)險內(nèi)部監(jiān)控指標(biāo)體系。

2.引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)流動性風(fēng)險管理。進(jìn)一步明確銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險管理的審慎監(jiān)管要求，提高流動性風(fēng)險管理的精細(xì)化程度和專業(yè)化水平，嚴(yán)格監(jiān)督檢查措施，糾正不審慎行為，促使商業(yè)銀行合理匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)銀行體系應(yīng)對流動性壓力沖擊的能力。

3.合理安排過渡期。新的流動性風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測指標(biāo)體系自2012年1月1日開始實施，流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例分別給予2年和5年的觀察期，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于2013年底和2016年底前分別達(dá)到流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例的監(jiān)管要求。

（三）強(qiáng)化貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管

1.建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。貸款撥備率（貸款損失準(zhǔn)備占貸款的比例）不低于2.5%，撥備覆蓋率（貸款損失準(zhǔn)備占不良貸款的比例）不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。

2.建立動態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備制度。監(jiān)管部門將根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量差異和盈利狀況的不同，對貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求進(jìn)行動態(tài)化和差異化調(diào)整：經(jīng)濟(jì)上行期適度提高貸款損失準(zhǔn)備要求，經(jīng)濟(jì)下行期則根據(jù)貸款核銷情況適度調(diào)低；根據(jù)單家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款質(zhì)量和盈利能力，適度調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備要求。

3.過渡期安排。新標(biāo)準(zhǔn)自2012年1月1日開始實施，系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于2013年底前達(dá)標(biāo)；對非系統(tǒng)重要性銀行，監(jiān)管部門將設(shè)定差異化的過渡期安排，并鼓勵提前達(dá)標(biāo)：盈利能力較強(qiáng)、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較少的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2016年底前達(dá)標(biāo)；個別盈利能力較低、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較多的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2018年底前達(dá)標(biāo)。

三、增強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管有效性

根據(jù)國內(nèi)大型銀行經(jīng)營模式以及監(jiān)管實踐，監(jiān)管部門將從市場準(zhǔn)入、審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、持續(xù)監(jiān)管和監(jiān)管合作幾個方面，加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管。

1.明確系統(tǒng)重要性銀行的定義。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的評估主要考慮規(guī)模、關(guān)聯(lián)性、復(fù)雜性和可替代性等四個方面因素，監(jiān)管部門將建立系統(tǒng)重要性銀行的評估方法論和持續(xù)評估框架。

2.維持防火墻安排，改進(jìn)事前準(zhǔn)入監(jiān)管。為防止系統(tǒng)重要性銀行經(jīng)營模式過于復(fù)雜，降低不同金融市場風(fēng)險的傳染，繼續(xù)采用結(jié)構(gòu)化限制性監(jiān)管措施：一是維持現(xiàn)行銀行體系與資本市場、銀行與控股股東、銀行與附屬機(jī)構(gòu)之間的防火墻，防止風(fēng)險跨境、跨業(yè)傳染。二是從嚴(yán)限制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事結(jié)構(gòu)復(fù)雜、高杠桿

交易業(yè)務(wù)，避免過度承擔(dān)風(fēng)險。三是審慎推進(jìn)綜合經(jīng)營試點。對于進(jìn)行綜合經(jīng)營試點的銀行，建立正式的后評估制度，對于在合理時限內(nèi)跨業(yè)經(jīng)營仍不能達(dá)到所在行業(yè)平均盈利水平的銀行，監(jiān)管部門將要求其退出該行業(yè)。

3.提高審慎監(jiān)管要求。除附加資本要求之外，監(jiān)管部門將視情況對系統(tǒng)重要性銀行提出更高的審慎監(jiān)管要求，以提升其應(yīng)對外部沖擊的能力：一是要求系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行自救債券，以提高吸收損失的能力。二是提高流動性監(jiān)管要求。三是進(jìn)一步嚴(yán)格大額風(fēng)險暴露限制，適度降低系統(tǒng)重要性銀行對單一借款人和集團(tuán)客戶貸款占資本凈額的比例。四是提高集團(tuán)層面并表風(fēng)險治理監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，包括集團(tuán)層面風(fēng)險偏好設(shè)定、統(tǒng)一的風(fēng)險管理政策、信息管理系統(tǒng)建設(shè)、集團(tuán)內(nèi)部交易等。

4.強(qiáng)化持續(xù)監(jiān)管。一是監(jiān)管資源向系統(tǒng)重要性銀行傾斜，賦予一線監(jiān)管人員更廣泛的權(quán)力，加強(qiáng)對系統(tǒng)重要性銀行決策過程、執(zhí)行過程的監(jiān)管，以盡早識別風(fēng)險并采取干預(yù)措施。二是豐富和擴(kuò)展非現(xiàn)場監(jiān)管體系，完善系統(tǒng)重要性銀行的風(fēng)險監(jiān)管評估框架，及時預(yù)警、有效識別并快速處置風(fēng)險。三是進(jìn)一步提升系統(tǒng)重要性銀行現(xiàn)場檢查精確打擊的能力，督促系統(tǒng)重要性銀行加強(qiáng)公司治理和風(fēng)險管理，防止和糾正不安全、不穩(wěn)健的經(jīng)營行為。四是實現(xiàn)功能監(jiān)管與機(jī)構(gòu)監(jiān)管相結(jié)合，采用產(chǎn)品分析、模型驗證、壓力測試、同業(yè)評估等監(jiān)管手段，保證監(jiān)管技術(shù)能夠適應(yīng)系統(tǒng)重要性銀行業(yè)務(wù)和組織機(jī)構(gòu)日益復(fù)雜化的趨勢。五是指導(dǎo)并監(jiān)督系統(tǒng)重要性銀行制定恢復(fù)和處置計劃、危機(jī)管理計劃，增強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行自我保護(hù)能力。

5.加強(qiáng)監(jiān)管合作。在跨境合作方面，建立對境外監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管能力的評估機(jī)制，健全跨境經(jīng)營系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管聯(lián)席會議機(jī)制，提高信息交流質(zhì)量，加強(qiáng)在市場準(zhǔn)入、非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及危機(jī)管理方面的合作。在跨業(yè)合作方面，在國務(wù)院統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，監(jiān)管部門將加強(qiáng)與人民銀行、證券監(jiān)管部門、保險監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)配合，構(gòu)建“無縫式”金融監(jiān)管體系，改進(jìn)對銀行集團(tuán)非銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估。

四、深入推動新資本協(xié)議實施工作

對資本和風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)計量與評估是新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施的基礎(chǔ)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照“《新資本協(xié)議》與《第三版巴塞爾協(xié)議》同步推進(jìn)，第一支柱與第二支柱統(tǒng)籌考慮”的總體要求，從公司治理、政策流程、風(fēng)險計量、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、信息科技系統(tǒng)等方面不斷強(qiáng)化風(fēng)險管理。2011年，監(jiān)管部門將修訂《資本充足率管理辦法》。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)新的《資本充足率管理辦法》中確立的相關(guān)方法準(zhǔn)確計量監(jiān)管資本要求，全面覆蓋各類風(fēng)險；同時，構(gòu)建全面風(fēng)險管理框架，健全內(nèi)部資本評估程序，強(qiáng)化銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的微觀基礎(chǔ)。

對于表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模、國際活躍性以及業(yè)務(wù)復(fù)雜性達(dá)到一定程度的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)根據(jù)新的監(jiān)管要求，實施《新資本協(xié)議》中的資本計量高級方法。目前已完成了一輪預(yù)評估的第一批實施銀行應(yīng)當(dāng)在已經(jīng)取得的良好成就基礎(chǔ)上，根據(jù)評估意見積極整改第一支柱實施的主要問題，并積極推進(jìn)第二支柱和第三支柱

建設(shè)，爭取盡快申請正式實施。其他根據(jù)監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)實施高級方法或自愿實施的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通，盡早制訂實施規(guī)劃方案。

對于其他不實施資本計量高級方法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)從2011年底開始在現(xiàn)有信用風(fēng)險資本計量的基礎(chǔ)上，采用新的《資本充足率管理辦法》要求的標(biāo)準(zhǔn)方法，計量市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的監(jiān)管資本要求；并按照第二支柱相關(guān)要求，抓緊建立內(nèi)部資本充足評估程序，識別、評估、監(jiān)測和報告各類主要風(fēng)險，確保資本水平與風(fēng)險狀況和管理能力相適應(yīng)，確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。2016年底前，所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)建立與本行規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)的全面風(fēng)險管理框架和內(nèi)部資本充足率評估程序。

五、工作要求

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施是事關(guān)全局的長期系統(tǒng)工程，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要準(zhǔn)確理解新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實質(zhì)，充分認(rèn)識實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的意義，加強(qiáng)配合，積極穩(wěn)妥地做好新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施的各項準(zhǔn)備工作。

（一）制定配套監(jiān)管規(guī)章

為保證新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)如期實施，2011年監(jiān)管部門將修訂完善《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，以及流動性風(fēng)險監(jiān)管、系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管相關(guān)政策，為新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實施奠定基礎(chǔ)。同時，大力開展新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的培訓(xùn)和宣傳工作，分期、分批地開展各級監(jiān)管人員和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中高層管理人員的培訓(xùn)工作，為新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施打造有利的輿論環(huán)境和廣泛的人才基礎(chǔ)。

（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會和高級管理層應(yīng)高度重視新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施工作，盡快成立以主要負(fù)責(zé)人為組長的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施領(lǐng)導(dǎo)小組及相應(yīng)工作機(jī)構(gòu)，統(tǒng)籌規(guī)劃協(xié)調(diào)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施工作，確保各項工作有序穩(wěn)步推進(jìn)。董事會應(yīng)負(fù)責(zé)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施規(guī)劃及有關(guān)重大政策審批，定期聽取高級管理層匯報，對實施準(zhǔn)備情況進(jìn)行監(jiān)督；高級管理層負(fù)責(zé)制定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施方案并組織實施。

（三）制定切實可行的實施規(guī)劃

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本指導(dǎo)意見，全面進(jìn)行差距分析，制定切實可行的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施規(guī)劃。實施規(guī)劃至少應(yīng)包括：資產(chǎn)增長計劃、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整方案、盈利能力規(guī)劃、各類風(fēng)險的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算方法、資本補(bǔ)充方案、流動性來源、貸款損失準(zhǔn)備金補(bǔ)提方案、各類監(jiān)管指標(biāo)的達(dá)標(biāo)時間表和階段性目標(biāo)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2011年底前完成實施規(guī)劃編制，并報監(jiān)管部門備案。

（四）調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略積極推動業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型

謀求經(jīng)營轉(zhuǎn)型不僅是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)滿足新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)在要求，而且是在日益復(fù)雜經(jīng)營環(huán)境下提高發(fā)展質(zhì)量的必由之路。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要切實轉(zhuǎn)變規(guī)模擴(kuò)張的外延式發(fā)展模式，走質(zhì)量提高的內(nèi)涵式增長之路。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在堅守傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式的前提下，在信貸業(yè)務(wù)的廣度和深度上下功夫，提升金融服務(wù)效率和信貸質(zhì)量。一是調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，制定中長期信貸發(fā)展戰(zhàn)略，積極調(diào)整信貸的客戶結(jié)構(gòu)、行業(yè)結(jié)構(gòu)和區(qū)域結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。二是強(qiáng)化管理，通過不斷優(yōu)化風(fēng)險計量工具，完善風(fēng)險管理政策和流程，健全風(fēng)險制衡機(jī)制，真正提升增長質(zhì)量。三是創(chuàng)新服務(wù)。積極發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行、信用卡等渠道拓展業(yè)務(wù)，擴(kuò)大金融服務(wù)覆蓋面，為資產(chǎn)業(yè)務(wù)提供穩(wěn)定的資金保障，同時降低經(jīng)營成本，擴(kuò)大收入來源。

（五）持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險管理

各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合自身經(jīng)營特點，強(qiáng)化風(fēng)險管理基礎(chǔ)設(shè)施，提升風(fēng)險管理能力。一是完善風(fēng)險治理組織架構(gòu)，進(jìn)一步明確董事會、高管層、首席風(fēng)險官、風(fēng)險管理部門和相關(guān)業(yè)務(wù)條線的角色和職能。二是強(qiáng)化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，通過新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施切實解決國內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)長期存在的數(shù)據(jù)缺失、質(zhì)量不高問題。三是積極開發(fā)并推廣運(yùn)用新型風(fēng)險計量工具，提高風(fēng)險識別能力和風(fēng)險計量準(zhǔn)確性。四是強(qiáng)化IT系統(tǒng)建設(shè)，為風(fēng)險政策制定和實施、風(fēng)險計量工具運(yùn)用及優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。五是強(qiáng)化內(nèi)部控制和內(nèi)部審計職能，強(qiáng)化與外部審計的合作，共同促進(jìn)內(nèi)部制衡機(jī)制建設(shè)。六是改進(jìn)激勵考核機(jī)制，建立“風(fēng)險-收益”平衡的績效考核和薪酬制度。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要高度重視所面臨的突出風(fēng)險，包括地方融資平臺、房地產(chǎn)貸款、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整潛在的重大信用風(fēng)險，積極探索系統(tǒng)性風(fēng)險和個體風(fēng)險相結(jié)合的風(fēng)險管理模式，在此基礎(chǔ)上建立健全資本評估程序，確保資本充分覆蓋各類風(fēng)險。

（六）加強(qiáng)對新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施的監(jiān)督檢查和跟蹤評估

從今年開始，監(jiān)管部門要將商業(yè)銀行新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施準(zhǔn)備情況以及實施進(jìn)展納入日常監(jiān)管工作，對各行新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施規(guī)劃執(zhí)行不力的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)監(jiān)管措施。過渡期內(nèi)，監(jiān)管部門將持續(xù)監(jiān)測銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各類監(jiān)管指標(biāo)的水平及變化趨勢，深入評估新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為、信貸供給以及宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專門部門負(fù)責(zé)分析執(zhí)行新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的效應(yīng)及存在的問題，并及時報送監(jiān)管部門，配合做好新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的完善和實施工作。

請各銀監(jiān)局將本意見轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

二〇一一年四月二十七日

第四篇：中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》的通知

中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》的通知

（銀監(jiān)發(fā)[2007]24號 2007年2月28日）

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行： 為穩(wěn)步推進(jìn)新資本協(xié)議在我國的實施，推動商業(yè)銀行增強(qiáng)風(fēng)險管理能力，提升資本監(jiān)管有效性，銀監(jiān)會制定了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)在各城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行主報告行。

二○○七年二月二十八日

中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見

2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》（以下簡稱新資本協(xié)議）。新資本協(xié)議建立了有效資本監(jiān)管的三大支柱，即“最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、信息披露”。新資本協(xié)議代表了風(fēng)險管理的發(fā)展方向，提高了資本監(jiān)管的風(fēng)險敏感度和靈活性，有助于商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險管理和推動業(yè)務(wù)創(chuàng)新。新資本協(xié)議的實施將推動銀行監(jiān)管技術(shù)進(jìn)步，強(qiáng)化市場約束的有效性，增強(qiáng)國際銀行體系的安全性。鑒于此，巴塞爾委員會積極推動新資本協(xié)議在全球范圍內(nèi)的實施，近百個國家/地區(qū)明確表示將實施新資本協(xié)議。為穩(wěn)步推動中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議，提升資本監(jiān)管的有效性，增強(qiáng)銀行體系的穩(wěn)定性，制定本指導(dǎo)意見。

一、實施新資本協(xié)議的重大戰(zhàn)略意義

（一）實施新資本協(xié)議為商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險管理提供了動力和工具。新資本協(xié)議允許采用的高級資本計量方法是建立在風(fēng)險管理理論和實踐發(fā)展的基礎(chǔ)之上，是對傳統(tǒng)風(fēng)險管理模式的革命性變革，代表了國際化大銀行先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和技術(shù)，為商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險計量技術(shù)、健全風(fēng)險管理組織框架、重組風(fēng)險管理流程提供了直接借鑒，有助于商業(yè)銀行風(fēng)險管理科學(xué)化和精細(xì)化，及時揭示、動態(tài)監(jiān)測信貸風(fēng)險，約束商業(yè)銀行信貸行為，促進(jìn)銀行盈利模式轉(zhuǎn)變和經(jīng)營行為理性化，推動銀行業(yè)可持續(xù)和科學(xué)發(fā)展。

（二）實施新資本協(xié)議是提升我國商業(yè)銀行國際競爭力的必然選擇。我國加入WTO過渡期已經(jīng)結(jié)束，外資銀行將全面參與國內(nèi)競爭；在中長期內(nèi)，我國大型商業(yè)銀行也將走出國門謀求國際化發(fā)展，在更大范圍內(nèi)、更深層次上參與國際競爭。推動國內(nèi)大型商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議，將有助于引導(dǎo)這些銀行提升風(fēng)險管理能力，建立與此相關(guān)的產(chǎn)品定價機(jī)制、資本配置機(jī)制及績效考核機(jī)制，盡快縮小與國際先進(jìn)銀行的差距，通過機(jī)制建設(shè)鞏固并發(fā)展來之不易的改革成果，爭取在未來的銀行國際競爭中贏得優(yōu)勢，真正實現(xiàn)將大型商業(yè)銀行辦成抵御風(fēng)險能力強(qiáng)、具備國際競爭力的現(xiàn)代商業(yè)銀行的改革目標(biāo)。

（三）實施新資本協(xié)議是增強(qiáng)銀行監(jiān)管有效性的必然要求。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜，傳統(tǒng)的以外部約束為主導(dǎo)的銀行監(jiān)管手段有效性日趨下降，監(jiān)管當(dāng)局不應(yīng)再滿足于事后查找問題的根源，應(yīng)致力于事前發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行管理方面的漏洞，并順應(yīng)市場發(fā)展，進(jìn)一步鼓勵市場創(chuàng)新。新資本協(xié)議重視對銀行識別、監(jiān)測和管理風(fēng)險能力的綜合評估，使得監(jiān)管資本約束與商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力的關(guān)系更加緊密，體現(xiàn)了靈活的監(jiān)管思想，將促使商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)交流與互動，這與銀監(jiān)會“原則導(dǎo)向”的監(jiān)管思路是一致的，對于改進(jìn)銀行監(jiān)管具有重要意義。

二、實施新資本協(xié)議的目標(biāo)和原則

（一）實施新資本協(xié)議的目標(biāo)。通過實施新資本協(xié)議，借鑒先進(jìn)風(fēng)險管理理念和方法，促使商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險計量手段，健全風(fēng)險管理組織體系，全面提升風(fēng)險管理能力，盡快縮小與國際先進(jìn)銀行的差距，增強(qiáng)我國商業(yè)銀行的國際競爭力；同時完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管制度，提高銀行監(jiān)管有效性，促進(jìn)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展。

（二）實施新資本協(xié)議的原則。按照目前發(fā)展水平和外部環(huán)境，短期內(nèi)中國銀行業(yè)尚不具備全面實施新資本協(xié)議的條件，中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議應(yīng)堅持以下原則： 1.分類實施的原則。國內(nèi)商業(yè)銀行在資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜性、風(fēng)險管理水平、國際化程度等方面差異很大。因此對不同銀行應(yīng)區(qū)別對待，不要求所有銀行都實施新資本協(xié)議。對于為數(shù)眾多的中小銀行來說，宜采取與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的資本監(jiān)管制度，降低資本監(jiān)管的合規(guī)成本；而對于大型商業(yè)銀行來說，實施新資本協(xié)議不僅有助于提高國際競爭力，符合長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，而且在技術(shù)上具備現(xiàn)實可行性，在經(jīng)濟(jì)上也符合成本效益的原則。

2.分層推進(jìn)的原則。國內(nèi)大型商業(yè)銀行在內(nèi)部評級體系、風(fēng)險量化模型、風(fēng)險管理的組織框架流程開發(fā)建設(shè)等方面進(jìn)展不一，達(dá)到實施新資本協(xié)議要求的時限也各不相同。銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行積極改進(jìn)風(fēng)險管理，采取風(fēng)險敏感性高的資本計量方法，但考慮到各家銀行準(zhǔn)備工作的差異性，允許各家商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議時間先后有別，以便商業(yè)銀行滿足各項要求后，實施新資本協(xié)議，以保證實施新資本協(xié)議取得實效。

3.分步達(dá)標(biāo)的原則。新資本協(xié)議對商業(yè)銀行使用敏感性高的資本計量方法規(guī)定了許多條件，涉及資產(chǎn)分類、風(fēng)險量化、風(fēng)險管理組織框架和政策流程等許多方面，全面達(dá)標(biāo)是一個漸進(jìn)和長期的過程。商業(yè)銀行必須結(jié)合本行實際，全面規(guī)劃，分階段、有重點、有序推進(jìn)、逐步達(dá)標(biāo)。在信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險三類風(fēng)險中，國內(nèi)大型銀行應(yīng)先開發(fā)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的計量模型；就信用風(fēng)險而言，現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)（包括公司風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露）為重點推進(jìn)內(nèi)部評級體系建設(shè)。

三、實施新資本協(xié)議的范圍

按照分類指導(dǎo)的原則，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為兩大類，實施不同的資本監(jiān)管制度。

（一）新資本協(xié)議銀行。在其他國家或地區(qū)（含香港、澳門等）設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機(jī)構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行應(yīng)實施新資本協(xié)議。

（二）其他商業(yè)銀行。這類商業(yè)銀行（含外國銀行子行）可以自愿申請實施新資本協(xié)議；若不選擇實施新資本協(xié)議，將繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定。銀監(jiān)會將借鑒新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，對現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行修訂完善（以下簡稱修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定），供其他商業(yè)銀行實施。

四、實施新資本協(xié)議的方法

（一）信用風(fēng)險資本計量方法。

1.商業(yè)銀行應(yīng)采取內(nèi)部評級法計算信用風(fēng)險資本要求。銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行實施高級內(nèi)部評級法。

2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法應(yīng)達(dá)到監(jiān)管要求，并經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)后實施。

3.銀監(jiān)會允許商業(yè)銀行分階段實施內(nèi)部評級法，但在獲得許可使用內(nèi)部評級法時，采用內(nèi)部評級法的資產(chǎn)覆蓋率(按內(nèi)部評級法計算的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)/［按內(nèi)部評級法計算的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+按修訂后資本監(jiān)管規(guī)定計算的其他信用風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)］)應(yīng)不低于50％，并制定分階段實施內(nèi)部評級法規(guī)劃，以保證3年內(nèi)資產(chǎn)覆蓋率達(dá)到80％。4.內(nèi)部評級法未覆蓋的信用風(fēng)險暴露按修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

（二）市場風(fēng)險資本計量方法。 1.商業(yè)銀行應(yīng)采取內(nèi)部模型法計算市場風(fēng)險的資本要求。如果屆時商業(yè)銀行未達(dá)到采取內(nèi)部模型法的要求，可以采取標(biāo)準(zhǔn)法，但應(yīng)制定向內(nèi)部模型法的過渡方案，以便在實施新資本協(xié)議3年內(nèi)達(dá)到實施內(nèi)部模型法的要求。

2.過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行可以組合使用標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法計提市場風(fēng)險資本要求，但對某一類風(fēng)險只能采用一種方法。

3.商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法應(yīng)達(dá)到監(jiān)管要求，并經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)后實施。

（三）操作風(fēng)險資本計量方法。商業(yè)銀行應(yīng)對操作風(fēng)險計提資本。銀監(jiān)會將加快操作風(fēng)險資本監(jiān)管的研究和規(guī)制的進(jìn)程，2007年底前公布符合我國商業(yè)銀行實際的操作風(fēng)險資本計算方法。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)操作風(fēng)險管理并積累相應(yīng)的數(shù)據(jù)，為計提操作風(fēng)險資本奠定基礎(chǔ)。

（四）資本充足率監(jiān)督檢查

1.商業(yè)銀行應(yīng)建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本評估程序，設(shè)立內(nèi)部資本目標(biāo)，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。內(nèi)部資本評估程序應(yīng)包括董事會和高級管理層的監(jiān)督、健全的資本評估、全面的風(fēng)險評估、監(jiān)測報告體系、內(nèi)部控制檢查五個方面。

2.商業(yè)銀行資本應(yīng)覆蓋所面臨的全部實質(zhì)性風(fēng)險。除第一支柱包括的風(fēng)險以外，商業(yè)銀行還應(yīng)該至少審慎評估以下三類風(fēng)險：一是第一支柱涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險，如貸款集中度風(fēng)險；二是第一支柱中未考慮的因素，如銀行賬戶的利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險；三是銀行的外部環(huán)境因素導(dǎo)致的風(fēng)險等。

3.銀監(jiān)會將建立資本充足率監(jiān)督檢查程序，驗證商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險和資本評估程序的穩(wěn)健性，評價商業(yè)銀行整體風(fēng)險管理能力以及資本充足水平。在此基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會將采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施，促進(jìn)商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險管理，增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力。

（五）市場約束

1.商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的信息披露政策，包括決定信息披露內(nèi)容的方法和信息披露的內(nèi)部控制，保證信息披露的適當(dāng)性。

2.商業(yè)銀行應(yīng)披露與資本充足率計算相關(guān)的所有重要信息，方便市場參與者對資本計量審慎性進(jìn)行評估，增強(qiáng)市場約束的有效性。

五、實施新資本協(xié)議的時間表

（一）銀監(jiān)會將于2008年底前，陸續(xù)發(fā)布有關(guān)新資本協(xié)議實施的監(jiān)管法規(guī)，修訂現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定，在業(yè)內(nèi)征求意見。

（二）銀監(jiān)會將于2009年進(jìn)行定量影響測算，評估新資本協(xié)議實施對商業(yè)銀行資本充足率的影響。

（三）新資本協(xié)議銀行從2010年底起開始實施新資本協(xié)議。如果屆時不能達(dá)到銀監(jiān)會規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實施新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底。

（四）商業(yè)銀行至少提前半年向銀監(jiān)會提出實施新資本協(xié)議的正式申請，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)后方可實施新資本協(xié)議。銀監(jiān)會自2010年初開始接受新資本協(xié)議銀行的申請。

（五）其他商業(yè)銀行可以從2011年后提出實施新資本協(xié)議的申請，申請和批準(zhǔn)程序與新資本協(xié)議銀行相同。

（六）其他商業(yè)銀行自2010年底開始實施經(jīng)修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定。屆時，若新資本協(xié)議銀行尚未實施新資本協(xié)議，也將執(zhí)行該資本監(jiān)管規(guī)定。

六、推進(jìn)新資本協(xié)議實施的主要措施

實施新資本協(xié)議是技術(shù)復(fù)雜、政策性強(qiáng)、事關(guān)全局的系統(tǒng)工程，監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行，特別是高級管理層人員應(yīng)進(jìn)一步提高對實施新資本協(xié)議及其影響的認(rèn)識，增強(qiáng)緊迫意識，加強(qiáng)合作，扎實做好實施新資本協(xié)議的各項準(zhǔn)備工作。

（一）加強(qiáng)對實施新資本協(xié)議工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。新資本協(xié)議實施準(zhǔn)備工作專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣，須投入大量的資源。新資本協(xié)議銀行的董事會和高級管理層應(yīng)高度重視新資本協(xié)議實施工作，盡快成立以主要負(fù)責(zé)人為組長的新資本協(xié)議實施項目領(lǐng)導(dǎo)小組及相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)（或指定專門部門負(fù)責(zé)），統(tǒng)籌規(guī)劃協(xié)調(diào)本行新資本協(xié)議實施工作，配備必要的資源，確保各項準(zhǔn)備工作有序穩(wěn)步推進(jìn)。商業(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)新資本協(xié)議實施規(guī)劃及有關(guān)重大政策的審批，定期聽取高級管理層的匯報，對實施準(zhǔn)備情況進(jìn)行監(jiān)督；高級管理層負(fù)責(zé)有關(guān)新資本協(xié)議準(zhǔn)備工作方案的設(shè)計及組織實施，深入了解內(nèi)部評級體系、風(fēng)險計量模型的實際運(yùn)作，維護(hù)風(fēng)險管理體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（二）制定切實可行的新資本協(xié)議實施規(guī)劃。實施信用風(fēng)險內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險內(nèi)部模型法，涉及到商業(yè)銀行風(fēng)險計量技術(shù)的改進(jìn)、業(yè)務(wù)流程的重組和風(fēng)險文化的再造等許多方面，不可能一蹴而就，必須分階段、有重點地有序推進(jìn)。新資本協(xié)議銀行應(yīng)根據(jù)本指導(dǎo)意見，按照新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行差距分析，在此基礎(chǔ)上制定本行實施新資本協(xié)議規(guī)劃。實施規(guī)劃至少應(yīng)包括：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險資本計算方法及實施時間表（含過渡方案）；計劃開展的各子項目的內(nèi)容、目標(biāo)、時間要求及階段性重點；相應(yīng)的資源保證和組織領(lǐng)導(dǎo)等。新資本協(xié)議銀行應(yīng)在2007年10月底前完成規(guī)劃制定工作，并報銀監(jiān)會備案。

（三）加強(qiáng)對商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議準(zhǔn)備情況的監(jiān)督檢查。銀監(jiān)會將以實施新資本協(xié)議研究和規(guī)劃小組為基礎(chǔ)，完善工作機(jī)制，加強(qiáng)對商業(yè)銀行新資本協(xié)議實施準(zhǔn)備工作的指導(dǎo)。監(jiān)管部門要將商業(yè)銀行新資本協(xié)議實施準(zhǔn)備情況納入日常監(jiān)管工作，對各行新資本協(xié)議實施規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。銀監(jiān)會對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管評級時將考慮實施新資本協(xié)議對公司治理、風(fēng)險管理的積極影響，積極探索監(jiān)管激勵措施，為商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議提供動力。

（四）加強(qiáng)溝通合作，降低新資本協(xié)議實施成本。實施新資本協(xié)議是復(fù)雜的系統(tǒng)工程，銀監(jiān)會將重視加強(qiáng)與商業(yè)銀行的信息交流，并鼓勵商業(yè)銀行之間加強(qiáng)合作，發(fā)揮合力。一是銀監(jiān)會將牽頭組織與國外先進(jìn)銀行以及監(jiān)管當(dāng)局之間的交流，借鑒其他國家實施新資本協(xié)議的成功經(jīng)驗；組織開展新資本協(xié)議培訓(xùn)和專題研討，增強(qiáng)培訓(xùn)的層次性和針對性。二是充分發(fā)揮新資本協(xié)議研究和規(guī)劃小組的作用，組織業(yè)界專家對一些帶有共性的技術(shù)問題集中攻關(guān)；商業(yè)銀行之間應(yīng)在數(shù)據(jù)共享、模型開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)移等方面探索有效的合作方式，共同克服實施過程中的困難。三是提高實施新資本協(xié)議監(jiān)管規(guī)章制定過程的透明度，增強(qiáng)業(yè)界的參與度，加快規(guī)制進(jìn)程，為商業(yè)銀行改進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險管理體系提供明確的指導(dǎo)，少走彎路，節(jié)約成本。

（五）強(qiáng)化新資本協(xié)議實施的基礎(chǔ)工作。2007年、2008年是新資本協(xié)議實施準(zhǔn)備工作的起步階段，關(guān)鍵是做好各項基礎(chǔ)工作。

1.強(qiáng)化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。內(nèi)部評級法對數(shù)據(jù)質(zhì)量、完整性和歷史觀察期有明確要求。為保證新資本協(xié)議的如期實施，商業(yè)銀行要加快數(shù)據(jù)清洗和補(bǔ)錄工作，建立符合新資本協(xié)議要求的完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理平臺，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性和全面性。

2.加快內(nèi)部評級體系和風(fēng)險計量模型的開發(fā)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)新資本協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評級體系的維度、結(jié)構(gòu)、標(biāo)準(zhǔn)和方法，推進(jìn)內(nèi)部評級體系的開發(fā)工作；應(yīng)針對本行資產(chǎn)組合開發(fā)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險計量模型，對已開發(fā)的風(fēng)險計量模型應(yīng)進(jìn)行返回檢驗，提高模型預(yù)測能力和穩(wěn)健性。商業(yè)銀行應(yīng)積極推廣風(fēng)險量化結(jié)果在制定戰(zhàn)略與規(guī)劃、風(fēng)險暴露的計量與管理以及健全報告體系等方面的運(yùn)用。

3.推進(jìn)風(fēng)險管理組織體系和流程整合。為實施內(nèi)部評級法，商業(yè)銀行必須建立完善的操作流程和組織體系，保證內(nèi)部評級結(jié)果的獨立性、公正性和一致性。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合內(nèi)部機(jī)構(gòu)重組，建立符合新資本協(xié)議要求的業(yè)務(wù)流程和組織體系。

4.加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)。管理信息系統(tǒng)是實施新資本協(xié)議最重要的基礎(chǔ)設(shè)施，內(nèi)部評級體系及風(fēng)險計量模型的效力很大程度上取決于信息系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性和效率。國際經(jīng)驗表明，信息技術(shù)支出是實施新資本協(xié)議主要的成本。各行應(yīng)將實施新資本協(xié)議相關(guān)的數(shù)據(jù)倉庫和信息系統(tǒng)開發(fā)納入整體IT建設(shè)規(guī)劃，節(jié)約實施成本。

5.提高文檔化水平。新資本協(xié)議對內(nèi)部風(fēng)險管理體系文檔化提出了很高要求，商業(yè)銀行必須建立相應(yīng)的文檔，記錄內(nèi)部評級體系、風(fēng)險計量模型的設(shè)計、操作細(xì)節(jié)以及遵守最低標(biāo)準(zhǔn)的情況。書面文件既是商業(yè)銀行改進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，也是監(jiān)管當(dāng)局檢查商業(yè)銀行滿足最低要求情況的依據(jù)。各行要按照新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，對內(nèi)部風(fēng)險管理體系開發(fā)建設(shè)中形成的文檔進(jìn)行嚴(yán)格管理。

6.注重人才儲備和培養(yǎng)。實施新資本協(xié)議技術(shù)難度高，建立高素質(zhì)的人才隊伍，對于保證內(nèi)部風(fēng)險管理體系的開發(fā)建設(shè)、使用維護(hù)具有重要意義。商業(yè)銀行一方面要多渠道招募專業(yè)人員，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，建立專業(yè)風(fēng)險分析隊伍；另一方面要加大培訓(xùn)力度，制定各層次業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)計劃并付諸實施，增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員對新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風(fēng)險管理體系的適用性。

第五篇：中國銀監(jiān)會關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律顧問工作的指導(dǎo)意見

【發(fā)布單位】銀監(jiān)發(fā)〔2016〕49號 【發(fā)布文號】銀監(jiān)發(fā)〔2016〕49號 【發(fā)布日期】2016-11-16 【生效日期】2016-11-16 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】銀監(jiān)發(fā)〔2016〕49號

中國銀監(jiān)會關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律顧問工作的指導(dǎo)意見

銀監(jiān)發(fā)〔2016〕49號

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，外資銀行，金融資產(chǎn)管理公司，其他會管金融機(jī)構(gòu)：

為貫徹黨的十八屆四中全會精神、《法治政府建設(shè)實施綱要（2015-2020年）》、《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于推行法律顧問制度和公職律師公司律師制度的意見>的通知》（中辦發(fā)〔2016〕30號），落實《中國銀監(jiān)會黨委關(guān)于貫徹落實〈中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定〉的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)黨發(fā)〔2015〕5號）要求，加強(qiáng)銀行業(yè)法治建設(shè)，提升銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律風(fēng)險管理水平，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合法穩(wěn)健經(jīng)營，現(xiàn)就銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律顧問工作提出以下意見：

一、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督、指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律顧問工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本指導(dǎo)意見，建立健全法律顧問制度，完善法律風(fēng)險管理框架，將法律顧問工作納入全面風(fēng)險管理體系。

二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律顧問，是指在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中從事法律工作的專業(yè)人員。在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中擬擔(dān)任法律顧問的人員應(yīng)當(dāng)具有法律職業(yè)資格或者律師資格；在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中已擔(dān)任法律顧問但未取得法律職業(yè)資格或者律師資格的人員，可以繼續(xù)履行法律顧問職責(zé)。

三、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律顧問享有下列權(quán)利：

（一）處理銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營、管理和決策中的法律工作；

（二）列席本機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理決策的相關(guān)會議;

（三）對涉嫌損害銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益和銀行業(yè)消費(fèi)者合法權(quán)益，違反法律、行政法規(guī)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等部門發(fā)布的規(guī)章和規(guī)范性文件的行為，提出意見和建議；

（四）根據(jù)工作需要查閱本機(jī)構(gòu)有關(guān)文件、資料，詢問有關(guān)人員；

（五）獨立開展工作，不受其他部門干涉；

（六）法律、行政法規(guī)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等部門發(fā)布的規(guī)章和規(guī)范性文件及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)授予的其他權(quán)利。

四、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律顧問應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

（一）遵守法律、行政法規(guī)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等部門發(fā)布的規(guī)章和規(guī)范性文件以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)規(guī)章制度，恪守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律；

（二）維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益和銀行業(yè)消費(fèi)者合法權(quán)益，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營；

（三）對所提出的法律意見、起草的法律文書以及從事的其他法律工作的合法性負(fù)責(zé)；

（四）法律、行政法規(guī)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等部門發(fā)布的規(guī)章和規(guī)范性文件以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他義務(wù)。

五、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的法律顧問工作制度，規(guī)定法律顧問的職務(wù)序列、考評體系以及處理銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律工作的權(quán)限和流程等內(nèi)容，確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律顧問順利開展工作。

六、各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置專職總法律顧問，專職總法律顧問不得兼任單位內(nèi)部董事、監(jiān)事及高級管理層其他職務(wù)。外資銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、信托公司等銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)置總法律顧問。

七、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總法律顧問對行長（總經(jīng)理）負(fù)責(zé)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將總法律顧問制度納入本行規(guī)章制度，并建立總法律顧問與董事會進(jìn)行直接溝通的機(jī)制。總法律顧問是否納入高管人員管理由各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)經(jīng)營狀況自行確定；如納入高管人員管理的，應(yīng)當(dāng)符合本指導(dǎo)意見、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事（理事）和高級管理人員任職資格管理辦法》及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)其他規(guī)章、規(guī)范性文件對于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理人員的要求。

八、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總法律顧問應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）熟悉國家法律、行政法規(guī)及監(jiān)管規(guī)則；

（二）熟悉銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律風(fēng)險管理的制度、流程；

（三）熟悉銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理；

（四）具有本科以上學(xué)歷或者通過國家司法考試，并且在金融業(yè)法律部門工作6年以上,具有法律工作經(jīng)驗和能力；

九、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總法律顧問作為高管人員管理的，應(yīng)當(dāng)通過銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的任職資格審查。任職資格審查過程中，應(yīng)當(dāng)聽取銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)法律部門意見。

十、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總法律顧問應(yīng)獨立、客觀、公正地開展法律工作并發(fā)表法律意見，履行下列職責(zé)：

（一）貫徹落實法律、行政法規(guī)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等部門發(fā)布的規(guī)章和規(guī)范性文件要求；

（二）負(fù)責(zé)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律風(fēng)險管理工作，統(tǒng)一協(xié)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律工作；

（三）參與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重大經(jīng)營決策，并對相關(guān)法律風(fēng)險提出意見；

（四）負(fù)責(zé)本單位法律工作體系的建立，管理本單位的法律工作部門；

（五）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)分支機(jī)構(gòu)的法律工作，對分支機(jī)構(gòu)法律工作負(fù)責(zé)人的任免提出建議；

（六）負(fù)責(zé)指導(dǎo)協(xié)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)并表管理子公司的法律工作；

（七）其他應(yīng)當(dāng)由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總法律顧問履行的職責(zé)。

十一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年一季度末向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)法律部門及機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門報送法律顧問工作報告。

十二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總法律顧問應(yīng)當(dāng)每年向行長（總經(jīng)理）提交法律風(fēng)險報告。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生重大法律風(fēng)險時，總法律顧問應(yīng)當(dāng)向行長（總經(jīng)理）報告，同時報告銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)法律部門及機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門。

十三、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總法律顧問應(yīng)當(dāng)參與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的重大決策。在提交決策機(jī)構(gòu)審議的重要事項議案中，應(yīng)當(dāng)附有經(jīng)總法律顧問簽字的揭示風(fēng)險和應(yīng)對措施的專項法律風(fēng)險評估報告，總法律顧問有權(quán)獨立提出法律意見。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總法律顧問有權(quán)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易獨立提出法律意見。

十四、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律工作機(jī)構(gòu)是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)設(shè)置的專門承擔(dān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律工作的職能部門。法律工作機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人向總法律顧問負(fù)責(zé)。

十五、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作需要為法律工作機(jī)構(gòu)配備與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的法律顧問。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總行（公司）應(yīng)設(shè)置獨立的法律工作機(jī)構(gòu)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分行（公司）應(yīng)設(shè)置獨立的法律工作機(jī)構(gòu)或崗位。

十六、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律工作機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：

（一）起草或者參與起草、審核銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重要規(guī)章制度；

（二）對章程制定、組織架構(gòu)設(shè)計、管理職能劃分等進(jìn)行法律論證；

（三）起草或?qū)徍算y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合同，制定標(biāo)準(zhǔn)合同文本；

（四）參與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的分立、合并、破產(chǎn)、解散等重大經(jīng)濟(jì)活動，處理有關(guān)法律工作；

（五）對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品及其創(chuàng)新、經(jīng)營行為等進(jìn)行法律審查，并提出法律意見；

（六）負(fù)責(zé)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的法治宣傳教育和培訓(xùn)工作，組織建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律顧問業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度；

（七）對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)的行為提出意見，協(xié)助有關(guān)部門進(jìn)行整改；

（八）負(fù)責(zé)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)商標(biāo)、專利等知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作；

（九）參與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的訴訟、仲裁、調(diào)解、行政復(fù)議和聽證等活動；

（十）加強(qiáng)法治文化教育，負(fù)責(zé)對職工進(jìn)行法治宣傳教育；

（十一）負(fù)責(zé)選聘律師，與律師進(jìn)行溝通，并對其工作進(jìn)行監(jiān)督和評價；

（十二）與銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)就重要法律問題進(jìn)行溝通；

（十三）代表銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對外開展法律協(xié)調(diào)工作；

（十四）負(fù)責(zé)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重大法律問題的研究工作；

（十五）辦理銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總法律顧問交辦的其他法律工作。

十七、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的境外機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨立的法律工作機(jī)構(gòu)，定期向總行（公司）法律部門報告工作。總行（公司）法律部門要加強(qiáng)對境外機(jī)構(gòu)法律工作機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和監(jiān)督。境外機(jī)構(gòu)法律工作機(jī)構(gòu)應(yīng)該承擔(dān)本指導(dǎo)意見所規(guī)定的職責(zé)，并重點關(guān)注屬地監(jiān)管國家（地區(qū)）的國別風(fēng)險狀況、熟悉屬地監(jiān)管國家（地區(qū)）的法律制度、加強(qiáng)與屬地監(jiān)管國家（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局、警察當(dāng)局及司法機(jī)關(guān)的溝通協(xié)調(diào)。

十八、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立法律風(fēng)險管理評價與考核制度，將法律風(fēng)險管理納入分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門及其負(fù)責(zé)人績效考核指標(biāo)體系。

十九、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立法律風(fēng)險責(zé)任追究機(jī)制，依法追究對于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重大法律風(fēng)險負(fù)有責(zé)任的負(fù)責(zé)人與工作人員的責(zé)任。

二十、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保障法律顧問和總法律顧問的各項權(quán)利，為其開展工作創(chuàng)造條件。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專項法律經(jīng)費(fèi)預(yù)算，為法律工作提供必要的組織、制度和物質(zhì)等保障。

二

十一、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律顧問工作情況的監(jiān)督檢查，定期對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律顧問工作情況和法律風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行評價，并將評價結(jié)果作為對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管評級的重要因素之一。二

十二、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要定期對本指導(dǎo)意見的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律顧問工作進(jìn)行通報。

二

十三、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有下列情形的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照法律、行政法規(guī)及規(guī)章規(guī)定，根據(jù)其違法違規(guī)情節(jié)，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他責(zé)任人員采取監(jiān)管措施：

（一）未按照規(guī)定建立健全法律顧問制度的；

（二）重大經(jīng)營活動未經(jīng)過法律審核，或雖經(jīng)審核但不采納正確法律意見造成重大損失的。

二

十四、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總法律顧問和法律顧問有下列情形的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照法律、行政法規(guī)及規(guī)章規(guī)定，根據(jù)其違法違規(guī)情節(jié)，對其采取監(jiān)管措施：

（一）濫用職權(quán)、謀取私利，給銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)造成重大損失的；

（二）明知銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存在違法違規(guī)行為，不警示、不制止的。

二

十五、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以外聘法律顧問，外聘法律顧問的具體管理細(xì)則由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自行制定。本指導(dǎo)意見中規(guī)定的法律顧問不包括外聘法律顧問。

二

十六、2017年底前各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)深入推進(jìn)法律顧問制度，建立完善法律工作機(jī)制。外資銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、信托公司等機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步建立法律顧問制度，到2020年全面建立與自身風(fēng)險狀況相適應(yīng)的法律工作體系，有效提升銀行業(yè)法律風(fēng)險管理水平。本意見實施中遇到的問題要及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。

2016年11月16日

（此件發(fā)至銀監(jiān)分局和地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）

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