第一篇：農(nóng)村信用社如何加強(qiáng)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量管理

農(nóng)村信用社如何加強(qiáng)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量管理

農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險是多年來各種錯綜復(fù)雜的矛盾積累形成的，有信用環(huán)境、行業(yè)政策、行政干預(yù)的原因，也有經(jīng)營方針、內(nèi)部控制、信貸管理的疏漏，還有領(lǐng)導(dǎo)決策、具體實(shí)施、人員素質(zhì)等方面的失誤。對于農(nóng)村信用社存在的風(fēng)險，不能簡單的就化解論化解，必須把其置于發(fā)展和變革的環(huán)境中，在變革中尋求解決問題的途徑，在發(fā)展中消化存在的風(fēng)險，才能收到好的效果。要加強(qiáng)農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)理管理工作,關(guān)鍵是要對癥下藥。綜合運(yùn)用多種清收手段

集中精力清收盤活農(nóng)村信用社不良貸款，是當(dāng)前形勢下防范和化解金融風(fēng)險的工作重點(diǎn)。既重視信貸資產(chǎn)總量的擴(kuò)大，以增量稀釋存量，又重視以前資產(chǎn)存量的清收與盤活，把優(yōu)化增量與盤活存量有機(jī)結(jié)合起來，應(yīng)當(dāng)是當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸管理工作的著力點(diǎn)。

(一)農(nóng)村信用社內(nèi)部要繼續(xù)實(shí)行不良貸款清收責(zé)任人制度。對不良貸款要按原因分為行政干預(yù)形成不良貸款、公職人員或金融系統(tǒng)干部職工拖欠的不良貸款,特別是信用社人員發(fā)放的責(zé)任貸款等幾種，要帶頭進(jìn)行清收落實(shí),并根據(jù)實(shí)際情況分別上報黨委政府或請求有關(guān)部門協(xié)助、督促清收。收回的不良貸款，可全部用于支持農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)及當(dāng)?shù)匦б婧谩l(fā)展前景廣闊的企業(yè)對資金的需求以及支持新農(nóng)村建設(shè)資金需求。

(二)運(yùn)用各種手段清收不良貸款。摸清情況,搞清信貸風(fēng)險底數(shù)，甄別不良資產(chǎn)并逐步按照貸款五級分類，真實(shí)反映風(fēng)險狀況是清收不良貸款的前提。在對不良資產(chǎn)新老劃段的基礎(chǔ)上劃分具體責(zé)任：對計劃經(jīng)濟(jì)體制下政策性及行政干預(yù)的不良貸款可申請財政上減少稅賦或由地方財政撥專款彌補(bǔ)沖銷;對個人違規(guī)操作形成的不良貸款要追究經(jīng)濟(jì)或刑事責(zé)任;對其他歷史原因形成的不良貸款可仿照商業(yè)銀行成立金融資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，專門組織收購管理。要運(yùn)用多種手段清收欠貸欠息，尤其要注重各級政府的力量，提高清欠效果。

強(qiáng)化管理工作

完善的內(nèi)控制度不僅是防范和化解金融風(fēng)險的需要，同時也是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)安全性、流動性、效益性和農(nóng)信社增收及全面發(fā)展的需要。農(nóng)信社要建立健全內(nèi)控制度并認(rèn)真落實(shí)，確保各項法規(guī)制度的貫徹執(zhí)行和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施，將各種風(fēng)險控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)，達(dá)到查錯防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行的目的。

一是堅持貸款“三查”制度，貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查始終是信貸工作的生命線。要在防范和降低信貸風(fēng)險、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上下功夫，嚴(yán)格貸款的發(fā)放和使用，確保信貸資產(chǎn)安全。二是加強(qiáng)信貸審貸分離制度，要健全嚴(yán)密的信貸手續(xù)，通過相互監(jiān)督相互制約來提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，嚴(yán)防違規(guī)違紀(jì)事件的發(fā)生。

適當(dāng)壓縮信用放款，規(guī)范抵押合同，完善擔(dān)保手續(xù)，全面推行抵押擔(dān)保貸款。歷史的經(jīng)驗表明，信用貸款風(fēng)險最大，要想規(guī)避信貸風(fēng)險，實(shí)行動產(chǎn)及不動產(chǎn)抵押可以將信貸風(fēng)險降

到最低點(diǎn)，相對能較好地確保信貸資產(chǎn)的安全。因此，盡管發(fā)放抵押貸款，涉及到要到各種相關(guān)部門進(jìn)行登記協(xié)調(diào)，放貸手續(xù)要比信用貸款手續(xù)煩瑣得多，可能會流失一部份怕麻煩的客戶，但是實(shí)踐經(jīng)驗表明，其發(fā)放效果比信用貸款效益要高得多。

營造良好的農(nóng)村信用環(huán)境

信用不僅是市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，也是最基本的社會關(guān)系，是整個社會生存和發(fā)展的前提。信用環(huán)境的好壞，直接關(guān)系到經(jīng)濟(jì)和金融的健康發(fā)展，已成為全社會普遍關(guān)注的焦點(diǎn)。應(yīng)積極開展宣傳教育活動，提高廣大農(nóng)民的依法守信觀念，抓好“信用村”建設(shè)，通過在廣大農(nóng)村地域建立“信用村”、“信用戶”、“文明戶”，營造一個誠實(shí)守信的良好風(fēng)氣;并通過大力開展農(nóng)戶小額信用貸款，有效解決農(nóng)民貸款難問題，從而促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改善。總之，要解決好農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量存在的問題，信用社要克服面臨的困難，促其健康發(fā)展，需要中央與地方、經(jīng)濟(jì)與金融、管理與黨建、組織措施與政策支持的協(xié)調(diào)配合，才能收到好的效果。農(nóng)村信用社要正確處理好政府支持與自身發(fā)展的關(guān)系，積極主動地向當(dāng)?shù)攸h委政府匯報工作，爭取各部門的支持、配合和幫助，為農(nóng)村信用社的發(fā)展?fàn)幦×己玫倪\(yùn)營環(huán)境。

小組成員：王奇軒 屠佳龍 沈佳斌 黃俊偉

第二篇：農(nóng)信社加強(qiáng)信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理建議

農(nóng)信社加強(qiáng)信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理建議

農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險，是多年來主要由于信用環(huán)境、行業(yè)政策、行政干預(yù)等原因形成的，對于農(nóng)村信用社信貸存在的風(fēng)險，不能簡單的就化解論化解，必須把其置于發(fā)展和變革的環(huán)境中，在變革中尋求解決問題的途徑，在發(fā)展中消化存在的風(fēng)險，才能收到好的效果。因此，要加強(qiáng)農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)理管理工作,關(guān)鍵是要對癥下藥。筆者建議：

一、綜合運(yùn)用多種清收手段

集中精力清收盤活農(nóng)村信用社不良貸款，是當(dāng)前形勢下防范和化解金融風(fēng)險的工作重點(diǎn)。既重視信貸資產(chǎn)總量的擴(kuò)大，以增量稀釋存量，又重視以前資產(chǎn)存量的清收與盤活，把優(yōu)化增量與 盤活存量有機(jī)結(jié)合起來，應(yīng)當(dāng)是當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸管理工作的著力點(diǎn)。

(一)農(nóng)村信用社內(nèi)部要繼續(xù)實(shí)行不良貸款清收責(zé)任人制度。對不良貸款要按形成原因分為：行政干預(yù)、黨政干部、金融系統(tǒng)干部職工及家屬、信用社人員發(fā)放的明責(zé)自清貸款等幾種，并根據(jù)實(shí)際情況分別上報黨委政府或請求有關(guān)部門協(xié)助、督促清收。

(二)運(yùn)用各種手段清收不良貸款。摸清情況,搞清信貸風(fēng)險底數(shù)，嚴(yán)格按照貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)，真實(shí)反映信貸風(fēng)險 狀況是清收不良貸款的前提。在對不良資產(chǎn)新老劃段的基礎(chǔ)上劃分具體責(zé)任：對個人違規(guī)操作形成的不良貸款要追究經(jīng)濟(jì)或刑事責(zé)任;對其他歷史原因形成的不良貸款可仿照商業(yè)銀行成立金融資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，專門組織收購管理。要運(yùn)用多種手段清收欠貸欠息，尤其要注重各級政府的力量，提高清欠效果。

二、強(qiáng)化管理工作

完善的內(nèi)控制度不僅是防范和化解金融風(fēng)險的需要，同時也是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)安全性、流動性、效益性和農(nóng)信社增收及全面發(fā)展的需要。農(nóng)信社要建立健全內(nèi)控制度并認(rèn)真落實(shí)，確保各項法規(guī)制度的貫徹執(zhí)行和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施，將各種風(fēng)險控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)，達(dá)到查錯防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行的目的。

一是堅持貸款“三查”制度，貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查始終是信貸工作的生命線。要在防范和降低信貸風(fēng)險、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上下功夫，嚴(yán)格貸款的發(fā)放和使用，確保信貸資產(chǎn)安全。

二是加強(qiáng)信貸審貸分離制度，要健全嚴(yán)密的信貸手續(xù)，通過相互監(jiān)督相互制約來提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，嚴(yán)防違規(guī)違紀(jì)事件的發(fā)生。

三是適當(dāng)壓縮信用放款，規(guī)范抵押合同，完善擔(dān)保手續(xù)，全面推行抵押擔(dān)保貸款。歷史的經(jīng)驗表明，信用貸款風(fēng)險最 大，要想規(guī)避信貸風(fēng)險，實(shí)行動產(chǎn)及不動產(chǎn)抵押可以將信貸風(fēng)險降到最低點(diǎn)，相對能較好地確保信貸資產(chǎn)的安全。

因此，盡管發(fā)放抵押貸款，涉及到要到各種相關(guān)部門進(jìn)行登記協(xié)調(diào)，放貸手續(xù)要比信用貸款手續(xù)煩瑣得多，可能會流失一部份怕麻煩的客戶，但是實(shí)踐經(jīng)驗表明，其發(fā)放效果比信用貸款效益要高得多。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)營造良好的農(nóng)村信用環(huán)境

信用不僅是市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，也是最基本的社會關(guān)系，是整個社會生存和發(fā)展的前提。信用環(huán)境的好壞，直接關(guān)系到經(jīng)濟(jì)和金融的健康發(fā)展，已成為全社會普遍關(guān)注的焦點(diǎn)。應(yīng)積極開展宣傳教育活動，提高廣大農(nóng)民的依法守信觀念，抓好“信用村”建設(shè)，通過在廣大農(nóng)村地域建立“信用村”、“信用戶”、“文明戶”，營造一個誠實(shí)守信的良好風(fēng)氣;并通過大力開展農(nóng)戶小額信用貸款，有效解決農(nóng)民貸款難問題，從而促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改善。

總之，要解決好農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量存在的問題，信用社要克服面臨的困難，促其健康發(fā)展，需要中央與地方、經(jīng)濟(jì)與金融、管理與黨建、組織措施與政策支持的協(xié)調(diào)配合，才能收到好的效果。農(nóng)村信用社要正確處理好政府支持與自身發(fā)展的關(guān)系，積極主動地向當(dāng)?shù)攸h委政府匯報工作，爭取各部門的支持、配合和幫助，為農(nóng)村信用社的發(fā)展?fàn)幦×己玫倪\(yùn)營環(huán)境。

第三篇：《廣昌縣農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)保全管理辦法》

廣昌縣農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)保全

管理辦法

第一章 總 則

第一條 為確保信貸資產(chǎn)安全，最大限度的減少信貸資產(chǎn)損失，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《撫州市農(nóng)村信用社貸款管理辦法》、《貸款通則》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本社實(shí)際，特制訂本辦法。

第二條

任何企業(yè)、借款人都不得違反法律規(guī)定故意拖欠信用社貸款不還，不得借合并、破產(chǎn)或者股份制改造之機(jī)，逃廢信用社債務(wù)，侵吞信貸資產(chǎn)，不得借承包、租賃等途徑逃避信用社監(jiān)管，拒不履行償還貸款本息的責(zé)任。

第三條 堅持以防范為主的原則，各項貸款發(fā)放前做好預(yù)防工作，依法保全信貸資金。

第四條

本管理辦法適用于農(nóng)村信用社新、老各項貸款的保全。

第二章 需落實(shí)保全措施的貸款范圍

第五條 當(dāng)年發(fā)放的逾期3個月以上的各項貸款。第六條 有下列情況之一的貸款：

1、借款人未按規(guī)定用途使用貸款

2、借款人家庭不和或者婚姻出現(xiàn)危機(jī)。

3、經(jīng)營管理混亂，導(dǎo)致生產(chǎn)停頓、分立、破產(chǎn)。

4、企業(yè)改制對信用社債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響。

5、借款人涉及經(jīng)濟(jì)、法律糾紛。

6、借款人不與信用社積極合作，態(tài)度發(fā)生變化。

7、約見困難，住所或者經(jīng)營場所找不到人。

8、借款人的鄰居或者企業(yè)員工舉報，比如經(jīng)常性拖欠工資等。

9、借款人有欺詐行為，或者挪用貸款去賭、吸毒、炒股或炒期貨等。

第七條 未辦理抵押擔(dān)保手續(xù)或“虛假”抵押擔(dān)保的貸款。第八條

已經(jīng)進(jìn)行保證擔(dān)保、財產(chǎn)抵押手續(xù)的貸款，但擔(dān)保人經(jīng)濟(jì)實(shí)力較差或超過擔(dān)保法律時效，財產(chǎn)抵押是虛假的或抵押率過高清償貸款差額較大的貸款。

第九條 超過法律訴訟時效的貸款，即從貸款到期日起二年以上未取得催收回執(zhí)的貸款。

第十條 惡意逃廢信用社債務(wù)的個人、企業(yè)貸款。第十一條 鄉(xiāng)政府、村委會、財政所、稅務(wù)所、派出所等行政事業(yè)單位借款，因人變動，長期拖欠的貸款。

第十二條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)及個體私營企業(yè)，因經(jīng)營不善，長期虧損，造成關(guān)停資不抵債，面臨破產(chǎn)的企業(yè)貸款。

第十三條 信貸人員“違規(guī)、違紀(jì)、違法、失職”等發(fā)放的責(zé)任貸款。

第三章 保全措施

第十四條

當(dāng)年發(fā)放的金額在5000元以上（含5000元）的 非農(nóng)貸款，心須實(shí)行有效抵（質(zhì)）押，按照有效抵（質(zhì)）押率發(fā)放貸款，同時提供有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的個人或企業(yè)公司擔(dān)保。抵押物要按《擔(dān)保法》、《撫州市農(nóng)村信用社貸款管理方法》等有關(guān)規(guī)定辦理好評估和他項權(quán)利登記手續(xù)；質(zhì)押物要按《撫州市農(nóng)村信用社貸款管理方法》的有關(guān)規(guī)定辦理好質(zhì)押物的核實(shí)和止付凍結(jié)手續(xù)。

第十五條 對于當(dāng)年發(fā)放的各項貸款，在貸款到期前十天，信用社必須向借款人、擔(dān)保人發(fā)出催收通知書，貸款到期后必須抓緊收回。當(dāng)貸款逾期超過3個月，經(jīng)信用社多次催收無效時，應(yīng)立即通過法院進(jìn)行起訴，依法處理抵押物，收回貸款本息。

第十六條

對于屬于本辦法第六條所列行為的貸款，信用社要將借款人列入“黑名單”，并通過各種手段提前收回貸款，終止信貸關(guān)系。

第十七條

對現(xiàn)有未辦理擔(dān)保抵押手續(xù)或“虛假”的擔(dān)保貸款要重新補(bǔ)辦落實(shí)好擔(dān)保抵押手續(xù)，簽訂好抵押擔(dān)保合同。

第十八條 對于原保證擔(dān)保貸款，長期未進(jìn)行催收而超過了法律訴訟時效的，或信貸人員未堅持信貸原則搞虛假的抵押貸款，必須在本辦法實(shí)施后限期責(zé)令有關(guān)人員補(bǔ)辦好擔(dān)保抵押手續(xù)。

第十九條 對于超過法律訴訟時效的貸款，可采取以下措施：

1、通過郵局掛號郵寄逾期貸款催討函或律師催討函等，同時交公證處公證；

2、設(shè)法讓借款人還部分貸款本息，即使是1元也行，但收回計數(shù)單上要有借款人簽名或蓋章。

3、向債務(wù)人發(fā)送催款通知單，如債務(wù)人在催款通知單上加蓋了印章或簽字則視為對原債務(wù)的重新確認(rèn)，該債權(quán)債務(wù)受法律保護(hù)。

4、促成債務(wù)人達(dá)成還款協(xié)議或訂立還款計劃，這樣形成新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，受法律保護(hù)。

5、在信用社喪失勝訴權(quán)的情況下，信用社應(yīng)積極搜集其逃廢債務(wù)、挪用貸款的證據(jù)，采取將其列入逃廢債名單而公開在媒體曝光的做法延續(xù)信用社催討債務(wù)的權(quán)利。

第二十條 對于惡意逃廢信用社債務(wù)的個人、企業(yè)貸款，可采取以下措施：

1、信用社應(yīng)將逃廢債的企業(yè)名單提交政府部門，尋求政府部門的大力協(xié)助和支持。

2、在新聞媒體上予以公開曝光，并向轄區(qū)內(nèi)金融機(jī) 構(gòu)和有關(guān)部門通報，采取聯(lián)合制裁措施，如：停止開立任何形式的賬戶，停止提供包括發(fā)放新貸款、對外結(jié)算在內(nèi)的金融服務(wù)，停止向法人代表提供除個人儲蓄款外的金融服務(wù)，停止向法人代表另行擔(dān)任負(fù)責(zé)人的新企業(yè)發(fā)放貸款等。

3、通過法院部門進(jìn)行依法起訴，采取查封其有效資產(chǎn)、依法處理貸款抵押物等措施落實(shí)和保全好債權(quán)。

4、加大司法打擊力度，通過公安部門的經(jīng)偵手段進(jìn) 行清收。

第二十一條 對鄉(xiāng)政府、村委會、財政所、稅務(wù)所、派出所 等多年來的貸款要分別找出借款原因、用途，向現(xiàn)任政府領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商匯報償還方式和辦法，如鄉(xiāng)政府、村委會有可變現(xiàn)的財產(chǎn)要補(bǔ)辦好財產(chǎn)抵押手續(xù)，有經(jīng)營項目承包資源的可采用將發(fā)包權(quán)作抵押（如水庫、企業(yè)等），由信用社收承包費(fèi)，收回貸款。財政所、稅務(wù)所、派出所可根據(jù)其借款用途，也可采用靈活多樣的辦法補(bǔ)辦擔(dān)保，如財政所可將上交款作擔(dān)保，稅務(wù)所可將信用社每年應(yīng)交稅款作擔(dān)保，并簽訂好擔(dān)保協(xié)議，系公安派出所的可聘請他們?yōu)榍迨詹涣假J款小分隊打攻堅戰(zhàn)，以收回貸款勞務(wù)費(fèi)抵交所欠貸款。上述措施如未取得借款戶同意的可采取依法起訴，通過調(diào)解達(dá)到有效擔(dān)保目的，防止新官不理舊債，長期拖欠信用社貸款。

第二十二條 對于經(jīng)營不善、長期虧損，造成關(guān)停、資不抵債面臨破產(chǎn)企業(yè)，如屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)個體企業(yè)，原已經(jīng)將廠房、設(shè)備作了抵押的，通過清算抵押的不足部分要用其個人家產(chǎn)補(bǔ)足作抵押，原未辦理抵押手續(xù)的要盡快辦好抵押手續(xù)，并到有關(guān)部門作好公證登記，作好還款計劃，如抵制不辦的立即依法起訴，查封其廠房設(shè)備等一切財產(chǎn)，有經(jīng)濟(jì)擔(dān)保單位和個人的同時還要依法起訴其經(jīng)濟(jì)擔(dān)保人，查封擔(dān)保單位個人的帳面及財產(chǎn)，實(shí)行依法保全，確保信用社資金不受損失。

第二十三條 以信貸人員“違規(guī)、違紀(jì)、違法、失職”等造成的貸款損失要嚴(yán)格按照《廣昌縣農(nóng)村信用社貸款終生制》等有關(guān)規(guī)定，對責(zé)任人采取停職收貸，扣發(fā)工資、獎金，收繳風(fēng)險金等處罰措施，直至貸款收清為止。第二十四條 除上述措施外還可采取依法使用止付令，依法追索借款人對外債權(quán)，依法追究經(jīng)濟(jì)擔(dān)保人責(zé)任等。同時還可采用重點(diǎn)催收辦法，如：對哪些有償還能力的釘子戶、逃債戶要研究對策，加大壓力，實(shí)行跟蹤催貸的辦法；對哪些逾期時間長，收回難度大的沉淀貸款，可本著保本或保本微利的原則，實(shí)行“招標(biāo)收貸”承包獎懲激勵機(jī)制，對承包者收繳一定比例風(fēng)險金，完成招標(biāo)計劃給予重獎，未完成按比例扣繳風(fēng)險金；對于企業(yè)實(shí)行轉(zhuǎn)制、承包、轉(zhuǎn)讓、合并等，信用社要積極主動參與企業(yè)整改全過程，切實(shí)把信用社貸款落到實(shí)處，確保貸款得到償還。

第四章 貸款保全責(zé)任的落實(shí)及處罰措施

第二十五條 信貸資產(chǎn)保全辦法制定后落實(shí)是關(guān)鍵，因此，各社必須要將新、老貸款防范和化解等信貸資產(chǎn)保全措施責(zé)任落到每個信貸人員（含原責(zé)任人）。本辦法實(shí)施后，新增貸款要建立包放、包收、包效益、包各項貸款防范措施落實(shí)，損失包賠的“五包”制度；對于舊欠貸款要全面進(jìn)行一次清理，需補(bǔ)辦擔(dān)保、抵押手續(xù)的要按《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定補(bǔ)辦好手續(xù)，該依法落實(shí)和清收的要依法落實(shí)、清收，并將貸款防范和化解保全措施責(zé)任落實(shí)到人，采取一戶一策或多策，做到制度到位，責(zé)任到位，措施到位；屬于信貸員“違規(guī)、違紀(jì)、違法、失職”等發(fā)放的貸款，各社要分責(zé)任人建立監(jiān)控臺帳，落實(shí)考核和清收計劃。

第二十六條 本辦法實(shí)施后，各社主任未按照本辦法規(guī)定對新老貸款進(jìn)行全面清理，未落實(shí)和建立責(zé)任人監(jiān)控臺帳，未落實(shí) 防范和化解風(fēng)險貸款保全措施或落實(shí)后不認(rèn)真考核的，處主任（負(fù)責(zé)人）300-500元罰款，工作不負(fù)責(zé)任的將采取行政措施。

第二十七條 本辦法實(shí)施后，每個信貸員在發(fā)放新的貸款時，必須認(rèn)真將防范貸款風(fēng)險保全措施落到實(shí)處，把信貸風(fēng)險控制在貸前，不再出現(xiàn)補(bǔ)辦擔(dān)保抵押手續(xù)現(xiàn)象。對被落實(shí)到人的舊欠貸款需補(bǔ)辦擔(dān)保抵押手續(xù)的，必須認(rèn)真按時、按質(zhì)、按量抓緊落實(shí)好。

1、本辦法實(shí)施后新發(fā)放的貸款，如未按規(guī)定將防范貸款風(fēng)險保全措施落實(shí)好的（除農(nóng)業(yè)貸款外），按責(zé)任人發(fā)放貸款金額3-5‰進(jìn)行處罰。

2、應(yīng)補(bǔ)辦擔(dān)保抵押手續(xù)的舊欠貸款，系現(xiàn)任信貸員本人發(fā)放而未補(bǔ)辦好抵押擔(dān)保手續(xù)的按本金2-3‰進(jìn)行處罰；

3、調(diào)動人員發(fā)放的貸款，在本包片轄內(nèi)能找到借款本人的，現(xiàn)任包片信貸員負(fù)責(zé)補(bǔ)辦好的，如需要原發(fā)放責(zé)任人去補(bǔ)辦的報聯(lián)社信貸科，由信貸科責(zé)令原發(fā)放人補(bǔ)辦好手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)任包片信貸員自己不能補(bǔ)辦好，又不上報聯(lián)社要求原發(fā)放人去補(bǔ)辦的，對現(xiàn)任信貸員處1-2‰罰款，已報聯(lián)社要求原放款人負(fù)責(zé)辦理好抵押擔(dān)保手續(xù)，對現(xiàn)任信貸員不進(jìn)行處罰，對原放款責(zé)任人未補(bǔ)辦好的處3-5‰罰款，并限期補(bǔ)辦好。

4、如本方法實(shí)施后仍未采取防范措施的或需補(bǔ)辦好抵押、擔(dān)保手續(xù)，有關(guān)人員頂著未辦等造成損失的，由責(zé)任人自賠。

第五章 附 則 第二十八條 本辦法未盡事宜，參照有關(guān)法律、法規(guī)和農(nóng)村信用社的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 本辦法由廣昌縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社計劃信貸科負(fù)責(zé)解釋修訂。

第三十條 本辦法自二00三年七月十日起執(zhí)行。

第四篇：提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量

提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，必須防范與化解并舉，而防范是關(guān)鍵，否則，信貸資產(chǎn)質(zhì)量就會越來越低劣。提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，需要內(nèi)外同抓，才能達(dá)到目的。

建設(shè)過硬的信貸隊伍 建立利益激勵機(jī)制

要提高農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，必須要建立一支思想過硬、作風(fēng)優(yōu)良、業(yè)務(wù)精通的信貸隊伍；以人為本，抓好管理，要利用各種渠道和形式，提高信貸人員的整體素質(zhì)。要進(jìn)行勞動人事制度改革，對素質(zhì)低下、不適應(yīng)信貸工作崗位的人員進(jìn)行調(diào)離或淘汰。同時，推行等級管理辦法和貸款風(fēng)險管理，用貸款五級分類方法，對貸款風(fēng)險進(jìn)行衡量和分類。

激勵機(jī)制是提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的動力。一個好的激勵機(jī)制，能夠調(diào)動上下的工作積極性。具體來說包括四種激勵：一是精神激勵。教育大家明白一個道理，即“社興我榮，社衰我恥；社興我富，社衰我窮”。要設(shè)立多種榮譽(yù)并于員工的經(jīng)濟(jì)利益直接掛鉤。二是崗位激勵。實(shí)行全員聘用制，建立能上能下、能進(jìn)能出的勞動人事管理體制；在管理上形成納優(yōu)排劣的機(jī)制，信用社和聯(lián)社中層干部采取自薦、推薦等方式，按規(guī)定和程序聘任，對員工采用雙向選擇，擇優(yōu)錄用。三是政策激勵。堅持目標(biāo)管理，要把任期目標(biāo)完成的好壞作

為考核干部的主要依據(jù)。四是物質(zhì)激勵。對信貸人員實(shí)行工效掛鉤考核，鼓勵先進(jìn)，刺激中游，鞭策下游。

確立信貸風(fēng)險防范前移策略切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)

一是控制信貸操作風(fēng)險。主要是變信貸事后檢查性稽核為事前預(yù)防性稽核、事中阻滯性稽核。如：參與大額貸款調(diào)查與發(fā)放監(jiān)督，從源頭上嚴(yán)把信貸發(fā)放關(guān)；加強(qiáng)對違約貸款的清理，發(fā)現(xiàn)貸款逾期或未按時結(jié)息，要及時敦促信貸人員采取措施，對不良貸款突然大幅上升的信用社要及時重點(diǎn)稽核、專項稽核。

二是降低決策風(fēng)險。讓稽核部門參與聯(lián)社的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營決策，并對其進(jìn)行分析與審查，及時提出可行性的意見，在關(guān)口上控制基層社為完成目標(biāo)任務(wù)有可能出現(xiàn)的違規(guī)行為。如經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)不穩(wěn)定因素、社會信用環(huán)境不佳時，稽核部門應(yīng)及時建議控制貸款投放量指標(biāo)。

三是嚴(yán)防道德風(fēng)險。稽核部門要嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行信貸人員的定期輪崗和強(qiáng)制休假制度；搞好信貸人員離任審計；加強(qiáng)對信貸人員中“九種高危人員”的排查，對發(fā)現(xiàn)的“九種高危人員”，要及時建議對其調(diào)換崗位。

要加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，首先建立和落實(shí)第一責(zé)任人制度。即第一個同意發(fā)放貸款人為第一責(zé)任人，由他負(fù)責(zé)貸款本息的按時足額收回。貸款本息收回要與他的經(jīng)濟(jì)利益直接掛鉤。如果誰對信用社的信貸資產(chǎn)造成損失，按金融法律法規(guī)和內(nèi)部各項規(guī)章制度，對其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)、行政處罰，直至追究其法律責(zé)任。

清收盤活不良資產(chǎn) 防范和化解風(fēng)險

在我們所調(diào)查的農(nóng)村信用社、聯(lián)社的決策者中，一提信貸資產(chǎn)質(zhì)量，就頭疼，顯得畏難發(fā)愁。應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，有些貸款多年沉淀，清收的難度的確有很大，但畏難發(fā)愁不行，不收更不行。每一筆不良貸款，都有它具體的數(shù)額和形成的原因，要摸清底子，對數(shù)額和盤活清收難易程度分類排隊，設(shè)立臺帳，先易后難，分別采取行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段，全力清收盤活。要落實(shí)好貸款第一責(zé)任人制度和“區(qū)別對待，劃段考核”的獎懲措施；要力爭得到有關(guān)部門的支持，本著收一點(diǎn)是一點(diǎn)的原則，對沒有資金來源，確實(shí)無法全額償還貸款本息的貸戶在利息上給予照顧甚至減免；對以資抵債資產(chǎn)，能變現(xiàn)的要變現(xiàn)，不能變現(xiàn)的，要在保證安全的前提下，采取租賃、轉(zhuǎn)讓等形式，最大限度地保全資產(chǎn)，爭取效益。

在清收盤活不良鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款工作中，我們認(rèn)為應(yīng)采取如下具體措施：對欠貸欠息大戶采取圍合分割各個突破策略，逐個落實(shí)債權(quán)債務(wù)，完善貸款物有效抵，避免企業(yè)逃債、廢債、懸空農(nóng)村信用社貸款；對那些辦理抵押證而拿不出資金的，要適量投入少量資金，幫助企業(yè)補(bǔ)辦貸款抵物登記手續(xù)，保全該貸款資產(chǎn)；對那些產(chǎn)品技術(shù)含量高、有市場，注入一點(diǎn)可盤活一塊的企業(yè)，在落實(shí)還款保證措施的基礎(chǔ)上，要積極推行“康復(fù)工程”，幫助企業(yè)恢復(fù)生機(jī)，走出困境，走上資金良性循環(huán)軌道；對于扭虧無望企業(yè)，要堅決停止支持，并促其被好的企業(yè)兼并，該企業(yè)原有債務(wù)由兼并企業(yè)承擔(dān)；對于“釘子戶”、“賴債戶”，要借助于法律，依法清收，借助于人民銀行和新聞媒介，將其列入“黑名單”，并向社會公開。

第五篇：XXX農(nóng)村信用社非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理暫行辦法

XXX省農(nóng)村信用社非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理暫行辦法

（XXX農(nóng)信辦發(fā)〔2007〕52號 2007年4月17日）

第一章 總 則

第一條 為全面加強(qiáng)XXX省農(nóng)村信用社非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理，明確部門職責(zé)、理順工作關(guān)系、規(guī)范經(jīng)營管理、監(jiān)控風(fēng)險狀況、提高資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合XXX省農(nóng)村信用社實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱非信貸資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)除信貸資產(chǎn)以外的各類資產(chǎn)。第三條 本辦法所稱非信貸不良資產(chǎn)是指按風(fēng)險分類為次級、可疑、損失類的非信貸資產(chǎn)。

第四條 XXX省農(nóng)村信用社按照“統(tǒng)一管理、分工負(fù)責(zé)、規(guī)范操作、科學(xué)分類、審慎經(jīng)營”的原則，加強(qiáng)非信貸資產(chǎn)管理，防范經(jīng)營風(fēng)險。

統(tǒng)一管理是指XXX省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）統(tǒng)一制定非信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理的各項內(nèi)控管理制度，實(shí)行省聯(lián)社和縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行（以下統(tǒng)稱縣聯(lián)社）分別對所轄非信貸資產(chǎn)的統(tǒng)一管理；

分工負(fù)責(zé)是指各相關(guān)職能部門在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)對非信貸資產(chǎn)經(jīng)營和管理負(fù)責(zé)； 規(guī)范操作是指非信貸資產(chǎn)的經(jīng)營管理嚴(yán)格執(zhí)行省聯(lián)社制定的各項制度；

科學(xué)分類是指根據(jù)資產(chǎn)風(fēng)險狀況和損失程度對非信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險分類，確保非信貸資產(chǎn)風(fēng)險得到充分揭示；

審慎經(jīng)營是指非信貸資產(chǎn)的經(jīng)營要體現(xiàn)風(fēng)險與效益原則，并及時足額計提減值準(zhǔn)備。第五條 本辦法適用于省聯(lián)社（含清算中心、辦事處）以及所轄縣聯(lián)社。

第二章 非信貸資產(chǎn)歸口管理部門

第六條 會計財務(wù)部門負(fù)責(zé)現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、準(zhǔn)備金存款、存放聯(lián)行款項、專項央行票據(jù)、存放其他同業(yè)款項、存放聯(lián)社款項、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、待處理財產(chǎn)損溢、固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理、在建工程、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、未彌補(bǔ)歷年虧損。

第七條 縣聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部門、省聯(lián)社清算中心負(fù)責(zé)調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、買入返售債券、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、短期投資、長期投資、入股聯(lián)社資金。

第八條 風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)待處理抵債資產(chǎn)。

第九條 涉及多個部門的非信貸資產(chǎn)由牽頭經(jīng)營管理部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)經(jīng)營管理，相關(guān)部門協(xié)助配合。牽頭經(jīng)營管理部門牽頭負(fù)責(zé)相關(guān)管理制度制訂；初步分析非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，對非信貸資產(chǎn)的正常與否作出初步判斷；風(fēng)險分類初分結(jié)果的統(tǒng)計、資產(chǎn)質(zhì)量分析的匯總等管理工作，并統(tǒng)一對口風(fēng)險管理部門。

各項非信貸資產(chǎn)管理詳細(xì)分工見《非信貸資產(chǎn)歸口經(jīng)營管理對照表》。

第三章 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理職責(zé)

第十條 省聯(lián)社和各縣聯(lián)社的風(fēng)險管理委員會是非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的決策與協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，風(fēng)險管理部門、會計財務(wù)部門、業(yè)務(wù)發(fā)展部門、科技信息部門、稽核審計部門、監(jiān)察部門、法律部門等相關(guān)職能部門在各自的職責(zé)范圍內(nèi)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第十一條 風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)轄內(nèi)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的決策與協(xié)調(diào)，審議重大方針、政策、管理制度、發(fā)展規(guī)劃，負(fù)責(zé)對權(quán)限內(nèi)非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類認(rèn)定工作和責(zé)任認(rèn)定追究工作，負(fù)責(zé)決定非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的其他重大事項等。

第十二條 業(yè)務(wù)經(jīng)營部門（業(yè)務(wù)發(fā)展等部門）職責(zé)：

業(yè)務(wù)經(jīng)營部門是職責(zé)范圍內(nèi)的非信貸資產(chǎn)規(guī)范經(jīng)營和管理的歸口責(zé)任部門。

（一）負(fù)責(zé)起草和完善職責(zé)范圍內(nèi)的非信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理的內(nèi)部控制制度及具體操作管理規(guī)程，對制度的有效性、合規(guī)性、合理性負(fù)責(zé)。

（二）負(fù)責(zé)根據(jù)職責(zé)范圍內(nèi)非信貸資產(chǎn)種類的特點(diǎn)、性質(zhì)和風(fēng)險狀況，配合風(fēng)險管理部門起草具體的風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)、操作管理流程。

（三）負(fù)責(zé)起草或配合起草歸口管理的非信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法。

（四）負(fù)責(zé)按風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)和程序收集真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的分類基礎(chǔ)材料，進(jìn)行初步風(fēng)險分類，提交風(fēng)險管理部門審查，并按最終審批結(jié)果及時更新非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類統(tǒng)計信息。

（五）對所轄信用社的非信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。

（六）對本級職責(zé)范圍內(nèi)的非信貸資產(chǎn)按規(guī)定的格式建立專項臺帳，準(zhǔn)確、及時、真實(shí)地記錄非信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀，并與會計部門及時核對帳目，確保臺帳數(shù)據(jù)與會計核算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致。

（七）負(fù)責(zé)按季填制非信貸資產(chǎn)有關(guān)報表，并對質(zhì)量變化情況進(jìn)行分析，向本級風(fēng)險管理部門提交報表和質(zhì)量分析報告。

（八）對職責(zé)范圍內(nèi)的非信貸資產(chǎn)建立專項檔案的保管、查閱等管理制度，收集、保管有關(guān)的基礎(chǔ)材料、重要的法律文件、交易和會計憑證復(fù)印件以及分類材料，按有關(guān)規(guī)定歸檔、裝訂、保管、查閱、移交和銷毀等，并對檔案資料的完整性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。

（九）負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)管理范圍內(nèi)有交易對手類非信貸資產(chǎn)重大風(fēng)險事項的調(diào)查核實(shí)；撰寫并向同級風(fēng)險管理部門報送重大風(fēng)險預(yù)警報告；指定專人落實(shí)重大風(fēng)險中有關(guān)風(fēng)險防范的措施，并將落實(shí)情況及時反饋風(fēng)險管理部門。

（十）對內(nèi)、外部門檢查發(fā)現(xiàn)的職責(zé)范圍內(nèi)的非信貸資產(chǎn)經(jīng)營和管理中存在的問題進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果報送風(fēng)險管理部門。

第十三條 風(fēng)險管理部門職責(zé)：

風(fēng)險管理部門是轄內(nèi)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的牽頭管理部門。

（一）牽頭起草全省農(nóng)村信用社非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理制度，組織督促相關(guān)部門起草職責(zé)范圍內(nèi)非信貸資產(chǎn)種類的經(jīng)營管理制度和操作規(guī)程。

（二）牽頭組織相關(guān)部門根據(jù)職責(zé)范圍內(nèi)非信貸資產(chǎn)種類的特點(diǎn)、性質(zhì)和風(fēng)險狀況，根據(jù)銀監(jiān)部門要求，擬訂非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)、操作管理流程。

（三）研究擬訂非信貸不良資產(chǎn)下降計劃及其考核辦法，有計劃、有步驟、有目標(biāo)的提高非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

（四）負(fù)責(zé)定期組織非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類工作，并對初分結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定，超權(quán)限的需組織材料提交風(fēng)險管理委員會認(rèn)定審批。

（五）負(fù)責(zé)牽頭起草損失類非信貸資產(chǎn)核銷的有關(guān)制度、操作規(guī)程，明確報批程序和報批條件。

（六）負(fù)責(zé)對權(quán)限內(nèi)的損失類非信貸資產(chǎn)核銷進(jìn)行審批，對超權(quán)限的按有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)組織上報有關(guān)機(jī)構(gòu)。

（七）負(fù)責(zé)損失類非信貸資產(chǎn)的臺帳和專項檔案的建立合管理，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時，材料完整、有效。

（八）負(fù)責(zé)對轄內(nèi)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時性進(jìn)行監(jiān)督和檢查，分析其風(fēng)險狀況，研究存在的問題，制定相應(yīng)的解決措施。

（九）負(fù)責(zé)收集、核查非信貸資產(chǎn)有關(guān)數(shù)據(jù)和資料，建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)測、分析、預(yù)警和報告制度，并負(fù)責(zé)向監(jiān)管部門報送非信貸資產(chǎn)風(fēng)險變動情況及分析報告。

（十）組織轄內(nèi)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和交流。

（十一）負(fù)責(zé)督促轄內(nèi)信用社對內(nèi)、外部門檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為進(jìn)行認(rèn)真整改，并追蹤檢查。

（十二）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促和檢查相關(guān)部門有交易對手類非信貸資產(chǎn)重大風(fēng)險預(yù)警的管理工作；組織上報重大風(fēng)險預(yù)警報告，并及時發(fā)送相關(guān)部門落實(shí)有關(guān)要求。

（十三）本部門職責(zé)范圍內(nèi)的非信貸資產(chǎn)的經(jīng)營和管理職責(zé)適用本辦法第十二條的規(guī)定。

第十四條 會計財務(wù)部門職責(zé)：

會計財務(wù)部門是非信貸資產(chǎn)的綜合會計財務(wù)管理部門。

（一）負(fù)責(zé)按照財政部、人民銀行和銀監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，合理、科學(xué)設(shè)置各類非信貸資產(chǎn)會計科目，及時、準(zhǔn)確進(jìn)行帳務(wù)處理，真實(shí)、全面、準(zhǔn)確地反映非信貸資產(chǎn)科目核算情況。

（二）負(fù)責(zé)制定非信貸資產(chǎn)會計核算制度，組織會計核算，實(shí)施會計監(jiān)督。

（三）負(fù)責(zé)起草壞帳準(zhǔn)備計提標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法；參與制定損失類非信貸資產(chǎn)核銷的有關(guān)制度、操作規(guī)程。

（四）負(fù)責(zé)對非信貸資產(chǎn)會計核算真實(shí)性與準(zhǔn)確性的監(jiān)督、檢查。

（五）負(fù)責(zé)配合各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)管理，根據(jù)需要向業(yè)務(wù)部門提供相關(guān)明細(xì)賬頁，協(xié)助業(yè)務(wù)部門查閱相關(guān)會計憑證。

（六）負(fù)責(zé)研究、制定未彌補(bǔ)歷年虧損的消化措施。

（七）本部門職責(zé)范圍內(nèi)的非信貸資產(chǎn)的經(jīng)營和管理職責(zé)適用本辦法第十二條的規(guī)定。第十五條 科技部門職責(zé)：

科技部門是非信貸資產(chǎn)管理的科技技術(shù)支持部門。負(fù)責(zé)非信貸管理相關(guān)軟件的開發(fā)、培訓(xùn)、優(yōu)化升級等技術(shù)性工作和系統(tǒng)維護(hù)、管理和技術(shù)支持；

第十六條 稽核審計部門職責(zé)：

負(fù)責(zé)對非信貸資產(chǎn)內(nèi)控管理的規(guī)范性、風(fēng)險分類的真實(shí)性、減值準(zhǔn)備計提的合理性進(jìn)行稽核審計檢查并督促整改。

第十七條 監(jiān)察部門職責(zé)：

對責(zé)任認(rèn)定部門的責(zé)任認(rèn)定工作開展情況進(jìn)行監(jiān)督，并按照責(zé)任認(rèn)定部門的責(zé)任認(rèn)定意見牽頭進(jìn)行責(zé)任追究工作。

第十八條 法律部門職責(zé)：

負(fù)責(zé)對非信貸資產(chǎn)管理、處置和消化提供法律支持，歸口管理非信貸資產(chǎn)訴訟工作。

第四章 非信貸資產(chǎn)監(jiān)督與管理

第十九條 建立非信貸資產(chǎn)定期風(fēng)險分類制度。每季后5日之前，各職能部門完成所經(jīng)營管理的非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類初分工作，登記臺賬，并將風(fēng)險分類初分結(jié)果及相應(yīng)資料移送上級或同級風(fēng)險管理部門；每季后10日之前，風(fēng)險管理部門完成權(quán)限內(nèi)的非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認(rèn)定審批和超權(quán)限的非信貸資產(chǎn)報送至有權(quán)審批認(rèn)定的風(fēng)險管理委員會或上級部門認(rèn)定審批工作，并將最終認(rèn)定審批結(jié)果及時向上報單位反饋；每季后13日前，各聯(lián)社完成對非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認(rèn)定工作，并負(fù)責(zé)按有關(guān)規(guī)定向辦事處報送匯總報表和資料；15日前，各辦事處和省聯(lián)社各業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門向省聯(lián)社風(fēng)險管理部門報送轄內(nèi)各聯(lián)社和省聯(lián)社本級的匯總報表。

第二十條 對非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類形態(tài)為正常或損失類，如基本情況未發(fā)生變化的，原則上半年進(jìn)行一次風(fēng)險分類審批認(rèn)定；非信貸資產(chǎn)如遇重大風(fēng)險事項，應(yīng)實(shí)時分類，并按有關(guān)分類流程按季重新進(jìn)行審批認(rèn)定。

第二十一條 建立非信貸資產(chǎn)預(yù)警監(jiān)測制度。風(fēng)險管理部門在非信貸資產(chǎn)出現(xiàn)質(zhì)量下降、損失擴(kuò)大等現(xiàn)象或發(fā)生重大風(fēng)險事項時，應(yīng)及時出具預(yù)警通知書，要求經(jīng)營部門采取必要措施，防止資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步惡化或損失擴(kuò)大。對有額度控制的非信貸資產(chǎn)，還應(yīng)提出調(diào)整有關(guān)授權(quán)意見，從額度控制上規(guī)避非信貸資產(chǎn)風(fēng)險。第二十二條 建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分析報告制度。業(yè)務(wù)經(jīng)營部門應(yīng)按季分析職責(zé)范圍內(nèi)非信貸資產(chǎn)客戶(有交易對手)的基本情況、市場及業(yè)務(wù)經(jīng)營的變化情況等風(fēng)險現(xiàn)狀，并向風(fēng)險管理部門提交非信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況季度分析報告；風(fēng)險管理部門按季撰寫非信貸資產(chǎn)總體風(fēng)險狀況分析報告，及時提出防范化解風(fēng)險的措施和建議，統(tǒng)一對內(nèi)對外報送。

第二十三條 建立和完善非信貸資產(chǎn)現(xiàn)場檢查和稽核審計制度。風(fēng)險管理部門對非信貸類資產(chǎn)風(fēng)險分類的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行現(xiàn)場檢查；業(yè)務(wù)經(jīng)營部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)制度對非信貸資產(chǎn)的經(jīng)營管理進(jìn)行日常檢查和指導(dǎo)；稽核審計部門對非信貸資產(chǎn)進(jìn)行專項審計。對現(xiàn)場檢查和審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)操作、管理不善、高估或低估風(fēng)險等問題，檢查部門應(yīng)及時對被檢查單位提出整改措施，責(zé)成其限時整改，并進(jìn)行后續(xù)追蹤。

第二十四條 風(fēng)險管理部門牽頭組織相關(guān)部門對非信貸不良資產(chǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定工作。業(yè)務(wù)經(jīng)營部門負(fù)責(zé)提供職責(zé)范圍內(nèi)需進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定的項目名單，組織責(zé)任認(rèn)定所需的有關(guān)資料并提出初步認(rèn)定意見；風(fēng)險管理部門審核并提出認(rèn)定意見，報風(fēng)險管理委員會最終審批；監(jiān)察部門對責(zé)任認(rèn)定的過程進(jìn)行監(jiān)督，并牽頭進(jìn)行責(zé)任追究工作。

第二十五條 省聯(lián)社設(shè)立非信貸不良資產(chǎn)額下降考核指標(biāo)，將非信貸不良資產(chǎn)的清收管理工作納入不良資產(chǎn)考核中。具體考核指標(biāo)為：

實(shí)際下降額＝上年末非信貸不良資產(chǎn)余額－本年末非信貸不良資產(chǎn)余額－當(dāng)年已在財務(wù)中消化了的非信貸不良資產(chǎn)(含核銷和營業(yè)外支出消化兩部分)－當(dāng)年在聯(lián)社內(nèi)部賬務(wù)轉(zhuǎn)出的非信貸不良資產(chǎn)(含應(yīng)收利息轉(zhuǎn)催收利息)非信貸不良資產(chǎn)額下降實(shí)際完成率＝實(shí)際下降額/計劃下降額×100%（非信貸不良不降反升，則非信貸不良資產(chǎn)下降實(shí)際完成率統(tǒng)一規(guī)定為0%）

第五章 附 則

第二十六條 本辦法由XXX省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋、補(bǔ)充和修改。第二十七條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)行。