第一篇：農村信用社上半年經營風險分析報告

農村信用社上半年經營風險分析報

告

農村信用社上半年經營風險分析報告

銀監分局：

上半年，在市銀監局、市社黨委、理事會的正確領導下，我們認真貫徹落實“十六大”精神，努力實踐“三個代表”重要思想，以支持農村經濟發展，促進農村小康社會建設為已任，始終堅持服務“三農”方向不動搖，大力組織存款，不斷改善信貸服務，加大農村產業結構調整，大力防范和化解經營風險，很好地完成了業務經營目標，從整體上看，全農村信用社上半年經營運行平穩，存、貸款大幅增長，不良貸款“雙降”，主要經營指標完成良好，但同時也潛在著諸多經

營風險，制約著農村信用社發展。下面結合有關數據資料對上半年經營風險做如下分析：

一、計劃進度加快，經營成效明顯。上半年，全農村信用社緊緊圍繞年初確定的各項經營目標，針對工作中的難點問題，切實加大力度，積極組織富有成效的經營公關，很好地完成了預期目標，計劃進度明顯加快，成果十分喜人。主要表現四個方面：

──存款增長創歷史最高水平。截止六月末，全農村信用社各項存款余額為萬元，較年初增加萬元，較同期多增加萬元，完成全年計劃的％，其中儲蓄存款萬元，較年初增加萬元，較同期多增加萬元，對公存款萬元，較年初增加萬元，較同期多增加萬元。同時，低成本存款余額為萬元，較年初增加萬元，增長％，低成本存款占比為％，較年初提高個百分點，存款總量增長與低成本存款總量增長，雙雙創造歷史最高記錄。

──信貸結構調整加快。截止六月末，各項貸款余額為萬元，較年初增加萬元，較同期多增加萬元，若剔除支農再貸款因素，用自有資金經營的貸款余額為萬元，較年初增加萬元，實際貸款較年初增長％，全市農村信用社的信貸結構發生了深刻變化。一是農業貸款開始成為信貸資產重要主體。現有農業貸款萬元，占全部貸款的％，企業貸款萬元，占全部貸款的％，其他貸款萬元，占全部貸款的％，農業貸款占比已由年初％上升到％，成為全農村信用社的貸款主體。二是農業貸款投量迅速加大。上半年累放農業貸款萬元，占全部貸款累放額的％，凈投放農業貸款萬元，占全部貸款凈投放的％，以信貸支農為主線的資產結構調整取得了可喜成效。──不良貸款實現“雙降”。截止六月末，不良貸款余額為萬元，較年初下降了萬元，較同期多下降了萬元，完成全年任務的％。其中逾期貸款萬元，較年初下降萬元，兩呆貸款萬元，較年初下降萬元，同時信貸結構進一步優化，不良貸

款占比由年初的％下降到六月末的％，下降個百分點，從而實現了不良貸款“雙降”目標。

──盈利幅度同比加大。截止六月末,實現總收入萬元，較上年同期增加萬元，總支出萬元，較上年同期減少萬元，實現盈余萬元，同比增加萬元。

二、注重經營管理，經營措施到位。上半年，全農村信用社取得上述良好經營業績，主要是我們堅持用科學的發展觀統籌全局經營，從客觀實際出發，采取切實可行措施，抓嚴、抓實基層社經營管理，推動了全市經營快速發展，我們的措施是：

大力組織存款，增強經營實力。上半年，全農村信用社存款增長創歷史最高水平。主要是：

1、面對競爭激烈的存款市場，牢固樹立“存款是立社之本，是效益之源”的經營理念，消除存款不論成本不管穩定，單唯完成時點任務的錯誤做法，從穩定全局經營的整體利益出發，千方百計實

施負債營銷策略，為信用社可持續發展提供可靠資金來源。

2、改革存款指標考核辦法，實行時點指標與月均指標雙向考核，防止存款起伏波動和基層信用社玩數字游戲現象，促進了穩健經營，實現了存款總量持續穩定增長，保證了支付不出風險。

3、堅持依法合規經營，用服務競爭存款。年初以來，全農村信用社嚴格恪守《金融同業公約》要求，下發《關于堅決禁止高息攬存的通知》，杜絕一切不正當競爭行為，認真履行優質文明服務規則，不斷加大宣傳力度，更新服務設施，改善服務環境，增加服務項目，提高服務水平，努力打造信合品牌，塑造信合的社會形象和信譽，用優質服務戰勝了諸多困難，推動了存款持續增長。

4、注重優化存款結構，降低資金成本。全農村信用社更新觀念，切實增強抓對公及低成本存款的組織力度，強化信息公關，把握對公客戶，積極主動地進行市場競爭，有力地促進了上半年低成本

存款增加萬元，增長%，低成本存款占比％，較年初提高個百分點，為增盈創造了條件。

5、改革分配制度有效地調動了廣大職工的積極性，全農村信用社在認真總結去年分配制度改革經驗基礎上，不斷創新，進一步實行崗位工資管理，充分體現多勞多得、按勞取酬原則，調動了一線人員的吸儲積極性。

6、大力開展多種形式存款競賽活動，各社早動手、早動員、早落實。年初就把存款任務分解到所柜，并結合實際情況制定了存款競賽方案，促進了存款增長，競賽中各級領導帶頭抓大戶，找儲源，定措施，起到了很好表率作用，榜樣的力量推動了存款工作的開展。調整信貸結構，增加農業投入。

上半年全農村信用社以信貸結構調整為主線，合理發放貸款，支農力度加大的主要措施：

一是牢固樹立為“三農”服務思想，確保農業貸款投放。我們始終不渝地堅持服

務“三農”的辦社宗旨不動搖，引導信用社理清經營思路，牢固樹立支農立社意識和服務創新意識，在全《農村信用社分類指導意見》和《農村信用社信貸管理意見》的規范管理下，嚴格執行市社確定并被實踐證明行之有效的“重點支持農業、嚴格控制其他、企業實行零增長”的信貸工作指導思想，因地制宜地進行分層次經營，在農村社和大集鎮社依據“小額、流動、分散”的信貸運作策略，緊緊抓住市場定位組織信貸營銷，努力把經營重點從原來的注重大額和“壘大戶”的現實中解脫出來，逐步向較小規模的經濟組織轉移，向千家萬戶的農民轉移，真正把信用社辦成“農民自己的銀行”，同時為確保信貸支農資金及時足額到位，我們采取二項硬性措施：①實行比例管理，增加農業貸款比重，我們規定每年新增貸款總量要按照新增存款運用率不超過75％進行控制，新增貸款中農業貸款所占比重要達到70％，用比例制約保證增加農業貸款投量。②調整農

業貸款內部結構，新增農業貸款要70％以上用于小額農戶貸款和農戶聯保貸款，使其成為農戶貸款的基本方式，支農再貸款100％用于農業，同時下力量壓縮其他農戶貸款使之較年初下降10％以上，從而集中信貸資金向農業、農村和農戶傾斜，調整信貸結構支持農村經濟發展。

二是我們還以實施“富民工程”為中心，全面改善對“三農”的信貸服務。①全面推廣農戶小額信用貸款，確保了傳統種植業、農戶的生產、生活資金需求。近年來，全農村信用社依照人行制定的“農戶小額信用貸款管理指導意見”要求，把農戶小額信用貸款作為支農工作突破口，作為農村信用社的一項拳頭產品、精品名牌來經營，到六月末，全農戶小額信用貸款已達萬元，占農戶貸款的％，發放貸款證個，占全部農戶的％，為戶解決了貸款難問題，同時為進一步簡化貸款手續，方便農戶，我們還在社進行了農戶貸款電子化管理試點，主要是建

立農戶電子檔案、電子授信、自動收貸收息，全面實行貸款柜臺交易，受到了農戶和信用社的極大歡迎，目前這項工作，部分軟件還在進一步完善和修改中，預計今年七月份后，將在全農村信用社鋪開，為更好地服務農戶創造條件。②積極推廣農戶聯保貸款，緩解種養大戶較大額度貸款需求，農戶聯保貸款是農戶小額信用貸款的一項補充，根據人行制定的“農戶聯保貸款管理指導意見”，針對全市農村信用社使用農戶聯保貸款手續不規范現狀，結合信用社率先創辦“農戶經營聯合體”貸款的典型經驗，我們依照合同法相關要求，制定了《農村信用社農戶聯保貸款管理辦法》，對農戶聯保組織成立條件、法律責任、貸款合同、審批程序等做出了明確規定，從而即規范了貸款管理又開辟了農業貸款增長的新渠道，促進了農業貸款領域開發和農業貸款總量的增長。截止六月末，全農戶聯保貸款達萬元，占農戶貸款的％，為個聯保組織的戶農民解決了小

額農貸以及單戶抵押擔保難以解決的種養戶貸款難的問題，基本保證了種養大戶的資金需求。③開展創建農村信用工程活動，改善農村信用環境。為改善農村經濟發展環境，確保農村信用社貸款投入的良性循環，近年來我們全農村信用社積極與地方黨委、政府和村委會配合，依據創建條件先試點、再推廣，大力組織開展創建農村信用工程活動，截止六月末，全農村信用社建立經濟檔案萬戶，占全市農戶的％，評出信用鄉鎮個，占全鄉鎮總數的％，信用村個，占全行政村總數的％，信用戶戶，占全農戶總數的％，現已初步形成了以信用戶、信用村、信用鄉鎮為主體的信用工程體系。④合理確定貸款期限和額度，適應農村經濟發展需要。全市農村信用社為適應種養業發展變化需要，轉變思想徹底改變了“春放、秋收、冬不貸”的傳統模式，對農戶貸款期限不硬性規定，而是根據需要允許跨年使用，并且隨時滿足農戶新的貸款需求，同時許多信用社

針對地區農戶特點及資金需求變化趨勢，區別不同服務對象調整農業小額信用貸款額度由元調整到萬元，農戶聯保貸款額度由元調整到萬元，有效地滿足不同層次農戶的資金需求，方便了農民生產經營，基本上解決了農民貸款難的問題，實現了社農雙贏戰略目標。三是認真執行中央宏觀調控政策，控制經營風險。我們農村信用社以服務“三農”為辦社宗旨，信貸支持以服務“三農”為主，因此我們認真貫徹落實中央宏觀調控政策精神，①嚴格控制信貸資金向鋼鐵、電解鋁、水泥、房地產、汽車等國家控制行業投放。截至到六月末，全農村信用社沒有對電解鋁、汽車、電石等行業提供貸款支持，僅對鋼鐵、水泥、紡織、鐵合金、房地產等行業有少量的貸款支持，這五種行業貸款余額為萬元，占各項貸款余額的％，這些貸款大部分為以前發放。②杜絕了貸款偏離農業壘大戶情況的發生，近幾年來未發放固定資產貸款，也未對擬建項目承諾發放貸

款。由于我們經營方向明確，控制貸款投向、投量有力，使得全農村信用社的信貸投向符合國家宏觀調控政策要求，有效的控制住了經營風險。四是堅持信貸原則，規范信貸行為。上半年，我們在總結全農村信用社信貸管理經營基礎上，制定印發了《農村信用聯社加強信貸管理1 2 下一頁

第二篇：企業經營風險分析

企業經營風險分析

一、經營風險識別：識別影響經營有效性和效率的潛在風險

1、經營風險識別程序、制度、責任、資源支持

2、明確經營目標：目標與戰略一致性、目標之間邏輯關系、目標與環境關系

3、經營風險范圍：

A、人力資源風險，包括招不到合格員工、培訓不足、流動率高、人才不足、崗位能力過剩等。

B、產品設計風險，設計周期過慢、脫離工藝能力、脫離顧客需求、設計結構不合理、設計材料成本過高等。

C、采購風險，包括采購周期達不到生產要求、質量要求，采購成本過高等。

D、生產風險，包括效率過低、延遲交貨期、成本過高等。

E、銷售風險，包括客戶流失、市場份額下額、營銷過度、回款延期等。F、質量風險，包括客戶退貨、投訴、返工、報廢、質量折讓、產量過剩等。G、服務風險，包括客戶投訴、承諾過度、營銷過度、服務質量等。

H、財務風險，包括利率、匯率、資金使用率、投資回報率、資產周轉率等

4、績效考核、評估、激勵機制

5、經營風險信息庫

二、銷售與收款業務流程

1、經營風險：由于產品銷售與收款業務流程設計不合理或控制不當，可能導致產品銷售及價格、信用政策等與目標要求不一致，或出現舞弊和差錯。

2、客戶資源

3、信用管理

4、計劃管理

5、合同管理

6、對帳開票

7、折讓、傭金

8、退貨

1、業務費用訂單受理與編制銷售計劃

市場信息

訂單評審

2、審定銷售方案和信用政策

銷售政策

客戶資源

信用管理

生產訂單

6、簽訂銷售合同

7、組織銷售與收款

8、財務開票與記帳

9、銷售折讓或退貨

10、盤點對賬

清理、終止

三、采購與付款

1、經營風險：業務流程設計不合理或控制不當，可能導致采購物資及價格偏離目標要求，或出現舞弊和差錯。

2、供應商管理

3、采購計劃

4、采購價格

5、投標管理

6、發票、付款管理

7、質量、數量驗收入庫

四、生產進度控制

1、經營風險：交貨期、成本控制

2、PMC3、材料庫存

4、在制品庫存

5、產成品控制

企業經營風險是指企業在經營管理過程中可能發生的危險。企業經營風險通常主要包括以下五種：

1,政策風險：是指國家政策的變化對行業、產品的影響（宏觀經濟調控及產業政策導向）

2,市場風險：是指本企業產品在市場上是否適銷對路，有無市場競爭力（技術、質量、服務、銷售渠道及方式等）,財務風險：是指企業因經營管理不善，造成資金周轉困難、甚至破產倒閉（資本結構、資產負債率、應收應付款及現金流問題等）

4,法律風險：是因簽定合同不慎，陷入合同陷阱，造成企業嚴重經濟損失（違約、欺詐、知識產權侵害）

5,團隊風險：是指核心團隊問題及員工沖突、流失和知識管理等。建議：在企業經營過程中，牢固樹立風險意識，切實采取防范措施，最大限度地防止經營風險。

每個企業都是在風險中經營的，相對而言，風險對小企業來說遠遠超過大企業。小企業雖然“船小好掉頭”，但它由于“本小根基淺”，故只能“順水”，不能“逆水”，不能左右風險的發生。從實際情況看來，小企業消化吸收虧損的能力十分有限。小企業經營會遇到什么風險？小企業更應了解在經營中可能遇到的風險，以求未雨綢繆，防患于未然。

創業風險

這類風險主要在企業創業的初始時期容易發生。它的主要特征有三個：一是在企業的所有經營風險之中最早到來；二是它有相當的隱蔽性，業主不易覺察或無暇顧及；三是它是小

企業其它經營風險的根源。這類風險尤其值得創業者防范。小企業容易出現的創業風險有：業主過分注意產品的研制、生產而忽視了事關企業長遠發展的問題，如企業產權的明晰、管理體制的規范等；對市場的潛在需求研究不透徹；對市場變化趨勢沒有預見性；對宏觀行業形勢的估計過于樂觀；經營者缺乏全面管理的能力；沒有建立必要的財務帳目；設備和技術選擇不當；低估所需資金，忽視稅務。

現金風險

這種風險主要表現為損益表上利潤的期末余額巨大，但實際上企業現金表中的期末數額卻小到幾乎為零甚至是負數。經營者以為，帳面上的利潤就是現金，事實上這是一種誤解。這是因為賒銷雖然也計入收益，但銷售時并沒有收到現金。另一方面，賒銷增加了銷售／存貨的成本，但并沒有立即支出現金。這種誤解往往使企業的現金狀況發生假象，經營者因而在企業擴張或新項目上馬時忽視了對現金供需的平衡核算。現金是企業的血液，從日常經營活動看，只有提供足夠的現金，企業才能正常運轉。

沒有充足的現金，將給企業帶來嚴重后果，影響企業的盈利能力和償債能力。因而降低了企業在市場競爭中的信用等級，最終使企業資金周轉不靈，甚至資不抵債，走向破產。現金風險主要表現在：業主只對企業的主要財務指標如資產負債率、凈資產收益率等感興趣，而忽視了指標掩蓋下的問題；過分注意利潤和銷售的增長，而忽視手中掌握的現金；固定資產投資過多，使企業的變現能力降低，導致資金沉淀；企業規模盲目擴張，缺乏相應的短、中、長期計劃。

授權風險

許多成功的小企業，在達到一定的規模后，業主或經理發現由他一個人唱“獨角戲”管理企業全部業務的局面難以為繼。此時就需要將部分管理工作授權其他人承擔而由自己抓主要工作。一般認為，生產過程比較簡單的企業，職工人數達25人以上便會產生這種需要。

如果生產工藝和銷售職能較為復雜，即使職工人數達不到25人，僅靠經理和業主個人也難以有效地經營企業。授權風險的主要表現有：人員選擇的不確定性；不能授權別人分擔沉重的責任和繁雜的決策事務；存在心理障礙，授權者認為“只有我才能干好”，缺乏選拔和指導別人的能力；對下級缺乏信任感；業務發展，責任增加，但業主或經理用于經營管理企業的時間并沒有增加。

領導風險

當小企業發展到有職工150到250人的水平時，就會面臨企業的領導風險。處于擴張趨勢的企業一到這個階段，經營者就需要一套新的管理體制和技巧。經營者應該放棄過去曾經為自己帶來成功的老經驗、老辦法，重新學習現代管理知識。領導風險的主要表現有：僅業主或幾個合伙人無法承擔逐漸變大的企業的管理責任；不愿授權別人分工負責并建立一個管理班子；不采用有效的領導和管理方式，一切靠自己的老辦法；對具有領導才能的專門管理人才不能堅定不移地起用。

籌資風險

當企業經營達到一定階段，原業主已無力繼續提供所需資金。尤其是發展迅速的增長型企業，往往會面臨資金不足的籌資風險。它們便會從各種渠道籌措資金，例如，發起人增股；向公眾招股或尋求無擔保貸款；請金融機構認股或給予定期貸款；從租賃公司租賃設備等。問題在于每種獲得資金的途徑都是各有利弊，如果經營者不善于揚長避短，為我所用，便會陷入困境。

成就風險

有些小企業在度過了一段好時光后開始自滿，過分自信，急于求成，企圖來個“大躍進”，但沒有做好躍進的準備。或者放棄了過去獲得成績的踏實作風，把精力和時間范在投機或其他事務上。許多事證明，這些發展前景充滿希望的企業經營者被勝利沖昏了頭腦，驕傲自滿，結果還是被成就風險所壓垮。成就風險的主要表現：滿足于眼前成就，開始注重個人享受，對市場占有率和利潤的下降不以為然；不注意新的競爭形勢、技術變革、原材料替代、新產品和消費者愛好的變化。

持續經營風險

隨著時間的延續，企業的原管理者會逐漸衰老，年齡的增大，事務的繁忙，會使其越來越無法像當初那樣勝任自己的工作。而當創辦人或業主死亡、長期生病或喪失工作能力時，持續經營風險就會降臨。此時出現三個問題，首先是由誰來照看企業的管理；其次是解決表決權或控制權的分散，推動統一的控制，尤其是家族制企業，家屬間在企業一控制上的意見分歧，將為企業帶來災難。

最后一個問題是接班人要求獲得其他所有者(股東)、職員、雇員的擁護和支持，還要獲得金融機構、客戶和供應商的信任。深謀遠慮的企業所有者從企業一開始就能認識到遲早都會遇到這一問題。但是許多小企業所有者不愿考慮自己離開這個世界時出現的問題，而企業則要為此付出沉重的代價。持續經營風險主要表現在：在風險降臨時沒有準備好由誰來接替管理責任；二把手在企業里沒有占有必要的股份；沒有授權，缺少規劃，過分自信；遺產稅產生的債務。創業謀生

第三篇：XX銀行經營風險分析報告

XX銀行經營風險分析報告

中國銀行業監督管理委員會XX監管分局： 現將XX銀行（下稱“我行”）風險經營分析報告如下：

一、業務經營基本情況分析

(一)負債情況分析

截至年末，我行各項存款總額X萬元，比年初增加X萬元，增幅X%。其中：對公活期存款為X萬元，比年初增加X萬元；對公定期存款為X萬元，比年初增加X萬元；個人活期存款X萬元，比年初增加X萬元；個人定期存款為X萬元，比年初增加了X萬元；銀行卡存款為X萬元，比年初增加X萬元。

我行各項存款指標均比年初有較大幅度的增長，主要原因有以下幾個方面的原因：一是經多方面努力，爭取到部分有實力的大企業客戶，例如X上市公司在我行開立監管資金專戶，帶來對公定期存款一定幅度的增長；二是繼續加代發工資業務及批量開卡的營銷，在提高開戶數和發卡量的同時，也使居民儲蓄存款能夠穩步增長；三是持續進行產品創新和開展主題營銷活動；四是我行在本年新開展了間聯POS機業務，在為我行發展出一批合作商戶的同時也帶來了部分新增存款；五是我行在年初原有總行營業部、X支行2個營業網點的基礎上，新增了X支行等X個營業網點，延伸了我行的服務半徑，擴大了我行在本地區的影響力和知名度。

（二）資產情況分析

1、信貸資產

（1）基本情況：截至年末，我行各項貸款余額X元，比年初增加X萬元，增幅X%。其中，短期貸款X萬元，比年初增加X萬元；中長期貸款X萬元，比年初增加X萬元。按五級分類口徑統計，正常類貸款X萬元，關注類貸款X萬元，暫無不良貸款。

（2）貸款集中度情況：針對貸款集中度偏高的情況，我行根據實際情況，采取有保有壓、重點支持的政策逐步降低貸款集中度，保證符合生產經營狀況良好，有發展潛力的貸款戶，壓縮產品落后、經營不善的企業貸款，同時重點扶植國家產業政策方向的新興產業及“三農”和小微企業。截至X年底，“單戶500萬以下貸款余額占比”指標已從X月末的X%大幅提高至X%，達到監管要求；“戶均貸款余額”指標從X萬元降低至X萬元，力爭逐步達標。（3）貫徹落實“兩個不低于”情況：自開業以來，我行一直對自身的市場定位非常明確，為此，根據XX經濟發展及行業特點，在確保風險可控的情況下，將信貸資金重點傾斜于“三農”、小微企業等基礎經濟，達到“兩個不低于”要求的目標。其中，支持農業貸款X萬元，支持小微企業貸款金額X萬元，兩項合計占貸款總額的X%，有力地支持了當地民營經濟的發展，體現了我行服務“三農”和小微企業的金融定位。

2、非信貸資產

截止年末，我行非信貸資產X萬元，主要是委托貸款和保函兩項表外業務。本共發放委托貸款X筆，總金額為X萬元，委托貸款中，委托人為企業的有X戶，委托人為自然人的有X戶。本年我行共開立X筆保函擔保業務，總金額為X萬元，擔保對象均為企業客戶，共有X戶。

（三）資產負債比例及所有者權益分析

1、資產負債比例。本，我行超額備付金余額X萬元，超額備付金比例為X%，流動性比率達到X%；貸款損失準備金X萬元，撥貸比達到X%，撥備覆蓋率大于150%，不良貸款率為零，備付資金和流動性資產充足。

2、所有者權益。本，我行營業收入X萬元，同比增長X%，營業利潤X萬元，同比增長X%。其中，凈利息收入X萬元，中間業務收入X萬元。收入主要依賴于傳統的利息收入，中間業務收入仍然偏低，但營業利潤較上一有較大幅度的增長。

二、風險狀況分析：(一)總體評價。

截至年未，我行的加權風險資產為X萬元；資本充足率X%，核心一級資本充足率X%；單戶貸款集中度為X%，按五級分類口徑不良貸款率為零，未發生不良貸款，各項風險控制指標均達到監管要求。

（二）信用風險分析

1、信貸風險方面：我行一方面強化風險管理，另一方面優化信貸資產結構，以有效防范和控制信貸風險。截至年未，我行各項貸款余額X萬元，其中：正常類貸款X萬元，關注類貸款X萬元，其中關聯交易貸款X筆。全轄最大1戶貸款余額X萬元，該戶目前經營正常，效益好。最大10戶貸款都為正常類，目前經營正常，風險較小。截至年終，我行抵押貸款為X萬元，保證貸款X萬元，信用貸款X萬元，存量抵（質）押貸款率為X%，與去年相比降低X個百分點，抵（質）押率仍然偏低，有待進一步提高。同時，堅持“服務三農，服務小微”的市場定位，將信貸資源向符合國家產業政策、產品科技含量高、信用良好、管理規范，且能提供有效抵押物的農戶和小微企業重點傾斜，在降低貸款集中度的同時優化信貸結構，提高信貸資產質量。

2、表外業務風險方面：我行保函業務采取保證金加反擔保抵押的方式控制風險，并加強對借款人的貸前審查和貸后管理，力求將風險降到最低。委托貸款方面，采取先存后貸的方式，并在貸款協議中設定免責條款，降低我行風險責任。截至目前，委托貸款借款人基本都能按期還本付息，偶有借款人逾期的現象，但在信貸管理人員的提醒及催收后，都能盡快還本付息，保障了委托貸款人的利益；同時，我行嚴格遵循《非信貸資產風險分類實施細則》，規范和加強非信貸資產管理，提高非信貸資產質量。同時建立真實、全面反映非信貸資產動態變化和風險程度的管理體系，增強防范化解風險的能力。

（三）流動性風險分析

截止年末，我行流動性資產總額為X萬元，流動性負債總額為X萬元，流動性比例X％。其中：超額備付金X萬元，超額備付率X%。

由于我行網點相對較少，吸收存款一直比較困難，存款總額變動幅度較大，居民儲蓄存款相對較少，存貸比偏高，資金頭寸分散，流動性管理較難，易引發支付結算風險。為進一步強化我行流動性風險管理，提高防范和控制流動性風險的能力，促進各項業務穩健發展，我行一是加大營銷力度，以創新產品和優質服務為客戶提供良好的客戶體驗，吸收更多的存款，尤其是相對穩定的居民儲蓄存款；二是加強流動性資產和流動性負債的測算，及時發現流動性風險方面的問題并予以處理，較好地保持充足且適度的流動性，滿足客戶支付需求；三是加強宣傳，通過廣告投放和參與社會活動提升知名度和美譽度。通過上述手段，我行基本實現了資金營運的安全性、流動性和效益性的協調統一。

（四）操作風險狀況

為確保我行各項業務的正常運作，及時發現和糾正業務經營中的存在問題，防范操作風險和事故的發生，促進各項業務依法合規經營。我行一方面不斷完善各項管理制度，進一步健全我行信息科技、安全保衛、支付結算、風險管理、人員培訓等內控方面的建設，為依法合規經營、防范案件發生、堅守風險底線和防范操作風險奠定堅實的基礎。一方面強化合規檢查，合規與風險管理部門每月對營業網點、現金中心進行一次常規檢查，涵蓋現金、重空、財務和敏感交易等方面；本還組織了自助設備、反洗錢、保管箱、財務、存款風險滾動式風險檢查等多次專項檢查，并對檢查中發現的問題進行深入分析，總結產生問題的癥結，提出整改措施，落實整改責任人。確保各項制度建立健全，執行到位，各項業務操作合法合規，切實提高我行風險管理水平。

（五）市場風險分析

我行對市場風險的應對措施相對被動，相關的市場風險管理政策和內部制度相對滯后。市場風險中對我行影響較大的主要是利率風險。我行在應對利率市場化中利率定價機制并未真正形成，雖然我行已成立利率管理機構和管理辦法，但由于缺乏專業的研究部門和相應的專業人才，利率定價缺乏科學性和前瞻性，目前，有關完善方案尚在研究和探索中。相對于國有商業銀行，我行受困于網點數量少、品牌知名度低、收入渠道窄、議價能力弱以及人才匱乏等方面原因，在應對利率風險方面受到的沖擊將遠大于國有商業銀行和其他大型股份制銀行。

（六）撥備提取及風險抵補情況分析

根據中國人民銀行關于印發《銀行貸款損失準備計提指引的通知》的要求，我行結合實際情況及本地市場經濟狀況，依據審慎經營原則，本計提貸款損失準備X萬元，年底貸款損失準備金額達到X萬元。以充分提高本行抵御風險的能力，真實核算經營損益，保持我行穩健經營和持續發展。

三、加強管理，制訂應對措施，提高抗風險能力

（一）加強金融服務。銀行作為服務行業，服務是立行之本，只有不斷增強服務意識，轉變服務觀念，強化服務措施，從服務質量、服務手段、服務內容、服務態度、服務環境等方面入手，狠抓優質文明服務，形成“大服務”的格局，才能提高優質文明服務的整體水平。

（二）堅持好中選優的原則，支持優質客戶。資金重點滿足規模適中、經營實力強的中小企業、區域龍頭企業、骨干企業和項目已經進入正常運轉的創新型企業的流動資金需求，嚴格控制房地產開發貸款和固定資產貸款。

（三）加強合規風險管理體系建設，我行對內部管理薄弱環節和高風險崗位強化了稽核監督，提高稽核監督的針對性和有效性，使案件治理工作在教育、制度、監督、懲處等各個層面得到加強,有效防范各類案件的發生。

（四）加強償債能力分析，規避貸款操作風險。加強對借款人償債能力的綜合分析，樹立嚴謹、科學的風險管理理念。全面掌握借款人現金流，準確預測借款人發展趨勢，動態掌握借款人第一還款來源及還款意愿，為信貸決策提供可靠依據。

（五）加強貸款管理，認真做好貸前調查、貸后檢查，及時掌握貸戶的經營情況及經營風險，嚴格執行審貸分離制度。

第四篇：農村信用社財務分析報告

農村信用社財務分析報告

今年以來，我縣聯社以改革統攬工作全局，認真貫徹落實省、市農村信用社工作會議精神，按照“打基礎、練內功、強管理、提素質、樹形象，努力構建合規化、程序化發展長效機制”的思路，一手抓深化改革，一手抓業務經營，以嚴謹的工作態度，務實的工作作風，真抓實干，團結奮進，攻堅克難，頑強拼搏，開創了各項工作新局面。并緊扣增效、發展的主旋律，突出一個“早”字，狠抓一個“實”字，關鍵一個“干”字，各項業務取得突破性進展，儲蓄存款大幅度上升，不良資產下降，經營效益明顯改觀。具體分析如下：

一、主要財務指標完成情況

1、資產及其構成。各項資產余額**萬元，同比增加**萬元,增幅為**%。其中：存放央行**萬元，占資產總額的**%，同比增加**萬元，增幅為**%；存放同業及聯行**萬元，占資產總額的**%,同比增加**萬元,增幅為**%;拆放同業**萬元，占資產總額的**%,同比增加**萬元, 增幅為**%；各項貸款**萬元，占資產總額的**%,同比增加**萬元, 增幅為**%；長期投資**萬元，占資產總額的**%,同比減少**萬元,減幅為**%；其他非生息資產**萬元，占資產總額的**%,同比增加**萬元, 增幅為**%。

2、負債及其構成。各項負債余額為**萬元，同比增加**萬元，增幅為**%。其中：同業及聯行存放款項**萬元，占負債總額的**%,同比增加**萬元，增幅為**%；同業拆入**萬元，占負債總額的**%,同比增加**萬元，增幅為**%；各項存款余額為**萬元，占負債總額的**%；其他非生息負債余額為**萬元，占負債總額的**%,同比增加**萬元，增幅為**%。

3、所有者權益及其構成。所有者權益為**萬元，同比增加**萬元，增幅為**%。其中: 股金**萬元，同比增加**萬元，增幅為**%;歷年虧損達**萬元，同比減少**萬元,減幅為**%本年盈余**萬元。

4、財務收支及增減變化情況:各項收入**萬元，同比增加**萬元，增幅為**%；各項支出

**萬元，較去年增加**萬元;其中營業費用支出

**萬元，較去年增加**萬元。全縣盈虧相抵盈余**萬元，較去年同期增盈**萬元，增長了**%。

二、，財務執行情況分析

1、資產規模增大，各項營業收入同比增加。

年末全縣資產總額為**萬元，比去年同期增加**萬元，營業收入**萬元，同比增加**萬元。

（1）貸款及其利息收入。12月底各項貸款余額為**萬元，同比增加**萬元，利息收入**萬元，占總收入的**%，同比增加**萬元，收息率為**%。增加的主要原因：一是按照中央的精神，堅持為“三農”服務的方向，進一步加大信貸支農的投入力度，在發揮自身的資金優勢情況下，并利用**萬元支農再貸款，及時解決農民春耕生產急需的資金，為今年收入增加奠定了基礎。二是在開辦農戶小額信用貸款的同時優化信貸結構，對市場前景好，有發展潛力的企業在保證支農資金的前提下，嚴格審查給予支持，為今年收打下了良好的基礎。三是運用法律手段，依法清收不良貸款。對于一些有錢不還的“釘子”

向法院起訴，清收了幾筆不良貸款。四是各社在夏季經濟作物豐收之季，積極清收貸款。五是繼續加大不良貸款的清收力度，把收貸收息任務落實到人，明確責任，促進了收貸、收息進度。

（2）存放款項及金融機構利息收入。年底存放同業款項和存放聯社款項 **萬元，比去年增加

**萬元；金融機構往來收入**萬元，占總收入

**%，同比增加**萬元。其主要原因：一是今年各項存款不斷增加，故準備金和存放同業款項以及存放聯社款項同時增加，準備利息收入和存放同業款項利息收入增加。二是合理匡算資金頭寸，將暫時富余的資金存放到利率高的其他銀行，存放同業款項利息收入同比增加**萬元。三是央行票據利息收入**萬元。

2、各項負債持續增長，各項支出隨之增加。

各項負債總額為**萬元，同比增加**萬元，各項營業支出**萬元，同比增加**萬元。

（1）各項存款及利息支出。年底各項存款余額為**萬元，同比增加**萬元，同比增長**%。利息支出**萬元，占總支出**%同比增加**萬元，增加的主要原因：一是不斷加大組織資金力度，充分發揮信用社點多面廣，貼近農民服務農業的優勢，開展服務創新，千方百計的開拓儲源。二是各社利用政府部門今年春季發放退耕還林和糧食直補款之機，主動上門，熱情服務，多做宣傳工作，盡最大力量把農民手中閑置資金存入到信用社。三是優化存款結構，狠抓低成本存款，四是嚴格獎懲，加大考核力度。通過采取以上措施，存款總量不斷增加，利息支出相應增加。

（2）同業存放款項及金融機構利息支出。年底，調入調劑資金和信用社上存聯社款項

**萬元，較上年增加**萬元，利息支出**萬元，同比增加**萬元，其原因是：一是加大支農力度，支農再貸款同比增加**萬元，故調劑資金利息支出和借入銀行款利息支出增加。二是貸款投放的不斷增加，資金不足的信用社需要拆借資金，隨之調劑資金利息支出增加。三是各社積極組織存款，使信用社上存聯社款項余額同比增加，利息支出增加。

3、所有者權益持續增加

所有者權益**萬元，較去年增加**萬元。(1)實收資本**萬元，較去年增加**萬元，主要原因是各社通過大力宣傳，發動群眾向信用社入股，為入股社員提供貸款優先，利率優惠的條件，增強了信用社抗風險能力。

（2）歷年虧損掛賬較去年減少**萬元，原因是今年實現盈余彌補虧損**萬元。

4、營業費用同比增加

今年營業費用支出**萬元，較去年增加** 萬元，占總支出**%，增長了**%，其主要原因是：

（1）由于物價不斷上漲導致取暖費，鈔幣運送費和車船使用費以及業務招待費分別比去年多支出**萬元。

（2）由于工作需要,如:賬戶上影像系統、反洗錢大額和可易報送上系統、五級分類等，多次對職工進行培訓，差旅費較去年多支出**萬元，以及下半年各社進行五級分類，職工加班費、會議費等都較去

年增加。

（3）為提高全縣信用社的知名度，建設形象工程，廣告費比去年增加**萬元。

（4）由于今年經營效益較往年有所提高，全縣實現了效益工資，職工工資較去年增加**萬元，各項提留都相應提高。

（５）今年總收入比去年增加，故管理費交去年同期增加**萬元。

綜合以上分析，利潤率為**%，較去年增加

**%，成本率**%，較去年同期減少了**%，費用率為**%，較去年同期減少了**%，基本上實現了預期目標，經營狀況較往年有明顯的好轉，但一些原有問題仍沒有從根本上解決，主要表現在：

1、低成本存款增長緩慢，占比較低，存款成本仍居高不下。

2、不良貸款清收盤活難度進一步增大，形勢十分嚴峻。尤其是鄉村兩級貸款，涉及面廣，情況復雜，清收難度非常艱巨。

3、信貸管理還不夠精細，新增貸款質量不容樂觀，員工操作風險和道德風險依然突出。

4、制度建設仍需加強，有章不循、違規操作問題仍比較突出。

三、采取的工作措施

針對以上存在的問題，結合我縣的具體情況，今后工作要著重從以下幾個方面著手：

1、加大組織資金工作力度。采取加大存款考核力度、提高服務質量、加大公關力度、扶持黃金客戶等各種有效措施，不斷開發農村存款市場，拓展城區市場，確保存款穩步增長。

2、把好信貸出口關，加大不良貸款盤活力度，提高資產流動性，繼續做好收儲、收貸、收息工作，努力降低不良貸款、降低費用率、增加效益，將目標任務層層分解，量化到崗到人。

3、狠抓增收節支工作。牢固樹立以效益為中心的經營理念，在增加主營收入的同時，加強業務的開發和戰略合作，提高資金運用能力，培植新的利潤增長點。進一步加強財務管理，嚴格費用支出，提高經營效益。

4、壓縮固定資產投資，努力降低非生息資金的占用，增加盈利性資產，合理調劑資金。

第五篇：淺談當前農村信用社的經營風險與防范對策

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淺談當前農村信用社的經營風險與防范對策 作者：翁春招

來源：《新農村》2012年第07期

摘 要：在大力推進工業化、城鎮化過程中同步推進農業現代化，是我國“十二五”時期的一項重大任務，而農村金融主力軍的農村信用社作為優化農業資源配置、促進農村經濟發展的重要推動力量，其服務效率和經營風險值得關注。金融的發展依托于經濟的發展，其發展程度受經濟發展制約，如何在服務實體經濟過程中有效的防范和化解經營風險，實現農村信用社可持續發展是本文的關注點。

關鍵詞：農村信用社 風險 防范對策

近年來，在國家強有力的支農惠農政策的推動下，我國的“三農”經濟發展取得了顯著的進步。黨中央和國務院就“加快農村金融改革發展，完善農村金融體系”提出的各項要求正在逐步得以貫徹和落實，我國的農村金融服務已有顯著加強，農村金融體系建設正在逐步有效推進。作為服務縣域經濟的農村信用社在經濟發展過程中正從一個弱小的金融機構整體上進入歷史最好的發展時期，其規模、質量、效益實現了量與質的飛躍，盈利能力、抗風險能力明顯增強，各項業務實現了跨越式發展。在快速發展的同時，及時有效的防范和化解經營過程中的風險是農村信用社實現可持續化經營的有效果途徑。

一、當前農村信用社經營過程中存在的主要風險

1.農村信用社改革發展過程中的地區差異導致的政策差異風險

隨著國家產業政策的轉型升級，我國農村經濟發展實實在在的存在著兩極分化的現象：在農村經濟富足地區，其產業結構已經實現了以第一產業為主向第二、第三產業轉移，城鄉一體化程度較高，基本上實現了工業化和城鎮化；而在貧困地區，產業結構仍以傳統農業為主，生產、交易方式和技術手段相對落后。未來五至十年，是農村信用社改革發展非常重要的時期，明確自身發展戰略顯得尤為關鍵。在機構發展上，未來戰略選擇是成為區域性的中小銀行，還是社區性的特色金融機構；在發展模式上，哪些模式需要堅持，繼續發楊光大，哪些模式需要進一步總結和試驗；在業務品種上，哪些業務和產品是我們的主業和主打產品，哪些業務是我們的輔業和退出領域；改革和發展過程中的諸多問題都要求我們根據當地經濟發展現實情況及時準確的做出選擇，風險與機遇關存。

2.農村信用社存款大幅增長與貸款規模發展滯后的隱性風險

隨著國家支農惠農政策的不斷深入，農村經濟有了長足的發展，富裕后的農民由于投資渠道的不暢和思想觀念的影響，存款成為當前農民的投資首選。近年來在相當的縣市銀行業中，農村信用社的存款增幅都是該地區的第一二位。但在貸款方面由于農村貸款交易成本高、風險

大、收益低，農村信用社征信體系建設滯后，外部金融環境較差，農戶和小微企業經濟主體缺乏抵押擔保品，法制環境欠佳，金融債權得不到有效保護，黃金客戶的開發力度不夠等多重因素導致貸款發展規模跟不上存款發展規模，貸款不能因地制宜的服務地方經濟發展，外流嚴重。

3.農村信用社中間業務發展落后，嚴重制約其業務發展

在金融市場迅猛發展，競爭日趨加劇的情況下，單純依靠存貸息差盈利的經營模式漸漸遠去，各大商業銀行金融創新力度不斷加大，中間業務已成為很多銀行的新的利潤增長點。農業信用由于認識落后，拓展中間業務意識不足；起步較晚，中間業務創新能力不足，服務欠缺，專業人才儲備不足，績效考核不科學，對產品投入，產出情況分析與評介不足，軟件硬件建設整體落后于各大商業銀行，市場競爭能力不足等諸多因素導致農村信用社中間業務發展滯后，嚴重制約其業務發展。

二、農村信用社存在風險的防范對策

1.因地制宜，不斷深化農村信用社改革

當前，農村信用社組建農商行改革工作正如火如荼地開展，農商行組建后，將是一個資本充足，治理完善，內控嚴密，財務良好，服務高效的現代金融企業。服務“三農”是農村信用社不變的市場定位，也是新組建的農村商業銀行不可或缺的重要陣地。但是在貫徹執行支農政策過程中，也要根據各地經濟環境，以防范金融風險、追求利潤、實現效益為經營管理的最終目標。在改革過程中一定要在規模擴張的同時向提升質量轉變，既要在防范風險的前提下擴大規模，又要防止規模沖動，注重提升質量，必須始終堅持發展是第一要務，在發展過程中必須牢固樹立質量至上的理念和發展宗旨。

對于經濟富足地區，在改革過程中應該多引入市場機制，盡量減少行政干預，以充分發揮市場的調節作用，通過市場機制來化解農村金融服務經濟過程中存在的矛盾，并通過鼓勵競爭來提高農村金融運行的效率。在努力提高金融服務，進行產品創新的同時，政府應該健全行之有效的監管體制。

在經濟貧困地區，由于經濟發展失衡，農村信用社賴以生存的農業利潤低，風險大，政府應該引導農村培育和發展縣域特色農業，區域主導產業，農村信用社應該根據經濟發展具體情況合理調整機構網點布局，提高農村金融服務的便利性，大力支持農業產業化龍頭企業、農副產品加工企業和農村小微企業的發展，有效地滿足農業產業化企業發展的資金需求，切實充當縣域經濟發展的金融主力軍。

2.在大力開展優質服務，不斷擴大金融市場份額的同時，加大農村金融市場外部環境整治，金融環境是金融業賴以生存和健康發展的基礎，農村信用活動是全社會信用體系的基礎，農村信用社應當通過積極開展“信用村鎮”、“信用農戶”等活動，努力營造良好的農村信用環境，要以人行征信系統建設為基礎，加強基礎信用信息系統建設，健全信用服務監管體系。找準切入點，強化貸款管理。當前和今后相當長的一段時期內貸款仍是農村信用社的收入主要來源，貸款質量關系農村信用社相當一段時期內的經營效益。隨著社會主義新農村建設步入新高潮，“三農”以及涉農企業對資金需要與日俱增，農村信用社有責任和義務為農村經濟的發展和狀大貢獻力量，信用社應該采取切實措施，改進對農戶貸款投入，通過改進貸款制度和流程、簡化貸款手續，千方百計改善服務，方便農戶借貸，對于農戶以及涉農企業的生產和經營，特別是市場前景難以把握的較大規模生產和經營的大額資金需要，信用社要堅持陽光操作、審貸分離、逐筆核貸，以確保信貸資金安全。要制度一套行之有效果的貸款管理機制，充分發揮農村信用社信貸人員人熟、地熟、情況熟的優勢，切實轉變思想觀念，加大對貸款黃金客戶的開發，加強信貸營銷與管理。

3.大力發展中間業務，為農村信用社開創新的利潤增長點

當前農村信用社正處在深化改革的進程中，應該在準確把握“三農”金融服務需要的基礎上，廣泛提供多層次、多元化金融服務，將發展中間業務提升到戰略高度，借此持續提高市場競爭力和服務水平。