第一篇：我國跨國企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險研究

天津市新華社區(qū)學(xué)院畢業(yè)論文我國跨國企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險研究

肖雅珊

摘要：知識經(jīng)濟的到來，促進了國際分工的縱深發(fā)展。各國經(jīng)濟交往的日益頻繁，使世界經(jīng)濟走向一體化。全球經(jīng)濟的融合是世界經(jīng)濟發(fā)展的必然結(jié)果，走向國際是世界各國和地區(qū)最明智的戰(zhàn)略選擇。世界市場并不是大企業(yè)所獨有的大地，許多國家和地區(qū)的企業(yè)，紛紛開展國際化經(jīng)營，并繼續(xù)深入發(fā)展，取得了舉世矚目的成績。因此中國企業(yè)也要跨國經(jīng)營，跨國經(jīng)營是企業(yè)發(fā)展和壯大的必經(jīng)階段。然而，許多中國企業(yè)有沒有必要跨國經(jīng)營、能不能跨國經(jīng)營，企業(yè)跨國經(jīng)營應(yīng)該注意哪些問題和今后會遇到的風(fēng)險及應(yīng)對措施，都是值得研究的問題。因此，探討企業(yè)國際化問題具有重大理論與現(xiàn)實意義。

關(guān)鍵詞：企業(yè) 跨國經(jīng)營 風(fēng)險

一、我國跨國企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀

跨國經(jīng)營是指國內(nèi)企業(yè)通過對外直接投資，在國外建立子公司或分支機構(gòu)，并以此為基礎(chǔ)展開的跨國界的以贏利為目的的經(jīng)營活動。

全球經(jīng)濟一體化和企業(yè)經(jīng)營的全球化已經(jīng)成為經(jīng)濟發(fā)展的大趨勢。越來越多的跨國公司在中國設(shè)立辦事機構(gòu)，尤其是金融危機后，全球五百強企業(yè)在我國更是加快了擴張的步伐。在越來越多的企業(yè)走入中國市場的同時，我國的企業(yè)也逐步的實施著“走出去”戰(zhàn)略，我國的頂級企業(yè)在國際上已經(jīng)開始逐步站穩(wěn)腳跟，比如：海爾和聯(lián)想。為了尋求經(jīng)營機會、保護和擴大原有市場、克服貿(mào)易壁壘、追求優(yōu)惠政策、獲取技術(shù)，走國際化經(jīng)營之路成為中小企業(yè)的戰(zhàn)略選擇。跨國經(jīng)營已成為我國企業(yè)的一個重要組成部分，其怎么樣防范風(fēng)險會直接影響到我國“走出去”戰(zhàn)略的實現(xiàn)。

二、我國跨國企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險分析

(一)政治風(fēng)險分析。政風(fēng)治險對我國跨國經(jīng)營企業(yè)的影響是最大的。在政策上，一些西方發(fā)達國家受中國威脅論影響，常以國家安全為由干預(yù)中國企業(yè)正常的海外經(jīng)營商業(yè)行為。例如2005年，中石油收購美國優(yōu)尼克公司報價高出競爭對手20億美元卻由于政治因素干擾沒有成功。同時，我國企業(yè)必須面對一些國家政局動蕩、政治集團內(nèi)部和派系之間利益爭奪、種族之間的斗爭引發(fā)的風(fēng)險，這些風(fēng)險影響了中國企業(yè)對外投資的積極性。

（二）經(jīng)營風(fēng)險分析。國際市場的競爭是復(fù)雜多變的，企業(yè)無論是投資前的論證、投資策略的選擇還是投資進展階段的控制，風(fēng)險無所不在。從一定意義上說，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險在很大程度上受限于是資金使用風(fēng)險，資本實力是企業(yè)規(guī)避和防范風(fēng)險的核心因素。相比較西方大型跨國企業(yè)，中國企業(yè)的資本實力還很弱，支持其從事跨國經(jīng)營的絕大部分資金來源于銀行貸款。同時存在商業(yè)信用危機，因為跨國經(jīng)營涉及進出口、中介、匯兌、保險等諸多環(huán)節(jié)，任何環(huán)節(jié)的失信行為都可能使交易失敗，進而給企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險。而一些中國企業(yè)往往急于求成，不注意考察合作伙伴的資本實力和商業(yè)信用，沒有建立風(fēng)險防范控制系統(tǒng)，就大幅度地開展海外貿(mào)易投資，最終因為商業(yè)伙伴的失信甚至詐騙行為而蒙受巨額損失。2004年，四川長虹集團4.8億美元海外應(yīng)收賬款逾期無法收回的事件就是

天津市新華社區(qū)學(xué)院畢業(yè)論文典型。長虹集團為快速開拓美國市場，長虹集團與美國APEX公司于2001年11月開始進行風(fēng)險極高的先發(fā)貨后收款的大規(guī)模營銷合作，截至2004年底，美國APEX公司已經(jīng)累計拖欠長虹集團4.72億美元，為此長虹集團不得不在2004年度財務(wù)會計報表上計提3.l億美元壞賬。美國公司APEX的負責(zé)人，因為熟悉國內(nèi)企業(yè)情況，屢屢得手；而長虹在沒有完全了解和高度重視對方信用的情況下陷入對方欠帳泥潭。

對國內(nèi)企業(yè)而言，目前最為緊迫的是加緊建立和健全自身的信用監(jiān)控體系，動態(tài)掌握海外合作公司的信用記錄，讓海外“蒼蠅”無縫可叮。

（三）管理風(fēng)險分析。在組織管理和人力資源管理風(fēng)險上，與發(fā)達國家的跨國企業(yè)不同，中國企業(yè)一個尷尬的困境是：走出國門經(jīng)營，必須按照當(dāng)?shù)厥袌鼋?jīng)濟規(guī)則運行，而中國企業(yè)自身還沒有建立符合市場經(jīng)濟規(guī)則的現(xiàn)代企業(yè)制度，思維方式、治理結(jié)構(gòu)、管理水平有種種不完善之處。再加上中國企業(yè)跨國經(jīng)營目標(biāo)常常局限在短期“利潤最大化”，很少考慮東道國工會勢力和勞工權(quán)益這一軟指標(biāo)，很少雇傭當(dāng)?shù)貑T工、在東道國尋求企業(yè)利益代言人，較少實施本土化經(jīng)營戰(zhàn)略。這樣很難得到當(dāng)?shù)卣凸姷恼J同，很容易引起“排華”情緒，甚至引發(fā)嚴(yán)重的民族主義風(fēng)險。在跨文化風(fēng)險管理上，中國企業(yè)缺乏對文化差異的識別和認同，難與當(dāng)?shù)叵M者溝通，在企業(yè)內(nèi)部從高層管理者到普通員工都存在溝通的障礙，加劇了文化的沖突，從而加大了我國企業(yè)文化管理的風(fēng)險，而文化風(fēng)險它通過人具體體現(xiàn)，很難變革，因此文化風(fēng)險將是我國企業(yè)跨國經(jīng)營風(fēng)險的重點內(nèi)容。

（四）利率風(fēng)險分析。近年來，國際貿(mào)易和國際投資的發(fā)展大大繁榮了國際金融市場，而國際金融市場提供的外匯、匯率、期貨、期權(quán)等信息和服務(wù)又轉(zhuǎn)而推動了企業(yè)海外經(jīng)營的興旺發(fā)達。一些跨國經(jīng)營規(guī)模相對較大的中國企業(yè)也開始使用期貨、期權(quán)等金融衍生工具進行套期保值，希望以較低的成本避免國際市場原材料價格、匯率等劇烈波動而產(chǎn)生的風(fēng)險。但在實際運作過程中，由于投機心理加上監(jiān)管不力，個別公司的領(lǐng)導(dǎo)者很可能會利用這些金融衍生工具的杠桿放大效應(yīng)進行投機，決策一旦失誤立即就會給企業(yè)帶來致命損失。最為典型的是中航油集團新加坡公司5.5億虧損案。

（五）技術(shù)風(fēng)險分析。由于中國跨國經(jīng)營企業(yè)整體技術(shù)水平不高，在國際化經(jīng)營中面臨的技術(shù)風(fēng)險不少，表現(xiàn)在：首先，中國企業(yè)被控侵權(quán)現(xiàn)象比較普遍，已發(fā)生多起知識產(chǎn)權(quán)案，例如日本摩托車企業(yè)聯(lián)合代表團來華打假，指控中國企業(yè)侵權(quán)等。其次，技術(shù)壁壘對中國企業(yè)包括出口的影響非常大，己成為中國對外直接投資不可忽視的重要風(fēng)險之一。

三、我國跨國經(jīng)營企業(yè)風(fēng)險的應(yīng)對及措施

（一）政治風(fēng)險

當(dāng)前的國際商務(wù)面對的政治風(fēng)險已經(jīng)由戰(zhàn)爭、征收、國有化等傳統(tǒng)型風(fēng)險，向更為復(fù)雜、隱蔽的非傳統(tǒng)型風(fēng)險演化，其主要表現(xiàn)為由于東道國政策的變化、區(qū)域保護、區(qū)域內(nèi)部協(xié)調(diào)、第三國的干預(yù)、民族主義和宗教矛盾、各國內(nèi)部的利

天津市新華社區(qū)學(xué)院畢業(yè)論文益集團和非政府組織的政治參與等原因引起的風(fēng)險。這對于國際化起步較晚的我國企業(yè)影響較大，需要采取積極措施去面對。

1.評估政治風(fēng)險，慎重選擇經(jīng)營區(qū)域

政治風(fēng)險的評估，就是分析判定有關(guān)目標(biāo)國的總體政治形勢，據(jù)此篩選相對適宜的東道國。風(fēng)險評估主要是從宏觀上對東道國政府的能力、政治風(fēng)險的類別及穩(wěn)定程度進行調(diào)查分析，以確定風(fēng)險程度。評估的重點是導(dǎo)致商務(wù)環(huán)境突然出現(xiàn)變化的政治力量和政治因素，即政府對外國公司的政策；以往的政府類型、黨派結(jié)構(gòu)和各政派的政治實力及其政治觀念；政策的歷史走向和政策形成的公共選擇程序；有可能取代現(xiàn)執(zhí)政者的政治勢力；東道國政府與我國政府關(guān)系的親疏程度。我國企業(yè)的國際化時間較短，其中大部分是資源型企業(yè)，面臨的政治風(fēng)險更加復(fù)雜，需要慎重對待。以石油企業(yè)跨國經(jīng)營為例，按照“風(fēng)險最小、投資最少、效益最大”的原則，確定我國未來海外油氣勘探開發(fā)戰(zhàn)略地區(qū)的選擇為：積極進入亞太地區(qū)、中亞和俄羅斯石油市場，適當(dāng)參與南美和非洲市場，密切關(guān)注中東地區(qū)石油市場的發(fā)展變化，伺機進入。

2.恰當(dāng)安排股權(quán)結(jié)構(gòu)，增強抵抗風(fēng)險的能力 當(dāng)前我國企業(yè)跨國經(jīng)營的股權(quán)安排主要有：(1)獨資經(jīng)營。

這種方式雖然企業(yè)取得了完全控股，但是投資風(fēng)險大，如果東道國發(fā)生民族主義的排外運動，不利于風(fēng)險分擔(dān)。因此，我國企業(yè)不宜采取在海外設(shè)立全資子公司的方式，甚至不能認為股權(quán)比例越高越好，特別是在政治動蕩、民族主義斗爭尖銳的國家。

(2)合資方式。

與東道國企業(yè)合作的合資方式易于為東道國所接受。這樣不僅可以提高投標(biāo)的中標(biāo)率，而且可以進一步熟悉當(dāng)?shù)氐恼苇h(huán)境、經(jīng)濟狀況和文化習(xí)俗，更重要的是，不會輕易引起東道國內(nèi)部政策變動和可能的民族主義等政治風(fēng)險。與國際大公司合資，可以學(xué)習(xí)其規(guī)避風(fēng)險的方法和經(jīng)驗，提高自己的國際影響。

(3)無股權(quán)但有長期服務(wù)合同。

這種方式由東道國雇傭我方承包服務(wù)項目，并支付服務(wù)費或獲得份額資源。它可以發(fā)揮中方的技術(shù)優(yōu)勢，提高投資熱情，進而獲得東道國政府和企業(yè)的信任，有利于我國企業(yè)未來市場的開拓。

3.建立溝通協(xié)調(diào)機制，及時采取應(yīng)對措施

如果缺乏高效、靈敏的信息溝通和協(xié)調(diào)機制，企業(yè)便無法有效收集處理蘊涵著政治風(fēng)險的信息。當(dāng)政治風(fēng)險發(fā)生時，企業(yè)會反應(yīng)遲鈍，不能與東道國及時溝通，從而喪失處理風(fēng)險的時機。建立信息溝通和協(xié)調(diào)機制，當(dāng)政治風(fēng)險增大時，企業(yè)可以及時與東道國溝通，闡明風(fēng)險將對企業(yè)和東道國產(chǎn)生的危害，以獲得諒解和支持，同時將信息反饋給我國政府，爭取通過外交途徑保護我國企業(yè)的海外財產(chǎn)。企業(yè)還可以借鑒國際大公司合作和溝通的成熟經(jīng)驗，學(xué)習(xí)他們處理與東道國關(guān)系的方式，預(yù)防、規(guī)避政治風(fēng)險。

天津市新華社區(qū)學(xué)院畢業(yè)論文(二)經(jīng)營風(fēng)險

跨國經(jīng)營通常應(yīng)以產(chǎn)品出口為先導(dǎo)，取得經(jīng)驗，了解市場，有了品牌知名度，熟悉經(jīng)營環(huán)境后，再循序漸進，逐步開展合資、合作乃至獨資、戰(zhàn)略聯(lián)盟、跨國并購等方式。

.1.利用多種渠道，實行品牌戰(zhàn)略

企業(yè)應(yīng)具有強烈的品牌意識，積極開展品牌國際活動促銷活動，實施品牌先行。企業(yè)可以利用國際上的一些比賽，做產(chǎn)品的廣告，讓觀眾在潛移默化中接受自己的產(chǎn)品，樹立自己的品牌；還可以利用政府外援的途徑，先向我國政府援助的國家無償提供設(shè)備，然后逐漸打開該國市場。如深圳華為集團的通訊產(chǎn)品就是通過這一途徑打入了南非市場。在國內(nèi)市場有很高的知名度，資金雄厚，有國際經(jīng)驗的企業(yè)，可以通過到海外投資建廠，以自己的品牌來擴大產(chǎn)品的海外市場份額，如海爾集團等。

2.根據(jù)情況，選擇合適的經(jīng)營主體

首先是合資經(jīng)營，同東道國舉辦合資合營企業(yè)，比較容易獲得當(dāng)?shù)氐呢斄Α⑽锪Α⑷肆χС帧|道國企業(yè)熟悉當(dāng)?shù)刭Y源、市場條件、政府政策法律，有利于減少我方經(jīng)營的風(fēng)險。其次是非股權(quán)安排。企業(yè)通過特許權(quán)協(xié)議、經(jīng)營合同、銷售合同、提供管理性勞務(wù)等參與東道國企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。這種方式，往往受到東道國的歡迎，有利于企業(yè)打入市場。再次是建立獨資企業(yè)。獨資的好處是有經(jīng)營自主權(quán)，可與母公司保持密切聯(lián)系，有利于控制自己的技術(shù)和工藝，減少或避免因合作經(jīng)營而產(chǎn)生的矛盾和沖突。但它對管理的要求較高，風(fēng)險較大，應(yīng)慎重選擇。

3.實施戰(zhàn)略聯(lián)盟，降低經(jīng)營成本

戰(zhàn)略聯(lián)盟一般以契約協(xié)議的方式實現(xiàn)，常見的類型有研究開發(fā)戰(zhàn)略聯(lián)盟、生產(chǎn)制造聯(lián)盟、聯(lián)合銷售戰(zhàn)略聯(lián)盟、合資企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟等。戰(zhàn)略聯(lián)盟的好處在于降低成本、減少競爭、分散風(fēng)險、適應(yīng)性強等。戰(zhàn)略聯(lián)盟比母子公司的關(guān)系要松散靈活，在聯(lián)合的多個公司之間進行的交易，既有內(nèi)部貿(mào)易的性質(zhì)，又有外部貿(mào)易的特征，兼內(nèi)外兩家之長，具有強大的生命力。

4.收購兼并外企，搭建銷售平臺 收購或兼并國外企業(yè)，利用自己的資金優(yōu)勢和國外公司發(fā)達的營銷網(wǎng)絡(luò)，實行跨國經(jīng)營，可以將自己的產(chǎn)品盡快地推向國際市場。如浙江的萬向集團，已收購兼并了16家國外企業(yè)，并涉足國外金融保險業(yè)，其產(chǎn)品已打入歐美和非洲市場。

5.培養(yǎng)國際人才，應(yīng)對復(fù)雜形勢

企業(yè)海外投資不僅需要水平過硬的技術(shù)人才，更要有復(fù)合型具備國際經(jīng)營資質(zhì)的管理人員。我國企業(yè)今后海外投資的重點是中東、中亞、北非、俄羅斯以及南美等地區(qū)，這些地區(qū)文化組成紛呈，民族、種族矛盾復(fù)雜，歷史風(fēng)俗差別顯著，政治環(huán)境多變，對企業(yè)投資形成了挑戰(zhàn)。因此，應(yīng)該加強對企業(yè)管理人員知識結(jié)構(gòu)和人才隊伍的完善，形成一支精通外語、外貿(mào)，熟悉國際投資規(guī)則，能夠識別

天津市新華社區(qū)學(xué)院畢業(yè)論文和評估風(fēng)險并通過合適的方式化解或減少風(fēng)險的國際化隊伍。

(三)管理風(fēng)險

對于跨國企業(yè)來說，優(yōu)越感有多種表現(xiàn)形式。如一些國際企業(yè)由于相信自己在國內(nèi)的經(jīng)營方式優(yōu)于海外競爭者，因而在海外采取與國內(nèi)相同的方式進行經(jīng)營，甚至不改造產(chǎn)品使其適應(yīng)特定市場的特殊需求。這樣會給企業(yè)造成不利的因素要做到一下的幾點才能及時規(guī)避也起存在的部分管理風(fēng)險。

1.識別文化差異搞好調(diào)研

沒有充分、完整和準(zhǔn)確的市場信息，跨國經(jīng)營的決策便無從談起，即使決策也是盲目的，可能會給企業(yè)帶來巨大的損失。代寫代發(fā)職稱論文在跨文化調(diào)研時，應(yīng)注意：(1)調(diào)研的內(nèi)容應(yīng)全面。一般來說，一國的文化應(yīng)由四種亞文化構(gòu)成：民族亞文化，如波蘭人、意大利人等；宗教亞文化，如伊斯蘭教、基督教、天主教、佛教等；種族亞文化，如黑人、東方人、西方人等；地理亞文化，如西部地區(qū)、南部地區(qū)、新英格蘭等，每一種亞文化群都以特定的認同感和社會影響力將各成員聯(lián)系在一起。(2)調(diào)研應(yīng)盡量采用實地調(diào)研的方法。實地調(diào)研是相對案頭調(diào)研而言的，案頭調(diào)研方式雖然比較省時省費用，但對文化的調(diào)研卻不太實用，因為文化必須要親身去體會、去感悟。所以，企業(yè)進行國際市場的文化調(diào)研時，必須要有一個雙重文化影響下的人，這樣，調(diào)研起來省時、省力而且相對準(zhǔn)確和完整。

2.按照目標(biāo)市場國的文化進行產(chǎn)品設(shè)計

不同國家和地區(qū)的消費者往往是通過購買行為的差異表現(xiàn)出其所屬的文化群體。產(chǎn)品是由品牌、包裝、式樣、色彩、質(zhì)地等一系列因素組合而成的。不同文化背景下的消費者，其審美觀是不完全相同的。比如孔雀牌彩電，在英國這個牌子不太合適，因為在英國人看來，孔雀開屏是一種自我炫耀，令人討厭。再比如美國通用汽車的“NOVA”牌汽車在美國銷售還行，但到西班牙語中成了“走不動”的意思。牌子是這樣，包裝也是如此，比如在我國許多包裝物上有男女相互擁抱的圖片，這種包裝拿到中東便受到忌諱。還有式樣也是這樣，中國一些玩具廠制造的玩具由于太逼真，卡通性不夠，在國外引不起孩子的興趣。產(chǎn)品的質(zhì)地問題也是如此，廣州惠林環(huán)保銅筆有限公司采用廢紙把鉛筆芯卷在中間，然后浸上一種“膠水”而生產(chǎn)的環(huán)保鉛筆在西方備受歡迎，就是迎合了在西方國家盛行的環(huán)保文化。所以，目標(biāo)市場國的文化也是進行產(chǎn)品設(shè)計必須考慮的重要因素。(四)利率風(fēng)險

應(yīng)采取的措施是分散債券的期限，長短期配合。如果利率上升，短期投資可以迅速的找到高收益投資機會，若利率下降，長期債券卻能保持高收益。總之，一句老話：不要把所有的雞蛋放在同一個籃子里。

（五）技術(shù)風(fēng)險 在國際化經(jīng)營中許多企業(yè)不注重技術(shù)風(fēng)險常被指控侵權(quán)行為，知識產(chǎn)權(quán)案已經(jīng)發(fā)生多次這不僅會影響到公司的形象更會給公司帶來嚴(yán)重的損失例如近幾年來，隨著流媒體技術(shù)的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)電視（IPTV）已經(jīng)迅速開展起來了，但目前

天津市新華社區(qū)學(xué)院畢業(yè)論文的IPTV大都還是基于計算機終端的，如互聯(lián)星空，其PC用戶數(shù)已近千萬，而且還在不斷擴大。然而聯(lián)系到上億的電視機用戶，這卻仍是個小數(shù)目，要大力發(fā)展IPTV，電視機作為終端才是真正的目標(biāo)。為了避免技術(shù)風(fēng)險應(yīng)實施一下幾點。

1.使用成熟技術(shù)、開展可運營的業(yè)務(wù)

其實IPTV早在90年代中后期就提出來了，“維納斯計劃”當(dāng)時的目標(biāo)就是要用一個雙向終端接駁器把一些電腦上能實現(xiàn)的功能搬到電視機上去。由于受當(dāng)時網(wǎng)絡(luò)帶寬的限制，這個愿望破產(chǎn)了。進入21世紀(jì)，IPTV的試驗一直在做，如果在基于標(biāo)清條件下開展基本IPTV業(yè)務(wù)，現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)和技術(shù)方案已經(jīng)可以商用化。因此，為了抓住IPTV的先機，運營商必須在現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)條件下按照已經(jīng)成熟的方案將基本業(yè)務(wù)先開展起來。如視頻點播、點歌臺、游戲競技等。這些業(yè)務(wù)的開展本身就發(fā)揮了IP網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢，又能避免網(wǎng)絡(luò)條件不成熟情況下開展組播業(yè)務(wù)所存在的問題。同時從現(xiàn)階段測試情況看，選擇視頻點播意義重大，因DVB開展視頻點播存在困難，而模擬電視一直存在，都缺少用戶按需點播的節(jié)目。但如目前開展組播業(yè)務(wù)，由于網(wǎng)絡(luò)條件而使播出效果與有線電視比肯定存在差距，用戶也不會因為要看IPTV，就放棄一個月僅十幾元收視費的有線電視。而視頻點播由于其真正的按需點播，其業(yè)務(wù)設(shè)計與被動接收的有線電視是有很大差別的，優(yōu)勢不言而喻。

另外，盡量少用非標(biāo)準(zhǔn)化的東西，要盡可能避免系統(tǒng)中私有的定義。已有的標(biāo)準(zhǔn)能用的盡量采用，但國外的方案并不一定適合國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。因此，要結(jié)合國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)特點實現(xiàn)即可滿足傳輸穩(wěn)定又能達到一定質(zhì)量的技術(shù)。否則很容易出現(xiàn)DVB的問題，各個地方的系統(tǒng)各自為政，終端配套非常困難。

2.采用低成本方案，降低投入風(fēng)險

運營商在業(yè)務(wù)的開展還是技術(shù)的實施上總是希望都一步到位。但縱觀網(wǎng)絡(luò)和通信技術(shù)的發(fā)展，一直都是從窄帶到寬帶、從電話線到光纖、從模擬到數(shù)字一步步發(fā)展來的，沒有一個技術(shù)和產(chǎn)品可以一步到位全部包容。IPTV實際是一個依賴于網(wǎng)絡(luò)依賴于各種技術(shù)的應(yīng)用，這些技術(shù)都有個發(fā)展過程，而且在技術(shù)剛剛推出時，往往成本較高，而技術(shù)卻不一定穩(wěn)定，只有經(jīng)過一段時間市場的考驗，技術(shù)上達到一定的穩(wěn)定性，而成本又下降到用戶可以接受的程度。選擇這樣的方案作推廣，不僅用戶可以接受，而且投資成本相對較低，業(yè)務(wù)容易開展。從另一方面講，如果目前采用太高端的方案，本身技術(shù)還不完全穩(wěn)定，成本又高，如果開展太多的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)架構(gòu)會很復(fù)雜，終端接駁器的設(shè)計相應(yīng)也變復(fù)雜，終端成本必然也很高。而當(dāng)今情況下，IPTV尚處在試驗階段，終端接駁器可能采用贈送的方式或非常便宜的價格購買，才有可能推動新業(yè)務(wù)的開展。在這種情況下，必須先體驗基本業(yè)務(wù)，才有可能發(fā)展其他業(yè)務(wù)。

3.逐步增加業(yè)務(wù)，投不同用戶所好 雖然大家想象的IPTV是個“萬能”的東西，什么業(yè)務(wù)都想開展，但實際用戶對業(yè)務(wù)的需求肯定是不一樣的。如有些用戶就是希望看視頻點播，看節(jié)目時有些主動權(quán)；有些用戶可能想玩玩游戲；有些用戶可能想看高清晰度的節(jié)目等等。因

天津市新華社區(qū)學(xué)院畢業(yè)論文此，可以將業(yè)務(wù)按高、中、低來作劃分。對于高端應(yīng)用，是指網(wǎng)絡(luò)要求較高，編碼質(zhì)量好以及互動能力強的業(yè)務(wù)，可能還需在將來網(wǎng)絡(luò)及技術(shù)條件成熟以后才能開展的業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)可以放在下一步實施。而且一旦技術(shù)成熟，可能還有一些我們現(xiàn)在想不到的業(yè)務(wù)會融入進來，有些業(yè)務(wù)并不是我們今天就能預(yù)想得到的。因此，高端產(chǎn)品的發(fā)展是必須有了基本業(yè)務(wù)的實際應(yīng)用和實際經(jīng)驗以后才能逐步發(fā)展起來的，一步登天是不可能的。雖然運營商有著美好的愿望，想讓系統(tǒng)一開始就是比較完美的，可以同時將IP電話（甚至可視電話）、高清電視和數(shù)據(jù)以及短信等都包含進來，但事實上這些都是有個逐步發(fā)展過程的，因為好高騖遠而影響基本業(yè)務(wù)的開展可能導(dǎo)致整個市場的丟失。

4.給用戶以選擇業(yè)務(wù)和終端的自由度 在目前用戶自己需求都不明確的情況下，很難給出一套滿足所有用戶要求的系統(tǒng)。因此，我們認為可以將系統(tǒng)的建設(shè)分步進行，首先系統(tǒng)架構(gòu)要確定，播出控制流程要定好。將來的業(yè)務(wù)擴展可以通過只增加業(yè)務(wù)服務(wù)器來做，對整個系統(tǒng)架構(gòu)沒有影響。那樣，運營商可以根據(jù)用戶的需求選擇不同的業(yè)務(wù)給用戶，用戶也可以根據(jù)自己的需求選擇不同的業(yè)務(wù)。這里面可能可能包含了業(yè)務(wù)的選擇、終端產(chǎn)品的選擇。從節(jié)目來說，目前可以提供MPEG-4標(biāo)清片源，將來可以加入H.264的高清片源，也可以增加WMV的片源等。用戶可以選擇看標(biāo)清節(jié)目（只提供標(biāo)清機頂盒），對選擇高端應(yīng)用的用戶提供高端機頂盒。同時用戶也可以根據(jù)自己要的業(yè)務(wù)來確定需要定購的帶寬等。

5.從免費或低付費起步，見好就“收” 從運營商來說，系統(tǒng)應(yīng)該是可以運營的，用戶能夠接受的系統(tǒng)，并不一定是越復(fù)雜內(nèi)容越多越好。但在用戶還沒有見過IPTV終究是個什么東西的時候，非要賣給用戶是不太現(xiàn)實的，因此，只能從低收費或免費開始。只有開展起來了，用戶接受了，才能談得上讓用戶“乖乖”地掏錢，那時候“收費”也就成為必然。

四、結(jié)論

隨著中國經(jīng)濟國際化步伐的加速，我國企業(yè)跨國經(jīng)營活動的深入，企業(yè)跨國經(jīng)營的風(fēng)險逐步加大，尤其是已經(jīng)發(fā)生的多起諸如中航油巨虧5.5億美元、中國工人在阿富汗被殺害等震驚世界的事件，凸現(xiàn)出中國企業(yè)跨國經(jīng)營風(fēng)險防范意識薄弱，針對不同的風(fēng)險，采取不同的應(yīng)對措施以及要解決這些問題，就要從跨國企業(yè)所面臨的瓶頸出發(fā)，尋找一條適合企業(yè)長期發(fā)展的道路。

天津市新華社區(qū)學(xué)院畢業(yè)論文參考文獻: [1]仇立華.對我國企業(yè)跨國經(jīng)營對策的幾點思考.華東經(jīng)濟管理2008(1)[2]劉國光.企業(yè)國際化經(jīng)營.民主與建設(shè)出版社2001 [3]侯彥溫.企業(yè)跨國經(jīng)營戰(zhàn)略.經(jīng)濟問題探索2007(11)[4]鄭學(xué)益.營銷新世紀(jì)與思想對話.北京大學(xué)出版.2006 [5]吳漢篙.民營企業(yè)開展國際化經(jīng)營的模式.企業(yè)經(jīng)濟2008(2)[6]徐娟.入世與企業(yè)的發(fā)展.商業(yè)經(jīng)濟文匯2007(22)[7]于立宏.營銷創(chuàng)新.中國礦業(yè)大學(xué)出版社.2001.

第二篇：我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的研究

我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的研究

我國國有專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌過程已經(jīng)完成，經(jīng)營行為市場化成分加重，行政化色彩退卻，尤其是在目前全球經(jīng)濟一體化格局下，國際金融危機事件頻頻發(fā)生的現(xiàn)狀和中國在加入世貿(mào)組織后面臨來自國際銀行業(yè)的沖擊，均要求國有商業(yè)銀行必須正視經(jīng)營風(fēng)險問題并且盡快提高風(fēng)險識別和控制能力。

一、我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險管理的意義

（一）風(fēng)險管理是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的靈魂

現(xiàn)代商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)。銀行的盈利必須通過承擔(dān)風(fēng)險才能獲得，存貸利差的獲得必須要承擔(dān)貸款資金收不回和存款資金到期必須支付這樣一種風(fēng)險。現(xiàn)代金融理論認為：銀行就是一部“風(fēng)險機器”。它承擔(dān)風(fēng)險，轉(zhuǎn)化風(fēng)險，并且還將風(fēng)險植入金融產(chǎn)品和服務(wù)中再加工風(fēng)險。風(fēng)險對于銀行來說是一把“雙刃劍”。它既是銀行獲利的手段，又是蝕利的原因。管理不當(dāng)，風(fēng)險就會侵蝕銀行利潤，股東投資就得不到預(yù)期回報。嚴(yán)重時風(fēng)險還會進一步侵蝕銀行的資本，極端情況下，銀行將會破產(chǎn)倒閉，股東血本無歸。正是在這個意義上講，風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的基本職能，是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的靈魂。

（二）風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵

縱觀國際銀行業(yè)發(fā)展史，風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵因素。國內(nèi)外商業(yè)銀行的發(fā)展進程中，因風(fēng)險管理不當(dāng)、資產(chǎn)質(zhì)量低下而導(dǎo)致倒閉、被政府接管的不乏其例。如近年來，國外有英國巴林銀行事件、日本長期信用銀行破產(chǎn)，國內(nèi)有海南發(fā)展銀行、廣東國際信托投資公司被關(guān)閉，以及光大國際信托投資公司、中國經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)信托投資公司被撤銷等等。這些反面的案例警示我們，風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的生命線，是關(guān)乎到商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵因素。

（三）風(fēng)險管理是金融監(jiān)管的核心

銀行業(yè)屬于高風(fēng)險行業(yè)，它的穩(wěn)健發(fā)展不僅要求商業(yè)銀行奉行審慎經(jīng)營原則，而且要求金融監(jiān)管當(dāng)局必須將風(fēng)險管理放在監(jiān)管工作的首位。上個世紀(jì)90年代以來，不管是商業(yè)銀行自身，還是監(jiān)管當(dāng)局都把風(fēng)險管理放到越來越重要的位置。

1目前，各國金融監(jiān)管當(dāng)局和國際監(jiān)管組織在風(fēng)險管理方面已達成共識，把風(fēng)險管理作為金融監(jiān)管的核心。這種強調(diào)風(fēng)險管理的理念在《巴塞爾新資本協(xié)議》中得到了充分體現(xiàn)。

二、我國商業(yè)銀行存在的經(jīng)營風(fēng)險

（一）沒有樹立正確先進的銀行風(fēng)險管理概念

由于我國目前缺乏完善的社會信用體系、商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度不明晰、尚未形成先進科學(xué)的經(jīng)營管理機制以及經(jīng)濟制度轉(zhuǎn)軌的成本轉(zhuǎn)嫁，導(dǎo)致我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平與國際先進的風(fēng)險管理水平有較大的差距，在認識上也存在很大偏差。沒樹立一個先進的銀行風(fēng)險管理概念。

（二）我國商業(yè)銀行存在的信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是我國商業(yè)銀行所面臨的最大風(fēng)險,著名信用評級機構(gòu)安博爾其中最主要的信用風(fēng)險是信貸風(fēng)險。

信用風(fēng)險是商業(yè)銀行所面臨的基本風(fēng)險,也是目前我國商業(yè)銀行最主要的金融風(fēng)險。廣義的信用風(fēng)險是指所有涉及客戶違約引起的風(fēng)險,如資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的借款人不按時還本付息引起資產(chǎn)質(zhì)量惡化;負債業(yè)務(wù)中的存款人大量提前取款形成擠兌;表外業(yè)務(wù)中的交易對手違約引致或有負債轉(zhuǎn)化為表內(nèi)負債；等等。狹義上的風(fēng)險特指信貸風(fēng)險，指貸款人能否如約償還的不確定性所帶來的損失。

（三）我國商業(yè)銀行存在的利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險

利率風(fēng)險是國有商業(yè)銀行未來面臨的主要風(fēng)險,由于我國長期實行利率管制,利率風(fēng)險主要表現(xiàn)為一種體制風(fēng)險,隨著利率市場化改革的推進、市場定價領(lǐng)域的拓寬和利率波動范圍的擴大,必然對我國商業(yè)銀行的生存環(huán)境和經(jīng)營管理產(chǎn)生重大影響。流動性風(fēng)險始終是我國商業(yè)銀行面臨的最基本風(fēng)險。著名信用評級機構(gòu)安博爾流動性風(fēng)險是其他風(fēng)險在商業(yè)銀行整體經(jīng)營方面的綜合體現(xiàn)。

（四）我國商業(yè)銀行存在的操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是我國商業(yè)銀行目前急需控制的日常風(fēng)險。操作風(fēng)險在于銀行內(nèi)部控制及公司治理機制的失效。這種失效狀態(tài)可能因為失誤、欺詐,未能及時做出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財務(wù)損失,或使銀行的利益在其他方面受到損失。操作風(fēng)險的其他方面還包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或其他災(zāi)難等事件。

（五）風(fēng)險管理體系不夠健全

隨著我國銀行業(yè)的全面對外開放，面對日益多元與波動的金融市場，國內(nèi)商業(yè)銀行把加強風(fēng)險管理提上了議事日程。眼下從美國次貸危機演化而來的全球金融危機雖已平息，但卻進一步要求銀行加強全面風(fēng)險管理，通過更為有效的管理機制來應(yīng)對挑戰(zhàn)。構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，提升抗風(fēng)險能力，是我國銀行業(yè)改革中一件迫在眉睫的大事。

三、建立有效的風(fēng)險防范化解和管理機制

（一）樹立先進的銀行風(fēng)險管理觀念

風(fēng)險管理的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險點，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險度，在克服風(fēng)險的同時從風(fēng)險管理中創(chuàng)造收益。由于現(xiàn)今中國的風(fēng)險管理還屬于起步階段應(yīng)多借鑒發(fā)達國家迪歐風(fēng)險管理的概念里奇·安波斯特里克:風(fēng)險管理宗旨是對一個機構(gòu)樹立信心,對整個金融體系的穩(wěn)健運行樹立信心。銀行和金融領(lǐng)域的風(fēng)險不是一個公司和個人的風(fēng)險,而會使整個國家出現(xiàn)危機。

（二）對信用風(fēng)險的防范

信貸資產(chǎn)在整個資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中占比大，隨著利率市場化進程的加快，差息可能變小，但仍是收益最高的項目，是銀行資金運用的主渠道。防范信用風(fēng)險要在加強貸前調(diào)查和貸前審查等事前工作的基礎(chǔ)上，重點作好：

1.利用國際先進技術(shù)和經(jīng)驗盡快建立符合國際標(biāo)準(zhǔn)的銀行信用內(nèi)部評級體系和風(fēng)險模型 利用定量方法準(zhǔn)確地對風(fēng)險進行定價，不僅可以提高資產(chǎn)業(yè)務(wù)的工作效率，而且可以根據(jù)資產(chǎn)的不同風(fēng)險類別制定不同的資產(chǎn)價格，這樣不僅可以減低信用風(fēng)險，而且可以提高銀行利潤，通過產(chǎn)品差異化擴大市場份額。

2.建立完善的內(nèi)控機制和激勵機制 嚴(yán)格貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)的流程控制，明確責(zé)任和收益的關(guān)系，如落實貸后問責(zé)制、審貸分離等措施。

3.充分利用科技信息手段 盡快建立并完善信用風(fēng)險監(jiān)測信息系統(tǒng)，建立客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和開發(fā)客戶跟蹤系統(tǒng)，實現(xiàn)信用風(fēng)險的動態(tài)化管理。

4.通過對資產(chǎn)投資方案的機會成本進行對比 選擇適時退出策略，以實現(xiàn)最佳的資產(chǎn)配置效果。

5.利用新興工具和技術(shù)來減少和控制信用風(fēng)險 建立科學(xué)的業(yè)績評價體系。主要利用貸款證券化和信用衍生品來達到提前收回債券和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險的目的，同時建立績效考核體系，實現(xiàn)風(fēng)險組合管理。

（三）利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險的防范

1.構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險管理機制 風(fēng)險管理機制的完善主要是對資金管理體制進行創(chuàng)新，改變長期以來國有商業(yè)銀行一直實行的“差額”管理方式，對資金實行集中統(tǒng)一管理。基層行的各項資金來源全額上存管理行的資金部門，基層行的各項資金運用由管理行進行統(tǒng)一配置。通過資金集中，建立資金統(tǒng)一的管理和操作平臺，實現(xiàn)流動性、利率風(fēng)險管理與信用風(fēng)險管理的適度分離，提高風(fēng)險管理的效率和水平。資金集中管理后各項資金的配置權(quán)集中到上級行，上級行在資金配置過程中建立起完備的經(jīng)濟、金融信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)，強化對各種風(fēng)險的量化分析，注意期限結(jié)構(gòu)上的配比，防范利率和流動性風(fēng)險，同時

實行謹(jǐn)慎會計原則，不斷補充自有資本金，增強抵御流動性風(fēng)險和利率風(fēng)險的能力。

2.健全獨立的內(nèi)部風(fēng)險管理體系 各商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立專門的利率風(fēng)險監(jiān)管的控制部門，該部門直接對銀行董事會或行長負責(zé)，制定明確的利率風(fēng)險管理及監(jiān)控規(guī)程，劃分利率授權(quán)權(quán)限和責(zé)任。合理確定內(nèi)、外部利率。內(nèi)部利率是指銀行內(nèi)部資金核算使用的利率。通過確定反映市場變化同時兼顧各部門利益的內(nèi)部利率，引導(dǎo)資金向高收益、低風(fēng)險的項目集中，降低總體風(fēng)險，實現(xiàn)全行戰(zhàn)略發(fā)展意圖。與其他部門協(xié)調(diào)合作，建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。

3.創(chuàng)新商業(yè)銀行駕馭風(fēng)險的產(chǎn)品 雖然在產(chǎn)品創(chuàng)新方面目前在制度、監(jiān)管等方面還存在障礙，但是可以采取分步走的戰(zhàn)略。第一，根據(jù)國內(nèi)金融市場發(fā)展趨勢，進行衍生產(chǎn)品的基礎(chǔ)準(zhǔn)備。包括收集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、建模和模型驗證修訂。根據(jù)對外幣衍生產(chǎn)品市場的認識，研究遠期利率合約（FRA）、利率掉期（IRS）、利率期權(quán)（Interest Rate Options）等衍生產(chǎn)品，以及基于這些基本衍生產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的投資組合，做商業(yè)銀行未來風(fēng)險管理的基礎(chǔ)性工作。第二，開發(fā)和運用主動負債或提高資產(chǎn)流動性的產(chǎn)品，改善資產(chǎn)負債組合，如發(fā)行次級債券。嘗試創(chuàng)造連接不同市場的產(chǎn)品，將存款與債券市場、存款與貨幣市場收益掛鉤，如貨幣市場基金、結(jié)構(gòu)性存款等。待政策放松和市場逐步完善后，推出遠期利率合約、利率掉期、利率期權(quán)、債券指數(shù)期權(quán)等產(chǎn)品。通過研究利率市場化條件下的資金交易，特別是衍生金融工具的交易，消除全行的風(fēng)險敞口，防范和化解利率風(fēng)險。

（四）對操作風(fēng)險的防范

2003年2月，巴塞爾委員會正式對操作風(fēng)險監(jiān)管從如下四個方面提出了10項原則，其中包括：營造適宜的風(fēng)險管理環(huán)境；操作風(fēng)險管理的識別、評估、監(jiān)視和減輕控制；監(jiān)管者的作用；信息披露的作用。2003年4月，巴塞爾委員會又在新發(fā)布的資本協(xié)議征求意見稿（CP3）中，將操作風(fēng)險與信用和市場風(fēng)險一起列入第一支柱，使得操作風(fēng)險成為資本監(jiān)管的正式成員。這意味著，根據(jù)巴塞爾委員會的要求，為有效評估和管理操作風(fēng)險，銀行需要建立專門的特殊框架和程序來給商業(yè)銀行提供更多的安全和穩(wěn)健保障。

1.建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險控制文化 操作風(fēng)險存在于銀行的正常業(yè)務(wù)活動中，銀行只有在建立了有效的操作風(fēng)險管理與穩(wěn)健的營運控制文化，高級管理層以高標(biāo)準(zhǔn)的道德操守嚴(yán)格要求各級管理者時，操作風(fēng)險管理才會最為有效。營造風(fēng)險控制文化是指全體員工在從事業(yè)務(wù)活動時遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有存在重大操作風(fēng)險的單位員工都清晰了解本行的操作風(fēng)險管理政策，對風(fēng)險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。

2.加強內(nèi)控制度建設(shè) 操作風(fēng)險的管理在很大程度上依賴于內(nèi)控制度的完善

與否。對操作風(fēng)險的防范關(guān)鍵是對行為人的控制，提高行為人的業(yè)務(wù)素質(zhì)。在進一步完善制度的同時，改變業(yè)務(wù)硬約束、人員軟約束的狀況，實行三分離制度。

（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級管理人員不能從事具體業(yè)務(wù)的操作，要辦業(yè)務(wù)必須經(jīng)過必需的業(yè)務(wù)流程；

（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風(fēng)險的前提下，盡量簡化手續(xù)，但客戶經(jīng)理不能代客戶辦理業(yè)務(wù)；

（3）程序設(shè)計與業(yè)務(wù)操作分離。即程序設(shè)計人員不能從事業(yè)務(wù)操作。業(yè)務(wù)處理電子化大大提高了工作效率和內(nèi)部監(jiān)督的時效性、全面性。但計算機的大范圍應(yīng)用尚在起步階段，熟悉計算機的人不熟悉業(yè)務(wù)，熟悉業(yè)務(wù)的人不懂計算機，這在客觀上限制了計算機犯罪。但隨著員工素質(zhì)的提高，復(fù)合型人才的增多，由此可能引發(fā)的一些行為風(fēng)險應(yīng)引起高度重視。

（五）健全風(fēng)險管理體系 健全風(fēng)險管理體系。要從三個層面進行調(diào)整：

第一是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會管理下的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。

第二在風(fēng)險管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化。

第三改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)體為中心的風(fēng)險管理體制。要逐步實現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門設(shè)立單獨的風(fēng)險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執(zhí)行風(fēng)險管理政策，從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭就進行有效控制。最后，要提高風(fēng)險管理技術(shù)。使用內(nèi)部評級法和資產(chǎn)組合管理等先進的風(fēng)險度量和管理重要技術(shù)。

四、我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險管理的前景

我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險管理是巴塞爾協(xié)議以后，商業(yè)銀行的一個重要話題，若能夠有效的借鑒國外先進風(fēng)險管理技術(shù)，將能穩(wěn)定國內(nèi)市場，降低商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險，逐漸與西方發(fā)達國家接軌，逐步緩解加入國貿(mào)組織對我國的沖擊，使我國商業(yè)銀行更加穩(wěn)定。

第三篇：我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及防范

我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及防范

2006年我國將全面放開金融市場，外資銀行的國民待遇逐步實現(xiàn)，同年《巴塞爾新資本協(xié)議》也將在世界范圍內(nèi)全面實施，同時隨著世界金融自由化與一體化程度的加深，商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境必將日趨復(fù)雜，競爭日趨激烈，風(fēng)險變量的不確定性日益增強，如何控制風(fēng)險，在競爭中不斷繁榮發(fā)展，提升整體實力，已成為各家商業(yè)銀行關(guān)注的首要問題。

一、當(dāng)前我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的特點

當(dāng)前我國商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險具有以下三個主要特點：

1.風(fēng)險的集中性。在我國，企業(yè)的直接融資渠道一直不很通暢，企業(yè)融資渠道狹窄，融資方式單一，仍以間接融資為主，使金融風(fēng)險主要集中在銀行。由于目前銀行以國有制為主，所以銀行風(fēng)險及損失最終主要由國家承擔(dān)。歷史上每一次較大規(guī)模核銷呆賬貸款就是有力的證明。

2.風(fēng)險的隱蔽性。我國商業(yè)銀行破產(chǎn)、兼并機制還沒有建立起來，雖然在《中華人民共和國商業(yè)銀行法》中已有明確規(guī)定，但在實際操作中卻很困難。各種金融風(fēng)險仍以隱蔽的形式潛藏著。特別是具有龐大體系的四大國有獨資商業(yè)銀行，其基層行處的經(jīng)營不善并不會危及其生存，各種風(fēng)險和損失都向上級行轉(zhuǎn)嫁，最后都集中到了總行，再推給國家財政。

3.風(fēng)險的社會性。我國在近幾年的新舊體制轉(zhuǎn)換過程中，人們的金融意識有了明顯提高，但金融風(fēng)險意識同西方發(fā)達國家相比還比較淡漠。絕大多數(shù)的商業(yè)銀行經(jīng)營管理者的經(jīng)營風(fēng)險認識還亟待提高。一旦商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險暴露，特別是支付能力出現(xiàn)問題時，肯定會引起群眾不滿，從而影響社會安定。

二、我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的表現(xiàn)形式

從近年來已暴露出來的商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險隱患來看，有以下幾種表現(xiàn)形式：

1.信用風(fēng)險。信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指由于債務(wù)人違約而導(dǎo)致貸款或證券等銀行持有的資產(chǎn)不能如期收回本息而造成損失的可能性。多年來，由于歷史原因，我國商業(yè)銀行(尤其是國有商業(yè)銀行)信貸資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下降，成為當(dāng)前突出的金融風(fēng)險。據(jù)2003年6月保守統(tǒng)計，全國不良貸款率平均高達22%，而東北地區(qū)高達30%，一些中等城市的不良貸款率更高。信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷下降的另一表現(xiàn)是，商業(yè)銀行應(yīng)收未收利息大量增加，目前累計高達數(shù)千億元。

2.流動性風(fēng)險，它是指銀行不能到期支付債務(wù)或滿足臨時性提現(xiàn)要求而使銀行蒙受信譽損失或經(jīng)濟損失甚至被擠兌倒閉的可能性。目前，國有商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險雖未顯現(xiàn)，但潛在的支付困難因素日益增多，近幾年來，人民幣存款居高不下，2003年末人民幣存款余額為20.8萬億元，是未來商業(yè)銀行保持流動性的一個巨大威脅。

3.利率和匯率風(fēng)險。利率風(fēng)險是指由于市場利率水平變化而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。銀行因存貸款利率變動帶來的減少利潤風(fēng)險是經(jīng)常存在的，尤其是在利率市場化的條件下。匯率風(fēng)險是指由于外匯價格變動給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。國際金融市場匯率變動頻繁，特別是日元、馬克與美元匯率近年波動劇烈，直接影響外匯資產(chǎn)及負債的市場價值，使擁有大量外匯資產(chǎn)和經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行面臨高匯率風(fēng)險。

4.資本風(fēng)險。資本風(fēng)險是指商業(yè)銀行資本充足率不足，無法發(fā)揮最終清償能力職能的可能性。主要表現(xiàn)在目前國有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足。據(jù)2003年中國人民銀行統(tǒng)計，國有商業(yè)銀行的資本充足率達不到5.01%，距《巴塞爾協(xié)議》要求的8%還有一大段距離，這也是我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重點和難點問題。

市場風(fēng)險。市場風(fēng)險是指由于證券市場不規(guī)范和金融市場秩序混亂引發(fā)種種損失的可能性。一些企業(yè)和機構(gòu)存在撈一把的僥幸心理，將大量銀行信貸資金投入股市，加大股市泡沫成分，危及銀行信貸資金安全，使企業(yè)貸款清償風(fēng)險加大。

6.犯罪風(fēng)險。犯罪風(fēng)險是指商業(yè)銀行內(nèi)部或外部人員通過不法手段牟取暴利而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行是巨額貨幣資金的集散地，容易滋生經(jīng)濟犯罪，也是搶劫、詐騙等犯罪活動的重要目標(biāo)。尤其在現(xiàn)代，有的犯罪分子利用高科技手段以假亂真，使銀行防不勝防。犯罪活動一旦發(fā)生，就會給商業(yè)銀行帶來巨額的財產(chǎn)損失和名譽損失。

三、我國商業(yè)銀行防范經(jīng)營風(fēng)險的對策

1.加強制度建設(shè)，提高風(fēng)險管理效率。目前，國內(nèi)銀行風(fēng)險管理的一大劣勢是管理成本過高且效果不明顯，除信息科技支持手段落后等原因外，主要還是風(fēng)險管理制度建設(shè)落后所致。因此，必須加強制度建設(shè)，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的風(fēng)險管理體系。一般來說，風(fēng)險管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容。銀行風(fēng)險管理的組織體系應(yīng)該適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會管理下以風(fēng)險管理委員會(或風(fēng)險與內(nèi)控委員會)為核心的風(fēng)險管理組織體系。風(fēng)險管理政策體系是一個完整的有機整體，應(yīng)該涵蓋所有的業(yè)務(wù)和領(lǐng)域，同時，又要針對不同業(yè)務(wù)和地區(qū)的特點在風(fēng)險管理方面區(qū)別對待。風(fēng)險管理政策制度主要通過科學(xué)的風(fēng)險管理決策體系來體現(xiàn)。風(fēng)險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。風(fēng)險管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風(fēng)險管理的評價體系，從事后對風(fēng)險管理體系的有效性和科學(xué)性進行檢查和回顧。只有建立起這樣一套高效、規(guī)范的風(fēng)險管理體系，才能有效地提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。

2.進行技術(shù)手段創(chuàng)新，提高風(fēng)險管理技術(shù)。各種風(fēng)險管理技術(shù)和工具為風(fēng)險管理提供了技術(shù)支持。目前國內(nèi)銀行業(yè)對風(fēng)險管理技術(shù)的認識和應(yīng)用尚處于起步階段，縮小這種管理技術(shù)上的較大差距是今后一個時期我們要突出解決的重點問題。風(fēng)險管理技術(shù)的基礎(chǔ)是建立先進的信息收集和處理系統(tǒng)，通過收集大量和連續(xù)的客戶信息和市場信息，對客戶的風(fēng)險和市場的風(fēng)險進行識別和預(yù)警，合理確定風(fēng)險防范的措施。在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，研究、開發(fā)易于量化、操作性強的風(fēng)險控制與管理方法。因此，沒有先進有效的信息支持手段，就不可能有先進有效的風(fēng)險管理方法，建立高效、完善的信息管理系統(tǒng)已是目前各家商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。

3.強化外部監(jiān)管，防范和控制商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險。《巴塞爾新資本協(xié)議(草案)》中將監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管和市場約束列為新協(xié)議框架下三大支柱中的兩大支柱，我國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)以此為契機，根據(jù)新協(xié)議對監(jiān)管當(dāng)局四項監(jiān)管原則的具體要求，提高監(jiān)管層次，規(guī)范監(jiān)管行為，加強對商業(yè)銀行風(fēng)險管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導(dǎo)，促進商業(yè)銀行自發(fā)加強內(nèi)部風(fēng)險管理制度建設(shè)。與此同時，要完善信息披露制度，發(fā)揮市場約束對商業(yè)銀行風(fēng)險防范的作用，準(zhǔn)確、健全的信息披露可以降低國際金融市場的籌資成本，提高銀行經(jīng)營管理水平。為使市場約束機制充分發(fā)揮作用，應(yīng)建立統(tǒng)一科學(xué)完善的會計制度，保證信息披露的質(zhì)量；明確設(shè)定銀行信息披露的基本規(guī)則，滿足所有市場參與者的需要；并且還要建立適當(dāng)?shù)募顧C制，充分調(diào)動市場參與者的監(jiān)管的積極性。

4.建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險評估體系。最低資本要求為《巴塞爾新資本協(xié)議(草案)》三大支柱中的第一位支柱，圍繞這一核心，新協(xié)議提出了采用內(nèi)部評級法來確定資本充足率。由于內(nèi)部評級法賦予了銀行更大的自由度，能夠激勵銀行自發(fā)地提高風(fēng)險管理水平，所以我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極采用內(nèi)部評級法。但是，目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部評估體系無論在評級方法、評級結(jié)果的驗證，還是在評級工作的組織等方面都與國際性銀行有相當(dāng)差距，如果要采用內(nèi)部評級法，將有大量的基礎(chǔ)工作及配套的管理制度需要建立。因此，我國商業(yè)銀行目前應(yīng)盡快著手進行下列幾點工作：(1)盡快統(tǒng)一和完善內(nèi)部評級系統(tǒng)，為實施《內(nèi)部評級法》建立基礎(chǔ)；(2)對相應(yīng)內(nèi)部評級的貸款進行違約率統(tǒng)計計算，同時建立相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫，保證數(shù)據(jù)的完整性和科學(xué)性，以便接受監(jiān)管當(dāng)局的檢查；(3)在適當(dāng)?shù)臈l件下，對協(xié)議中的部分要求進行適當(dāng)調(diào)整并統(tǒng)一向監(jiān)管當(dāng)局反應(yīng)；(4)完善現(xiàn)有的客戶評級和貸款五級分類體系，按照國際慣例建立起符合自己客戶特征和業(yè)務(wù)特點的內(nèi)部評估體系，從而更加精確地計提呆賬準(zhǔn)備金和配置經(jīng)濟資本，更加合理地保證資本充足率。

第四篇：跨國企業(yè)人力資源管理研究

跨國企業(yè)人力資源管理研究

班級：工商管理06

姓名：李楊

學(xué)號：2006221112210

532摘要

國際企業(yè)人力資源管理是目前人力資源管理研究的一個熱點領(lǐng)域。人力資源管理理論具有深層次的文化內(nèi)涵,文化差異通過人們行為對組織效率和競爭力的影響是十分巨大和不可回避的。在人力資源日益成為國際企業(yè)核心競爭力的今天,國際企業(yè)的人力資源管理者應(yīng)積極探索跨文化調(diào)適的有效措施和方法來消除文化差異的負面影響,以促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞:跨國;文化差異;國際企業(yè);人力資源管理

一、引言

隨著經(jīng)濟全球化浪潮的迅猛擴展,越來越多的企業(yè)走出國門,在全球范圍內(nèi)尋求資源的有效配置,積極參與國際競爭與合作,在更廣闊的空間內(nèi)謀求發(fā)展。各國經(jīng)濟與文化的聯(lián)系日益深入。與此同時,國家和地區(qū)之間的文化差異也給國際企業(yè)(跨國公司)及其管理者的傳統(tǒng)思維和管理理念提出了新的課題和挑戰(zhàn)。企業(yè)在跨國經(jīng)營時,他們所要面對的是與其母國文化大相徑庭的文化以及由這種文化所決定的不同的價值觀念、態(tài)度與行為。實踐證明,這種由于不同文化背景的人因價值取向和行為方式的不同而產(chǎn)生的文化摩擦,是跨國公司經(jīng)營與管理失敗并使其全球戰(zhàn)略的實施陷入困境的根本原因之一。而人力資源管理作為管理“人”的主要職能之一,無疑受到了文化的極大制約。因此,研究如何在跨文化背景下進行國際企業(yè)的人力資源管理,通過調(diào)整相應(yīng)的管理政策和采取有效的管理手段,使得企業(yè)在參與國際經(jīng)濟競爭過程中,不僅適應(yīng)國際商務(wù)活動主體之間的經(jīng)濟環(huán)境,更能適應(yīng)相互之間的文化環(huán)境,并且取得競爭優(yōu)勢和主動權(quán),具有十分重要的意義。

二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

將各國人力資源及其開發(fā)的理論同實踐比較,特別是對各國企業(yè)在不同文化背景下如何進行有效管理的研究,早已成為學(xué)者們關(guān)注的問題。隨著市場競爭在全球范圍內(nèi)全面展開,對國際企業(yè)人力資源管理的研究越來越成為當(dāng)今人力資源管理研究的一個熱點領(lǐng)域。國際人力資源管理,是指將人力資源規(guī)劃、員工招募、績效管理、培訓(xùn)與開發(fā)、薪酬計劃與福利、勞

資關(guān)系等一般的人力資源職能國際化時所進行的活動。根據(jù)Morgan給出的定義,國際人力資源管理是處在人力資源活動、員工類型和企業(yè)經(jīng)營所在國類型這三個

維度之中的互動組合。就國際企業(yè)人力資源管理的研究方法而言,目前人力資源管理學(xué)界普遍認為主要有兩個流派或范式,即普遍適用范式和情景依賴范式。普遍適用范式主要在美國人力資源管理學(xué)界較為流行,其特點是采用嚴(yán)格“科學(xué)”的研究方法,用演繹和實證手段來驗證一些普遍適用的抽象準(zhǔn)則和規(guī)律,其基本思路是通過分析人力資源管理措施對企業(yè)組織戰(zhàn)略指定和實施的影響規(guī)律,最終形成公司改善和提高組織績效的整體性人力資源管理方案。情景依賴范式則在歐洲管理學(xué)界較為流行,著重采用歸納分析方法,其研究焦點在于解釋為什么在不同背景下會有眾多各具特色的人力資源管理政策和方法,而很少將這些政策和方法與組織績效掛鉤。

按照上述分類,跨文化背景下的人力資源管理顯然屬于情景依賴范式。持“情景主義”觀點的學(xué)者認為,在某一特定文化中有效的管理方法在另一文化中可能沒有效果,因而跨國公司的競爭優(yōu)勢在很大程度上取決于其是否具有將不同地域產(chǎn)生的競爭優(yōu)勢進行跨文化轉(zhuǎn)移的能力。Adler&Bartholomew指出,文化對組織行為和員工個人行為有著強烈的沖擊。進而,人力資源職能特別容易觸動本地勞動保護條例和其他利益相關(guān)者,例如工會(Rosenzweig and Nohria1994)。人力資源管理的哲學(xué)、方針政策和慣例發(fā)生跨文化轉(zhuǎn)移,并進入不同經(jīng)濟、政治和社會的文化背景,不僅可能導(dǎo)致組織的無效率(Kanungo and Jaeger[9]1990),同時也會導(dǎo)致本土組織方式的破壞(Marsden1991)。

我國趙曙明教授經(jīng)過多年研究,撰寫了《企業(yè)人力資源管理與開發(fā)國際比較研究》。他認為成功的人力資源開發(fā)與管理應(yīng)該摒棄文化差異帶來的信息、知識傳遞中的失真與停滯,同時還應(yīng)當(dāng)從不同文化中獲取有利于組織整合和知識創(chuàng)新的因素。全球觀念、系統(tǒng)觀念、多元化是培養(yǎng)文化開發(fā)與寬容的思想基礎(chǔ),而有效的不同文化的交流與對話,特別是深度對話是實現(xiàn)文化整合和文化共享的重要途徑。

三、人力資源管理理論的文化內(nèi)涵

國際人力資源管理,顧名思義,是指將人力資源規(guī)劃、員工招募、績效管理、培訓(xùn)與開發(fā)、薪酬計劃與福利、勞資關(guān)系等一般的人力資源職能國際化時所進行的活動。上文提到,以美國為代表的研究范式一般基于普遍主義,而歐洲一般采用情景依賴范式。人力資源管理理論之所以會在歐美產(chǎn)生如此大的差異,主要是因為其背后隱藏著不同的文化內(nèi)涵。也就是說,人力資源管理理論本身是有文化內(nèi)涵的。霍夫斯泰德從五個維度(權(quán)利距離、個人主義/集體主義、男性度/女性度、不確定性規(guī)避和時間傾向)具體測量了世界各國的文化差異,比較了不同文化背景下的管理實踐特點。他發(fā)現(xiàn),各國在文化上的差異是顯而易見的,而且各國的管理理論和實踐顯然是有其文化相對性的,在不同的文化背景下,其管理決策方式、人際關(guān)系以及溝通方式存在顯著的差異性。因此他甚至斷言,所謂的國際企業(yè)管理在本質(zhì)上就是文化問題,而人力資源管理正是企業(yè)管理中舉足輕重的一方面。

Boxall指出,歐洲和美國的人力資源管理理論是在不同的信念、心理學(xué)原理和社會學(xué)理論上建立起來的,實際上它們對組織成員與組織間關(guān)系的假設(shè)也是不同的。在美國,人力資源管理根植于心理學(xué),它首先關(guān)心的問題是如何激發(fā)員工的工作動力。結(jié)果導(dǎo)致非常關(guān)注作為組織成員的人,側(cè)重分析員工的需求、報酬體系和工作樂趣,這些特點在其對“績效管理”的濃厚興趣中得到了充分的體現(xiàn)。

而歐洲的人力資源管理理論更多地從社會學(xué)原理演化而來,因此往往更加關(guān)注社會體系、經(jīng)濟和政治環(huán)境。舉例來說,美國學(xué)者往往認為,勞資關(guān)系應(yīng)基于公平交易的契約,雙方都為了維護自己的利益而保持一定的自主和獨立,許多諸如績效評估、雇傭和晉升等人力資源管理工作都是在不觸犯法律和機會平等的基礎(chǔ)上展開的;而在歐洲,關(guān)于雇傭合同的許多方面都不是公司單方面所能決定的,而法律和工會的介入,使得歐洲的人力資源管理體現(xiàn)了更多的社會觀點,而不是關(guān)于某個人力資源管理職能部門的觀點。

事實上,在我們看來,歐美在文化上還是比較接近的國家和地區(qū),而其人力資源管理在理論和實踐上已經(jīng)產(chǎn)生了如此巨大的差異,更不用說它們與以儒家文化為底蘊的亞洲國家之間的差異了。趙曙明教授在對跨國公司在華企業(yè)管理實踐進行了研究之后,認為文化差異最容易在中外合資企業(yè)發(fā)生問題的地方是中外方之間的溝通方面,而產(chǎn)生這種現(xiàn)象的根本原因與其說是語言障礙或翻譯問題,還不如說是因文化差異而造成的不同群體之間不同的“隱含性假設(shè)”。霍爾指出,文化的功能之一就是在人與外界之間張起一面選擇性很強的網(wǎng)篩,并規(guī)定我們要關(guān)注什么和忽略什么,從而保護人們的神經(jīng)系統(tǒng)免受“信息超載”之累。也正是這個文化網(wǎng)篩形成了不同文化群體之間的溝通障礙,并同時形成了跨文化人力資源管理所面臨的特殊問題。

四、國際企業(yè)人力資源管理的跨文化調(diào)適

人力資源管理理論具有其深層次的文化內(nèi)涵決定了跨國經(jīng)營的企業(yè)必須進行跨文化調(diào)適,以適應(yīng)各國間的文化差異。文化差異是客觀存在的,不僅表現(xiàn)在民族文化、國家文化、區(qū)域文化的層面上,同時也會表現(xiàn)在組織文化、企業(yè)文化和職業(yè)文化層面上,對文化差異處理不當(dāng)就會引起文化沖突,進而影響組織績效。但正如硬幣總是有正反兩面一樣,文化差異也會給企業(yè)帶來競爭優(yōu)勢。因此,跨國企業(yè)在具體的人力資源管理實踐過程中,一定要正視文化差異,求同存異,趨利避害,尋求能夠妥善處理文化差異的措施和方法。

4.1.按照異域文化調(diào)整人力資源管理

當(dāng)一個公司進入國際舞臺時,所有人力資源管理的基本活動仍然保留,但卻以更加復(fù)雜的面目出現(xiàn)。跨國公司的雇員來自不同國度,既有來源于業(yè)務(wù)單位所在國的工人,稱為東道國公民;又有來自母國公司的海外雇員,稱為母國公民;還有來自于東道國和母國以外的其他國家的海外雇員,稱為第三國公民。由于各國在文化、法律、政策等方面存在很大不同,跨國經(jīng)理必須調(diào)整人力資源管理政策和方式以適應(yīng)公司所在國的國家文化、商業(yè)文化和社會制度。例如在招聘員工時,各國在教育資格、工作技能的認證方面各不相同,跨國公司為識別當(dāng)?shù)厝瞬疟仨毇@取必要的知識。在勞資關(guān)系體制方面,國際經(jīng)理人無疑要學(xué)習(xí)國外的勞資關(guān)系法律和合約,但這還是遠遠不夠的,經(jīng)理人還必須善于發(fā)現(xiàn)那里工人可能的行為模式和工作體制的差異。比如,在日本這個崇尚集體主義的國家,極少會出現(xiàn)引起調(diào)解或仲裁的勞資糾紛,而在個人主義盛行的美國,勞資關(guān)系的特點通常是對抗性的。所以跨國企業(yè)必須按照異域文化調(diào)整人力資源管理,積極探索適合東道國的人力資源管理模式。

4.2.進行跨文化培訓(xùn),提高文化敏感度

進行跨文化培訓(xùn)是防止和解決文化沖突的有效途徑。除了對員工進行技能等

一般的培訓(xùn)外,跨國公司的人力資源經(jīng)理還擔(dān)負著對員工尤其是駐外員工進行跨文化培訓(xùn)的任務(wù)。通過跨文化培訓(xùn),可以提高員工對不同文化的敏感度以及在國際環(huán)境中的工作能力,減少由于跨文化溝通不當(dāng)帶來的失誤。具體培訓(xùn)方式依情況而異,但文化差異是決定采用何種培訓(xùn)方式的決定性因素之一。比如即將前往倫敦任職的美國人不需要語言培訓(xùn),但是去中國任職就會出現(xiàn)重大的交流障礙。英語通常是商業(yè)首選語言,不過歐洲的語言在南美、非洲和東南亞的許多地方也很普遍。任職于這些地區(qū)可能需要中等的語言培訓(xùn)。商業(yè)談判同樣要求對東道國的社會風(fēng)俗、法律體系以及文化行為模式方面的文化適應(yīng)訓(xùn)練。在這些情況下,感情培訓(xùn)法可能最有望獲得成功,其組成部分有模擬練習(xí)、角色扮演、案例研究以及練習(xí)等。

4.3.在人員配置上實行本土化和多元戰(zhàn)略相結(jié)合隨著越來越多的公司投向海外經(jīng)營,本土化的浪潮也撲面而來。其中人員配置是本土化的主要方面之一。一般來說,使用本地人才可以消除由文化背景和語言上的差距引發(fā)的種種誤解,并且可以利用他們在當(dāng)?shù)亓己玫娜穗H關(guān)系,迅速打開市場,拓寬銷售渠道,這就大大降低了交易和信息成本。這也是許多跨國公司人員配置本土化的初衷。因此跨國公司應(yīng)公正地評價職員的業(yè)績,實行以能力為主的人才提拔機制,積極推動當(dāng)?shù)厝瞬诺呐囵B(yǎng)和錄用。有時候為了轉(zhuǎn)移公司總部的生產(chǎn)技術(shù)、經(jīng)營訣竅和特定的企業(yè)文化,常常需要從公司總部派出職員。這些駐外人員有助于和公司總部進行良好的溝通并有效地傳遞核心優(yōu)勢。一些具有全球人力資源管理導(dǎo)向的組織并不局限于以上兩種方式,他們將在世界范圍內(nèi)任何可能發(fā)現(xiàn)優(yōu)秀雇員的國家開展招聘和選拔,更注重經(jīng)理是否適合職位要求,而淡化任何對個人國籍或任職國家的考慮。這些大批有經(jīng)驗的國際經(jīng)理有助于跨國公司積累國際專門知識,減輕文化近視并提高對地方需求的反應(yīng)能力。因此進行海外經(jīng)營的企業(yè)應(yīng)針對具體情況因地制宜,統(tǒng)籌考慮,在實行本土化戰(zhàn)略的同時兼顧其他方式,最大限度地適應(yīng)跨文化的需要。

4.4.從心理契約角度審視不同文化背景下的人力資源管理,構(gòu)建良好的心理契約

心理契約是組織與員工之間內(nèi)隱的、非正式的協(xié)議,它暗含著員工對組織的期望。構(gòu)建良好的心理契約可以提升員工和企業(yè)之間的信任感,提高員工的工作積極性和創(chuàng)造性,從而提高工作效率,實現(xiàn)企業(yè)的利潤最大化。在人力資源管理的各個環(huán)節(jié)上,從招聘與選拔、培訓(xùn)與開發(fā)、績效考核及企業(yè)與員工日常工作及人際關(guān)系建設(shè)中,無不與心理契約的形成息息相關(guān)。因此,管理者在跨文化調(diào)適的過程中,一定要考慮不同國家的文化差異對這些環(huán)節(jié)的影響,最大限度地避免員工心理契約違背的發(fā)生。例如在績效評估與升遷問題上,日本崇尚年功序列制,主張能力和資歷的均衡,而在美國則強調(diào)能力主義,希望能夠憑借能力得到快速晉升,對能力一般的人則無情淘汰。此外,由于文化對心理契約的影響是方方面面的,在人力資源管理實踐調(diào)整過程中,要注意東西方文化差異造成的心理契約在結(jié)構(gòu)、內(nèi)容、動態(tài)過程等方面的不同,以達到構(gòu)建良好心理契約的目的,進而促使組織目標(biāo)的實現(xiàn)。

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第五篇：汽車保險公司經(jīng)營風(fēng)險研究

汽車保險公司經(jīng)營風(fēng)險研究

汽車險有限公司是經(jīng)營社會財產(chǎn)風(fēng)險的特殊企業(yè)。它的經(jīng)營面臨著兩方面的風(fēng)險, 一方面來自經(jīng)營對象即自然災(zāi)害和意外事故, 該風(fēng)險的大小緊緊聯(lián)系著公司的經(jīng)濟效益;另一方面來自本身的粗放型經(jīng)營管理即經(jīng)營風(fēng)險, 這是一個長期被人們忽略的問題。因此, 加強風(fēng)險管理, 防范和化解經(jīng)營風(fēng)險, 是擺在每一個財產(chǎn)保險經(jīng)營者面前的重大任務(wù)。本文僅就這個問題談點粗淺認識。

一、汽車保險公司存在的經(jīng)營風(fēng)險

所謂經(jīng)營風(fēng)險, 即企業(yè)經(jīng)營中能夠造成經(jīng)濟損失的諸多人為因素。長期困擾財產(chǎn)保險公司穩(wěn)健經(jīng)營的經(jīng)營風(fēng)險問題,主要有以下幾個方面:

(一)承保質(zhì)量低, 缺乏風(fēng)險選擇。由于各種因素的影響,在承保過程中出現(xiàn)了如下各種偏差:一是不驗險承保。據(jù)調(diào)查, 有一部分賬產(chǎn)保險合同在簽單時沒有進行檢驗, 只要投保人提出申請, 保險人就予以承保。甚至有的業(yè)務(wù)人員明知是必然風(fēng)險, 卻主動提出予以承保, 把不該保的財產(chǎn)保了進來。二是單純?yōu)榱送瓿杀ＹM任務(wù)。各級公司為了促進財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展,制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)考核指標(biāo),保險費收入就是其中的一項。這一指標(biāo)在部分基層公司層層加碼, 而且保險費收入指標(biāo)直接與業(yè)務(wù)人員的工資掛鉤。因此, 有的業(yè)務(wù)人員為了完成任務(wù)不擇手段, 不惜犧牲保險的整體利益, 造成財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)質(zhì)量急劇下降。三是承保與理賠脫節(jié)。由于業(yè)務(wù)管理不銜接, 展業(yè)人員只注重收保費, 理賠人員處理賠案各行其事。收回保費頂任務(wù),而賠款多少與展業(yè)人員無關(guān),致使出現(xiàn)前面收保費, 后面支付賠款, 收一賠百的現(xiàn)象, 大收大賠的問題時有發(fā)生。有的基層公司年年超額完成任務(wù), 而又年年出現(xiàn)虧損。在承保期間, 對可以防止的災(zāi)害和可以減少損失的災(zāi)害不能有效控制。

(二)理賠制度不嚴(yán),風(fēng)險經(jīng)營受損失。在實際工作中忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量管理, 反映在理賠環(huán)

節(jié)上的風(fēng)險問題也比較突出: 一是通融賠付案時有發(fā)生。盡管三令五申, 多次強調(diào)通融賠付案不論金額大小,一律報省以上公司批準(zhǔn),但是有的單位以關(guān)系部門得罪不起等為理由,利用做賠案與保戶疏通關(guān)系,該少賠的多賠, 不該賠的也賠, 有的甚至有意編造假賠案。二是以分散性險種的賠付扶持主要險種。個別公司針對一些保險大戶或特殊保戶, 利用家財險等分散

性險種賠案的處理, 扶持企業(yè)財產(chǎn)保險、運輸工具保險、貨物運輸保險等險種。三是理賠制度執(zhí)行不嚴(yán)格。第一,在理賠權(quán)限內(nèi)做文章。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展,為了便于工作, 各級公司規(guī)定了相應(yīng)的理賠權(quán)限, 有的公司不是根據(jù)實際情況合理核實損失, 計算賠款, 而是根據(jù)自己的理賠權(quán)限確定案件賠款數(shù)額。通過業(yè)務(wù)質(zhì)量大檢查和賠案核查發(fā)現(xiàn), 接近基層公司理賠權(quán)限最

高限額邊緣的賠案數(shù)量不小。如車輛保險理賠權(quán)限,車損險5000 元, 就把賠案做成4900 元;第三者責(zé)任險10000 元, 就把賠案做成9900 元。對于這類問題,可能有兩種情況, 一種是通過給保戶做工作, 把賠款額壓在理賠權(quán)限內(nèi), 免得報上級公司審批時間拖長,手續(xù)麻煩;另一種是盡量把權(quán)限用“足”。第二,不執(zhí)行雙人查勘現(xiàn)場、領(lǐng)導(dǎo)集體研究賠案制度, 而是個別人說了算。有的支公司車險科長一個人出現(xiàn)場, 一人定損, 然后通知內(nèi)勤人員做賠案, 理賠工作失去了約束和監(jiān)督。第三, 個別業(yè)務(wù)人員在處理賠案時通過增大賠付金額討好保戶。第四,先出險后辦投保手續(xù),騙取保險賠款。甚至極個別保險業(yè)務(wù)人員與保戶私下串通,編造假賠案,進行違法交易。總之,把不該賠的賠了出去。

(三)違紀(jì)犯罪, 以賠謀私風(fēng)險。一是違反財務(wù)管理規(guī)定。搞“兩本賬”、“賬外賬”、私設(shè)小金庫、公款私存等;隨意調(diào)整財會統(tǒng)計數(shù)字,弄虛作假等;違規(guī)搞資金運用, 盲目投資, 風(fēng)險很大, 在很大程度上不能收回, 造成資金流失;向“三產(chǎn)”投資;超規(guī)模搞基本建設(shè)。二是利用工作之便, 借理賠之機勒索出險單位和個人, 接受保戶吃請, 向保戶索取錢財, 刁難保戶, 或借賠付之機向保戶借款, 長期不還。三是截留和挪用保費,用手續(xù)費沖減保費。有的險種二次提取費用。四是借處理損余物資之機, 為個人或小團體謀取非法利益, 或私拿私分, 或低價購買, 或壓價處理, 個人得回扣。五是貪污受賄,私分國有財產(chǎn)等。

二、加強財產(chǎn)保險公司經(jīng)營風(fēng)險管理的對策

對財產(chǎn)保險公司經(jīng)營風(fēng)險的管理, 要有正確的認識以及可供選擇的防范對策。近段風(fēng)險管理的對策是:

(一)樹立風(fēng)險意識和防范意識。各級財產(chǎn)保險公司的領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)從思想上真正認識加強經(jīng)營風(fēng)險管理的必要性和重要性, 在經(jīng)營指導(dǎo)思想上樹立風(fēng)險意識和風(fēng)險防范意識。同時, 針對經(jīng)營管理的全過程制定相應(yīng)的制度和措施, 并落到實處。要在全體干部職工中經(jīng)常進行加強經(jīng)營風(fēng)險管理的教育, 提高全員風(fēng)險意識, 使大家認識到經(jīng)營風(fēng)險關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展和生存, 任何放松和忽視都會造成嚴(yán)重的經(jīng)濟損失。使全體干部職工自覺將防范和化解經(jīng)營風(fēng)險貫穿到整個工作的始終。

(二)提高承保質(zhì)量, 對可保財產(chǎn)進行可行性研究和效益評估。承保質(zhì)量的高低直接影響到賠付率和企業(yè)利潤。要通過展業(yè)對風(fēng)險進行選擇, 在此基礎(chǔ)上對承保標(biāo)的作進一步分析、審核。核保是承保的首要環(huán)節(jié), 要盡快建立核保人制度和核保檢驗工作目標(biāo)責(zé)任制, 對可保財產(chǎn)嚴(yán)格進行風(fēng)險識別、衡量、控制。要提高對標(biāo)的風(fēng)險的評估能力, 通過風(fēng)險評估確定承保范圍, 確定相應(yīng)的保險條款, 明確保險人應(yīng)負的保險責(zé)任。保險關(guān)系確立后, 還要通過調(diào)查分析防止被保險人出現(xiàn)道德危險。

(三)加強理賠管理, 防止和減少理賠中的經(jīng)營風(fēng)險。理賠工作包括“查勘、定責(zé)、定損、繕制賠案、支付賠款”五個環(huán)節(jié),是保險資金的重要出口。要狠抓多項理賠制度, 尤其是關(guān)鍵環(huán)節(jié)的運作規(guī)范和配套措施的落實。要做到:一是堅持雙人出事故現(xiàn)場;二是查勘人員做好查勘記錄, 并能按實際情況劃定保險責(zé)任和賠款金額;三是認真進行賠案的審查和復(fù)核。特別要注意加強對通融賠付案件的管理, 依靠檢察院搞好追償案件和疑難案件的跟蹤調(diào)查。當(dāng)前, 要抓緊建立和完善核賠人制度,充分發(fā)揮其對理賠質(zhì)量的把關(guān)作用。

(四)加強防災(zāi)防損, 科學(xué)控制風(fēng)險。要向防災(zāi)要效益。除對承保標(biāo)的進行承保前的調(diào)查和風(fēng)險識別外,在保險期間應(yīng)對標(biāo)的積極采取風(fēng)險防范措施,特別是對大中型企業(yè)要提供防災(zāi)技術(shù)服務(wù), 聘請社會有關(guān)部門的專家組成安全顧問小組, 發(fā)揮專家防災(zāi)的指導(dǎo)作用,增加防災(zāi)工作的技術(shù)含量,還要發(fā)揮地方有關(guān)部門的防災(zāi)職能作用,借助其行業(yè)防災(zāi)規(guī)范,推動財產(chǎn)保險防災(zāi)防損,盡可能消除危險隱患。保險標(biāo)的出險后,應(yīng)積極進行施救,把損失降到最低限度。此外,還應(yīng)對被保險人經(jīng)常地提供風(fēng)險管理咨詢服務(wù)。以上任何一個環(huán)節(jié)處理不認真或不得當(dāng),都會帶來風(fēng)險,造成保險資金的流失浪費。要通過防災(zāi)防損工作, 達到對事故 的預(yù)測、預(yù)防和對事故的控制, 用最小的成本達到對保險標(biāo)的的最大安全保障。

(五)加強財務(wù)的風(fēng)險管理。由于賠償給付在時間上的不確定性, 要求保險企業(yè)平時必須保證有足夠的償付能力, 特別是財產(chǎn)保險中一旦發(fā)生巨災(zāi)時, 在短時間內(nèi)要求支付巨額賠款, 很可能使財產(chǎn)保險企業(yè)財務(wù)發(fā)生困難而帶來財務(wù)風(fēng)險。因此, 財務(wù)的風(fēng)險管理顯得特別重要。一是要嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律, 加強保險企業(yè)財務(wù)成果的管理, 要求各項數(shù)字真實可靠, 能及時反映保險企業(yè)的經(jīng)營成果, 堅決杜絕隨意調(diào)整財會統(tǒng)計數(shù)字等弄虛作假的行為。二是要加強對資本金的管理,嚴(yán)格按照國家的法律、法規(guī)實行有效管理,保證專款專用;提存的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和賠款準(zhǔn)備金, 要專戶儲存;對各種準(zhǔn)備金都要努力提高其利潤率, 創(chuàng)造利潤, 以期不斷增加企業(yè)資本金和總準(zhǔn)備金, 使保險企業(yè)抵御風(fēng)險的能力逐步增大。三是要強化資金運用的管理。要吸取以往經(jīng)驗教訓(xùn), 嚴(yán)格遵守總公司關(guān)于財產(chǎn)保險系統(tǒng)資金運用的規(guī)定, 除銀行存款和根據(jù)上級指示購買國庫券以外, 不準(zhǔn)以任何形式進行資金運用;不準(zhǔn)變相投資貸款;對原有投資貸款仍未收回的各項資金,要積極組織清收小組,引入獎勵機制,加強清收;對所屬“三產(chǎn)”實體進行全面清理, 凡經(jīng)營管理混亂、經(jīng)濟效益差的,要堅決停辦。

(六)強化內(nèi)部監(jiān)管。要加強內(nèi)部監(jiān)管力量, 逐步建立系統(tǒng)、有效的內(nèi)控制度和監(jiān)督制約機制。重點監(jiān)督各項準(zhǔn)備金的提取、資本金的充實、資金運用的效益、財務(wù)經(jīng)營的狀況。紀(jì)檢監(jiān)察應(yīng)經(jīng)常開展黨風(fēng)廉政教育和黨紀(jì)黨規(guī)教育, 搞好反腐敗斗爭的檢查, 嚴(yán)肅查處違法違紀(jì)案件。稽核審計要加大監(jiān)督力度, 提高審計質(zhì)量, 對經(jīng)營活動進行動態(tài)監(jiān)控, 并做好各項常規(guī)審計和專項審計, 發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。要嚴(yán)格控制基建規(guī)模。要進一步加強“三防一保”工作,確保財產(chǎn)和資金安全。總之, 加強經(jīng)營風(fēng)險管理, 防范和化解經(jīng)營風(fēng)險,目的是最大限度地消除各類經(jīng)營風(fēng)險, 努力降低不良資產(chǎn)比例, 遏制大案要案發(fā)生, 提高財險公司的償付能力和社會信譽。每一個財產(chǎn)保險公司的干部職工,都要以強烈的事業(yè)心和高度的責(zé)任感, 在自己的崗位上,加強經(jīng)營風(fēng)險管理,力創(chuàng)最佳經(jīng)濟效益,為財產(chǎn)保險公司穩(wěn)健經(jīng)營、壯大實力和提高信譽作出貢獻。

在一個典型的保險交易過程中，投保人通過支付保費購買了保險保障，實現(xiàn)了風(fēng)險轉(zhuǎn)移；保險公司則通過“生產(chǎn)”、出售保險產(chǎn)品，在風(fēng)險集合平衡和風(fēng)險時間平衡的基礎(chǔ)上補償一種個體無法確定、整體卻能作出估測的損失融資需求，并通過這種風(fēng)險經(jīng)營獲取利潤。保險企業(yè)給投保人一個保險保障承諾，保證當(dāng)保險事故發(fā)生后提供保險償付。保險人接受了大量的損失概率分布，并在它的保險業(yè)務(wù)量中以及在時間過程中對風(fēng)險進行平衡。這樣，保險公司就可以定義為以顧客為導(dǎo)向的、生產(chǎn)保險保障產(chǎn)品的企業(yè)。

保險公司經(jīng)營“風(fēng)險”的總體業(yè)務(wù)可以分為兩類：風(fēng)險業(yè)務(wù)和服務(wù)業(yè)務(wù)。風(fēng)險業(yè)務(wù)是保險業(yè)務(wù)的核心。風(fēng)險業(yè)務(wù)包括保險定價、出售保單、確定自留額、核保核賠等；服務(wù)業(yè)務(wù)主要包括在保險關(guān)系開始和存續(xù)期間的風(fēng)險管理咨詢、防災(zāi)防損和損失理賠等。

保險公司經(jīng)營風(fēng)險的核心基礎(chǔ)是保險定價和與償付能力相對應(yīng)的財務(wù)穩(wěn)定性的問題。

(一)保險定價決策

保險費率(保險價格)是保險人按單位保險金額向投保人收取的保險費，是保險人計收保險費的基本標(biāo)準(zhǔn)。通常，保險定價決策的基本原則是：當(dāng)保險人銷售保單時，其保費收入應(yīng)當(dāng)滿足以下要求：(1)能夠保證期望索賠成本和管理成本的收回；(2)能夠產(chǎn)生期望的利潤回報。如果保費收入能夠為保險人的期望成本提供充分的資金保障，并能帶來合理的利潤回報，該保費就稱之為合理保費(適度保費或公平保費)。合理保費就是在一個相對充分競爭的市場環(huán)境中應(yīng)該收取的保費。一般情況下，合理保費的主要構(gòu)成包括：期望索賠成本、管理成本和合理的利潤回報。

保險人支付的期望索賠成本是通過一個或一組合同規(guī)定的。對大多數(shù)險種來說，期望索賠成本是合理保費的主要部分。因此，合理確定期望索賠成本是保險定價決策的關(guān)鍵。合理確定期望索賠成本的基本程序是：

一是在精算的基礎(chǔ)上對投保人進行風(fēng)險分類。在保險實踐中，保險人通常會使用復(fù)雜的風(fēng)險分類系統(tǒng)。該系統(tǒng)旨在對不同投保人的期望索賠成本進行估測，并根據(jù)不同的期望索賠成本收取不同的保費。通常，具有高期望索賠成本的投保人被定義為高風(fēng)險投保人；具有低期望索賠成本的投保人被定義為低風(fēng)險投保人。

二是根據(jù)風(fēng)險分類實行差異化價格。分類是把具有相似特征的投保人分成一組，在組內(nèi)收取同樣的保費或費率，而組間的保費或費率則有所區(qū)別。風(fēng)險等級及每一等級的費率都是建立在精算師分析的基礎(chǔ)上的，并受公司承保方針、保險市場競爭結(jié)構(gòu)和監(jiān)管機構(gòu)法規(guī)、政策的影響。

在保險實踐中，保險費率通常由純費率和附加費率組成。純費率對應(yīng)于每單位保額的損失額，按照純費率收取的保費即期望索賠成本，用于補償被保險人的損失。附加費率，對應(yīng)于保險人每單位保額的經(jīng)營管理費用，按附加費率收取的保費即附加保費，內(nèi)含管理成本和合理的利潤回報。

(二)自留額決策

自留額是指保險公司自身承擔(dān)的責(zé)任限額，即自擔(dān)責(zé)任額，通常表現(xiàn)為在某一險種的一個風(fēng)險單位的總投保額中，自身所承擔(dān)的責(zé)任限額。在保險實踐中，保險公司承保風(fēng)險并不等同于自擔(dān)風(fēng)險。通常，白擔(dān)風(fēng)險小于承保風(fēng)險。承保風(fēng)險是指保險公司與被保險人直接簽定的載明于保險合同中由保險公司承諾的責(zé)任的大小和范圍。承保風(fēng)險=自擔(dān)風(fēng)險+分保風(fēng)險。自留額的規(guī)模直接決定了保險公司自擔(dān)風(fēng)險的規(guī)模。

通常，保險人的自留額應(yīng)當(dāng)滿足以下要求：資本金不斷增長的要求；發(fā)展業(yè)務(wù)、控制風(fēng)險的要求；保持適當(dāng)賠付水平、爭取更多贏利的要求。這樣，自留額就應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的經(jīng)營理念、業(yè)務(wù)績效和市場趨勢，按業(yè)務(wù)或會計予以動態(tài)調(diào)整。以下是調(diào)整、制定自留額的基本原則：

1．自留額應(yīng)當(dāng)與公司的償付能力保持恰當(dāng)?shù)谋壤P(guān)系。保險公司的償付能力主要表現(xiàn)為以自有資產(chǎn)規(guī)模扣除資本金(公積金)為儲備的經(jīng)濟補償能力。通常，以償付能力邊際指標(biāo)來評價和判斷其償付能力的充分性。所謂償付能力邊際是指在任何一個指定日期，保險公司資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)和負債之間的差額。償付能力邊際越高，表明公司償付能力越強；反之，則越低。在公司的經(jīng)營管理過程中，償付能力通過自留額表直接決定或制約著保險責(zé)任規(guī)模。較充分的償付能力通常意味著較大的保險責(zé)任規(guī)模，反之，則較小。

2．自留額應(yīng)當(dāng)與自留保費保持恰當(dāng)?shù)谋壤P(guān)系。即每一危險單位的損失不能對賠付率造成過大的影響，否則，容易危及公司的財務(wù)平衡。

《中華人民共和國保險法》第九十九條規(guī)定：“經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當(dāng)年自留保險費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍。” 瑞士再保險公司通過對世界上多家保險公司和再保險公司的研究后，得出以下制定自留額的經(jīng)驗數(shù)據(jù)：流動資產(chǎn)應(yīng)為公司主要險種最大每一損失自留額的5倍；每一損失自留大約是該險種自留保費收入的10％。另據(jù)西歐保險市場的資料，保費每增長50％，自留額一般可提高20％。

3．自留額應(yīng)當(dāng)符合保險監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求。《中華人民共和國保險法》(2002年10月28日九屆全國人大常委會第三十次會議修正，下同)第一百條規(guī)定：“保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險。”這條規(guī)定表明，保險公司每一險種自留額不得超過其償付能力的10％。

(三)風(fēng)險核保體系

風(fēng)險核保是指保險人對可保風(fēng)險進行評估與分類，并決定是否承保和以什么條件承保的分析、決策過程。通常，一個有效運轉(zhuǎn)的風(fēng)險核保機制應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險核保理念、風(fēng)險核保組織、風(fēng)險核保程序和風(fēng)險核保技術(shù)。

1．風(fēng)險核保理念

在現(xiàn)代保險實踐中，風(fēng)險核保理念與公司的經(jīng)營理念、承保方針高度契合。例如，一家以增加保費收入、不斷擴大市場份額為承保方針的公司，會在風(fēng)險核保上采取相對“松”的承保條件，即弱化可保條件；相反，一家以不斷增加利潤為承保方針的企業(yè)，會在風(fēng)險核保上采取相對“緊”的承保條件，即強化可保條件。不同的經(jīng)營理念將導(dǎo)致不同的風(fēng)險核保理念。

2．風(fēng)險核保組織

在公司垂直的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)中，總公司和分公司均應(yīng)設(shè)置核保部門。總公司的核保部門主要負責(zé)核保政策的制定與稽核，協(xié)助營銷部門進行市場策劃，對超出分公司核保權(quán)限的業(yè)務(wù)進行核保，對分公司核保部門實行垂直領(lǐng)導(dǎo)等；分公司的核保部門主要負責(zé)具體業(yè)務(wù)的核保工作等。

3．風(fēng)險核保程序

(1)核保選擇。核保選擇的主要內(nèi)容：一是盡量選擇同質(zhì)風(fēng)險的標(biāo)的承保，從而使風(fēng)險在量上得以測定，以期風(fēng)險的平均分散；二是淘汰那些超出可保風(fēng)險條件的保險標(biāo)的。核保選擇包括事前核保選擇和事后核保選擇。

(2)核保控制。是指保險人對投保風(fēng)險作出合理的承保選擇后，對承保標(biāo)的具體風(fēng)險狀況，運用保險技術(shù)方法，控制自身的責(zé)任和風(fēng)險，以合適的承保條件予以承保。核保控制的對象有兩類：一是標(biāo)的金額較大、風(fēng)險較高、承保技術(shù)較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)，保險人為了避免承擔(dān)較大的保險風(fēng)險，必須通過承保控制來限制自身的保險責(zé)任；二是隨著保險合同的訂立而可能誘發(fā)的道德風(fēng)險和逆選擇。逆選擇(adverse selection)和道德風(fēng)險(moral hazard)是保險經(jīng)營中固有的風(fēng)險因素。逆選擇是指由于投保人和保險人或者保險人和再保險人之間存在著信息的非對稱性，從而使保險人或者再保險人在進行保險決策時作出不利于自己的決策。道德風(fēng)險是指人們以不誠實、或不良企圖、或欺詐行為故意促使風(fēng)險事故的發(fā)生，或者擴大已發(fā)生的風(fēng)險事故的損失程度。巨災(zāi)、逆選擇和 道德風(fēng)險是核保控制的關(guān)鍵。4．風(fēng)險核保技術(shù)

風(fēng)險核保技術(shù)主要包括：(1)標(biāo)準(zhǔn)費率體系的測算。其中極為重要的條件就是以多大的費率匹配風(fēng)險，既使投保人的利益得以保障，同時又能夠使保險人的經(jīng)營利潤得以鎖定。(2)風(fēng)險量化模型。一是設(shè)計風(fēng)險調(diào)查表；二是建立風(fēng)險量化指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)；三是計算平均費率對應(yīng)標(biāo)的的風(fēng)險量化值，該標(biāo)的為標(biāo)準(zhǔn)的參照物。(3)再保險技術(shù)。選擇恰當(dāng)?shù)姆直７绞交蚍直＝M合方式，根據(jù)承保能力確定自留保費、分保成本和預(yù)期的經(jīng)營利潤。(4)市場經(jīng)營效益評估。