第一篇：關于信貸資產質量的幾點思考

關于提高農村信用社信貸資產質量的幾點思考

________________________________________ 2010年07月23日 15:15:35 來源：河北金融網

近年來，隨著農村金融改革工作的不斷深化，農村信用社各項業務呈現出迅猛發展的良好勢頭，信貸資產質量有了明顯好轉。但由于受歷史不良貸款沉淀、信貸管理水平等因素影響，農村信用社信貸資產仍存在著不良貸款反復反彈、清收難度大、隱性不良顯現等問題。如何解決這一問題，筆者認為，應該將信貸資產管理作為一項系統性工作，從“放、管、清”三方面入手，實現粗放型管理向精細化、流程化轉變，從而達到有效控制不良貸款，提高信貸資產質量的目的。

一、圍繞市場定位，建立貸款戶和信用社和諧發展格局

農村信用社的職能是服務三農和縣域經濟。因此要根據這一職能定位，結合當地實際，科學制定經營主線，找準市場，明確貸款投放對象，以品牌營銷、加大投放、創優服務為抓手，進一步優化農村金融環境，著力營造貸款戶和信用社和諧發展的格局。一是制定科學的信貸政策。信貸投放對象的選擇、信貸政策的確定直接決定著信貸資產質量和風險程度。因此農村信用社要在堅持服務“三農”的基礎上，圍繞縣域經濟發展主導產業和區域經濟發展實際，合理確定信貸政策，選擇適合自身發展的信貸品種。在加大信貸投放力度，培育市場，促進地方經濟發展的同時，降低信貸風險，提升信用社的盈利水平，增強抵御風險的能力。二是建立誠信互動機制。本著“共贏發展”的原則，重新定位與客戶的關系，加強溝通聯系，了解客戶需求，建立良好的互動合作關系。大力推廣上門服務、入戶放貸、限時辦結等特色服務；履行承諾，對符合貸款條件的，決不推諉、刁難；對貸款做到快審、快批、快放。以優質服務贏得廣大農戶的認可，使“好借好還、再借不難”成為客戶和信用社共同遵循的準則。三是優化農村金融環境。要把開展信用戶評定、信用村鎮創建活動作為優化農村金融環境的重要載體，做到持之以恒、常抓不懈。對符合條件的按程序核發《小額信用貸款證》。對信用戶落實辦貸優先、利率優惠、隨用隨貸等優惠政策。同時要認真做好《信用證》的年檢審驗工作，對誠信良好的要適當提高等級和授信額度，對誠信度降低和違規使用的要堅決注銷。并加強與當地政府的合作，將信用評創工作納入鄉鎮年度業績考核，使信用評創工作成為政府、農戶、信用社共同參與建設的系統工程。

二、加強內部建設，從自身入手夯實信貸管理基礎

一是抓制度建設。要結合信貸管理的各個環節，加強制度建設。制定完善包括《信貸管理基本制度》、《貸款操作規程》、《授權授信管理辦法》、《信貸業務審批辦法》、《不良貸款清收管理辦法實施細則》及《不良貸款責任追究辦法》等各項信貸管理規章制度，使信貸管理和操作有法可依、有章可循。二是抓信貸人員管理。堅持以人為本，抓好用人、教人、管人三個環節。首先，把好人員進口關。對信貸崗位實行競爭上崗、擇優錄取，建設一支高素質的信貸隊伍。其次，加強信貸人員培訓教育。從法律法規、職業道德教育、業務技能等方面有針對性的對信貸人員進行培訓，不斷提高信貸人員的業務技能和綜合素質。第三，加強信貸人員管理。定期從德、能、勤、績等方面對信貸人員進行考核。隨時開展信貸業務跟蹤檢查，檢驗信貸員放貸和管理水平。對違規操作的及時進行糾正整改，對存在違規違紀行為的調離或調整崗位，嚴重的一律清出信合隊伍。提高信貸人員認真履職、合規操作、爭先創優的工作責任意識，防范人為操作風險。

三、狠抓流程管理，堵住不良貸款形成源頭

一是把好信貸審批關口。建立完善分級信貸審批制度，合理確定各社貸款權限。對超授權的貸款一律上報聯社信貸管理部門和風險管理部門審批。在審批過程中，要制定科學的分析和評價標準，嚴格審查貸款手續、借款人經營狀況和償還能力，對存在的風險進行科學評估，對不符合條件的堅決不予審批。二是規范發放操作。建立農戶經濟檔案，及時了解貸戶經營生產狀況，隨時對檔案進行完善補充；實行雙人調查、審貸分離，對所有的貸款調查情況及各項手續，由雙人操作、雙人簽字負責；實行柜臺監督，發揮委派會計的監督職能作用，對手續不完整、內容要素缺失的貸款，出納不得付款、會計不準入賬。同時柜員和委派會計要隨時監控貸款的到逾期情況，及時通知信貸員進行清收，共同負起信貸管理的責任。三是加強貸后跟蹤檢查。對各項貸款實行動態管理，隨時關注貸戶生產經營狀況，對額度較大的貸款，定期開展跟蹤檢查。同時建立由聯社信貸、稽核部門共同協作的檢查機制，并設立專門的信貸外勤檢查崗，對大額貸款的投放、管理、風險進行實地檢查，及時反饋聯社信貸管理部門。對經營生產出現變化、存在風險隱患的及時采取果斷措施進行處理，切實防范風險的擴散蔓延。四是嚴格責任追究。要建立系統的貸款責任追究制度，實行貸款終身負責制，對新發放的貸款到期必須收回，到期收不回的，取消其發放新貸款的權力，采取崗位清收、離崗清收的辦法，待收清完畢后再恢復其發放新貸款的權利。以此增強信貸人員的責任壓力和危機感，確保貸款“放得出、管得好、收得回”，控制新增不良形成。

四、落實多種舉措，確保不良清降工作取得實效

一是加強組織領導和督導。要高度重視不良貸款清收工作，成立專門領導組織，建立聯社一把手親自主抓，各部門參與的清收工作機制。同時要依據不良貸款成因和欠款人類別，成立系統內部職工、黨政機關、企事業單位、農戶、依法清收等清收小組，明確清收責任，分別制定清收工作方案，登記《各小組不良貸款清收進度表》。在此基礎上，要加強督導檢查，由聯社督導各小組，各小組督導各社，各社督導具體崗位人員，形成層層有承包、層層有責任、人人有壓力、人人有動力的全員參與工作格局。二是落實自主清收舉措。要堅持以信用社為清收主體，采取獎勵清收、責任清收、在崗清收、離崗清收等多種方式積極清收、盤活不良貸款。在清收過程中既要堅持原則，又要靈活運用各項政策，如打折清收、舊貸盤活等。在此基礎上，要積極探索新的清收舉措，可將清收難度較大的不良貸款進行“內部剝離”，成立系統內專門的清收部門或公司，組織專門的隊伍力量進行清收。三是調動各界力量。加強與政府部門、公檢法機關、廣大農戶的溝通聯系，調動一切外部力量，形成清收工作的合力。特別是加強與村干部合作，通過加大對村組的信貸支持、優化服務舉措、吸收村干部參與信用農戶評定、談心交流等多種舉措，調動他們的積極性，及時提供農戶和欠款戶的信息、動態，幫助信用社清收不良貸款。四是依法打擊逃廢債行為。加強與法院、執行局的合作，對“賴賬戶、釘子戶”依法進行起訴，加大對已訴訟執行案件的清理工作力度，達到“打擊一戶、震懾一方”的效果，維護信用社債權。

第二篇：信貸資產質量考核辦法

信貸資產質量管理考核辦法

第一部分 總則

第一條 為加強信貸風險管理，促進我行信貸資產質量提升，有效抑制不良貸款新增，全面提升我行的信貸資產質量和抗風險能力，根據總行《貸款質量管理考核實施細則》及分行《客戶經理考核管理辦法》的相關規定，結合我行實際，特制定本管理辦法。

第二條 信貸資產質量管理考核體系通過以下兩個方面對信貸人員進行全面考核：

（一）信貸操作及管理評價。包括信貸調查、貸款發放、貸款檔案、首貸檢查、定期貸后檢查、本息催收、貸后檢查報告、風險防范等方面；

（二）職業道德評價。包括合規操作、誠信待客、公平競爭、廉潔自律、保守秘密、協作配合等方面。

第三條 本管理辦法處罰的種類按嚴重情況從低到高可分為：

（一）通報批評；

（二）下調行員等級；

（三）停職；

（四）勸退；

（五）開除；

以上處罰措施可多項并用，并可伴隨罰款或扣除績效工資等經濟處罰措施。第二部分 信貸操作及質量管理考核標準

第四條 未按規定要求收集資料，上報材料不齊全或在承諾時間內未補齊相關資料的，按季統計，在分行范圍內進行通報批評；對于連續兩季上榜或存在潛在風險的，客戶經理對應行員等級下調一級，部門負責人扣除當月績效工資；與客戶串通提供虛假資料騙取信貸的，直接開除并追究相關責任人刑事責任。

第五條 未按要求和規定程序辦理貸款簽章和放款手續，未按規定要求進行信貸系統錄入的，按季統計，在分行范圍內進行通報批評；對于連續兩季上榜或存在潛在風險的，客戶經理對應行員等級下調一級，部門負責人扣除當月績效工資；情節較重的，帶來實質性風險的，對相關信貸人員及部門負責人做停職處理。

第六條 未按規定時限和要求進行定期貸后檢查工作，現場檢查流于形式，未按規定項目、內容進行檢查，未按要求撰寫貸后檢查報告的，按季統計，在分行范圍內進行通報批評；對于連續兩季上榜的，客戶經理對應行員等級下調一級，部門負責人扣除當月績效工資；屢教不改或貸后檢查中故意隱瞞或掩蓋問題，對相關信貸人員勸退，部門負責人停職。

第七條 未按規定對抵（質）押物進行現場調查、評估或現場調查不嚴、不細，貸后未按期進行抵（質）押物現場核查，給予通報批評；抵（質）押登記手續出現瑕疵的，帶來潛在風險的，客戶經理對應行員等級下調三級，部門負責人扣除當季績效工資；抵押登記手續不合規，帶來實質性風險的，對相關信貸人員及部門負責人做停職處理。第八條 未按規定要求提前通知客戶做好本息支付工作的，由此造成客戶欠息或不能按期償還貸款本息，全行通報批評，客戶經理罰款1000元，部門負責人扣除當月績效工資。第九條 因貸后管理工作不落實，在借款人或擔保人發生經營風險或抵（質）押物價值發生重大變化或借款企業違反合同約定挪用貸款，危及貸款安全時，未及時獲取本應發現的相關信息或未及時報告信息，造成我行資產風險或風險擴大的，客戶經理對應行員等級直接降至11級，部門負責人扣除全年績效工資；情節嚴重的，部門負責人及相關信貸人員做停職處理。

第十條 辦理票據承兌業務時，未核實貿易背景的真實性和保證資金來源的合理性，全行通報批評，客戶經理對應行員等級下調一級，部門負責人扣除當月績效工資；客戶敞口部分保證金到位不及時，或其他情況致使我行銀承業務出現逾期支付、信譽受損的，客戶經理對應行員等級下調三級，部門負責人扣除當季績效工資，相關業務部門當季不給予新增額度安排；銀承業務出現墊款的，部門負責人及相關相關信貸人員做停職處理。

第十一條 辦理公司貸款業務時，未按規定進行信貸調查或調查的內容不全面、不真實，未按規定的時間對貸款用途進行檢查、監督，帶來潛在風險的，全行通報批評，客戶經理對應行員等級下調一級，部門負責人扣除當月績效工資；貸款欠息30天以上或貸款出現逾期，企業確實無力支付貸款本息的，部門負責人及相關相關信貸人員做停職處理。

第十二條 辦理貿易融資業務時，除按貸款操作和管理的標準考核外，未核實貿易背景的真實性、融資的合理性，未監督貨物流向、貸款回流等，帶來潛在風險的，客戶經理對應行員等級下調一級，部門負責人扣除當月績效工資。

第十三條 辦理非融資類業務時，除按銀承操作和管理的標準考核外，未調查業務的市場準入條件或業務重點調查的內容不全、不真實，客戶經理對應行員等級下調一級，部門負責人扣除當月績效工資。

第三部分 職業道德考核標準

第十四條 與客戶串通騙取信貸、收取客戶回饋、違反國家法律的，開除并移交司法機關處理。

第十五條 違規操作，給我行帶來風險或不良影響的，直接開除。第十六條 越權允諾、蒙騙客戶，造成不良影響的，做勸退處理。第十七條 泄露銀行或客戶商業機密的，取消客戶經理資格，影響惡劣的，做勸退處理。

第十八條 客戶服務過程中，不能及時溝通通報情況的、不積極配合的、不按客戶經理崗位職責要求做好工作的，做勸退處理。第十九條 因服務不到位，致使重點客戶流失的，在客戶服務方面態度惡劣、不負責任、出現重大失誤以及遭客戶投訴的，對我行聲譽造成負面影響的，做勸退處理。

第二十條 客戶開發過程中采用詆毀、降低業務標準等不正當手段進行行內惡意競爭的，對我行造成負面影響的，做勸退處理。

第四部分 附 則

第十八條 本管理辦法由風險管理部負責制定、修改及解釋。第十九條 本管理辦法自2012年7月22日起施行。

第三篇：信貸資產質量分析

信貸資產的質量主要體現在三個方面：流動性、效益性、安全性。

衡量信貸資產質量的指標有：到期收回率、應收利息收回率、存量貸款不良率

貸款到期收回率指的是考核期內到期貸款和實際收回貸款的比率。季度、考核標準不低于90％。新發放貸款展期、倒約的不視同收回。該指標按季考核，年內滾動計算，不跨。這項指標重點考核信貸資金的流動性，目的是改變多年來養成的“倒約”惡習，目標是使信貸資金“放得出，收得回”。應收利息收回率指的是所有新增貸款在考核期內應收利息和實際收回利息的比率，季度、考核標準為不低于95％。該指標為按季考核，年內滾動計算，為累進考核指標。這項指標重點考核信貸資金的效益性。

存量貸款不良率指的是所有新增貸款在考核期內形成的不良貸款與全部貸款的比率，季度、考核標準是小于5％。該指標與應收利息收回率考核口徑一樣，同為按季考核，年內滾動計算，為余額累進考核指標。新發放貸款按逾期半年以上，或新發放貸款停息半年以上，符合這兩個條件之一的，即認定為不良貸款。這項指標重點考核新發放貸款的安全性。

第四篇：信貸資產質量及風險分析

貸款高增長形勢下黑龍江信貸資產質量及風險分析今年以來，黑龍江省銀行業面對復雜多變的經濟形勢，深入貫徹落實國家的宏觀調控政策，把保增長與自身發展緊密結合起來，全力支持我省經濟社會的平穩健康發展。銀行業總體上呈現業務發展穩健、資產質量改善、改革逐步深化的良好局面。但在當前信貸高速增長中存在著一些不穩定性因素，對銀行業發展及對經濟支持作用的發揮將產生一定的影響。

一、黑龍江省前八個月信貸資產質量及效益情況

截至8月末全省各項貸款同比增長36.2%，增幅連續八個月創歷史同期新高。當年新增貸款超過近三年新增貸款總額67.9億元。在信貸高速增長情況下，黑龍江省銀行信貸資產質量和效益也發生新的變化。

（一）不良貸款“雙降”，不良率連創新低。近年來各家銀行在加大信貸投放力度的同時，紛紛對本行授信業務進行了全面的風險排查，加強風險管理和貸款監測，采取有效措施，清收不良資產。截至8月末，全省銀行業機構不良貸款比年初減少13.8億元；不良率比年初下降3.6個百分點。

（二）貸款周轉速度加快，資金使用效率明顯提升。在信貸高速增長的同時，貸款利用效率也在提升。截至8月份，全省銀行業金融機構累計發放貸款同比增長90.4%，貸款周轉次數為1.15次，比去年同期加快0.35次；貸款周轉天數為318天，比去年同期加快137天。周轉速度加快，使信貸資金支持地方經濟發展的作用進一步放大。

（三）地方性商業銀行積極維護金融穩定，風險抵補能力持續增強。在國際金融危機背景下，各金融機構加強風險控制，我省地方性商業銀行的撥備覆蓋率及貸款損失準備充足率均有所提高。二季度末，黑龍江省城市商業銀行和農村信用社撥備覆蓋率分別較年初上升33.5個百分點和0.3個百分點。城市商業銀行和農村信用社貸款損失準備充足率分別較年初上升67.2個百分點和0.1個百分點。

（四）受利息差縮水影響，銀行盈利增速放緩。二季度末，黑龍江省銀行業盈利增長8.0%，增幅比去年回落78.8個百分點。盡管信貸規模劇增一定程度上能“以量補價”，但受去年多次降息、貸款議價能力下降等多重因素影響，銀行利差大幅收窄，加之去年基數較高，利潤增速大幅放緩已在預期之內。

（五）地方商業銀行資本充足率下降，未來信貸增長空間有所壓縮。今年年初以來貸款增長過快，造成銀行的資本充足率有所下降。二季度末，黑龍江省城市商業銀行和農村信用社資本充足率分別較年初下降0.6個百分點和3.07個百分點。在當前監管層和銀行業自身都越發關注信貸安全的情況下，資本充足率的下降無疑將對銀行未來的放貸能力有所限制。

二、信貸激增情況下應關注的風險與問題

伴隨著貸款的“井噴”式增長，大規模信貸投放對商業銀行的風險管理帶來的壓力也在不斷加大。

（一）地方投融資平臺風險隱現。目前，我省共有政府融資平臺95個（省級7個，市級43個，縣級45個），二季度末，全省政府融資平臺貸款余額占全省貸款總額的17.2%。政府融資平臺貸款由于其特殊的業務背景，存在多級多頭授信帶來的融資總量控制難、依靠財政和資金統籌償還帶來的還貸能力預測難，以及信息不對稱帶來的資金風險控制和流向監測難等問題。一是政府融資平臺資產負債率普遍偏高。據對全省36個總投資額在10億元以上的大型項目調查結果顯示：資本金比率僅為34.6%。以我省融資規模最大的政府融資平臺為例，二季度末資產負債率高達99.7%，其授信行多達12家，貸款行也多達10家。二是依靠地方財政的還貸能力難以保證。各銀行機構利用政府信用授信有其合理性，但也要注意到政府項目還款來源集中于財政資金，缺乏有效的抵押。而在“保增長，保民生、保就業、促改革”的政策導致財政支出壓力明顯加大的情況下，上半年黑龍江省地方財政支出增長高達19.7%，而地方財政收入卻僅增長1.4%，財政缺口達300多億元。三是項目周期長、投資規模較大，風險具有隱蔽性。政府項目中長期貸款比重較大，約占政府貸款的75.7%。一些原定以市場化運營方式回收現金流償還貸款的政府投資項目，在未來經濟預期不明確的前提下，償債能力堪憂。尤其是今年5月1日起全省169個政府還貸二級公路取消收費，這對以收費權質押的二級公路貸款沖擊很大。

（二）重大輕小，貸款過于集中存在隱憂。今年上半年，全省億元以上增量客戶新增貸款占全省新增貸款的65.1%。盡管從單家銀行看，并未突破監管規定的授信控制比率，但從整個銀行體系來說，使信貸風險過于集中。同時，貸款的過于集中也容易造成借款企業盲目的投資沖動，給銀行信貸資金的安全帶來隱患，一旦大型客戶發生財務危機，對銀行體系穩定性造成的沖擊不可低估。全省貸款10大戶貸款余額占全部貸款的17.8%。10大戶表現出顯著的政府投資背景，投向主要是公路、城區建設、電力和采礦業等方面。

（三）票據融資占比較大，潛在風險不容忽視。雖然今年以來我省信貸結構不斷優化，票據融資占比不斷下降，但1-8月份新增票據融資仍占到新增貸款的15.4%。一般來說，票據融資有著真實的貿易背景，往往被銀行視為低風險甚至無風險的信貸業務，但其背后隱藏的風險不容忽視。首先是由于去年年底以來企業和銀行開展票據融資的積極性很高，造成票據市場競爭激烈，貼現利率不斷走低，出現了與同期存款利率倒掛的現象。其次是票據融資風險管理存在薄弱環節。票據業務中對銀行承兌匯票的貿易背景、保證金來源合法性的審核與把握還有一定的困難，一些企業在多家銀行授信，利用銀行貸款作為保證金開立銀行承兌匯票，放大授信，負債水平已超過企業的承擔能力。一旦資金控制權到了企業手中，而部分企業又缺乏好的項目，資金的流向就難以監控，貸款質量也將受到影響。

（四）一些企業資金仍較緊張，不良貸款反彈壓力較大。今年以來，我省金融機構各項貸款快速增長，但這些貸款主要投向電力、交通、城市基礎設施、教育、棚戶區改造等民生領域以及糧食收購、支持“三農”等領域，企業資金緊張問題仍很突出。受國際金融危機影響，市場需求萎縮，企業間互相拖欠貨款，產成品和應收賬款余額兩項資金占用不斷增加。據有關部門初步預測，目前全省規模以上工業企業流動資金缺口在400億元以上。一旦經濟復蘇的進程減慢，對企業資金鏈的沖擊將是難以想象的，勢必對金融市場的穩定發展帶來巨大的影響。

(五)銀行業競爭加劇，風險管理難度加大。當前，國際國內經濟金融形勢復雜多變，難以預料的突發因素使企業及銀行面臨的各類風險迅速增加。由于銀行營運資金尋找利潤的壓力很大，放貸意愿強烈，如果管理跟不上，風險很容易積聚。一是信貸投放節奏過快。今年以來信貸投放迅猛增長，這在目前抗危機保增長的特殊時期確實有其合理性，但在具體節奏把握上存在一定問題。年初信貸投放超常增長擠壓了后期貸款增長空間，可能造成全年貸款增長出現“前快后慢”的格局，勢必影響信貸均衡投放節奏，不利于宏觀經濟持續平穩發展。同時一些銀行為求增加放貸，脫離項目投資進度和企業經營周轉的實際需要發放貸款，有些大企業在無實際需求的情況下為維持與銀行關系而應邀舉貸，形成部分存、貸款雙向虛增。這種現象必然助長流動性過分寬松，誘使資金進入其他投資渠道，最終推動資產價格上行。二是個貸業務管理不嚴。上半年信貸投放中，除政府投資項目和票據融資外，各金融機構在個貸業務上競爭較為激烈。部分銀行在個人信貸業務競爭中放松管理，降低條件爭業務，對同一客戶發放多套住房貸款，放大虛假需求，助長了房地產市場炒作，對銀行自身資產安全也形成隱患。部分銀行信用卡部與其他部門缺乏有效聯系，存在不顧客戶實際消費水平和還款能力，片面追求發卡量的現象。

三、對策建議

當前的經濟金融環境為我省銀行業的快速發展提供了一個難得的機遇，但各銀行部門在擴大信貸規模的同時，也要把“保增長”與“防風險”緊密結合起來，優化信貸結構，在高增長時把控風險，實現高質量的信貸增長。同時，地方各級政府也應高度重視銀行信貸風險，采取有效措施保護銀行債權，防止新一輪逃廢銀行債務現象的出現。

（一）構建社會誠信體系，營造良好金融環境。政府有關部門應加強宣傳力度，進一步營造重信用、講信用的社會風氣。加強法制建設，夯實金融生態環境的制度基礎。司法部門要加強對金融債權維護的制度保障，加大金融債權執法力度，加大對惡意騙貸、逃廢金融債務行為的打擊力度。各級地方政府應當積極轉變觀念，完成從經濟行為的參與者到經濟秩序的管理者和監督人的角色轉換，理順與金融機構和企業的相互關系，嚴格依法行政，為銀行業的可持續發展創造寬松的信用環境。

（二）采取切實有效措施，解決銀行與政府信息不對稱難題。由于政府特殊的地位，以及溝通渠道不暢通，易形成金融機構與地方政府之間的信息不對等。以政府投融資平臺為例，因為有政府信用支撐，再加上資金借貸主體與使用主體不一致，政府借錢，企業用錢，銀行缺乏對融資平臺企業的有效約束，造成對信貸風險控制能力的下降。建議政府建立固定渠道，會同當地人行、銀監局嚴格控制融資平臺的放貸能力和融資流向，對平臺上的企業加強跟蹤管理和監督，促使其合理調配資金，提高資金使用效率，節約財務費用，切實降低銀行信貸風險。

（三）要加強信貸結構的調整力度，克服信貸過分集中的傾向。可結合政府部門出臺的政策措施，改善民營企業、中小企業融資狀況，促進經濟持續穩定發展。為有效分散貸款風險，一方面，可利用票據貼現收緊的時機，加大流動資金項目貸款的營銷，提升流動資金貸款的占比；另一方面，在項目貸款上，重點發展銀團貸款，利用其信息共享、風險分散、合作共贏的優勢，進一步提高信貸質量。

（四）要強化風險管理，克服盲目競爭沖動。應嚴守政策界限，做好貸前審查和貸后管理，確保授信、擔保的合法合規和還貸來源的可靠性，積極開展風險排查、業務專項檢查及審計后續跟蹤等工作，強化風險管理意識。同時密切關注宏觀經濟形勢和區域經濟環境的變化，提高管理能力，把握發展方向，維護資產安全，保持健康和可持續的發展勢頭。

（五）要把控信貸投放節奏，克服貸款投放過快的傾向。要在繼續貫徹適度寬松的貨幣政策的同時，及時做好靈活調節，增強對信貸投放節奏的掌控能力，使之進一步與經濟發展實際相適應。加強對信貸資金流向監測，確保銀行信貸資源流入實體經濟，提高貨幣政策的有效性

第五篇：信貸資產質量風險分析報告

信貸資產質量風險分析報告

一、基本情況

XXX農村信用聯社所轄00個信用社0個營業部，截止0月末，各項存款余額00000萬元，各項貸款余額00000.00萬元，按五級分類正常 0000.00萬元，占貸款余額的00%，關注0000.00萬元，占貸款余額的00%；不良貸款余額0000.00萬元，占貸款余額的00%，不良貸款中次級0000.00萬元，占貸款余額的0%，可疑0000.00萬元，占貸款余額的00%，扣失000萬元，占貸款余額的0%。五級分類后，正常貸款比四級分類減少0000 萬元，不良貸款比四級分類增加0000萬元。

二、分類結果分布情況

（一）按貸款對象劃分

截止0月末，企事業單位貸款00戶，余額0000.00萬元，其中：正常0戶000萬元，關注0戶0000萬元，不良00戶000.00萬元，不良中可疑 0戶000.00萬元，損失00戶000.00萬元；自然人其他貸款00戶000.00萬元，其中：正常00戶000萬元，關注0戶00萬元，不良00戶 000.00萬元，不良中次級0戶000.00萬元，可疑00戶000萬元；自然人一般農戶00000戶00000.00萬元，其中：正常0000戶 0000.00萬元，關注000戶000.00萬元，不良00000戶0000.00萬元，不良中次級000戶000.00萬元，可疑00000戶 0000.00萬元，損失000戶00.00萬元。

（二）按貸款行業劃分

截止0月末，農業貸款00000戶，余額00000.00萬元，其中：正常0000戶0000.00萬元，關注000戶000.00萬元，不良00000 戶0000.00萬元，不良中次級000戶000.00萬元，可疑00000戶0000.00萬元，損失0000戶00.00萬元；林業貸款00戶，余額 00.00萬元，其中：正常0戶0.00萬元，關注0戶0萬元，不良0戶0.00萬元，不良中次級0戶0萬元，可疑0戶0.00萬元，損失0戶0.00萬元；畜牧業貸款000戶，余額000.00萬元，其中：正常00戶00.00萬元，關注0戶00萬元，不良000戶000.00萬元，不良中次級0戶 00.00萬元，可疑000戶000.00萬元，損失00戶0.00萬元；農、林、牧、漁服務業貸款00戶，余額00.00萬元，其中：不良00戶 00.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元，損失00戶00.00萬元；城鄉居民消費貸款0戶，余額0萬元，其中：不良0戶0萬元，不良中可疑0戶 0.00萬元，損失0戶0.00萬元；其它礦采選業0戶，余額00.00萬元，其中：不良0戶00.00萬元，不良中損失0戶00.00萬元；木材及竹木采選業貸款0戶，余額0萬元，其中：正常0戶0萬元；農副食品加工業貸款0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中可疑0戶00萬元；食品制造業貸款0戶，余額00.00萬元，其中：正常0戶00.00萬元，不良0戶0萬元，不良中損失0戶0萬元；飲料制造業貸款0戶，余額00萬元，其中：不良 0戶00萬元，不良中可疑0戶00萬元；紡織服裝、鞋、帽制造貸款0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；家具制造業貸款0戶，余額000萬元，其中：不良0戶000萬元，不良中可疑0戶000萬元；化學原料及化學制品制造業貸款0戶，余額0萬元，其中：不良0 戶0萬元，不良中損失0戶0萬元；橡膠制品業貸款0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中次級0戶0萬元，可疑0戶0萬元；金屬制品業0戶，余額00.00萬元，其中：不良0戶00.00萬元，不良中可疑0戶00萬元，損失0戶0.00萬元；通用設備制造業0戶，余額0.00萬元，其中：不良 0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；交通運輸設備制造業0戶，余額00.00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元；通用設備]計算機及其他0戶，余額0萬元，其中：不良0戶0萬元，不良中損失0戶0萬元；工藝口及其他制造業0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中次級0戶00萬元；廢棄資源和廢舊材料回收0戶，余額0.0萬元，其中：不良0戶0.0萬元，不良中損失0戶0.0萬元；房屋和土木工程建筑業0戶，余額00.00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0萬元，損失0戶0.00萬元；建筑安裝業 0戶，余額0.00萬元，其中：正常0戶0萬元，不良0戶0.00萬元，不良中次級0戶0.00萬元；建筑裝飾業0戶，余額00萬元，其中：正常0戶00 萬元，不良0戶00萬元，不良中次級0戶00萬元，可疑0戶0萬元；其他建筑業0戶，余額00.00萬元，其中：不良0戶00.00萬元，不良中次級0戶 00萬元，可疑0戶00萬元，損失0戶0.00萬元；道路運輸業00戶，余額0000.00萬元，其中：正常0戶000萬元，關注0戶0000萬元，不良 0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元，損失0戶0.00萬元；郵政業0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中次級0戶00萬元，可疑0戶0萬元；電腦和其他信息傳輸服務0戶，余額0萬元，其中：不良0戶0萬元，不良中可疑0戶0萬元；批發業0戶，余額00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良0戶00萬元，不良中次級0戶00萬元，損失0戶0萬元；零售業00戶，余額000.00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良00戶000.00 萬元，不良中次級0戶0萬元，可疑00戶00.00萬元，損失00戶00.00萬元；餐飲業0戶，余額0萬元，其中：正常0戶0萬元；房地產業0戶，余額 00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中可疑0戶00萬元；商業服務業00戶，余額000.00萬元，其中：不良00戶000.00萬元，不良中可疑 00戶000.00萬元，損失0戶0萬元；水利管理業0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元；其他服務業0 戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；社會保障業0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元；廣播電視電影和音像業0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；娛樂業0戶，余額0萬元，其中不良0戶0萬元，不良中可疑0戶0萬元；其他行業000戶，余額0000.00萬元，其中：正常000戶000.00萬元，關注0戶00萬元，不良000戶000.00萬元，不良中次級00戶000.00萬元，可疑000戶000.00萬元，損失00戶00.00萬元。(三)按借款形式劃分

截止0月末，新增貸款00000戶，余額00000.00萬元，其中：正常0000戶0000.00萬元，關注000戶0000.00萬元，不良 00000戶0000.00萬元，不良中次級000戶0000.00萬元，可疑00000戶0000.00萬元，損失0000戶000.00萬元。

（四）按貸款方式劃分

截止0月末，信用貸款00000戶，余額00000.00萬元，其中：正常0000戶0000.00萬元，關注000戶0000.00萬元，不良 00000戶0000.00萬元，不良中次級000戶000.00萬元，可疑00000戶0000.00萬元，損失0000戶000.00萬元;抵押擔保貸款00戶，余額0000.00萬元，其中：正常00戶000萬元，關注0戶00萬元，不良00戶000.00萬元，不良中次級0戶000.00萬元，可疑00戶000.00萬元;質押擔保0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元;保證擔保00戶，余額 000.00萬元，其中：正常0戶000萬元，不良00戶00.00萬元，不良中次級0戶0.00萬元，可疑00戶00萬元。

三、分類結果的遷徙情況

（一）正常貸款較上期增加000.00萬元,關注貸款較上期增加000.00萬元,次級貸款較上期減少000.0萬元,可疑貸款較上期增加0000.00萬元,損失貸款較上期增加00.00萬元。

(二)導致貸款較上期增減變化的原因:各項貸款余額較上期增加0000.00萬元,主要是我社0月初由XXX聯社牽頭發放XXX社團貸款0000萬元,按牽頭社所分類別分類，牽頭社分類為關注類，我社也分在關注類。以及我社發放的其他類貸款。正常、關注、可疑、貸款較上期增加，次級貸款較上期減少，主要是我社所發放貸款均為一年期短期貸款，至0月末，有部分貸款到期未還，以及利息逾期未還，由電腦按照農戶信用等級和貸款期限矩陣分類調整所致。損失貸款較上期增加00.00萬元，主要是各社進一步對所轄貸款進行了認真細致的調查，按照調查結果，由聯社對貸款中的死亡絕戶或鰥寡孤獨進行了認定。

四、不良貸款分析

（一）總體不良貸款成因分析

按照五級分類，截止0月底，我社不良貸款余額0000.00萬元，占比00.00%,較四級分類不良貸款增加0000萬元,占比增加00.00%。一是形態反映不準確，導致差異明顯。我縣屬于純農業縣，農戶貸款面大而廣，金額小而筆數多，農戶貸款按四級分類時由于業務量大太，以及人員缺乏，對每筆貸款的到逾期時間不能進行詳細把握，本來按規定應該劃分到逾期或可疑的，而會計科目還歸屬在正常貸款中，致使分類結果不真實；五級分類將貸款業務按戶逐筆錄入電腦，由電腦根據信用等級的評定及貸款期限，通過矩陣分類法進行自動分類，然后根據風險分類核心定義，人為進行調整，從而真實的反映了貸款的形態，這是致使不良貸款五級分類較四級分類差異較大的主要原因。二是農業生產的風險性大。由于我縣是純農業縣，工業企業幾乎沒有，所發放的貸款基本全部為農戶貸款,而農業生產易受自然災害影響,每一次大的自然災害都造成大批借款戶因農業生產遭受破壞而難以按期歸還貸款,由此造成大量的信貸資金沉淀。

三是由于縣域經濟基礎差，資源缺乏，僅有的企業受市場及國家產業政策影響，已經停產、倒閉、破產。如XXXX，在我社貸款00萬元，由于企業規模小，又不符合國家產業政策，于0000年00月破產倒閉，經起訴法院，雖然勝訴，但企業破產清算后，除了人員工資和養老保險以及稅收款項，已無可還貸資金，最終信用社贏了官司輸了錢，所欠貸款已全部損失。

三是歷史原因造成不良貸款。由于以前信用社由農業銀行統一管理，行社脫鉤前夕,農行出于自身利益考慮把大量不良信貸資產轉移給農村信用社,使農村信用社背上了沉重的包袱。如：供銷社貸款等。四是村委會貸款。全縣村委會貸款涉及00個鄉（鎮）00多個村委會，多為零星小額貸款，主要為多年以前大隊拖欠貸款，村委會集體貸款清欠困難。一是村委會干部幾度易人，跨度較大、時間較長、落實困難。二是村委會根本沒有經濟收入，就算貸款落實，也無法償還。五是貸款“三查”制度執行不嚴，信貸管理手段落后,跟不上信貸業務快速發展的要求,在實際工作中,只注重貸款的調查和審查,而疏忽貸后跟蹤檢查，從而貸款已經有形成不良的苗頭，確沒有采取任何清收措施，致使貸款難以收回，形成不良。

（二）前00大不良貸款客戶及前00大積欠利息客戶

截止0月底，我縣最大00戶不良余額000萬元，其中企業客戶0戶000萬元，個人客戶0戶00萬元，這00戶同時又是00大欠息客戶，欠息額達000萬元，這部分企業現已名存實亡，有的已關停倒閉，有的甚至連廠房都找不到，現僅有一紙借據。且有的企業連續三年以上沒有工商年檢，或已調銷營業執照，雖欠貸款本息較多，但已無還款來源，清收無望。如XXXX廠，結欠貸款000萬元，利息000萬元，目前廠址也無法找到，已清收無望XXXX貸款000萬元，欠息達000萬元，雖經多次催收，但效果不太理想，本金根本無法償還，只能收回極少部分利息，對于所欠金額，無異于杯水車薪。

五、對不良貸款的處置措施

一是合理轉化手續，確保貸款回收。對以前發放的周轉性貸款，屬于期限發放不合理的，采取收回再貸的方式，合理調配貸款期限。如林業、畜牧業類貸款，期限為一年，農戶種植經濟林和養殖奶牛，當年見不了效益，使得這部分貸款大部分形成不良，對于這類型貸款，我們將采取收回再貸的方式進行合理轉化。

二是核實貸款責任，實行連帶清收。堅決執行貸款誰發放、誰收回的制度，在劃分責任的基礎上全面落實清收不良貸款的任務，并與職工個人勞動報酬掛鉤，實行信貸責任追究制度。在清收過程中，針對不良貸款的風險程度,制定不同的清收計劃，采取崗位清收、責任清收、委托清收、依法清收等方式打好清收不良貸款攻堅戰。

三是政信合作，借助政府力量清收。即爭取各級政府的支持，調動公、檢、法、司及工商等部門的力量，幫助大打清收不良貸款攻堅戰。在清收不良貸款突擊活動中，采取行政、經濟、法律相結合的手段，重點抓好“逃債戶”、“釘子戶”的不良貸款清收，既達到清收了不良貸款，又促進規范和整頓農村信用秩序的目的。采取政信配合聯動措施，爭取政府領導把清收不良貸款作為一項重要工作來抓。

四是跟蹤企業改制，盤活不良貸款。即對企業在被租賃、出售、拍賣等改制過程中，“懸空”的農村信用社貸款，采取跟蹤做工作的措施，予以盤活，達到降低不良貸款的目的。同時爭取政府部門的支持，使改制后的企業接收原企業貸款。

六、建議

一是政信聯合，加強信用環境建設。良好的信用環境是防范風險的基礎，推行信用工程，改善信用環境，離不開地方黨政的支持。各級政府應加強信用體系建設，同時，要信用社要通過征信系統，建立健全信用檔案，加大對失信行為的懲戒力度，增大失信成本，打擊惡意逃廢債現象，提倡守信履約的道德風尚，有效降低信用風險，促進貸款業務進一步發展。

二是嚴格貸款擔保手續。對新發放的貸款全面推行保證、抵押、質押貸款,盡可能減少發放信用貸款,對原有的不良貸款，逐步補辦擔保手續。在方式上,優先采用抵(質)押方式，對保證貸款嚴格審查保證人的資信狀況,防止因保證人多頭擔保或無力擔保等造成“擔”而不“保”的現象。

三是規范信貸操作規程。首先，貸前搞好對貸款戶的科學評估,信貸人員要深入貸款戶,取得與貸款有關的詳實資料,科學評估、預測貸款風險度,為決策者提供準確真實的調查材料;其次，貸時嚴格按規定程序和審批權限辦事,嚴格執行審貸分離、分級審批制度;第三實行貸后跟蹤檢查,建立貸款檢查登記簿,記錄貸款使用、運轉情況,一旦貸款出現風險,積極采取補救措施。

四是雪中送炭，激活不良貸款。即有的欠農村信用社逾期等不良貸款的企業，雖然處于停滯狀態，但如果有了啟動資金，企業即可搞活生產經營，信用社可根據這一實際“雪中送炭”，再注入新貸款，拉企業一把，使企業再啟動起來“爬上坡”，等銷售了產品，產生了效益，再歸還新、舊貸款，達到促進搞活企業與降低不良貸款“雙贏”的目的。采取這種策略，信用社要切實了解企業運行狀況，并且要頗具膽識。

五是提前介入，保全信貸資產。即通過密切關注貸款企業的運營，雖能正常生產經營，但其經營每況愈下且逐步惡化，一時難以救治，安排信貸人員緊盯貸款，能收回的提前收回，不能收回的重新辦理借款擔保手續，提前保全信貸資產，防止形成不良貸款。另一方面要切實爭取地方政府與法院的支持，在企業改制時，尤其要向政府講清懸空農村信用社貸款，對支持地方經濟和存款兌付帶來的影響與危害，曉之以理，動之以情，通過政府、法院部門的支持保全信貸資產，防止產生新的不良貸款。

六是從規范入手，以人為本，不斷提高信貸從業人員的政治和業務素質。信用社信貸人員的行為直接影響信用社信貸資產質量的好壞，因此，通過規范貸款條件、規范貸款程序、規范收貸責任、規范信貸紀律來規范信貸人員的行為顯得尤為重要。同時有規范的信貸管理體系，要有較強綜合素質、獨立工作能力和較好思想品質的信貸人員去遵守、去執行，所以，在信貸人員的配備上，要通過引入激勵機制，建立業績掛鉤的分配制度，一定的考試和考核將那些具有一定學識水平和實踐經驗、有較強綜合業務及協調能力的員工“蔚叫糯崗位上來，同時，要加強信貸人員的培訓力度，建立定期的信貸業務學習制度，通過信貸知識測試，信貸技能競賽等不斷提高信貸人員素質，確保各項信貸業務合規合法地操作。

七是全面實行貸款營銷。現階段，要追求利潤最大化的商業化經營過程中，貸款的營銷占了相當重要的位置，并在實踐中，通過貸款的營銷，在金融資源總量有限的情況下，市場份額不斷能得到鞏固和擴大。而相對滯后其它銀行的農村信用社對貸款的營銷仍然處于一個被動的、隨意的較低水平上。隨著農村居民收入增加帶來信用社儲蓄存款和人民銀行對農村信用社支農再貸款投入的持續增加，農村信用社的貸款能力大大增強。實行“包收、包放、包效益”的貸款營銷可以從根本上保證新增貸款的質量。因此，在貸款營銷中一要樹立營銷觀念，強化全員營銷意識，以“三農”為中心，積極尋找自己的優質客戶。二要完善貸款營銷組織，建立信貸營銷隊伍，并做到在貸款營銷中做到營銷不傾銷，不重“成份”重“效益”，不重“規模”重“質量”。確保新增貸款的質量。

二〇〇六年十一月九日