第一篇：中國人壽保險公司經營風險防范研究

本 科 畢 業 論 文論文題目： 中國人壽保險公司經營風險防范研究系 別： 經濟系專業年級： 07 金融學（國際金融方向）學 號：姓 名：指導教師、職稱： 教授 2011 年 5 月 10 日 ____________subject_______________ China Life Insurance Company Management Risk Prevention StudySpecialty and Grade： Finance（International financial direction）Grade 07Number：Name：Advisor：Date: May 10th 2011 目 錄摘要……………….……………………………………………………………………………………..IIIAbstract……………………………………………………………………………….…………….….IV引

言………………………………………………………………………………11 人壽保險公司經營風險概述…………………………………………………………2 1.1 壽險公司經營特點…………………………………………………………………2 1.2 壽險公司經營風險…………………………………………………………………2 1.2.1 壽險公司的經營風險種類……………………………………………………3 1.2.2 壽險公司的經營風險特征……………………………………………………32 中國人壽保險公司的經營風險分析………………………………………………4 2.1 中國人壽經營狀況…………………………………………………………………4 2.1.1 承保業務………………………………………………………………………4 2.1.2 中國人壽投資情況……………………………………………………………4 2.2 公司主要競爭優勢分析……………………………………………………………5 2.2.1 市場巨大………………………………………………………………………5 2.2.2 銷售渠道廣闊…………………………………………………………………5 2.2.3 客戶基礎雄厚…………………………………………………………………6 2.2.4 成長性高、盈利能力強………………………………………………………6 2.3 中國人壽經營風險種類及分析……………………………………………………6 2.3.1 險種設計開發的風險…………………………………………………………6 2.3.2 道德風險和逆選擇風險………………………………………………………6 2.3.3 利率風險………………………………………………………………………7 2.3.4 投資風險 ………… …………………………………………………… ……7 2.3.5 證券業聯動風險和多重監管體系風險…………………………………73 中國人壽保險公司經營風險防范建議……………………………………………9 3.1 險種開發風險防范…………………………………………………………………9 3.1.1 以市場調研為基礎…………………………………………………………9 3.1.2 發揮市場細分理論的作用…………………………………………… ……9 3.1.3 注重國家政策帶來的市場需求的變化 ……………………………… ……9 3.1.4 注重人們觀念的變化 ………………………………………………… ……9 3.1.5 注重對產品開發策略的選擇………………………………………………10 3.1.6 注重保險條款的制定………………………………………………………10 3.2 道德風險和逆選擇風險防范………………………………………………………11 3.2.1 道德風險防范………………………………………………………………11 3.2.2 逆選擇風險防范……………………………………………………………12 3.3 利率風險防范………………………………………………………………………13 3.3.1 加快產品創新調整產品結構………………………………………………13 3.3.2 提高保險資金運用能力……………………………………………………13 3.3.3 調整產品結構以化解利差損………………………………………………13 3.4 投資風險防范………………………………………………………………………13 3.4.1 加強資產負債匹配管理……………………………………………………… ……13 3.4.2 加強風險預算管理…………………………………………………………………14 3.4.3 加強信用風險管理…………………………………………………………………14 3.4.4 降低公司利差 ………………………………………………………………… ……14 3.5 證券業聯動風險和多重監管體系風險防范 ………………………………… ………14 3.5.1 進行全面風險管理…………………………………………………………………14 3.5.2 引入國外戰略投資者………………………………………………………… ……15 3.5.3 注意利用經濟周期的波動性………………………………………………………15結 論………………………………………………………………………………………16參 考 文獻 ……………………………………………………………………………………17 致謝………………………………….…………………………………………………...…18 摘 要 隨著中國加入WTO的時間的不斷推進，中國壽險市場向世界開放的程度越來越趨向于全面化，進入中國的外資或合資壽險公司也越來越多，例如友邦、中意、信誠、日本生命等等。雖然現在這些外資壽險公司在中國壽險市場上的份額比不是很大，但我們能清晰的看出他們在不斷的成長壯大。作為中國壽險業的龍頭老大，中國人壽保險股份有限公司（以下簡稱中國人壽）是否能在未來仍處于領跑地位，關鍵在于它對壽險經營風險的防范，如果中國人壽能較好地成功防范其經營風險，那么就能在未來穩坐冠軍之席。本文闡述了壽險公司的經營風險，對中國人壽所面臨的經營風險提出了防范建議。本文共分三部分。其中第二和第三部分是文章的重點。第一部分是人壽保險公司經營風險概述，簡述人壽保險公司的經營特點和壽險公司經營風險及其特征； 第二部分是中國人壽保險公司經營風險，具體包括中國人壽經營狀況和中國人壽保險的經營風險研究； 第三部分是中國人壽保險股份有限公司經營風險防范建議。關鍵詞：中國人壽；經營風險；道德風險 Abstract As the time when China entered the WTO is getting longer and longer the entrance doorof Chinese Life Insurance marketplace is opening much more gradually to the world moreand more foreign capital or joint investment companies are entering Chinese Life Insurancemarketplace the Friendly country ASSICURAZIONI GENERALI AIA PRLDENTIAL NipponLife Insurance etc.are the examples.Though the portion of this foreign capital of life insuranceagencies on Chinese Life Insurance marketplace is not very big it is clear that they are growingand getting stronger.As the top leader of Chinese Life Insurance industry the key point whetherthe Chinese Life Insurance incorporated company the Chinese Life for short can still be in theleading place in future lies in its precaution against the management risks of the life insurance.If the Chinese Life can keep watch its management risks it is therefore likely that it can be inthe first place of champion stably in future.This essay has set forth the management risks of the Life Insurance Agency and given thesuggestion of the precaution measures against the management risks of the life insurance.Theessay is divided into three parts.The second and third parts are the most important parts.Part Iis the brief introduction on the management risks of the Life Insurance Agency it brieflyintroduces the management character of the Life Insurance Agency its management risks andtheir features.Part II is about the management risks of the Chinese Life Insurance Agencyincluding its business performance and the study of the management risks of the Chinese LifeInsurance Agency.And in Part III we have given our suggestion on the precaution measuresagainst the management risks of the Chinese Life Insurance Incorporated Company.Keywords:The Chinese Life InsuranceManagement RisksMoral Hazard 中國人壽保險公司經營風險防范研究 引 言 隨著經濟的發展，近幾年來，我國壽險業高速發展，是全球增長最快的壽險市場之一，承保收入持續增長，壽險公司積累了一筆巨額責任準備金，所以普遍認為壽險公司經營穩定，然而在中國加入WTO之后，眾多外國壽險公司進入中國市場。在這競爭日益增強的壽險市場中，作為中國本土壽險公司的行業老大——中國人壽保險公司（本文的中國人壽保險公司指的是中國人壽保險股份有限公司，下文中簡稱中國人壽），必須認真的防范公司的經營風險。雖然中國人壽近年來盈利持續的增長，總資產也不斷的增加，占有中國壽險市場最大的市場份額。在中國人壽取得可喜的成績的同時，我們的中國人壽也應認識到自己在經營中存在的各種隱患，并且，在中國人壽上市后，其面臨著新的經營風險。所以，中國人壽面對的經營風險不容忽略，這不僅僅關系著盈利水平是否能繼續增長，還關系中國人壽是否能保住其壽險市場的霸主地位，還影響到其今后的發展。前人筆下的壽險公司風險多為人口死亡率，壽險公司內部管理等方面，而本文主要研究的是以中國人壽的險種設計開發風險、道德風險和逆選擇風險、投資風險、利率風險、證券業聯動風險和多重監風險為主的經營風險。1 人壽保險公司經營風險概述1．1 壽險公司經營特點 人壽保險公司是依法成立的專門從事人壽保險業務的公司。它通過向投保人收取保險費，建立保險基金，向被保險人提供保險保障并獲取相應收益。第一，壽險公司經營的是具有無形性和客觀性的商品。壽險公司所銷售的產品和一般企業不同，其銷售的是保險合同，這要求保險公司在合同期限內對客戶承保的內容承擔風險事故發生而遭受損失的賠償或給付。和購買一般商品的客戶相比較，壽險公司的客戶購買的是壽險公司的保障，而非是紙質的保險合同，所以壽險公司銷售的產品實質上并不是摸得著的商品，而是無形的商品。雖然保險合同是一份未必能兌現的合同，然而，風險是客觀存在的，被保險人存在生、老、病、死、殘的風險。因此，壽險的保障是客觀存在的。第二，壽險的經營具有倒置性與負債性。壽險公司的經營模式是“先銷售后生產”，即壽險公司銷售保險合同，在保險合同生效之后，壽險公司才進行保險合同中的各種保全、理賠的業務處理。所以，壽險公司的銷售模式和一般企業剛好相反。因此，壽險公司不會有一般生產企業的生產過剩的問題1。壽險公司的經營實質上是一種負債經營，壽險公司每簽發一份保險合同，就會多一筆負債。在保險費率水平大致相同的情況下，壽險公司的保費越多，其所承擔的風險就越大，壽險公司應付的債務就越高。明顯得知，高額保險的增多，也使壽險公司的債務壓力增加。隨著經濟的不斷發展，人們的收入增加，出現了一些高額保單，在沒有達到“大數法則”的低限要求時，壽險公司也將承擔較大的經營風險。保險期限的長短關系到保險公司承擔債務的時間。而在越長的保險期限里，隨著各種因素的變化，人壽保險事故發生的可能性就越大，出險的機會就越多。第三，壽險公司的經營需堅持適度性和挑剔性。壽險公司對保險合同的銷售必須堅持適度的原則。人壽保險交納保險費的方式有分期交費和一次性交費兩種。一次性交費時，壽險公司承擔的保險責任與投保人交納保險費同步。然而分期交費則產生了一個時間差，從投保人交納第一期保險費開始，保險合同即行生效，保險公司就開始承擔保險合同載明的生存、死亡、意外傷害、疾病給付、養老等全部責任，使承擔保險責任超前于保險費的交納，增大經營風險，影響經濟效益。而且，隨著我國壽險市場的形成和營銷機制的引入，以經濟為杠桿，將分期交費業務的費用集中使用到前期，大幅度地增加了首期傭金比例。這一措施刺激了個人營銷業務的迅速發展，同時由于大量占用了后期費用，嚴重削弱了后期續保的經濟動力，續保難度明顯增加。因此，壽險公司不堅持適度原則的話將影響到其經營。同時，壽險公司還應具有一定的挑剔性，即壽險公司對產品的銷售還需對被保險人做一定的篩選。因為，壽險公司的經營標的是人的身體和生命，壽險公司要根據經驗，對投保人進行評估，只有符合標準才可以購買產品，這樣才能保證壽險公司經營的穩定 第四，壽險公司的經營具有廣泛性和分散性。壽險企業經營涉及社會生產和社會生活的廣泛領域，一旦經營失敗，喪失償付能力，勢必影響到全體保單持有人的利益乃至危及整個社會的安定。為防范和化解經營風險，政府一般都對壽險采取特殊監管措施。1．2 壽險公司經營風險 壽險公司是集散風險的中介，它向投保人收取保費分散風險的同時把客戶的風險集中到自己身上，當保險事故發生時履行保險義務或給付義務，向被投保人提供保障。1.2.1 壽險公司的經營風險種類 人壽保險公司的經營風險主要有：險種設計開發的風險、道德風險、逆選擇風險、利率風險和投資風險。已上市的壽險公司還面臨著壽險公司與證券業的聯動風險、多重監管體系的風險、制度環境變遷的風險和公司目標定位的風險2。1.2.2 壽險公司的經營風險特征 壽險公司的經營風險具有如下特征：

1、射幸性 射幸性是指保險人并不必然履行賠付義務。壽險的風險在發生在時空上和損害程度上都是不確定的，因此是一種不確定的風險。就單個保險合同而言，保險公司并不一定需要履行賠付義務，有時壽險公司收取了保費則用不著賠償，有時則要承擔成百倍上千倍的賠付責任。因而常容易激發人們的投機心理，帶來道德風險。

2、非控性 壽險標的是風險作用的對象，而保險標的又是在投保人或被保險人之中，被保險人存在生、老、病、死、殘的風險并非保險人能夠控制的。保險人所承擔的風險責任基本上都是外在的風險，例如意外事故、道德風險、傷病死亡等。保險公司防災防損固然重要，但只能是對保險標的安全起外部的監督或警示的作用。

3、突發性 壽險事故的發生都是意外的和偶然的，被保險人存在生、老、病、死、殘的風險是不可預計的，都是突發性的。2 中國人壽保險公司的經營風險分析 中國人壽保險股份有限公司（本文的中國人壽保險公司指的是中國人壽保險股份有限公司，下面簡稱中國人壽）是根據《中華人民共和國公司法》于2003年6月30日在北京注冊成立，并于2003年12月17日及18日及2007年1月9日分別在美國紐約、香港和上海三地上市的人壽保險公司。2.1 中國人壽經營狀況2.1.1 承保業務 中國人壽的壽險業務在國內市場一直居領先地位，占有中國壽險市場最大的市場份額。2008年，全國境內業務約占壽險市場份額的42.7。目前，中國人壽的承保業務分為個人人壽保險業務、團體人壽保險業務和短期險業務三個業務分部。個人人壽保險業務主要指一張保單只為一個人提供保障的保險業務。包括個人定期和終身、兩全、年金保險。團體人壽保險業務主要指對一張保單為某一單位所有或大部分（一般為總人數的75）在職職工提供保險保障的保險。包括團體定期和終身、年金保險。短期險業務主要是指短期意外險和短期健康險產品的銷售3。

1、個人業務 2009年，中國人壽個人業務由于公司保險業務結構的調整，保費收入為同比增長3.8。個人業務利潤總額達39769百萬人民幣，同比增長108.5。

2、團體業務 2009年，由于公司調整團體年金保險業務的發展，團體業務保費同比下降44.2。團體業務利潤總額達467百萬人民幣，同比增長476.5。

3、短期險業務 2009年，由于公司加大了短期險業務發展的力度，短期險業務保費同比增長3.7。由于市場競爭加劇，短期險業務利潤總額達420百萬，同比下降29.5。2.1.2 中國人壽投資情況 2009年，中國人壽實施積極穩健的投資策略，優化投資布局，調整投資結構，控制債券投資規模，提高權益類投資配置比例，有效應對資本市場變化，取得了良好的投資收益。此外，還較好的把握了資本市場的戰略投資機會，成功競購美國銀行出讓的建設銀行H股，投資入股遠洋地產、杭州銀行等。截止2009年年末，中國人壽投資資產達人民幣11720.93億元，較2008年同期增長25.0，債權型投資的比例由2008年同期的61.43降低至49.68，股權型投資的比例由2008年同期的8.01提升至15.31。表一：2009年中國人壽投資組合與收益 數 據 來源： 2009 年 中 國 人 壽 年 報 2．2 公 司 主 要 競 爭 優 勢 分 析 2.2.1市場巨大 中國人壽是壽險業的老大，是中國最大、也是全球市值最大的專業壽險公司，市場份額遙遙領先。截至2008年，全國境內業務約占壽險市場份額的42.7。由于歷史的原因及特殊的背景，中國人壽目前在中國的壽險市場上占據了主導地位。不管是個人業務、團體業務，還是短期業務，中國人壽都在市場中處于領先地位，而且這種地位還呈現出不斷強化的趨勢。2.2.2 銷售渠道廣闊 銷售渠道就是市場覆蓋與占領模式。中國人壽有獨一無二的全國性多渠道多層次營銷網絡，以及客戶服務網絡。主要采用個人代理人直接銷售的辦法進行銷售，這種方式讓中國人壽可以有效的控制風險，保持業務量的穩定。與此同時，在金融競爭加劇和金融一體化的推進，金融業內三大支柱——銀行、證券、保險的聯手合作、相互滲透的趨勢日益明顯的背景下，中國人壽還加強全國性的營銷網絡建設并構建銀保組合。目前，中國人壽擁有壽險行業覆蓋區域最廣的機構網絡和規模最大的分銷隊伍，共有遍布全國各省區市（臺灣除外）、延伸至縣鄉的4800多家分支機構、1.5萬多個營銷網點、71.6萬名個人代理人、1.26萬名團體銷售人員及9.4萬多家分布在商業銀行、郵局、信用社等銷售網點，與多家專業保險代理公司和保險經紀公司進行長期合作。2.2.3 客戶基礎雄厚 中國人壽的壽險業務在國內市場一直居領先地位，占有中國壽險市場最大的市場份額。是中國擁有最大客戶群的人壽保險公司，截至2008年，全國境內業務約占壽險市場份額的42.7。中國人壽擁有超過1.2億份有效的個人和團體壽險的保單、年金合同及長期健康險保單，已為超過6億人次的客戶提供保險服務。這龐大的客戶群將是中國人壽后續高速發展的有效保證。2.2.4 成長性高、盈利能力強 由于中國人壽龐大的市場占有率、廣泛的客戶群體以及廣闊的營銷網絡，使得中國人壽自成立以來一直保持著較快的發展速度。2009年.

第二篇：中國人壽保險公司經營風險分析及防范研究——以中國人壽甘肅省分公司為例

密級論文題目中文藺塒蟲害學位論文中國人壽保險公司經營風險分析及防范研究——以中國人壽甘肅省分公司為例——論文題目外文地雌幽磐咄煎避垂縫幽筮嘲墮咝越誣幽幽也籃學院篁堡堂墮學科、專業王壹筐堡指導老師賀恒籃塾塑論文提交日期年月校址甘肅省蘭州市知識水壩論文-做專業的論文碩士論文中國人壽保險公司經營風險分析及防范研究中文摘要中國人壽保險業一直在原中國人民保險公司內部混業經營沒有實行獨立核算故掩蓋了許多壽險經營中的矛盾和問題使得人們對中國人壽保險公司的經營特點認識不清對其經營規律把握不準。隨著壽險業逐步實行分業經營、獨立核算以來過去被掩蓋了的一些問題在實踐中暴露了出來從而為我們正確認識壽險經營特點及其規律提供了依據。保險業自改革開放以來隨著市場經濟的發展和變化己開始進入經營多元化和規模化由于保險業是一種具有特殊的經營活動性質和承擔著重要的經濟補償職能的行業為了保證其穩定健康發展防范和化解保險經營風險需制定一系列相應的法律制度和管理規范來約束和指導其防范和化解各種風險。本文以中國人壽甘肅省分公司為例對中國人壽保險公司經營風險的含義、經營風險防范的意義、經營風險的特點、分類以及經營風險產生的原因進行了詳盡的分析和闡述并針對以上問題提出了防范和化解中國人壽保險公司經營風險的對策尤其是對保險企業經營風險防范的重點即保險資金風險防范做了正電的論述。本文對保證我國保險業穩定健康發展防范金融危機和防止競爭的自由化保護保險當事人的合法權益規范保險業務活動防范保險經營風險意義重大。關鍘詞人壽保險業經營風險分析防范知識水壩論文-做專業的論文碩士論文中國人壽保險公司經營風險分析及防范研究’’‘’■焉士論文中國人壽保險公司經營風險分析及防范研究’中國人壽保險業一直在原中國人民保險公司內部混業經營沒有實行獨立核算故掩蓋了許多壽險經營中的矛盾和問題使得人們對中國人壽保險公司的經營特點認識不清對其經營規律把握不準。自改革開放以來隨著市場經濟的發展和變化保險業已開始進入經營多元化和規模化但由于其是一種具有特殊的經營活動性質和承擔著重要的經濟補償職能的行業為了保證保險業穩定健康發展需制定一系列相應的法律制度和管理規范來約束和指導其防范和化解各種風險。

一、引言防范經營風險是壽險經營的永恒主題風險管理工作直接關系到人壽保險公司的長遠發展。自產壽險分業以來中國人壽保險公司業務取得了飛速發展截至年底中國人壽保費收入達到億元占全國壽險市場份額的占我國保險業總保費收入的公司總資產達到億元占我國保險業總資產的目前可運用資金超過億元是我國資本市場最大的機構投資者。但與此同時市場競爭的加劇、經營環境的變化、公司管理的相對滯后增加了公司的經營風險。從中國人壽業務經營環節的角度全面深入分析人壽保險公司面臨的各種風險并提出風險防范的有效方法是公司全面風險管理的需要是公司穩健經營的需要同時也是增強公司競爭力的需要。一中國人壽保險公司經營風險的含義今天人們習慣用“風險”這個詞匯來表達各種可能發生的災害和不利事件風險已經或多或少地成為現代生活中無法回避的內容之一。人壽保險業是經營風險的特殊金融服務行業。人壽保險公司經營中風險通常被定義為“潛在損失的概率”或“不確定后果之間的差異程度”等等。從風險的屬性來說有人主張風險應該是客觀存在的因而應該被客觀地度量也有人強調風險是一個因人而異的主觀概念。外在環境狀態的不確定性與公司行為相結合蘊涵著某種后果這些不確定性的后果有好有壞對公司的影響也可能不一樣。公司基于對環境狀態不確定性的判斷和基于對潛在后果的價值判斷來選擇或調節公司經營行為追預士論文中國人壽保險公司經營風險分析及防范研究求理想的后果和回避不利的后果。因此人壽保險公司經營風險是相對于面臨著某種不確定狀態的某個公司或某些公司而言的。人壽保險公司經營風險與三個因素直接有關自然狀態的不確定性、人的主觀行為以及二者結合所蘊涵的潛在后果。從保險當事人保險人、被保險人的角度出發討論潛在后果及其所對應的不確定性。公司要評估某一保險經營項目風險大小首先需要分辨清楚究竟可能出現哪些不利的潛在后果它們相對于當事人的嚴重程度如何以及發生這些不利后果的可能性究竟有多大從某個決策問題出發討論一個決策者面對某種風險的反應或態度常稱之為風險態度決策者對風險的反應和態度直接影響到他的決策行為。度量和比較決策者對風險的態度是保險公司經營風險的重要組成部分。參照某個決策者的問題和目標來討論每項備選方案的風險大小。研究對策略風險的大小進行度量以及研究它對決簧分析的影響一直是投資分析和管理決策學的核心內容是經營風險的重要內容。例如在中國人壽保險公司里對承保風險、尤其是對賠付風險的研究均屬于經營風險研究的內容。人壽保險公司經營風險是保險公司在日常業務經營中因各種自然災害、意外事故引起的風險損失。應致力于提高經營管理的科技水平運用新技術、新方法加大科技治司力度使風險管理更加科學、更加規范有效彌補原有運行機制上存在的不足和漏洞。二研究中國人壽保險公司經營風險及其防范的意義年月中國人壽保險公司股改并在海外上市揭開了中國人壽保險發展史上嶄新的一頁給我們帶來了前所未有的機遇和挑戰。我們必須比以往任何時候都更加重視依法、合規經營和風險管理的問題必須經得起輿論監督和監管部門曰益嚴格的監管確保上市公司有一個穩健發展的形象支撐股票在資本市場上有出眾的表現。因而我們必須全面加強公司的制度建設從制度上防范風險要建立健全風險監控、預警和處置機制增強信息透明度并自覺接受社會監督從對經理人要求的角度風險管理考驗各級經營管理者的水平必須從政治高度、全局高度放大來碩士論文中國人壽保險公司經營風險分析及防范研究看這一問題。總體來說研究中國人壽保險公司經營風險及其防范的意義主要有以下幾點認清中國人壽保險公司的經營特點把握其經營規律中國人壽保險公司的主要業務經營環節有以下幾個方面產品開發與定價、市場銷售、承保核保、理賠、投資管理。在產品開發與定價、投資管理的權限集中于總公司的情況下產品開發投資和投資風險對公司會產生系統性影響也就是說產品開發和投資的失誤會給整個公司帶來系統性虧損。市場銷售、承保核保、理賠等職能分散在公司系統的各分支機構由眾多職員來共同完成風險也分散在各分支機構之中。我們應使用更加科學、更加規范的風險管理方法認清中國人壽保險公司的經營特點和規律有效彌補原有運行機制上存在的不足和漏洞。規范公司保險業務活動保證公司保險業務穩定健康發展我國的保險業還處于初級的發展階段風險管理的技術水平和手段都相對落后。在甘肅省因保險服務領域的進步擴大承保額的劇增對保險業的監督卻顯得比較薄弱重審批、輕管理監管的內容和方法較陳舊主管機關的職責、權限不明確以及一些保險公司通過不適當地降低保費或其他手段擴大保險業務從而嚴重地影響了保險公司的償付能力等說明保險風險仍是存在的而且是不容忽視的。銷售風險是公司風險控制的第一道關口代理人違規經營行為不但會給公司造成經濟損失而且還會嚴重損害公司形象為此我們應加大銷售風險防范工作的力度。通過研究為公司風險管理工作逐步走上制度化、規范化的道路打下良好的基礎促進業務管理由分散型向集中型過渡實現低成本、高效益的集約化管理降低經營成本有效控制經營風險。防范金融危機和防止保險業競爭的自由化市場競爭風險是保險公司外部環境造成的風險主要是賣方之間為了爭奪顧客而降低險種費率提高各種名目繁多的費用返還比例從而影響保險公司抵御風險的準備能力。有些基層保險機構為了完成保費任務甚至通過承保、退保、再投保等虛假承保的辦法增加保費和業務量更為惡劣的是有的保險公司竟為出了保險事故的企業補辦保險手續補簽保險合同。這些不正當競爭、違規經營的行為嚴重破壞了市場公平競爭加劇了保險機構自身的經營風險使某些險種隱藏了嚴重的支付危機。通過研究碩士論文中國人壽保險公司經營風險分析及防范研究可以尋找一種有效防范金融危機和防止保險業競爭的自由化的方法保護保險當事人的合法權益保險作為一個專業性和技術性很強的行業保險公司作為保險業務的經營者擁有大量具有專業知識和實踐經驗的人才因而在保險交易中對保險知識的擁有具有絕對的優勢。相對于保險公司而言投保人在保險知識方面處于劣勢往往對保險只有直觀、膚淺和片面的了解。在保險知識不對稱的情況下投保人要么不知道通過投保轉移和分散自身風險要么就得花費大量時間和精力了解和學習保險知識為自己面臨的風險做出安排。由于缺乏保險基本知識面臨風險的個體特別是規模較小的經濟實體和個人對自身風險的認識不足將慎重對待投保或持兩可、觀望態度甚至敬而遠之使潛在客戶轉化為現實客戶的可能性變小從而影響保險公司業務的開展。相反若投保人不按常規履行合同或故意制造事故往往會使保險公司承擔正常概率之上的賠付率。為保護保險當事人雙方的合法權益我們應盡量規避和減輕人壽保險經營風險。規范保險資金管理體制和保險資金運用目前保險資金運用方式單

一、渠道狹窄保值增值能力弱同時又存在貶值的危險使得保險公司不得不靠降低賠付率來實現利潤提高經營效益。長此以往將會使保險公司經營走向惡性循環增大經營風險。為了加強資金管理防范資金風險提高資產使用效率我們應該加大公司經營風險研究的力度和深度。三中國人壽保險甘肅省分公司的概況中國人壽保險股份有限公司甘肅省分公司是中國人壽保險股份有限公司設在甘肅的省一級分公司。中國人壽保險股份有限公司是目前中國大陸最大的國家控股的股份制商業人壽保險公司公司總部設在北京。它的前身是成立于年月的原中國人民保險公司及其于年月分設的中保人壽保險有限公司。經過多年的發展公司的機構網絡遍布全國市場份額占中國壽險市場的主體地位成為世界五百強企業年全面實行跨越式發展完成股份制改革在香港、美國成功上市。中國人壽保險股份有限公司甘肅省分公司下設分支機構余家遍布全省各地、州、市、縣、區從業人突破萬人。年產、壽險分碩士論文中國人壽保險公司經營風險分析及防范研究業經營之初中國人壽險保甘肅全省費收入僅億但截至年底全省人壽保險實現了保費收入己達億元占甘肅省壽險市場份額的業務規模居于省內保險行業首位。公司累計為全省萬人次提供了億元的風險保障現有營銷員余人。公司目前主營人壽保險養老保險健康醫療保險及人身意外傷害保險等四大類數十個險種其中包括集投資和保障于一體的分紅保險產品。年向廣大客戶支付養老金、教育金、醫療費、死亡、殘疾補償金等各類保險金超過億元。人壽保險甘肅省分公司結合國內外同行的先進管理經驗不斷提高管理效率在經營中逐漸形成了套先進、規范、科學的企業管理模式。公司建立了符合專業化經營的組織結構投巨資建設了功能強大、設備先進的計算機系統實現了核保、出單、理賠全面電腦化規范業務流程完善內控環境加強監督體系。年中國人壽以億美元的營業收入被美國《財富》雜志評為全球企業強第名在中國金融企業中位居第一。年是中國人壽的發展年甘肅省分公司秉承做強、做大、做優的發展理念以發展為主題以效益為中心以改革為動力以服務為手段切實轉變經營理念加快發展步伐完善經營管理降低經營成本加強隊伍建設提高服務質量正不斷提高著公司的創新能力和盈利水平。

二、中國人壽保險公司經營風險的特點及分類一人壽保險公司經營風險的特點人壽保險公司的經營風險主要有以下五個特點壽險公司經營的多樣性帶來了風險的多樣性從時間跨度上說壽險業務的保險期限從幾小時到幾十年時間跨度非常大。這么長的時間跨度之內蘊藏了巨大的經營風險因為在如此長的時間范圍之內保險標的出險幾率就會與日俱增帶來理賠、資金流、負債增加等多方面的風險。保險經營中利潤的核算受多種因素的影響這也帶來了風險的多樣性例如短期意外險的保單年終決算時未了責任幾乎可以確定但終身壽險卻難以確定對于其未來的投資回報率、死亡率、發病率、退保、費用等的核算只能依靠精算的方法進行估算。因碩士論文中國人壽保險公司經營風險分析及防范研究而壽險業務會計末的利潤是在精算的一定假設基礎上計算出來的不像其他行業其收入、支出比較確定利潤也相對確定。壽險經營風險的多樣性正表現在壽險公司經營產品的多樣性、利潤核算的多樣性和壽險經營期間的多樣性上。壽險經營核算方法的復雜性決定了經營風險的復雜性從壽險核算方法上看不同性質風險的業務如純死亡險與年金險其風險本質區別很大前者以死亡風險為主后者以利率風險為主如果混合起來進行核算就會掩蓋公司經營過程中存在的問題使核算不能正確反映實際經營狀況。人壽保險公司是經營風險的企業其利潤來源之一是對風險的識別、選擇和控制。對不同性質風險控制的優劣程度決定公司的獲利狀況精算人員在對利率、死亡率、費用率作出假設的前提下運用數理方法作出定價。但這只是一種假設在公司的實際運作過程中實際投資回報、死亡率和費用率控制等通常與預定的不同這種差異就是壽險的“利源”也就是我們通常所講的死差、利差、費差、退保差等“幾差”。所以壽險利潤的考核應該基于“幾差”分析的基礎上而不應該單純看當年的利潤數字因為當年的利潤數字要受到許多主客觀因素的影響例如準備金法定評估方法和公司經營基礎的影響。所以壽險公司在經營核算上使用的是“死差、利差、費差、退保差”的精算方法進行核算。而無論是基礎數據的取得還是精算方法的運用都非常復雜難度也很大這個過程本身就存在數據采集難度大、核算方法龐雜等很大風險加之核算結果又會反過來影響未來新險種的開發保險市場的預期資金的應用及整個公司的運營情況從而造成很大的經營風險。人壽保險期間的長期性導致了經營風險的不確定性和隨機性非壽險的保險期限比較短一般為一年到期續保。而人壽保險中主要險種屬于長期保險短則幾年長則幾十年有的是終身。在這樣長的時間里由于風險的不確定性導致保險事故發生的可能性大大增強.

第三篇：建筑業企業經營風險防范

【摘要】 隨著我國建筑業企業市場化進程的逐步深入和行業的不斷發展壯大，建筑市場的競爭尤為激烈，建筑業企業正面臨著日益增大的經營風險。當前，建筑業企業只有樹立風險觀念，建立和完善風險機制，加強企業經營風險防范，采取各種措施努力規避企業經營風險，才能在日益激烈的市場競爭中立于不敗之地。

【關鍵詞】 建筑業企業 經營風險 防范

目前，我國建筑市場還不規范，競爭機制有待健全。建筑市場供求關系失衡，建筑業企業面臨著僧多粥少的局面，導致了建筑企業的過度競爭甚至是惡性競爭，其直接后果就是企業經營風險增加。當前建筑業施工企業的主要經營風險依次為投標報價風險、墊資風險、合同管理風險、債權債務風險等等。建筑業企業經營風險的發生具有不確定性和客觀性，這主要是由于不確定性事件和信息不完整造成的。建筑業企業如果沒有風險意識，缺乏對風險的預防和控制，就很難在激烈的競爭中爭得一席之地。因此，認真分析和研究建筑業企業面臨的各類經營風險，采取必要的防范措施，對建筑業企業實現又好又快的發展有著十分重要的意義。

一、建筑業企業經營風險的種類及成因分析

1、投標報價風險

投標報價風險是指建筑業企業在投標報價過程中因報價失誤造成項目投標失效或因技術因素造成項目低價中標而給企業帶來的潛在虧損風險。由于工程施工招投標一般采用經評審的最低價法確定中標單位，多數業主片面追求最低中標價。建筑業企業為了能夠中標往往采取讓利的方式來降低報價，讓利的平均幅度高達工程造價的5%-10%左右，甚至更多。由于建筑業企業是勞動力密集型的微利高危企業，當前建筑業企業的平均利潤水平僅1%-1.5%左右。巨大的讓利幅度勢必導致建筑業企業因不能有效消化壓價讓利損失而引發工程項目生產和安全管理難以到位，質量、工期和成本控制難度加大，企業經濟效益不斷下滑等風險。

2、墊資風險

墊資風險是指建筑業企業在未正式中標或者正式簽訂合同前就把大量資金借給業主，或提前交納大量履約保證金，或工程款長期被業主拖欠不付等原因而導致的經營風險。目前建筑業行業在工程施工承包過程中，普遍存在著先協議投標、投入資金，再進行工程招投標程序、簽訂正式工程施工承包合同。在激烈的競爭環境下，建筑業企業為了生存，不得不違心地進行墊資施工。這些現象正是當前建筑領域不規范，建筑行業供求失衡，甲乙雙方合同主體不對等，市場競爭激烈導致的結果。建筑業企業的墊資行為具有很大的潛在風險，如墊資不能及時收回或無法收回、工程款不能落實、應收賬款逐年遞加等，這類風險規避難度較大。

3、合同管理風險

合同管理風險是指建筑業企業在簽訂施工合同時對合同有關工期、質量、價格、技術、安全等相關條款中存在的瑕疵或缺陷沒有被及時發現或者發現后沒有采取有效地預防措施而產生的風險。建筑業企業為了能夠中標，在簽訂施工合同時明知施工合同中存在著對自己諸多不利的苛刻條件、漏洞、“陷阱”，卻不及時予以回避，從而對施工工期、工程質量、工程技術和工程安全進行高品質承諾，并把獎懲標準列入合同條款。而實際上，相當一部分建筑業企業體制機制不健全、制度不完善、管理不規范，無法履行合同承諾，導致工程成本增加，利潤流失，企業效益低下。為此，建筑業企業將面臨巨額的工程延期違約、質量等級違約、安全事故違約等扣款風險。

4、債權債務風險

債權債務風險是指建筑業企業由于債務人的原因導致債權無法回收造成企業資產流失的風險，同時由于無法按時清償分包工程款和材料款等有關債務，造成被債務人起訴、相關政府行政主管部門問責等風險。近年來，建筑領域的工程款拖欠問題日趨嚴重，愈演愈烈。巨額的工程款拖欠帶給企業的風險是利息負擔沉重，資金周轉困難，壞帳準備風險增大，直接影響企業的生存與發展，甚至危及社會穩定。建設單位不能及時支付工程款，建筑業企業只能拖欠分包工程款和材料款，拖欠之風蔓延，數額巨大，企業隨時都面臨被分包商和材料供應商訴訟及行政主管部門處罰的風險。這類風險的發生嚴重危及企業的商業信譽和正常的生產經營活動。

二、建筑業企業經營風險的防范措施

1、投標報價風險的防范

建筑業企業要有效防范投標報價風險必須結合企業實際情況合理報價，增加科技含量，努力降低施工成本，不斷增強消化壓價讓利的能力，促進建筑業企業的由規模效應型向規模效益型的轉化。首先，競標階段合理報價。在建設項目的競標階段，建筑業企業必須全方位搜集建設項目和建設方的一切資料，認真研究招標文件，深入施工現場與建筑市場，及時、全面、準確地掌握市場動態，深入了解現場狀況，理解和吃透建設方的意圖以及合同文本中的相關條款，并結合企業自身的實際情況進行項目評估決策。在投標報價前就應該詳細分析可能發生的各類風險。并建立以凈利潤和現金流為導向的經營管理模式，從而降低經營風險。除了公益項目外，項目承接優先考慮的是項目是否盈利，不要盲目投標，盲目報價。其次，要采取相應的技術措施、管理措施、合同措施、經濟措施等，有效降低工程成本，增強企業消化壓價讓利的能力。因此，建筑業企業首先要推行項目成本管理，以中標價扣除稅金后作為工程結算收入，再扣除目標利潤后確定目標成本。施工中要以人工費、材料費和機械費等作為項目成本的重點控制對象，采取針對性措施，實施重點管理。對于企業的管理費控制，必須編制、季度、月度費用支出預算，并嚴格進行考核。對超預算的支出要建立追加預算的批審程序，以確保建筑業企業工程成本的下降。

2、墊資風險的防范

由于建筑業企業處在激烈的市場競爭中，為生存不得不接受業主提前注入資金或拖欠工程款的要求，因此，墊資風險是很難規避的，但是可以控制的。在此種情況下，建筑業企業需要采取措施有效降低此類風險發生的可能性。首先，要收集資料，對業主的資信狀況嚴格審查，詳細了解業主的基本經營情況和信譽狀況。在談判前或談判中，要調查、了解、摸清業主方的情況，向業主提出查看相關資料和文件、證件的原始依據的要求，對疑點要向業主落實情況，以便做出投資決定。其次，對投資項目進行全方位的市場分析，確定項目的投資性質、投資額及投資效益分析，對項目的主要風險進行評估，并做好可行性研究報告。最后，通過委托銀行貸款、合資入股、抵押、擔保等形式獲得法律保護。建筑業企業作為履行合同的一方責任主體，要積極促成建設單位提供以施工單位為受益人的業主工程款支付擔保，通過工程擔保，可進一步防范和化解工程風險。

3、合同管理風險的防范

建筑業企業要有效防范合同管理風險，必須具有履約意識和風險防范意識。首先，在建筑業企業管理層和項目管理過程中要提高法律意識、履約意識。為此，建筑業企業在合同簽訂階段必須逐字、逐句地研究合同的專用條款，發現并采取措施杜絕合同瑕疵和合同缺陷，拒絕不公平合同或協議。其次，采取措施規避容易產生的風險。對在合同管理過程中能夠預見的風險在簽訂合同前就要進行詳細分析，采取有效方式予以控制，然后通過合同條文進行約束，以避免可能發生的風險。合同條文應準確、嚴密且易于操作。最后，建筑業企業在建筑施工階段必須加大過程監控，做好成本、工期、質量、安全等風險的規避。第一，在開工前必須仔細研究合同，將合同條款逐條消化，并進行兩算對比，有針對性地編制成本控制計劃，有效規避工程成本風險。第二，利用先進的網絡技術制定科學嚴謹的進度計劃，合理配置資源，以保證資源的均衡使用和均衡施工。期間的進度計劃調整要及時報送現場監理以及業主審批，以作為工期的費用索賠的有效依據。第三，要根據工程特點，明確質量目標，制定相應的質量計劃，通過對人、機、料、法、環五大要素的有效控制實現質量目標。第四，建立健全、安全的生產保證體系，層層落實安全生產責任，嚴格按照安全操作規程組織施工，加強人員的安全風險意識教育，對施工過程中出現的安全隱患要及時排查與整改，避免各類安全事故發生。總之，建筑業企業應該充分發揮企業的有效管理資源，提高標準化、精細化管理的工作力度，嚴格按國家規范與技術標準，全面履行合同承諾，通過采取有效的施工組織措施、技術措施、質量安全措施等，確保工程項目按工程施工合同約定順利開展。

4、債權債務風險的防范

對債權債務風險的防范關鍵在于有效防范債權風險，防止發生資金鏈斷裂。為此，建筑業企業要強化工程結算管理和資金管理，加大債權清收力度，有效化解企業的債權債務風險。首先，強化工程結算管理。一是要力爭在工程合同中明確工程實施期間和工程竣工后的結算時限的有利條款。對于建設方有意拖延和無正當理由拒付工程款，要及時采取有效防范措施，必要時通過法律手段來主張債權，確保企業的合法權益不受損害。二是要加強對應收賬款的時效監控，及時預報潛在的問題和可能風險。對由于被拖欠工程款形成的企業應收帳款，要認真測算其管理成本、機會成本、壞帳損失成本以及融資遇到困難導致的潛在風險和危機。三是要不斷強化工程款拖欠的清收力度。針對不同工程拖欠款的特點，適時洽商或簽訂還款協議、訴訟或財產保全、債權債務轉移和實物抵債等多種有效措施，回收工程拖欠款，以控制工程款壞帳風險。其次，強化資金管理。建筑業企業必須完善資金管理辦法，規范結算紀律，提高資金使用效率。建立企業資金結算中心，集中開戶，統一管理，嚴格審批，認真編制月度、季度、資金使用計劃，遵循以收定支的原則，嚴格控制資金的流向和流量，不斷提高履約能力。此外，建筑業企業可以通過建立良好的銀企合作關系，力求以最小的成本融集資金，以彌補資金的不足，規避分包商和供應商對施工企業的訴訟風險，滿足生產經營需要。

三、結語

在建筑行業的微利時代，建筑業企業要不斷適應建筑市場、建筑業、建筑產品、建筑業企業組織架構等方面的結構性變化趨勢，這是企業踐行科學發展觀的必然選擇。風險管理是企業管理的重要組成部分，是一個復雜的系統工程，必須實施綜合管理。一是要嚴格合同管理，即簽訂前的項目審核關、簽訂后的合同交底關、履行時的過程監控關、履約后的項目審計關。通過規范的程序化管理和嚴格的底線控制（安全狀態、贏利水平）來預防和控制各類經營風險。二是要嚴格項目管理。始終堅持以成本管理為核心，以質量、安全、進度為管理重點，以組織協調為保證的項目管理原則，建立完善的一次性的項目施工組織保證體系。三是要嚴格資金管理。建立以財務管理為基礎，以資金管理為重點，以現金流量管理為核心，以經營效益為中心的財務管理制度。

總之，風險管理必須從源頭抓起，從過程診斷，并通過建立完善的風險預測、評價和防控體系，來實現對建筑業企業各類經營風險的有效預防與控制。

第四篇：農業產業化經營風險及其防范

農業產業化經營風險及其防范

時間：2011-04-21 12:35:28來源：畢業論文范文作者：秩名

論文導讀：我國農業產業化經營的實踐表明，農業產業化的經營風險不僅客觀存在，而且會造成一定的危害，因此研究農業產業化經營風險及其防范具有極其重要的理論意義和現實意義。其突出表現特征是：（1）客觀存在性。自中國開放鄭州谷物交易市場以來，中國雖然有了自己的期貨市場，但農民并不能用作為防范風險的工具。

關鍵詞：農業產業化經營風險，表現，原因，防范

我國農業產業化經營的實踐表明，農業產業化的經營風險不僅客觀存在，而且會造成一定的危害，因此研究農業產業化經營風險及其防范具有極其重要的理論意義和現實意義。

一．農業產業化經營風險的表現特征

農業產業化發展到現在，已出現多種形式，而且大多數是跨行業的，但農業產業化的起點是農業，基礎是農戶，因而農業產業化經營主要有四種風險：自然風險、市場風險、技術風險和信用風險。

1．自然風險。主要是指自然災害風險。在農業產業化經營過程中，農業生產是農業產業化的基礎。而在農業生產受天然地理環境、大氣、氣候、光照、溫度影響較大。農業生產具有很大的不確定性，波動幅度較大。由于農業對自然條件的依賴，因此，在農業產業化經營過程中，自然災害風險對農業產業化的影響也是不小的。其突出表現特征是：（1）客觀存在性。由于自然災害的發生不是以人們的主觀意志為轉移的，它是客觀存在的。幾乎每年都有自然災害的發生，只是地區不同、程度不同、時間不同而己。（2）波及范圍大。如果由于自然災害導致農業產業化生產原料的供給不足，農業產業化的其他產業鏈會因原料的供給不足而失去運轉的可能，它造成的危害波及整個產業鏈。（3）難以控制性。人們只能通過事先預測，在災害發生前采取一系列防災措施，減輕自然災害帶來的損失。而對自然災害的發生是不能完全控制的。（4）影響程度越來越深。近年來，由于人類活動對自然條件的影響，使自然環境變得越來越惡劣，自然災害更是頻頻發生，發生的規模也越來越大，對農業生產造成了極大的危害。

2．市場風險 在計劃經濟體制下是不存在市場風險的，而在市場經濟體制下，農業產業化經營都必須按市場經濟規律運行。這樣，市場風險則是經濟轉型時期農業產業化經營的必然產物。市場風險在市場經濟條件下主要表現為價格風險。波動的價格尤如一把雙刃劍。一方面，只要價格有足夠的彈性，價格就能平衡供求，實現資源的配置效率并增進社會及個人的福利。但另一方面，價格的波動必然引起市場經濟的波動，使市場各主體時刻面臨著因價格變動而遭受經濟損失的風險。在農業產業化經營過程中，除了農業生產的農產品要受價格風險除外，農業產業化經營鏈中其他加工業、深加工業的產品也要遭受市場風險。

3．信用風險 在農業產業化經營過程中，為較好地維系龍頭企業與農戶或基地的關系，鞏固農業產業化發展基礎，一些地方探索出了合同、契約農業產業化之路。也即人們常說的“訂單農業”。但是，在當前我國各級監督管理體制不是很健全的情況下，合同訂單的執行情況比較差，存在著較大的信用風險。履行合同時農戶由于缺乏較好的信用意識，往往是根據市場情況來決定自己產品的歸屬，而不能較好地履行合同規定。龍頭企業有時也會因為市場行情突變，在農業生產前對某一產品的較好的預期被現在較差的現實代替之后，龍頭企業也會因為產品效益差的緣故而不生產或減少生產，從而不收購或減少對農戶或基地組織原料的收購量。即使收購也不按合同價。信用風險的存在，使在生產經營過程中違約情況時有發生，嚴重影響了農業產業化經營的連續性和穩定性。

4．技術風險 技術風險主要是指某個生產過程中采用某項技術所帶來的實際收益與預期收益發生背離的可能性。在農業產業化經營過程中農業生產要用到農業技術，農業產業化中的其它產業，如加

工業、深加工業同樣也要運用不同的技術。但是，技術的運用帶來的不僅僅是收益和效率，其背后一樣隱含著風險。農業技術與其他技術要求運用者具備一定的文化知識和技能，而農業產業化經營在我國大多數以農民為主而其文化水平太低而難以掌握技術要求帶來的風險。另外，每一項技術的運用特別是農業技術的應用有一個適應的特點。論文大全。農業產業化的經營以農業生產為主。所以，技術優勢的體現要更多地依靠自然環境，具有很大的不確定性。一項先進技術的運用不一定能帶來相應的收益，而且在中國加入WTO后，各種貿易壁壘客觀存在，使中國農產品本來技術含量低、競爭力不強的局面更加被動。論文大全。因此，經濟轉型時期，在農業產業化經營過程中，技術風險將更突出和加強。技術風險主要表現在一是產品的產量減少，達不到預期的產量，二是產品滯銷。這樣，實際上，技術風險在一定程度上就可能轉化為自然風險和市場風險。

二．農業產業化經營風險緣由分析

農業產業化經營風險的客觀存在，其原因是多方面：

1．農業生產周期長，季節性強，受自然環境影響大。農業生產到目前為止還不能改變其生產是以土地為基礎，光照、肥、水為必要條件的生產模式。從種子播種到成熟收割，一種農作物的生長一般為三到五個月，其生產周期過長。其中如果某一環節出問題，則農業生產的收益效果就會打折扣，達不到預期效果。另外，農業生產也不是一年四季都能隨心所欲種植想種的作物，它必須按作物生長的規律辦事。季節不符合作物生長所需，則農業生產難以成功。最后農業生產受自然環境影響大，如風調雨順，則農業豐收；但事情往往不會盡人意。每年水災、雹災、蟲害的威脅不斷，農業生產往往會因自然環境影響而達不到理想的效益。所以，農業生產理想效益的不可能性將給農業產業化帶來經營生產的風險。論文大全。

2．市場的不確定性決定了市場風險的存在。在農業產業化經營的過程中，由于各經營主體在市場經濟這一大體制下進行產業化生產，其要受市場因素的影響。（1）市場的飛速變化。在市場經濟條件下，市場需求日趨個性化，多樣化，隨之產生的企業與行業間競爭日趨激烈，導致市場的變化速度加快，且更加出人意料，（2）市場難以正確預測。市場變化引起的不確定性對農業產業化形成客觀上的影響，使農業產業化的經營方向更難以確定。農業產業化經營過程中農業“龍頭”企業對市場的預測能力有限，只能對市場的變化做出大致的判斷，或者說市場預測總會存在不同程度的誤差。這就產生了風險。（3）市場的擴大化。加入WTO后，意味著我國市場競爭將會更直接面臨激烈的國際市場的競爭。在農業方面，農產品市場將進一步開放，國外質優價廉的農產品的進口量會大大增加，會使原本就己十分落后的農業面臨更嚴峻的挑戰。

3．農民素質偏低。作為農業生產的主體的農民，其素質偏低，給農業產業化經營帶來了一定的風險。（1）缺乏風險意識。在農業產業化經營過程中對風險的反應還不敏感，風險管理的意識還不強。（2）環境保護意識薄弱。農業生產是人類有目的的社會經濟在生產過程。近些年來，由于人類活動過度向自然的索取，導致自然生態環境破壞，引發各種危害人類經濟生產的破壞性現象，嚴重影響了農業的正常生產秩序。（3）信用意識淡薄。我國農民文化科技素質不高的事實決定了在當前我國農民信用普遍低下的現實，受經濟利益的驅使，他們很容易改變自己的行為。因此，農民信用意識的淡薄決定了農業產業化經營過程中信用風險的客觀存在。（4）農民素質不高的局面嚴重阻礙了新技術在農業產業化中的應用。現代科技的發展要求有一批高素質的人掌握新技術，運用新技術，而目前我國農民文化水平低，農民素質不高的局面嚴重阻礙了新技術在農業產業化中的應用。

4．合同不規范。在農業產業化經營過程中，龍頭企業與農業簽訂的合同由于合同主體不合格，合同內容不詳細，不具體和不完整，合同條款表述含糊，缺少違約處罰條款等使合同變得不規范，不合格，使其失去法律效力。農戶和龍頭企業在違約后，由于合同是無效合同或合同內容表述不當，不易追查具體責任人，使合同的履約方權益得不到保護，合同的違約方得不到懲罰。這在一定程度上縱容了違約行為的發生。不利于農業產業化經營實體重合同，守信用意識的建立。

三．農業產業化經營風險的防范

1．利用期貨市場規避經營風險。自芝加哥貿易所于1848年成立以來，美國已有多家農產品期

貨交易市場。自中國開放鄭州谷物交易市場以來，中國雖然有了自己的期貨市場，但農民并不能用作為防范風險的工具。一是因為農民經營規模太小，而期貨合同規定量大；二是期貨市場目前運營還不規范。今后，我們一方面進一步規范和完善已有的農產品期貨市場，另一方面在條件的地區建立一批農產品期貨市場，同時以龍頭企業作為主體參與期貨市場，以滿足期貨市場交易量。

2．建立風險基金制度。這是世界各國鼓勵發展農業產業化經營在政策上普遍的做法。這種方法就是在經營利潤較多的時期，企業應從經營利潤中按一定比例提取風險保障基金，這樣在市場價低于保護價時，龍頭企業才有可能按保護價收購，農戶與企業訂立的合同才能落到實處。此外，風險基金制度還可以用做農戶防御自然災害的保險，以此來為農戶分擔風險和保護農民利益，進而保證企業自己加工和銷售的貨源。

3．引導經營主體參與商業投保和合作保險。目前我國的農業保險由于高風險、高賠付率，贏利低，商業保險在農業領域不活躍，保險的范圍、災種都十分有限。所以，今后要深入貫徹國務院農村金融體制改革的決定，積極組建各種政策性農業保險機構。此外，還要發展合作保險方式。行業性、地區性的合作保險組織以互助共濟為目的，不追求贏利，又可以降低成本，是解決一般保險公司不愿經營農業保險問題的有效方法。通過農村保險事業的發展來推動和保障農業產業化的發展。

4．建立合同約束機制。合同（契約）約束機制是農業產業化經營普遍采用的運行方式，“龍頭”企業與基地和農戶簽訂具有法律效力的產銷合同，資金扶持合同和科技成果引進開發合同等，明確規定各方的責權利，以合同關系為紐帶，進入市場，參與競爭，謀求發展。合同一經簽訂，應當保持其連續性和穩定性，基地，農戶接受龍頭企業指導，搞好農產品的生產，按合同規定向龍頭企業交售產品；龍頭企業為基地，農戶提供服務，按照讓利原則保護性地收購農戶簽約產品。簽約雙方必須履約，違約必究。一方面要防止龍頭企業利用自己強勢地位對農戶進行強買強賣，與農戶爭利，甚至侵害農民權益；另一方面，也要防止農戶違約，搞簽約產品誰出價高，就賣給誰的違約活動。爭取讓合同（契約）機制在農業產業化經營過程中發揮重要作用。

5。加強對農民的教育，提高農民素質。加強對農民的教育，不僅包括文化科學知識和農業生產技術方面的教育，還包括思想素質方面的教育。加強文化和技術的教育，可以使他們掌握更多的生產方面的知識，有利于降低技術應用方面的風險，加強對他們的思想素質方面的教育，可以使他們增強信用觀念，提高合同（契約）的兌現率，減少違約風險。

參考文獻：

1．楊明洪.農業產業化經營的經濟風險及其防范.農業經濟問題，2001.8

2。牛若峰，張集文等.農業產業化的市場與技術.湖北科技出版社，1999.8

3．謝家智.入世對我國農業的影響及其對策.農民日報，2002.4.10

第五篇：企業經營風險防范

企業經營風險及防范

企業是市場經濟的主體，它的發展和壯大不僅為社會提供了大量就業機會，還為國家增加了稅費收入，促進了國民經濟的發展。然而，由于市場主體魚龍復雜，不講誠信現象依然存在，有些企業缺少防范意識，對經營活動中的法律問題了解甚少，導致經營風險時有發生，主要表現在：

一、對合作伙伴資信情況考察不細，導致上當受騙

目前，有些公司是國有企業獨家投資或者合資開辦的，但大多數商貿公司是公民個人開辦的。一些不法商人，在申辦公司時，偽造資本證明資料，騙得注冊，或者借用他人資金注冊后又予抽逃，屬于典型的“空殼”公司。這類公司沒有正式、真實的帳冊，開辦者往往把公司的有效資產落到自己或者親屬的名下，債務由公司承擔，個人不承擔任何責任。由于一些企業對合作公司的資信情況缺乏細致、深入的調查了解，投入資金或者供給貨物后，便被不法商人占有、轉移或者揮霍，無法收回。就是起訴到法院，由于股東虛假注冊、抽逃資本和非法占有公司資產的證據難于收集，也無法追究股東的責任。如有兩家公司簽訂了合作經營煤炭合同，一公司出資50萬元，另一公司負責經營，利潤共享，實際上是借貸關系。負責經營的公司是王某用其父母的身份證，以其父母的名義開辦的，其任經理。王某開辦公司的注冊資金是向親友籌借的，驗資后即抽回償還了借款。出資公司50萬元到帳后，王某用20萬元償還了債務，其他款項因欠稅被稅務部門扣劃。其提出要想繼續運作，必須追加投資，使出資公司騎虎難下。

二、法律關系不清，對經營活動把握不準，風險增大

法律關系不清，錯定合同性質和名稱，導致雙方當事人的權利和義務及應承擔的責任無法確定。如，某集體企業與一民營公司做買賣，集體企業出資40萬元，由對方購買煤炭，提供儲煤場地和工具，集體企業負責銷售煤炭，利潤三七分成，屬于合作經營合同。而在操作中，集體企業卻與民營公司簽訂了煤炭購銷合同和場地使用合同。在合同履行中，該民營公司擅自在煤炭中摻入沙石，強行銷售煤炭，集體企業蒙受巨大經濟損失。無論從買賣合同，還是從場地租賃合同，對方均無違約之處，無法追究對方責任。如果以合作經營簽訂合同，則對方存在嚴重違約，依法可以解除合同，并要求對方賠償損失。

三、樂觀簽約，缺乏風險評估及保護措施，一旦形成糾紛，損失難免

在經營中，缺乏對經營項目風險評估，好多項目沒有對合作伙伴的資產、經營、信譽情況進行評估，沒有對發生糾紛解決途徑、方法進行必要的研究和效果上的考量。簽訂合同時，沒有約定糾紛解決的方式，或者約定了不利于己方的解決方式。大多數合同沒有要求對方提供擔保，或者雖然對方提供了擔保，但因未依法辦理登記手續而歸于無效。

四、盲目聯營，陷入聯營陷阱

資金實力強的企業，往往是各方招商引資的對象，面對復雜的情況，稍有不慎，一旦投入資金，便會陷入矛盾和糾紛之中。如，某公司用600萬元購買某商城的房屋，并以此為投資，與該商城聯營設立公司，經營裝飾材料市場。由于聯營前，沒有認真調查商城對市場房屋是否享有所有權，也沒有將房屋產權辦到聯營公司名下，導致在以后的經營中糾紛不斷，市場的投資人、施工單位通過訴訟手段取得了對市場房屋的租賃收費權，致使聯營公司無房可管，無費可收，造成該公司600萬元投資被架空。

五、對合同履行重視不夠，導致后續工作被動

有的企業對合同的履行不夠重視，導致合同不能履行的責任不清，應收帳款得不到及時收回。如某建筑企業為某大學城建設校舍，部分校舍已投入使用，拖欠工程款上千萬元。由于建設方拖欠設計院、勘探等部門費用，這些部門拒絕向建筑企業提供有關資料，致使無法形成工程竣工驗收報告。建設方以建筑企業不提供竣工驗收報告為由，拖延對工程的驗收和決算。工程沒有決算，就無法確定建設方欠款確切的數額，作為施工方的建筑企業就無法主張

權利。經過多次談判，最終不得不以延長付款期限為代價，換取對方對工程款的決算。

六、對應收帳款催討不力，導致風險或者損失

一是超過訴訟時效，喪失勝訴權。如一企業與邢某做水泥生意，2004年8月17日邢某出具了16萬元的欠條。2007年該企業向法院起訴，稱多次催要過貨款，2006年邢某曾經給付了1萬貨款。但由于當時沒有對貨款重新簽認，事后對方又不承認，無證據證實訴訟時效已中斷。從出具欠條之日起至提起訴訟，已超過2年普通訴訟時效的規定，企業喪失了勝訴權。二是由于貨款拖欠時間過長，欠款企業發生重大經濟糾紛或者經營狀況惡化，甚至破產，喪失償還能力。

七、訴訟措施不當，導致案件敗訴或者無法執行

一是選擇起訴對象不當，導致訴訟請求被駁回。如某水泥廠訴張某買賣合同糾紛一案中，水泥的買受方是某裝飾建材市場，由于該市場不具備法人和其它組織的資格，不能作為訴訟主體。張某僅是買賣水泥合同經辦人，起訴張某顯然是選擇訴訟主體錯誤。按照法律規定，某建材市場的債務應由其開辦人負責。

二是沒有申請財產保全措施，導致被告人的財產被其轉移、處分或者被其它法院查封、凍結，失去了償還債務的機會。

三是有關事項沒有保留書面材料或者材料丟失，導致無法向法庭提供證據；舉證不全面或者不及時，導致超過舉證期限而失權。

四是經過訴訟程序勝訴后，沒有在法定期限內向法院申請執行，使生效的判決、調解喪失強制執行的效力。

為了提高企業對經營風險的識別、防范能力，促進企業健康的發展，提出以下對策建議：第一，加強對經營管理人員法律知識的培訓，提高運用法律解決問題的能力。

第二，建立兼職或者專職的法律顧問隊伍，加強對合同簽訂、履行的法律審查。企業可根據本單位人員和業務量等狀況，設立專職或者兼職法律顧問，具體負責對合同簽訂、履行的法律審查和訴訟代理工作。未經法律顧問審查同意，不得簽訂和變更合同。

第三，認真審查合作方的資信情況，謹防上當受騙。簽訂合同前，要對合作方的工商登記、資產、信譽及經營狀況進行認真調查，對于公民個人開辦或控制、無資產、操作不規范的有限責任公司，要盡量規避。對于資信情況不明朗，但確有合作必要的，要通過嚴格財物控制、同時履行、對方提供擔保等方式予以防范和化解風險。

第四，密切關注合同履行過程，確保合同履行善始善終。生意的運作過程實質上是合同的履行過程。合同一經簽訂成立，即具有法律效力，必須按照合同的約定履行；變更合同，須經雙方當事人協商一致，否則就要承擔相應的法律后果。

第五，慎重開展緊密型、法人型聯營業務，預防聯營風險。在緊密型、法人型聯營中，有的是聯營各方組成新的法人企業，有的是以一方企業的名義對外經營，對緊密型、法人型聯營項目要慎重。對于有些項目確實需要聯營的，盡量采取協作型聯營即合作經營的方式進行，通過簽訂合作協議，明確約定雙方各自的權利和義務，各自對外承擔法律責任。

第六，加強應收帳款的監督和檢查，建立應收帳款管理的長效機制。一是加強財務部門日常對應收帳款的統計和分析，及時報告應收帳款情況，控制應收帳款規模；二是定期召開有主管領導、經營管理人員、法律顧問、財務人員參加的企業經營活動及應收帳款情況分析會，對合同的履行、資金回收、存在的風險等情況進行研究，提出應對措施。對于沒有還款誠意，有較大風險的應收帳款，應及時向法院起訴，以減少和避免經濟損失；三是制定應收帳款的催收、簽認、資料保管等具體操作規范，保全證據，完善法律手續；四是把應收帳款作為考核企業及經營管理人員業績的主要內容，并與工資、獎金掛鉤，充分調動企業和經營管理人員的積極性；五是建立玩忽職守、濫用職權追究制度，對于不盡職責、濫用權利、貪圖私利，造成重大經濟損失的，要依法追究責任人的行政或者法律責任。從而形成應收帳款管理、回

收的長效機制，有利有節的開展工作。

第七，視債務人的經營狀況和對債務的態度，確定清欠方案

當發生糾紛時，通過協商解決，實行各方利益的雙贏，是最理想的狀態。但是，必須有通過訴訟手段解決糾紛的心理和技術準備，一旦出現對方以種種理由推脫，遲遲不予落實，或避而不見;經營狀況嚴重惡化，有停產停業可能；債務人欠債較多，有可能被起訴；或已經涉及重大訴訟，且訴訟進程表明其將敗訴等情況，應及時啟動訴訟程序，以避免和減少損失。向法院起訴清理外欠款，要做好以下事項：

一是要選擇好訴訟主體。

1、債務人已經歇業、被吊銷營業執照，無力償還債務，這就要調查債務人在工商登記時注冊資金是否到位，如果虛假出資，驗資機構虛假驗資，金融機構提供虛假驗資證明，依法應當承擔侵權責任。把債務人的開辦單位或者股東、驗資機構、金融機構與債務人一并起訴。

2、法人資格濫用，如人格混同、公司財產不分、虛假股東等，就要揭開公司的面紗，請求股東承擔債務償還責任。

3、有的負債企業通過企業改制的機會逃廢債務，這就需要針對其改制的具體情況，選擇起訴對象，訴請改制后的新企業、負債企業的投資人承擔責任。

4、行使代位權，起訴次債務人。依照合同法第七十三條規定，因債務人怠于行使其到期債權，對債權人造成損害的，債權人可以向人民法院請求以自己的名義代位行使債務人的債權。

二是弄清糾紛性質，確定訴訟請求。決定起訴時，要研究合同糾紛的性質，是買賣合同糾紛，還是合作合同糾紛；是借款合同，還是聯營合同糾紛。然后再確定訴訟主張和請求，是主張合同有效，還是主張合同無效；是主張繼續履行，還是主張終止合同；是主張賠償損失，還是主張支付違約金，以及請求的金額等。

三是注意收集、提供有關證據。依照法律的規定，誰主張誰舉證，主張權利要有證據支持，否則，要承擔敗訴的法律后果。因此，要保留好合同書、運單、結算憑證等文書原件，及時向法院提供。

四是盡量收集對方的財產線索，及時申請財產保全。依照我國民事訴訟法的規定，債權人在訴訟前或訴訟過程中，可以向法院提出財產保全申請，請求法院查封、扣押、凍結對方的財產。受訴法院一旦對財產實施了保全措施，任何單位和個人不得動用，其他法院也不得重復保全。可見，申請財產保全有利于保護自己的債權。

五是判決書、調解書生效后，在法定期限內申請執行。依照我國民事訴訟法的規定，申請執行的期限，從法律文書規定履行期間最后一日起，對方為公民的為一年，對方為法人或者其他組織的為六個月。超過法定期限申請執行的，法院將不予受理。

當然，還要有訴訟風險意識。訴訟不是萬能的，訴訟與經營一樣也有風險，當出現簽訂的合同有瑕疵、有關證據滅失、超過訴訟時效等情況時，法院就不會支持你的訴訟請求；債務人確無財產清償債務或者其進入破產程序時，勝訴的判決也無法得到執行。