第一篇：中國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及其防范措施3

3.提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實性

在信用風(fēng)險現(xiàn)狀中，制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實信息，商業(yè)銀行自身要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)危岣咴u級水平。

4.借鑒國際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險管理方法理念

某些國外活躍銀行的先進管理思想是值得我國學(xué)習(xí)和借鑒的。通過學(xué)習(xí)他們的風(fēng)險管理機制和技術(shù)，將潛在的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)化為未來的收益。

（二）對利率風(fēng)險的防范

1.科學(xué)識別利率風(fēng)險

識別利率風(fēng)險，即分析銀行現(xiàn)有的資產(chǎn)負債狀況承擔(dān)了多大的利率風(fēng)險。識別利率風(fēng)險的基本方法有：編制缺口分析報告、凈持續(xù)期分析、凈現(xiàn)值分析和動態(tài)收入模擬四種。[]

2.建立風(fēng)險控制機制

通過對資金來源的利率水平與期限的分析來確定貸款利率與轉(zhuǎn)移資金利率。在確定資金利率的過程中要主要考慮四方面的因素：一是資金和服務(wù)成本；二是預(yù)期利潤；三是企業(yè)形象，四是客戶結(jié)構(gòu)。通過不同的利率水平反映政策導(dǎo)向，引導(dǎo)資金的流向與流量，使資金向低風(fēng)險、高收益的地域、項目集中，降低總體風(fēng)險水平。

3.發(fā)展金融衍生品市場

我國目前還沒有金融衍生品市場，國內(nèi)的商業(yè)銀行暫時還無法開展這些業(yè)務(wù)而且衍生品市場本身還存在著很大的風(fēng)險，因此，我們只能是從規(guī)避風(fēng)險的角度開展此項業(yè)務(wù)，不宜追求投機利潤。

（三）對操作風(fēng)險的防范

1.建立完善各項業(yè)務(wù)操作和管理規(guī)制，科學(xué)設(shè)置崗位權(quán)責(zé)

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作和管理規(guī)制是與每一個銀行所開展的業(yè)務(wù)相聯(lián)系且需要不斷更新完善的。需注意以下幾個問題：設(shè)置上必須保證靈活的組合、拆分；要準(zhǔn)確描述設(shè)置哪些崗位及各崗位職責(zé)；明確哪些崗位不得兼做；必須與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作權(quán)限相一致；明確授權(quán)人即為履職檢查人，承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)控責(zé)任。2.借助科技手段實現(xiàn)重點環(huán)節(jié)風(fēng)險把控

目前，各銀行已經(jīng)基本實現(xiàn)核算業(yè)務(wù)的電子化處理，這為采用電子化監(jiān)控手段提供了可能。各商業(yè)銀行應(yīng)建立信息反饋傳導(dǎo)機制，注意業(yè)務(wù)與科技的實時互動、互為補充完善，這樣才能保證遠程風(fēng)險把控的實施效果。

3.倡導(dǎo)和培養(yǎng)“以人為本”的風(fēng)險管控文化

團隊中的每一個成員之間還要相互約束、互相監(jiān)督規(guī)范操作，大家只有共同干“好事”才能和平共處共同發(fā)展。也只有在這樣的風(fēng)險文化管控氛圍下，業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范體系才能夠得以有效運轉(zhuǎn)，發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

三、結(jié)論

由于我國的特殊經(jīng)濟體制、導(dǎo)致我國的商業(yè)銀行經(jīng)營與西方國家相比困難更大，不確定因素更多。每項業(yè)務(wù)從發(fā)生到終結(jié)，都應(yīng)有配套的風(fēng)險防范辦法。商業(yè)銀行經(jīng)營多種金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)該高于經(jīng)營單一金融業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，并具有定性和定量的具體指標(biāo)規(guī)定。現(xiàn)行的法律法規(guī)，基本以分業(yè)經(jīng)營為基礎(chǔ)，有些已經(jīng)不大適應(yīng)實際的市場變化，使綜合經(jīng)營的商業(yè)銀行缺乏對應(yīng)的法律依據(jù)。因此，有關(guān)部門應(yīng)盡快完善相關(guān)法律法規(guī)，用以規(guī)范我國商業(yè)銀行的綜合商業(yè)行為。在商業(yè)銀行內(nèi)外環(huán)境、各個環(huán)節(jié)同時注意，防范經(jīng)營風(fēng)險的發(fā)生。

第二篇：中國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及其防范措施2

1.重新定價風(fēng)險

重新定價風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最主要的利率風(fēng)險。負債方面，由于存款利率的期限結(jié)構(gòu)隨著歷次調(diào)整而逐步趨于水平，長期存款與短期存款之間的利差不斷縮小，居民的儲蓄存款結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出顯著的短期化傾向。資產(chǎn)方面，由于借貸交易主體雙方的預(yù)算軟約束和低利率敏感性問題并未解決，我國商業(yè)銀行的新增貸款仍然缺乏利率彈性。中長期貸款一直以高于短期貸款的速度在增長，一旦利率水平上升，這種結(jié)構(gòu)會使我國商業(yè)銀行遭受嚴重損失。2.收益曲線風(fēng)險

收益曲線風(fēng)險是收益曲線的意外移動對銀行收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值的影響。一般而言，長期利率總是高于短期利率，收益曲線在通常情況下會隨期限的延長而逐步上升（為正收益曲線），但在商業(yè)周期擴張階段，由于貨幣政策反向操作，短期利率可能會高于長期利率，從而使銀行等經(jīng)濟主體所期望的利差收益落空。當(dāng)收益曲線異常變動，長短期利差縮小甚至出現(xiàn)倒掛時，銀行的利差收入就會大幅度降低甚至變?yōu)樨摂?shù)。目前，有關(guān)資料顯示我國商業(yè)銀行存在資金過剩，因而將大量的資金投放在票據(jù)市場和債券市場，導(dǎo)致銀行投資比重的上升，有些銀行投資與貸款的比重達到40％左右，而債券市場的收益率不斷下降，國債利率與存款利率基本持平，我國商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)正面臨利率倒掛的收益曲線風(fēng)險。

（三）商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀

20世紀90年代以后，操作風(fēng)險問題越來越突出，這集中表現(xiàn)在不健全的操作風(fēng)險管理部門和框架錯誤的操作風(fēng)險管理理念。1.不健全的操作風(fēng)險管理部門

健全的風(fēng)險管理框架是實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的前提。目前，國內(nèi)銀行業(yè)在操作風(fēng)險管理框架上的缺陷表現(xiàn)在：一，缺乏專門的操作風(fēng)險管理部門。根據(jù)巴塞爾委員會的定義，操作風(fēng)險由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起。但在我國則是不同類型的操作風(fēng)險由不同部門負責(zé)，并沒有一個統(tǒng)籌協(xié)調(diào)部門。這使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策。二，基層分支機構(gòu)操作風(fēng)險管理職能缺失。國外對操作風(fēng)險的研究顯示，操作風(fēng)險大多集中在基層分支機構(gòu)。因此，國外銀行一般會在基層分支機構(gòu)設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理一職，負責(zé)總行風(fēng)險管理政策在基層的貫徹落實，對基層分支機構(gòu)的監(jiān)督管理以及與總行風(fēng)險管理信息的溝通。而國內(nèi)銀行操作風(fēng)險管理基本上由內(nèi)部審計部門負責(zé)，并且僅在總行設(shè)置，在基層機構(gòu)沒有分支，這就造成基層分支機構(gòu)操作風(fēng)險管理職能的缺失。2.錯誤的操作風(fēng)險管理理念

一，重事后管理，輕事前防范。在這一錯誤理念的“指導(dǎo)”下，銀行看重的是對已發(fā)生或已存在的風(fēng)險采取事后管理的處罰措施，而對事前的防范措施和事中的控制措施關(guān)注較少。二，重基層人員管理，輕高層領(lǐng)導(dǎo)人員管理。國內(nèi)銀行業(yè)在操作風(fēng)險管理上存在一個根深蒂固的錯誤理念，認為只有基層操作人員才有發(fā)生操作風(fēng)險的可能。但高層管理人員掌握著人力、財力、物力等大權(quán)，由其引發(fā)的操作風(fēng)險特別是內(nèi)外勾結(jié)情形的危害性要遠遠大于基層操作人員。

二、中國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的防范

（一）對信用風(fēng)險的防范 1.培養(yǎng)信用風(fēng)險的管理文化

信用對于各個企業(yè)文化都是很重要的，保證各項制度的落實和信用風(fēng)險管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用，在商業(yè)銀行內(nèi)部建立高素質(zhì)的信用風(fēng)險管理隊伍。2.完善貸款風(fēng)險測量體系

我國應(yīng)研究出適合中國國情的一些風(fēng)險指標(biāo)，根據(jù)實際情況，對不同的貸款進行相應(yīng)的調(diào)整。商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評級體系。

第三篇：中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀及防范措施

中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀及防范措施

摘 要]近年來,隨著銀行規(guī)模不斷擴大,經(jīng)營復(fù)雜程度不斷加劇,商業(yè)銀行的操作風(fēng)險日益凸顯。主要表現(xiàn)為管理理念錯誤、管理構(gòu)架不健全、管理手段落后等。因此,強化操作風(fēng)險管理文化,提高操作風(fēng)險管理水平,建立應(yīng)急處置方案,加強操作風(fēng)險的管理及防范能力,對中國商業(yè)銀行有著巨大意義,已勢在必行.[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;操作風(fēng)險;風(fēng)險管理

[中圖分類號]F830·3[文獻標(biāo)識碼]A

[文章編號]1002-2880(2009)10-0130-02

操作風(fēng)險是一種古老的風(fēng)險,自商業(yè)銀行誕生伊始就伴隨其左右。從中國的情況看,操作風(fēng)險一直沒有得到足夠的重視。而巴塞爾新資本協(xié)議明確提出,將操作風(fēng)險納入管理框架,并要求商業(yè)銀行對其分配資本。因此,加強對操作風(fēng)險問題的研究是極為必要的.一、操作風(fēng)險的定義

參照巴塞爾新資本協(xié)議,《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》將操作風(fēng)險定義為:由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng),以及外部因素所造成財務(wù)損失或影響銀行聲譽、客戶和員工的風(fēng)險。通俗地說,操作風(fēng)險是銀行業(yè)金融機構(gòu)面臨的諸多風(fēng)險中的一類,與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等并列。操作風(fēng)險在于銀行內(nèi)部控制及公司治理機制的失效,這種失效狀態(tài)可能因為失誤、欺詐,未能及時做出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財務(wù)損失,或使銀行的利益在其他方面受到損失,如銀行交易員、信貸員、其他工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險過高的業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險的其他方面還包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或諸如火災(zāi)等災(zāi)難事件.二、中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理存在的問題 1·操作風(fēng)險管理理念亟待改變

(1)注重事后管理,輕視事前防范。銀行看重的是對已發(fā)生或已存在的風(fēng)險采取事后管理的處罰措施,試圖以嚴厲的處罰遏制風(fēng)險的出現(xiàn),而對事前的防范措施和事中的監(jiān)管控制措施關(guān)注較少。這種做法給那些心存僥幸、覬覦銀行財產(chǎn)的人以可乘之機。

(2)注重個案查處,輕視全面分析。商業(yè)銀行在查辦案件或進行業(yè)務(wù)檢查時,存在對發(fā)現(xiàn)的問題就事論事,只顧解決眼前問題,而沒有將案件分類總結(jié),導(dǎo)致屢查屢犯時有發(fā)生。

(3)注重基層操作人員管理,輕視高層管理人員管理。由于總行管理半徑過長以及分行和支行行長權(quán)力過大,缺乏對高管人員掌握的業(yè)務(wù)流程進行有效監(jiān)控辦法,并且銀行高管人員掌握著人財物管理大權(quán),由其引發(fā)的操作風(fēng)險特別是內(nèi)外勾結(jié)的情形,危害性要遠大于基層操作人員.另一方面,部分銀行高管人員未能嚴格履行管理職責(zé),害怕承擔(dān)自身應(yīng)負的崗位責(zé)任,對待風(fēng)險不是積極想辦法化解,而是一味推諉、躲避,這在基層機構(gòu)貸款審批中尤為明顯.2·操作風(fēng)險管理架構(gòu)不健全

(1)操作風(fēng)險管理職責(zé)分散,缺乏專門管理部門。目前,大多數(shù)商業(yè)銀行不同類型的操作風(fēng)險由不同的部門負責(zé),沒有一個協(xié)調(diào)的部門。設(shè)立了專門的風(fēng)險管理部門的銀行,也都在起始階段,組織建設(shè)不健全,未能使操作風(fēng)險管理系統(tǒng)化、專業(yè)化。

(2)基層分支機構(gòu)操作風(fēng)險管理職能缺失。國外銀行一般會在基層分支機構(gòu)設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理職務(wù),負責(zé)總行風(fēng)險管理政策在基層的貫徹落實,對基層分支機構(gòu)的監(jiān)督管理以及與總行風(fēng)險管理信息的溝通。而國內(nèi)操作風(fēng)險管理基本上由內(nèi)部審計部門負責(zé),并且僅在總行設(shè)置,在基層機構(gòu)沒有分支,致使總行不能對基層分支機構(gòu)進行實時監(jiān)督,為操作風(fēng)險的出現(xiàn)提供了可乘之機。

(3)內(nèi)部審計部門權(quán)威性不強。中國商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門與一般部室平行設(shè)置,權(quán)威性不強,對分支機構(gòu)的稽核監(jiān)督容易,對總行層面的稽核監(jiān)督卻難以開展.3·操作風(fēng)險管理手段落后(1)風(fēng)險識別手段落后。當(dāng)前,國內(nèi)多數(shù)銀行機構(gòu)無法應(yīng)對高科技犯罪帶來的風(fēng)險,不少銀行機構(gòu)受技術(shù)手段制約沿用手工方式審核、識別印鑒和票據(jù)等的真?zhèn)?(2)過分依靠內(nèi)審部門的監(jiān)督作用。中國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理上幾乎是依賴內(nèi)審部門,而內(nèi)審部門因權(quán)威性、力量不足,其檢查頻率和深度往往難以與銀行機構(gòu)的風(fēng)險程度相適應(yīng),很難發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患。

(3)制度建設(shè)和執(zhí)行不力。一方面,商業(yè)銀行在風(fēng)險管理制度建設(shè)方面明顯不足,很多情況下往往是先開展業(yè)務(wù),后制定規(guī)章,從而引發(fā)大量風(fēng)險的發(fā)生。另一方面,對已有制度又執(zhí)行不力,部分制度形同虛設(shè),失去約束力。

(4)風(fēng)險管理的電子化程度較低。采用電子手段管理操作風(fēng)險,可以提有效性和效率。但是,中國商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)建設(shè)還處于起步階段,任務(wù)仍十分艱巨.4·員工的職業(yè)道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高

銀行是一個充滿風(fēng)險的地方,每位員工都會遇到各種各樣的誘惑。同時,由于銀行委托代理層級較多,信息嚴重不對稱,風(fēng)險管理上存在盲點和盲區(qū),這樣就為一些責(zé)任心不強、意志不堅定的員工提供了犯罪空間。同時,金融的不斷創(chuàng)新也使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)趨向于復(fù)雜化,國際業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行、綜合柜員制等新興的銀行服務(wù)方式都對員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高的要求。部分銀行仍然是經(jīng)驗型和關(guān)系型的員工,人員的流動性不大,導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員的匱乏,增加了操作風(fēng)險產(chǎn)生的可能性.5·尚未建立有效的危機快速反應(yīng)和應(yīng)對機制.目前,我國銀行業(yè)普遍缺乏危機管理意識,尚未建立有效的危機快速反應(yīng)機制。外部事件具有不確定性和突發(fā)性,防范和管理有很大難度。一旦發(fā)生諸如謠言擠兌、雪災(zāi)地震、系統(tǒng)故障等突發(fā)事件,如果沒有有效的危機應(yīng)對機制,將會對銀行產(chǎn)生巨大沖擊甚至是致命打擊.三、中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的防范措施 1·強化操作風(fēng)險管理文化

大量金融案件表明,建立科學(xué)的風(fēng)險管理理念比識別和評估風(fēng)險更重要。因此,商業(yè)銀行必須自上而下建立、倡導(dǎo)、執(zhí)行操作風(fēng)險管理文化。高層領(lǐng)導(dǎo)與員工要同時參與,樹立全員操作風(fēng)險的防范意識,培育健康的操作風(fēng)險管理文化。銀行高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)提高對操作風(fēng)險的認識,把操作風(fēng)險作為風(fēng)險管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作.同時,銀行應(yīng)對各部門、各崗位開展操作風(fēng)險培訓(xùn),提高每一個人的操作風(fēng)險意識,將操作風(fēng)險管理落實在每一個員工的職責(zé)、行為中,保證各項管理制度的落實和操作風(fēng)險管理體系發(fā)揮應(yīng)有的作用.2·建立恰當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險管理架構(gòu)

目前,全球范圍內(nèi)管理操作風(fēng)險主要采取三種方法:總部集中管理類型、總部集中管理與分散化支持類型和稽核部門占據(jù)主導(dǎo)作用的類型。選擇其中哪一種類型,主要取決于各自企業(yè)文化和高層管理者風(fēng)險偏好以及自身的風(fēng)險管理能力。中國商業(yè)銀行建立操作風(fēng)險管理架構(gòu)時,應(yīng)選定一種或多種操作風(fēng)險衡量的方法并從容易衡量的領(lǐng)域著手。首先建立一套相對簡略的、但比較完整的操作風(fēng)險管理體系,這個體系應(yīng)當(dāng)基本覆蓋操作風(fēng)險的識別、評估、緩釋、監(jiān)控、報告等環(huán)節(jié),在此基礎(chǔ)上建立覆蓋整個機構(gòu)的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策,從相對簡略的領(lǐng)域出發(fā),在實際運作中逐步完善,擴大其覆蓋的操作風(fēng)險領(lǐng)域。中國商業(yè)銀行在著手管理操作風(fēng)險時,重點要建立與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險相一致的操作風(fēng)險管理框架,確定不同職位的人員在操作風(fēng)險管理中的責(zé)任.在此基礎(chǔ)上,風(fēng)險管理的高層機構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定相應(yīng)的風(fēng)險管理方法,業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)據(jù)此采集關(guān)于操作風(fēng)險的各種數(shù)據(jù),建立“風(fēng)險庫”和“風(fēng)險控制工具庫”,向市場尋求專業(yè)的咨詢和支持,逐步建立初步的操作風(fēng)險管理體系.3·提高操作風(fēng)險的管理水平

在國內(nèi)商業(yè)銀行的管理實踐中,內(nèi)部審計占據(jù)著重要地位。要提高管理水平,首先,應(yīng)當(dāng)賦予內(nèi)部審計系統(tǒng)以極大的獨立性和權(quán)威性,使其直接歸董事會領(lǐng)導(dǎo)。同時對審計部門建立嚴格的問責(zé)制,對其不作為和過失行為進行責(zé)任追究。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)定期組織實施檢查活動,建立對疑點和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查。其次,各部門應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行規(guī)章制度,建立良好的分工協(xié)作關(guān)系,風(fēng)險管理部門要從經(jīng)營環(huán)境中提取必要的風(fēng)險信息,并及時上交風(fēng)險報告,制定相應(yīng)的控制政策;其他業(yè)務(wù)部門各司其職,根據(jù)自身實際情況依照規(guī)章制度防范和管理風(fēng)險。再次,要注重技術(shù)創(chuàng)新,積極推進操作風(fēng)險管理工具的開發(fā)和運用,加快中國商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)建設(shè).4·以人為本,強化教育,提高商業(yè)銀行員工綜合素質(zhì)

人是操作風(fēng)險管理和防范的核心。從目前銀行發(fā)現(xiàn)的大案要案來看,基本上都與內(nèi)部人員有關(guān),這種來自內(nèi)部的因素比外部因素更難防范。因此,操作風(fēng)險的防范關(guān)鍵是對行為人的控制。一方面商業(yè)銀行要以人為本,建立一個綜合的教育網(wǎng)絡(luò),并保證教育的連續(xù)性、系統(tǒng)性和針對性。使全體員工熟悉自身崗位工作職責(zé)要求,理解和掌握業(yè)務(wù)的整體流程和關(guān)鍵風(fēng)險點,同時加強員工理想信念、職業(yè)道德和法紀觀念等在內(nèi)的綜合性教育,培養(yǎng)員工高尚的職業(yè)道德情操,做到無論在什么情況下,都不做損害國家和銀行利益的事情。另一方面商業(yè)銀行要建立公正、合理、高效的人力資源管理體制,增強員工的歸屬感和責(zé)任感。要根據(jù)每位員工的品德和業(yè)務(wù)能力,結(jié)合不同年齡、學(xué)歷和工作經(jīng)驗,分配適合的崗位;同時,對重要部門、要害崗位的員工,要進行嚴格挑選,并適時進行崗位輪換,防范操作風(fēng)險.5·建立應(yīng)急處置方案,提高風(fēng)險防控能力

圍繞經(jīng)營行為、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險防范、資產(chǎn)安全等建立資產(chǎn)質(zhì)量和資金運用風(fēng)險評估制度,健全內(nèi)部控制系統(tǒng)的評審和反饋;及時對帶有苗頭性、傾向性問題進行風(fēng)險預(yù)測;針對各種可能的突發(fā)性事件,要建立有效的應(yīng)急和危機處理機制,制定詳盡的處理預(yù)案和報告路線,快速應(yīng)對外部侵害等緊急事件,從而把操作風(fēng)險降到最低.綜上所述,商業(yè)銀行要在了解操作風(fēng)險的定義和其管理現(xiàn)狀的情況下,認真執(zhí)行防范操作風(fēng)險的相應(yīng)措施.只有這樣,才能使中國商業(yè)銀行最大可能地規(guī)避操作風(fēng)險,避免大案要案的發(fā)生.[參考文獻] [1]張吉光.商業(yè)銀行操作風(fēng)險識別與管理[M].中國人民大學(xué)出版社,2005· [2]黃承軍.淺析商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀及對策[J].黑龍江對外經(jīng)貿(mào),2007(7).[3]施光中,王銀洋.淺議國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理[J].現(xiàn)代金融,2005(5).[4]吳雄英.論商業(yè)銀行操作風(fēng)險的管理[J].福建金融,2008(9).[5]高婧揚.淺議我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理[J].新西部,2008(14).[6]商業(yè)銀行操作風(fēng)險正抬頭警鐘長鳴保安全.中國保監(jiān)會網(wǎng)站,2007-06-26

第四篇：中國商業(yè)銀行簡史

中國出現(xiàn)近代化的銀行始于鴉片戰(zhàn)爭之后。我國境內(nèi)第一家銀行是1845年英國人設(shè)立的麗如銀行，1897年中國通商銀行作為中國人自辦的第一家銀行開始營業(yè)。

20世紀30年代，統(tǒng)治舊中國的國民黨政權(quán)建立了以中央銀行、中國銀行、交通銀行、中國農(nóng)民銀行、中央信托局、郵政儲金匯業(yè)局、中央合作金庫（簡稱“四行二局一庫”）為主體，包括省、市、縣銀行及官商合辦銀行在內(nèi)的金融體系。

隨著中國人民解放戰(zhàn)爭的勝利，1948年12月1日在石家莊成立了中國人民銀行，并開始發(fā)行人民幣。1949年2月，中國人民銀行遷入北平。新中國成立后，我國在計劃經(jīng)濟體系下形成了由中國人民銀行“大一統(tǒng)”的銀行體系，即銀行不劃分專業(yè)系統(tǒng)，各個銀行都作為中國人民銀行內(nèi)部的一個組成部分，從而使中國人民銀行成為既辦理存款、貸款和匯兌業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，又擔(dān)負著國家宏觀調(diào)控職能的中央銀行。從1979年初開始，在改革開放方針的指引下，相繼恢復(fù)了主管農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的中國農(nóng)業(yè)銀行，從中國人民銀行中分設(shè)出了主管外貿(mào)信貸和外匯業(yè)務(wù)的中國銀行，從財政部中分設(shè)出了主管長期投資和貸款業(yè)務(wù)的中國人民建設(shè)銀行，1981年底又成立了負責(zé)接受國際金融機構(gòu)貸款及其他資金轉(zhuǎn)貸給國內(nèi)企業(yè)的中國投資銀行。1983年9月17日，國務(wù)院發(fā)文明確規(guī)定中國人民銀行專門行駛中央銀行的職能，同時決定成立中國工商銀行，接辦中國人民銀行原有的信貸和儲蓄等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。至此我國基本形成了以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)、以四大國家專業(yè)銀行為骨干所組成的銀行體系。

1987年中國人民銀行提出要建立以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)，各類銀行為主體、多種金融機構(gòu)并存和分工協(xié)作的社會主義金融體系。在1987年中共“十三”大和1992年中共“十四”大精神的指引下，我國銀行業(yè)在改革中不斷擴大發(fā)展。在交通銀行重組成以公有制為主的股份制全國性綜合銀行后，相繼成立了中信實業(yè)銀行，招商銀行，深圳發(fā)展銀行，煙臺住房儲蓄銀行，廣東發(fā)展銀行，中國光大銀行，華夏銀行，上海浦東發(fā)展銀行，民生銀行等13家股份制銀行。除了四大國有商業(yè)銀行和13家全國性股份制商業(yè)銀行之外，數(shù)量更龐大的是遍布全國各地的城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行。

經(jīng)過30年的漸進式改革，中國基本形成了由中國人民銀行、三大政策性銀行、四大國有商業(yè)銀行、十多家全國性股份制銀行、一百多家城市商業(yè)銀行、更多的農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社所構(gòu)成的現(xiàn)代銀行業(yè)體系。

截止至2009年，全國共有14家商業(yè)銀行的股票上市，包括工商銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行、中信銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、民生銀行、華夏銀行、深發(fā)展A、北京銀行、南京銀行和寧波銀行。

第五篇：經(jīng)營風(fēng)險自查報告

****支行

經(jīng)營風(fēng)險自查報告

省行：

根據(jù)省行及銀監(jiān)局《關(guān)于對全省銀行業(yè)機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險狀況開展大檢查的緊急通知》要求，我行成立自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組織有關(guān)人員針對支行實際情況，制定檢查方案，對2006年以來的經(jīng)營風(fēng)險狀況進行全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員

組

長：

副組長：

組

員：

二、檢查的主要內(nèi)容及范圍

2006年1月1日-2007年3月末的會計、結(jié)算、現(xiàn)金管理方面、信貸資產(chǎn)方面、財務(wù)會計方面、國際業(yè)務(wù)方面。

三、檢查方式

主要采取調(diào)閱會計、信貸檔案，抽查會計傳票和帳簿與現(xiàn)場檢查相結(jié)合方式。

四、檢查情況

按照省行及銀監(jiān)局下達的檢查工作要點和省行營業(yè)部下達的自查工作方案要求，對照我行的具體情況，主要對本

外幣、會計結(jié)算、信貸資產(chǎn)、財務(wù)會計等方面進行自查。

總體來看，我行能夠按照人民銀行批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍合規(guī)開展業(yè)務(wù)，在辦理業(yè)務(wù)過程中，無違反國家法律法規(guī)，危害國家和公眾利益的現(xiàn)象發(fā)生，各部門在制定相關(guān)的崗位職責(zé)和內(nèi)控制度時，均符合上級行和銀行監(jiān)管部門的相關(guān)要求，無抵觸條款。在會計結(jié)算方面：支行營業(yè)廳按照省市行的業(yè)務(wù)管理要求和相關(guān)制度制定本行的內(nèi)控管理制度和審批制度，遵循“統(tǒng)一管理，逐級審批”原則，對各項業(yè)務(wù)，尤其是大額現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、沖抹賬業(yè)務(wù)、查詢凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)、開銷戶業(yè)務(wù)等風(fēng)險業(yè)務(wù)及審批授權(quán)制度做到逐級審核，層層把關(guān)。在日常辦理各項業(yè)務(wù)時，嚴格遵守“支付結(jié)算制度”、“聯(lián)行制度”、“人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法”和“中國農(nóng)業(yè)銀行會計結(jié)算制度和現(xiàn)金制度”，保證每筆業(yè)務(wù)合法合規(guī)；在信貸資產(chǎn)方面，組織客戶經(jīng)理部、信貸管理部相關(guān)人員落實新貸款規(guī)則及《商業(yè)銀行法》《擔(dān)保法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度索引》、《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》等法律法規(guī)，強化貸前調(diào)查的盡職性，貸時審查的審慎性，貸后管理的有效性；在財務(wù)會計方面：支行按上級行規(guī)定，及時編報財務(wù)計劃，并經(jīng)有權(quán)部門審批后執(zhí)行；在費用開支方面，執(zhí)行“一支筆”審批制度，嚴格將費用開支控制在上級行核批的費用指標(biāo)內(nèi)。對各項營業(yè)收入、成本與費用，各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和上級行 的制度規(guī)定及時提起，無虛報利潤，虛增收益的現(xiàn)象。在國際業(yè)務(wù)方面，支行始終按照國家外管政策的要求，合規(guī)經(jīng)營，無超范圍，超權(quán)限辦理業(yè)務(wù)現(xiàn)象存在，國際業(yè)務(wù)部門制定內(nèi)控制度和崗位責(zé)任制，對售付匯業(yè)務(wù)、結(jié)匯業(yè)務(wù)、開證業(yè)務(wù)設(shè)立二級審批，做到互相監(jiān)督，互相制約，保證外幣業(yè)務(wù)健康穩(wěn)健的發(fā)展。

在此次檢查中，也發(fā)現(xiàn)存在一些問題：

1、會計結(jié)算現(xiàn)金管理方面

（1）抹賬程序操作有誤，存在逆程序操作現(xiàn)象：

2006年1月5日**記賬傳票抹賬，1c0b003記賬傳票重記；

2006年6月1日1c0h00傳票重記，1c0h00抹賬。

（2）部分柜員未堅持“一日三碰庫（箱）”制度

1c06柜員11月8日和11月10日各少1次碰庫。

（3）柜員休假，短期離職，現(xiàn)金箱余額未清零。

（4）對賬單回收率較低，未達標(biāo)準(zhǔn)，且貸款戶一直未發(fā)放對賬單。

（5）未按規(guī)定設(shè)置安全金庫：未為儲蓄柜員配置備用金庫，日間辦理業(yè)務(wù)時，將備用金庫堆放在柜臺下的安全隱藏臺內(nèi)。

（6）未按規(guī)定設(shè)置計算機設(shè)備定期檢查和報廢登記簿。

（7）自律監(jiān)管工作內(nèi)容涉及面不全，且未使用統(tǒng)一制

式監(jiān)管登記簿。

2、在財務(wù)會計方面

（1）長期國家債券（國債）未按季計提利息，計入當(dāng)期長期投資收益。

（2）工資發(fā)放未通過應(yīng)付工資科目核算。

（3）財務(wù)傳票章戳不全，記載不規(guī)范。

（4）2006年未按規(guī)定設(shè)立低值易耗品使用保管臺賬。

（5）2006年1月-11月末，長期待攤費用余額11400元，未按季攤銷。

3、在國際業(yè)務(wù)方面

（1）結(jié)售匯敝口頭寸超限額，2006年9月4日美元結(jié)售匯科目余額為73294。79元，超省行規(guī)定限額。

（2）保證金帳戶使用不規(guī)范，****化工有限公司及其項目部開立的信用證保證金帳戶在2006年1月1日-12日期間辦理過人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

4.信貸方面

2006年至2007年3月，**支行信貸部門發(fā)生公司類貸款業(yè)務(wù)

筆，其中新增貸款5筆，轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)1 筆。承兌匯票業(yè)務(wù)1筆（已收回），小額質(zhì)押貸款

筆。

至2007年3月支行信貸總額

萬元。按五級貸款分類管理；正常類貸款

萬元，關(guān)注類貸款

萬元，次級類貸款

萬元，可疑類貸款

萬元，損失類貸款

萬元。

下面把2007年業(yè)務(wù)經(jīng)營管理檢查中信貸自查階級的工作及發(fā)現(xiàn)的問題匯總?cè)缦拢?/p>

1、核實支行全部信貸資產(chǎn)質(zhì)量通過檢查核對2006年末及2007年3月項目電報，會計報表于信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測表中統(tǒng)計的貸款質(zhì)量的數(shù)據(jù)一致，貸款形態(tài)調(diào)整基本上及時準(zhǔn)確合規(guī)，借新還舊符合人民銀行的有關(guān)規(guī)定。

2、信貸業(yè)務(wù)流程進行內(nèi)控檢查

2006年至2007年3月，支行按上級行要求對所轄的客戶信用評級共計

筆，經(jīng)查無人為調(diào)高客戶信用等級的行為。客戶統(tǒng)一授信制度能夠貫徹執(zhí)行，支行信貸各環(huán)節(jié)管理中，包括信貸調(diào)查、審查、審議、審批，發(fā)放、貸后管理中實行審貸崗位分離，定期召開貸審會，向上級行實行備案或報備，執(zhí)行了主責(zé)任人制。

貸款中發(fā)現(xiàn)：

(1）貸款調(diào)查中貸前人行咨詢系統(tǒng)查詢不及時，一部分貸款出現(xiàn)漏查，晚查的問題。

（2）貸款檔案尚待規(guī)范。檔案交接不規(guī)范，檔案歸檔過程中或缺檔案管理員簽章、或缺移交人、監(jiān)交人的簽章，大部分檔案未打頁碼。

（3）個別貸款監(jiān)管不到位，對企業(yè)的經(jīng)營、生產(chǎn)資金流向等情況了解膚淺，貸后檢查材料過于簡單，流于形式。

經(jīng)過10余天的突擊檢查，支行本著實事求是的工作態(tài)

度，對2006年以來信貸、財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)進行清理，充分暴露支行工作中所存在的問題，依據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，對貸款發(fā)放的程序，貸款的調(diào)查，審查、審批、貸后等方面以及信貸的授權(quán)、授信、審批權(quán)限等進行一一檢查，支行將本著邊查邊改的原則，對支行能夠解決的問題自行解決，支行解決不了的問題請示報告研究解決的辦法。我們繼續(xù)組織全體相關(guān)人員學(xué)習(xí)省市行的有關(guān)文件，對照規(guī)則找不足、改錯誤，為今后的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的正規(guī)化打下良好的基礎(chǔ)。

年月日