第一篇：庫房呆滯物料分析與處理策略

庫房呆滯物料分析與處理策略

在倉儲物流系統當中，庫存是最基本的行為。長期以來，倉儲庫存作為生產和消費保障的重要手段受到推崇。但是，庫存在消耗企業可觀的儲存費用的同時，往往隨著時間的變化，其價值也不斷貶值，產生呆滯物料，進而形成不良資產。因此，我們要根據不同情況下產生的呆滯物料進行分析并且制定適宜的處理策略。

從大的角度來看，客戶的需求在不斷地波動，而采購/生產是有提前期的，這就不可避免地出現了計劃（采購/生產）不如（客戶訂單）變化快的矛盾，因而產生呆滯物料。而具體而言，呆滯物料會因為這些原因而產生：

原因一：工藝更改、設計變更產生的呆滯物料

處理策略：電子原器件更新換代很快，這是因為科技的發展，也可能是政策的變化，如ROHS指令的推出，使很多不符合標準的物料立刻被取代。設計開發部因為工藝或客戶的需要，對公司產品進行變更，變更時必須填列《工程變更通知書》，由PMC確認該物料是否有庫存或在途。采購接到《工程變更通知書》，第一時間通知相關供應商，全面停止此類物料的生產。同時，PMC在填列《呆滯物料處理清單》前，組織設計開發部、生產部、市場部、物料部召集碰頭會，制定呆滯物料的處理措施。對于工程變更后，有庫存的呆滯物料，盡量在以后開發或生產時能夠改造使用或替換使用。

原因二：預測不準或訂單變更產生的呆滯物料

處理策略：目前市場千變萬化，很多制造企業都是面向訂單生產方式，自己的計劃趕不上客戶需求的變化。當客戶改變或取消訂單，銷售部門要在第一時間通知物料部、生產部，由物料部、生產部統計將會產生呆滯物料的數量，包括庫存數量、在制數量、在途數量、委外加工數量。銷售部門要根據統計出來的物料的成本，第一時間與客戶溝通，并負責收回客戶賠款。PMC取消訂單并發出退倉通知，生產部完成退倉，倉庫填列《呆滯物料處理清單》，送生產副總或總經理做出處理意見，依此意見由倉庫負責暫存或報廢。

如果是因為銷售人員預測不準，公司多訂或者錯定一些物料造成呆滯，應改進預測方法。滾動計劃法利用“近細遠粗”原則，定期修正計劃，是一種不錯的方法，但并不是萬能的。重點是通過客戶的歷史銷售數據、經營能力、庫存情況及市場變化等情況，對市場需求做出預測，為此客戶經理要加強對客戶的訂貨進展情況進行分析、及時做好相關的溝通、督促和指導，以確保客戶能按照預測數量進行訂貨，提高訂單履約率和預測準確率。另外，公司營銷策略及每日庫存應及時告知客戶經理，確保客戶經理在采集市場需求訂單時的盲目性，積極開展市場需求預測工作，不斷調整計劃合同，使計劃方式逐步向市場方式靠攏，使市場需求預測量更加貼近實際需求量。

原因三：采購寬量、安全庫存量引起的呆滯物料

處理策略：采購寬量由PMC來制定并適時更改，只能對常用件、易損件、通用件、價格波動大物料設定采購寬量，其目的是為了補充安全庫存量。PMC至少每月檢討和排查一次該寬量及安全庫存量，系統數據準確，是避免采購多采或錯采物料而導致呆滯的前提。其它物料一律不設采購寬量，也不得設安全庫存量。對于該寬量或安全庫存量的物料，必須遵循先進先出的原則，將該物料優先出庫。如該寬量、安全庫存量一直未能消化，而變成呆滯物料，如果存放時間超過六個月，則由PMC填列《呆滯物料處理清單》送總經理審批，由倉庫依此執行并存檔。

原因四：客戶退貨產生的呆滯成品

處理策略：客戶退貨的成品，市場部應第一時間通知物料部和財務部。物料部負責辦理退貨數量的清點及入倉，并將確認的數量送交市場部。只需返修即可再次發貨的，PMC應安排生產返修，并由成品倉辦理出庫、入庫、發貨。客戶不再訂購此類貨物的，PMC應在其它客戶訂單中優先消化。沒有可以消化的訂單，且積壓超過三個月，需物料部填列《呆滯物料處理單》，送總經理給出處理意見，并由倉庫負責落實。

第二篇：呆滯物料處理制度

1.0目的：

有效推動公司呆滯物料的處理，達到物盡其用，充分利用倉儲空間，減少資金積壓。2.0范圍：

倉庫所有呆滯材料的處理。3.0定義：

呆滯物料：質量（規格、材質等）不符合標準或要求，存儲過久已無使用機會或雖有使用機會但用料極少且存儲時間過長會有潛在質量隱患，或因生銹、劣化等現狀已不適用，需進行處理的物料。4.0權責部門：

4.1公司總經理負責呆滯物料處理的最終審批。

4.2營銷部負責呆滯物料的盤存統計、數據提報、處理申請及跟蹤。4.3行政辦公室負責對需檢驗的呆滯物料進行檢驗并提出處理意見。4.4生產技術部負責對呆滯物料的審核并提出處理意見。

4.5財務負責相關統計數據的驗證與核對，提出物料處理最低成本要求并對相關單據進行財務處理。

4.6審計監察部負責對呆滯物料處理的實施過程進行監控。4.7各相關產品部負責對呆滯物料的審核并提出處理意見。5.0處理流程：

5.1用料預算過多，工程變更或取消，質量不符合標準，采購不當，非標件余料等是造成呆滯物料存在的原因。

5.2各使用單位需在每月盤存前清理出本單位的呆滯物資辦理返庫。

5.3營銷部根據現庫存及庫存物資實際使用情況，每季度向行政辦公室、生產技術部、各相關產品部、財務部和審計監察部提交倉庫《呆滯物料盤存統計表》，各部門根據呆滯物料的定義及各部門物料實際使用情況對統計表進行審核，提出意見，如有意見表明其中有不屬于呆滯物料或有其它情況的，則由營銷部重新整理。

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5.4營銷部將整理好的《呆滯物料盤存統計表》再次提交，同時提交《呆滯物料處理申請表》，表內需注明物料名稱、規格、數量、入庫時間、已庫存時間及形成呆滯物料的原因等。財務部在擬寫處理意見時，應提出物料處理最低成本要求。5.5如有需要進行檢驗確定成份的呆滯物料，由營銷部通知理化室對物料進行抽樣檢驗，并將檢驗結果作為《呆滯物料處理申請表》附件。

5.6各相關部門根據實際情況對呆滯物料的處理提出意見，進行會簽，必要時召開呆滯物料處理評審會議討論。

5.7營銷部將各部門會簽的《呆滯物料處理申請表》報總經理審批，總經理根據以上部門的意見進行最終審批，確定最終的處理方法。

5.8營銷部根據最終確定的《呆滯物料處理申請表》，填寫《呆滯物料處理單》發至相關責任部門。

5.9相關責任部門接《呆滯物料處理單》，根據結論落實處理。

5.10營銷部對呆滯物料的處理進行跟蹤，并將完成的處理單存檔一份，交財務部一份。

5.11財務部根據相關處理部門的處理進行相應的財務處理。

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第三篇：呆滯物料處理流程

呆滯物料的處理流程

一、呆滯物料的定義：儲存期限超過一年仍未使用過的物料，或者一年內有使用但存量過多，用量極少、庫存周轉率極低的物料，以及超過技術許可儲存期的物料。

二、范圍：適用原材料、包裝材料、外購件、半成品在制品及成品呆滯物料的處理

三、呆滯物料產生的原因產生呆滯物料的原因可以分為外部原因和內部原因。

1、外部原因：（1）銷售部客戶更改或取消訂單，（2）供應商貨物質量問題，（3）客戶退貨，2、內部問題：（1）工藝技術變更，（2）安全庫存量過量，（3）試驗或生產剩余材料。

四、呆滯物料的處理流程

1、銷售部客戶更改或取消訂單

當客戶改變或取消訂單，銷售部要在第一時間通知制造部，由制造部統計將會產生呆滯物料的數量，包括庫存數量、在途數量、委外加工數量。銷售部要根據統計出來的物料的成本，第一時間與客戶溝通。制造部計劃員通知班組退回倉庫的通知，班組把物料退回倉庫。材料員填寫取消訂單產生的《呆滯物料明細單》，給銷售部部長、技術部部長及總經理發送郵件，要求銷售部給予明確的客戶處理意見。技術部驗證是否可以應用于公司其他產品。采購員確定是否可以退換貨。

2、供應商送貨質量問題

由技術質量部對所有的貨物進行抽檢，第一次檢驗不合格，進行二次抽檢，經確認物料不合格后，由采購員通知供應商進行退換貨。

3、客戶退貨

客戶退貨的成品，銷售部應第一時間通知成品庫和財務部。銷售部負責辦理退貨數量的清點及入倉，并將確認的數量送交銷售部。只需返工即可再次發貨的，制造部計劃員應安排生產返工，并由成品倉庫辦理出庫、入庫、發貨。客戶不再訂購此類貨物的，銷售部應在其它客戶訂單中優先消化。沒有可以消化的訂單，且積壓超過三個月，需成品倉庫填寫《呆滯物料明細單》，發送銷售部部長并抄送總經理，要求銷售部給予相應的處理意見。

4、工藝技術變更

技術部、研發部因為工藝或客戶對產品需要，對公司產品結構等進行變更；必須下達工藝變更通知，由材料員確認該工藝變更是否會產生呆滯物料，可能會呆滯的物料是否有庫存或在途。材料員確認呆滯材料后，立刻通知采購員，采購員第一時間通知相關供應商，停止該材料的生產及供應。同時，材料員填寫工藝變更產生呆滯物料清單，發送至總經理，技術質量部（研發部），制造部各部長及相關產品負責人。要求技術質量部（研發部）制定呆滯物料的處理措施。工藝變更后，有庫存的呆滯物料，盡量在以后開發或生產時能夠改造使用或替換使用。

5、安全庫存量

安全庫存量由制造部材料員來制定并適時更改，只能對常用材料設定安全庫存。制造部材料員每月排查一次安全庫存量，確保數據準確，是避免采購多采或錯采物料而導致呆滯的前提。其它物料一律不得設安全庫存量。對于安全庫存量的物料，必須遵循先進先出的原則。如果由于安全庫存的設置過大或者其他原因變成呆滯物料，如果存放時間超過六個月，則由制造部材料員填列《呆滯物料明細單》，與技術部溝通確認該材料是否可以應用與其他產品，并給出相應的處理意見。

6、試驗或生產剩余材料

技術質量部或研發部由于要改進公司產品工藝等，需要進行材料試驗，剩余試驗材料易形成呆滯物料，技術人員參照《新材料試驗管理辦法》執行。銷售部訂制計劃生產，易出現采購寬量，出現物料剩余。易產生呆滯物料，在銷售部訂制計劃完成后，剩余物料由制造部材料員在月末進行匯總，發送銷售部。銷售部須給出相應的處理意見。如果不能繼續使用，采購員須及時與供應商溝通，確定是否可以進行退

五、呆滯物料處置程序

1、呆滯物料處置每季度組織一次評審清理工作。

2、原材料庫、成品庫、計劃員在每月5日前提供呆滯物料的清單給人力資源綜合部。

3、人力資源綜合部在每月接收到呆滯物料清單后，按季度做出匯總。在季度末發送至相關部門部長及相關產品責任人處進行呆滯物料處置評審工作，相關部門人員須在兩天內給出相應處理意見

4、技術質量部及研發部同時對提取的呆滯物料清單在兩天內進行重新檢驗及評定，并給出相應的意見。

5、評審意見完成后，人力資源綜合部將《呆滯物料明細表》提交財務部，財務部做出核價工作，并出具審核意見后反饋人力資源綜合部。

6、人力資源部送總經理處，做出審批意見。未通過審批的，人力資源綜合部在收到審批意見后組織相關部門對呆滯物料進行重新評審，或采用其他方法解決。

7、人力資源綜合部根據最終的審批意見，反饋給相關部門，相關部門在收到審批意見后進行一一處理。

8、各相關部門對該月的呆滯物料處理工作進行小結，反饋人力資源綜合部，由人力資源綜合部匯總上報公司領導。

9、人力資源綜合部對呆滯物料處理的所有資料進行歸檔。

第四篇：呆滯物料處理流程建議a

呆滯物料處理流程

前 言

為了及時處理公司呆滯、、不良物料，盡量減小公司的經濟損失，特制訂本辦法。

本標準由ABC呆滯物料處理 項目小組提出。

本標準起草部門：ABC計劃部。

本標準起草人：SSY 本標準于2011年4月首次發布。

1、流程范圍

本流程規定了XXXXX有限公司呆滯物料的確認和處理辦法。

本流程適用于由于技術更改、計劃更改、合同更改等情況形成的和由于各種原因造成的呆滯物料的處理。

本標準所指的呆滯物料包括外購的物料和半成品以及產成品。

2、呆滯物料的定義

對質量(規格、材質、功效)不符合標準的原材料、外購件及外協件，存儲超過1個月；

對成品、半成品，凡因質量不符合標準，存儲超過1個月； 對良好狀態的原材料、外購件及外協件，存儲超過3個月；

對在制或制成后因客戶取消訂單或者客戶退貨的產成品、半成品，儲存超過1個月以上物料；

存儲時間即將或者超過保質期限的有變質風險的物料；

3、呆滯物料處理小組

公司呆滯料處理小組成員：生產PMC部門、倉儲部門、財務部門、品質部門、技術部門、計劃部門、采購部門、行政部門代表成員組成。

呆滯物料處理小組負責呆滯物料清單匯總，處理方案的確定、報批和執行。

4、呆滯物料處理小組部門職責

4.1倉儲部：負責呆滯料的接收、儲存管理工作；負責提供呆滯料清單；配合相關部門作好呆滯料處置工作，包括可回收利用的呆滯料的更換以及委外加工的物料產生的呆滯料返工返修、退換等聯系工作。

4.2生產PMC：負責定期對車間的物料進行盤點、清理、退庫工作，同時配合返工返修工作，以及呆滯物料清單提報與制造過程監控。

4.3 財務部：負責對呆滯料處置過程的監控、核價、評估及賬務帳務處理等工作。

4.4品質部：負責呆滯料質量的判定工作以及退供應商的跟蹤，判定結果可分為：合格、不合格等。

4.5技術部：因產品變更、產品停產、產品優化，技術變更（包括更改原材料、改工裝、改版本、改外構件、BOM變更、品質變更、成本優化等引起的變更），技術部應在變更發生后一天內通知主計劃部并給予相關指引，以防止呆滯料的產生。已造成呆滯料情況發生的，應提出相應的處理意見;負責呆滯料處置的判定工作，判定的結果可分為：返工返修、、回收利用等。

4.6銷售部：對造成呆滯料情況發生的，需接受總計劃部的安排，參與評審，并提出相應的處理意見。

4.7主計劃部：負責生產經營過程中呆滯料產生的預防控制工作，分析呆滯料產生的原因，參與評審工作，對需返修返工的呆滯料，下達返修工單指令。

4.8采購部：負責呆滯料退供應商部分的進度跟蹤以及變賣物料購買方聯絡等工作。

4.9行政管理部：負責呆滯料的變賣、遺棄等處理工作，接到通知起規定時間內按環保體系的要求處理廢品實物。

5、流程圖

流程框圖如圖1所示。（此處插入流程圖）

<倉庫呆滯品處理流程圖Ver0.0>倉庫倉庫開始開始物料實物標示物料實物標示與凍結與凍結呆滯物料清單呆滯物料清單財務財務物料金額核算物料金額核算品質品質是否合格是否合格供應商評審與供應商評審與供應商開發流供應商開發流程程技術技術不合格合格檢查判斷是否可以檢查判斷是否可以正常使用或者用于正常使用或者用于試驗試驗不合格品使用評審不合格品使用評審單單相關部門相關部門不合格品報廢申請不合格品報廢申請單單物料處理申請物料處理申請會簽表單會簽表單決定處理方式的部決定處理方式的部門會簽門會簽呆滯庫存原因分析呆滯庫存原因分析與對策報告與對策報告倉庫/財務/行政倉庫/財務/行政/采購/采購報廢流程報廢流程退換貨流程退換貨流程變賣銷售流程變賣銷售流程正常使用流程正常使用流程結束結束

6、流程描述

6.1呆滯料處置每月組織一次評審清理工作。

6.2倉儲部門以及生產PMC部門負責每月清理在本部門的呆滯物料，編制表《呆滯物料清單》并于每月五日前提交到呆滯物料處理小組確認發起后續處理方案及推動。

6.3小組在收到《呆滯料處理清單后》在3個工作日之內內完成處理意見整理，并作出評審意見初稿。

6.4評審意見完成次日,小組將《呆滯料處理報告》提交財務部，財務部在2天內完成核價工作，作出審核意見并報送？審批。

6.5 ？根據審批權限作出審批意見，超出審批金額權限的，應轉交？審批。未通過審批的，小組自收到審批意見次日組織相關部門對呆滯料進行重新評審，或采用其他方法解決。

6.6呆滯物料處理小組自收到《呆滯物料清單》后，6個工作日內給出確認意見和初步處理意見并返回最初提交確認的倉儲部門以及生產部門PMC部門。并通知采購部門、行政部門在規定時間內進行處理。

6.7倉儲部門以及生產PMC 部門負責按《呆滯物料清單》將呆滯物料隔離及辦理分帳管理手續，并作好標識放入待處理區。

6.8收購單位辦理完財務手續后，憑收款憑證到采購招標部門開具領料單。并由招標單位（采購部門或者行政部門）帶領至倉庫辦理發貨手續

6.9呆滯物料處理完畢，由呆滯物料處理小組將處理結果通報相關部門。

7、相關文件及質量記錄

7.1《不合格品控制程序》

7.2《過程和產品的測量和監控程序》 7.3《改進控制程序》

7.4 不合格品入庫單（已由工藝、質量確定為廢品）

7.5、各類廢品的評審記錄及評審報告（包括技術和質量信息）7.6《呆滯料處理報告》 7.7《呆滯物料清單》

8、呆滯物料的確認和原因分析

8.1呆滯物料的形成原因和責任多方面的。對呆滯物料的確認和責任歸屬主要是為盡快確定物料能否移作它用和如何處理。確認速度的快慢可能關系到處理后損失的太小。確認速度愈快、處理的愈及時，公司的損失最會降至最低。

8.2呆滯物料形成的原因主要包括以下幾種： a)技術更改；

b)生產、采購計劃調整；

c)客戶取消或更改訂貨合同； d)物料實際使用量小于預算量

e)無法全檢，但使用過程中可挑選出不良品，或制程不良導致，未及時處理。

f)倉儲管理不善，未嚴格實施先進先出或按照工令要求管理發料。g)市場預測變化，請購不當，超量請購。h)未及時處理的RTV 物料。

8.3倉儲部門以及生產PMC每月清理庫存，匯總當月發生的呆滯物料向造成呆滯物料的相應部門確認。

8.4呆滯物料經確認后即可轉為跟催責任部門進行作業處理，并由財務核算物料金額。

8.5造成呆滯物料部門首先應采取措施進行利用，盡力減小損失。不能利用或未在限定時間內及時處理的物料交公司呆滯物料處理小組。

8.6造成呆滯物料的部門應對原因進行分析，要求責任部門和責任人提交改善報告。

8.7若經確認后呆滯、物料的責任時，由公司綜合負責處理。

9、呆滯物料的處理策略

9.1、工藝更改、設計變更產生的呆滯物料

技術部因為工藝或客戶的需要，對公司產品進行變更，變更時必須填列《工程變更通知書》，由物料計劃確認該物料是否有庫存或在途。采購接到《工程變更通知書》，第一時間通知相關供應商，全面停止此類物料的生產。同時，倉儲部門

在填列《呆滯物料清單》前，組織設計部、生產部、市場部、計劃部召集碰頭會，制定呆滯物料的處理措施。對于工程變更后，有庫存的呆滯物料，盡量在以后開發或生產時能夠改造使用或替換使用。

9.2、預測不準或訂單變更產生的呆滯物料

目前市場千變萬化，我們公司是面向訂單生產方式，當客戶改變或取消訂單，銷售部門要在第一時間通知計劃部、生產部，由計劃部、生產部統計將會產生呆滯物料的數量，包括庫存數量、在制數量、在途數量、委外加工數量。生產計劃取消訂單并發出退倉通知，生產部完成退倉，倉庫填列《呆滯物料處理清單》，送相關領導出處理意見，依此意見由倉庫負責暫存或。9.3、客戶退貨產生的呆滯成品

客戶退貨的成品，市場部應第一時間通知物料部和財務部。物料部負責辦理退貨數量的清點及入倉，并將確認的數量送交市場部。只需返修即可再次發貨的，生產計劃應安排生產返修，并由成品倉辦理出庫、入庫、發貨。客戶不再訂購此類貨物的，生產計劃應在其它客戶訂單中優先消化。沒有可以消化的訂單，且積壓超過1個月，需計劃部填列《呆滯物料處理單》，送總經理給出處理意見，并由倉庫負責落實。

9.4、采購批量、安全庫存量引起的呆滯物料

采購批量由計劃部來制定并適時更改，只能對常用件、易損件、通用件、價格波動大物料設定采購批量，其目的是為了補充安全庫存量。計劃部至少每月檢討和排查一次該批量及安全庫存量，數據準確，是避免采購多采或錯采物料而導致呆滯的前提。其它物料一律不設采購批量，也不得設安全庫存量。

對于該批量或安全庫存量的物料，必須遵循先進先出的原則，將該物料優先出庫。如該寬量、安全庫存量一直未能消化，而變成呆滯物料，如果存放時間超過規定，則由倉儲部按照要求填列《呆滯物料清單》送相關部門審批，由倉庫依此執行并存檔。

10、處理方案的確定

10.1呆滯物料已經確認并提交到呆滯物料處理小組后，由呆滯物料處理小組各部門3天內分析使用途徑并反饋處理建議。

10.2公司內部確實不能進行利用物料，處理對象首選為該物料的供應商。屬合格供應商提供的物料，應盡力說服其接受被處理的物料，并按退貨、換貨或折價處理。供應商接受后可做為其優良合作記錄。

10.3對公司合格供應商若詢價低于現行市場價格的85%，由采購部門或者招標管理部門尋找聯系兩家以上由購單位（含兩家）進行報價，并將報價結果報“處理小組”確定處理方案。

第五篇：呆滯物料管理辦法

呆滯料管理辦法

一、目的

為規范公司庫存呆滯物料的管理及呆滯物料處理流程，降低公司庫存物料積壓，減少資金的占用、浪費，使呆滯料管理工作有章可循，特制訂本呆滯料管理辦法。

二、適用范圍

本辦法所指的呆滯物料包括公司所有的原材料、外協件、半成品以及產成品。

三、呆滯物料的定義

經檢驗合格入庫的物料自入庫之日起，倉儲時間超過180天，至盤點時仍存在于倉庫的，稱為呆滯物料。

四、呆滯料的倉儲管理

1、倉庫對于呆滯物料應進行分類、分區放置，并標識清楚，以便于呆滯料的保存及處理；

2、對于需要使用的呆滯料，必須在檢驗合格后方可上線使用（檢驗依據為下發的相關技術通知單或工藝通知單）；

3、倉庫于每月10號，根據呆滯物料的定義將呆滯料統一以報表的形式報生產管理部；

4、倉庫接到呆滯料處理意見后，應作為特殊物料進行備案，并按照處理通知意見的要求進行發料。

五、呆滯物料管理工作機構

（一）公司設立呆滯物料處理領導小組，由研發中心、質量部、生產中心、財務部等部門分管領導組成，職責：負責呆滯物料處理過程中參與人員的選擇、進度的管控、最終處理方案是否可行的批準、項目實施優劣的評判及獎懲方案的建立。

（二）公司設立呆滯物料處理工作小組（以下簡稱專項小組），由倉庫、財務部、研發中心各項目部、生產車間、采購部、生產管理部、質量部等部門負責人組成，由生產管理部負責人任組長，職責：負責呆滯物料清單的梳理、呆滯物料處理方案的擬定、按呆滯物料領導小組批準的方案進行呆滯物料的處理。

（三）相關部門職責

1、倉庫：負責呆滯物料的接收、儲存管理工作；負責提供呆滯物料清單；配合

相關部門作好呆滯物料處置工作，包括呆滯物料的更換、退換、發貨等工作。

2、財務部：負責對呆滯物料處置過程的監控、核價、評估及賬務處理等工作。

3、質量部：負責呆滯物料質量的判定工作，負責按照技術通知單或工藝通知單，對所有呆滯物料使用過程的監控。

4、研發中心：負責對呆滯物料提出相應的處理意見，尤其對因技術更改造成的呆滯物料提出后續利用方案。

5、營銷中心：接受呆滯物料處理小組的安排，參與評審，并提出相應的處理意見。

6、生產車間：負責生產經營過程中呆滯物料產生的預防控制工作，定期對在線物料進行盤點、清理、退庫工作，同時配合返工返修工作。

7、采購部：負責呆滯物料退供應商部分的進度跟蹤以及變賣物料購買方聯絡、銷售等工作。

8、生產管理部：負責呆滯料處理整體工作的規劃實施以及呆滯原因分析、責任部門的認定工作；組織相關部門對呆滯料處理提案的評審及處理實施過程中的協調跟進；組組召開呆滯料處理月度工作例會，討論解決工作中存在的問題；呆滯料處理意見的發布。

（四）呆滯物料處理工作小組工作流程

1、倉庫負責每月清理庫存的呆滯物料，編制《呆滯物料清單》并于次月10日前提交到生產管理部，生產管理部發起后續處理方案及推動。

2、生產管理部在收到《呆滯物料清單》當日轉發給專項小組中的相關部門，各部門在3個工作日之內回復處理意見，生產管理部2個工作日內完成處理意見整理，并作出評審意見初稿。

3、評審意見完成次日,專項小組組織召開呆滯料處理月度工作例會，由呆滯物料領導小組成員對《呆滯物料處理報告》進行討論修訂。

4、專項小組自收到審批通過的《呆滯物料處理報告》后，通知相關部門在規定時間內進行處理，呆滯物料處理完畢，由專項小組將處理結果通報相關部門。

六、呆滯物料管控流程

（一）呆滯物料產生的原因，大致分為下幾類：

1、訂單變更或市場變化較大，導致物料呆滯；

2、設計變更，導致物料呆滯；

3、請購、采購失誤，導致物料呆滯；

4、實施安全庫存管理的物料由于訂單結構變化，導致物料呆滯；

5、試制、生產剩余物料無處消耗，導致物料呆滯；

6、其他原因導致物料呆滯。

（二）管控流程

1、當客戶變更或取消訂單時，營銷中心要在第一時間通知生產管理部，1個工作日內由生產管理部通知倉庫、采購部和生產車間統計可能產生呆滯物料的數量（包括庫存數量、在制數量、在途數量、委外加工數量）。營銷中心根據統計出來的物料的成本，第一時間與客戶溝通，并負責收回客戶賠款。

2、因為工藝、設計的需要，對公司產品進行變更時，研發中心必須填列《產品變更通知書》告知生產管理部，生產管理部安排倉庫、采購部、生產車間確認該物料是否有庫存、在途或在制。采購部門接到《產品變更通知書》，在第一時間通知相關供應商，全面停止此類物料的生產。在1個工作日內由倉庫、采購部、生產部根據庫存、在途或在制情況填列《物料清單》。生產管理部在收到《物料清單》時，應當組織召集由生產車間、研發中心、倉庫和采購部等組成的碰頭會，制定該批物料的具體處理措施、負責人，以防止呆滯物料的產生。對于變更后，有庫存、在途的物料，盡量在以后開發或生產時能夠改造使用或替換使用。

3、生產管理部在制訂物料需求計劃時必須核對倉庫即時庫存。

生產管理部在接到審核后的銷售訂單或其他申購單時，應首先根據物料清單進行物料的需求狀況分析，計算出物料的用量和物料的請購天數，并且根據庫存良品及實物的確認，確定物料的請購量及物料的到料時間并制作《物料需求計劃表》，采購部根據《物料需求計劃表》進行采購。

4、實行定量，定期綜合控制管理，設定可常備安全庫存量的物料范圍，并對專用物料實行定量控制。

公司只對常用件、易損件、通用件、價格波動大物料、交貨周期長的物料設定安全庫存量。生產管理部、倉庫至少每季檢討和排查一次該安全庫存量。對于該安全庫存量的物料，必須遵循先進先出的原則，將該物料優先出庫。

5、造成呆滯物料的部門首先應采取措施進行利用，盡力減小損失。造成呆滯物料的部門應對原因進行分析，責任部門和責任人應向專項小組提交改善報告。

6、物料經確認為呆滯物料的，由專項小組對責任部門、責任人提出考核。

七、呆滯物料處理流程

（一）處理方式

1、將呆滯物料再加工后予以利用。

2、用呆滯物料代替類似物料，以不影響功能、安全及主要外觀為原則。

3、將呆滯物料回收再利用。

4、將呆滯物料退還供應商、轉手其他廠商或售于廢品收購站等。公司內部確實不能進行利用的呆滯物料，處理對象首選為該物料的供應商。屬合格供應商提供的物料，應盡力說服其接受被處理的物料，并按退貨、換貨或折價處理。供應商接受后可做為其優良合作記錄。對公司合格供應商，若詢價低于現行市場價格的80 %，由采購部門尋找聯系兩家以上回購單位（含兩家）進行報價，并將報價結果報專項小組確定處理方案。

5、暫緩處理，繼續呆滯，等待時機。

6、將呆滯物料進行報廢處理。

（二）研發中心在開發新產品時，應優先考慮呆滯物料的利用。

八、呆滯物料的獎懲

（一）呆滯物料、報廢物料利用后的獎勵

公司內部人員可提出呆滯物料、報廢物料的利用方案并報給專項小組生產管理部。對可行的方案，各相關部門應積極配合實施。實施完成后對方案提出人或積極推動方案實施的部門予以獎勵。獎勵金額為被處理物料當時購買或處理價格（不含稅）的0.5%～5%。

獎勵金額計算應考慮重新利用價值及各類物料處理的難易程度；因處理難度不同，各類物料的獎勵金額也各不相同（以月度呆滯品處理例會確定的獎勵方案為準）。報廢處理呆滯物料不參與獎勵；由本部門責任造成的呆滯物料，本部門人員提出處理方案的不參與獎勵，但消除其相應扣罰金額；呆滯物料已出庫但未實際利用的不參與獎勵。

（二）造成呆滯物料的考核

1、直接導致呆滯物料產生的責任部門，按呆滯物料價值（不含稅）罰款1%～20%；

2、對于已明確處理方案的呆滯物料，未及時按處理方案處理呆滯物料的責任部門，罰款500元/次；

3、扣罰責任部門的比例分配：若呆滯物料產生的責任部門有多個，責任認定時

只分主、次要責任，所有主要責任部門承擔70%，所有次要責任部門承擔30%。

（三）根據處理進度每個月進行一次處理成果通報和獎勵。

九、本管理辦法自公布之日起實施，解釋權、修訂權歸財務部所有，之前發布的與之類似的制度自動廢止。