第一篇：如何防范和化解不良信貸資產

淺談農村信用社如何防范和化解不良信貸資產 隨著金融體制機制改革的不斷深入，農村信用社股份制改造的“嬗變”步伐也在逐步加快。按照銀監會的總體規劃，2015年底以前所有農村信用社必須完成農村商業銀行的改制這一龐大的系統性工程，真正實現公司化的現代金融企業運作模式。但是由于歷史遺留問題較多，加之近年來盲目的資產規模擴張形成大量信貸資產沉淀，不良貸款余額和占比不降反升的趨勢加劇，組建農村商業銀行的硬性指標受到挑戰。如何防范和化解不良信貸資產，優化農村信用社資產結構，使重要經營指標符合現代商業銀行監管要求呢？本人就不良貸款的成因及如何化解談幾點拙見。

一、不良貸款成因

（一）人的因素是形成不良貸款的一個主要原因。從農村信用社存量不良貸款形成的原因看，即有自然災害形成的暫時性不良貸款，也有客戶意外死亡導致收回較為困難的不良貸款，還有政府主導的政策性原因使部分貸款形成沉淀，但這些都不是形成不良貸款的根本的原因，而形成農村信用社貸款大量沉淀的一個最主要原因仍然是內部人員違規逆程序操作形成。一是由于農村信用社處于改革階段，現代商業銀行的合規文化體系還沒有真正建立起來，員工職業道德和人生觀、世界觀以及價值觀這些意識形態還停留在較低的水平，在貸款發放過程中抵御不住利益誘惑，違背道德原則發放不符合放貸條件的違規貸款。二是信貸業

務的人員整體素質相對偏低，法律法規和內部制度學習掌握不夠，對信貸風險的預測、識別、分析和防范能力不足，不能有效控制不良資產形成，由于當前農村信用社從事信貸業務的大多為招聘的內部職工子女，文化程度普遍在高中及以下，缺少專業化的系統學習和培訓，憑印象、感情、憑經驗辦貸，不能客觀公正地對客戶經營的項目或產品的從市場需求、政策限制、盈利水平進行多角度分析，造成判斷失誤，最終導致不良貸款形成。三是相關制度堅持不力，未正確履行貸款“三查”制度，客戶貸前調查報告信息基本是將客戶提供的申請資料翻版到調查報告當中并加以修飾美化，致使部分貸款從申請之初已潛藏著很大的信用風險，并且貸款到期前未按規定時間及時進行跟蹤檢查和催收，因此導致部分貸款陸續進行不良類貸款行列。

（二）地方政府不當干預也是形成不良貸款的另一個重要原因。按照家對農村合作金融機構改革要求，將農村合作金融機構交由省級政府進行管理，通過成立省聯社這一平臺實施對全省農村信用社進行行業管理，農村信用社真正成了區域性地方金融企業，為實現金融對地方的支持，強化服務“三農”力度，省政府推出一系列諸如“青年創業貸款”、“婦女小額擔保貸款”、“農戶小額信用貸款”等扶持項目，由農村信用社無條件承辦，本來政府的信貸富民扶持政策是實現農民、農村信用社、政府“多贏”的好決策，但下達到鄉鎮一級后原來的主導思想卻被嚴重扭曲，應受到財政貼息政策的農戶得不到貸款，而部分貸款卻被地方政

府工作人員或與地方政府工作人員有一定關系的人通過種種手段得到，這就形成了一定的“借名貸款”、“冒名貸款”等隱性風險貸款，最終使部分貸款成為不良資產。

（三）信貸風險防范科技手段落后也導致部分貸款不能實時監測。當前農村信用社未建立起全面科學的信貸風險監測預警系統，不能對信貸業務的各個流程環節進行實時監測，使貸款的潛在風險難以及時預警。

（四）農村信用社對到逾期貸款追償不力也是貸款大量沉淀的又一原因。由于農村信用社機構網點眾多，而員工人數嚴重不足，大部分網點外勤人員僅1-2名，面對筆數眾多金額偏小的貸款戶，客戶經理即要定期或不定期的統計上報信貸數據，又要具體辦理放貸、收貸等經常性信貸業務，對到逾期貸款及時跟蹤催收工作無暇顧及，喪失了個別貸款有利的法律訴訟時效。

（五）對內部員工不良貸款責任追究力度不夠也是農村信用社不良資產持續增加的原因。目前農村信用社不良貸款責任追究制度尚不完善、執行力度不大，責任追究形同虛設，不能起到有效的震懾作用，員工發放違規貸款現象屢禁不止，仿效人員層出不窮，給農村信用社信貸業務造成巨大危害。

二、不良資產的防范和化解

（一）堅持從源頭上防范不良信貸資產的形成

1.加強員工思想政治教育，強化職業道德修養，從意識形態上杜絕風險資產主觀作用。首先要提高各級農村信用社領導干部 的政治素養，通過考察將政治作風過硬、理論水平高、職業道德好、事業心強的人員選拔配備到領導崗位上來。其次要加強對現有領導干部和各級員工的政治思想教育，通過學習優秀黨員干部事跡、案件警示教育使全員樹立起正確的人生觀、世界觀和價值觀。另外要切實建立起思想政治和職業道德教育長效機制，將信貸風險防范意識灌輸到各級信貸管理人員想想當中。

2.切實強化信貸業務“三查”制度執行力，真正實現信貸業務全流程化管理要求。一是要求客戶經理必須扎實做好貸前調查工作，把好貸款客戶準入的第一道重要關口，實事求是地對客戶的各類信息進行實時實地調查，調查內容要全面，如客戶的基本情況、合法經營情況、項目市場前景、自有資金、場地情況、法定代表人信用狀況等，全面掌握相關客戶的第一手信息資料，為貸款審批決策者提供可靠的信息來源。二是嚴把貸款審查關，必須嚴格按照信貸管理制度和發放流程對客戶提供的各種貸款申請資料進行審查，包括資料齊全性、真實性、有效性和完備性審查，是否同時提供了證照的原件和復印件，相關經辦人員是否親自來到現場簽訂合同并簽名蓋章，貸款是否及時轉入客戶銀行結算賬戶，是否按照“貸款新規”要求進行了自主支付或受托支付。三是對大額貸款必須按規定要求及時進行貸后管理，安排專人加強貸后跟蹤檢查工作，掌握信貸資金使用情況，必須保證貸款專款專用，實時對客戶經營情況進行動態分析，嚴控信貸風險發生。

3.積極爭取得到地方政府支持，拒絕不符合條件的行政事業

單位干部“借名、冒名貸款”行為，加大清收干部職工拖欠農村信用社貸款力度。要協調好與地方政府的關系，積極向地方政府領導匯報農村信用社信貸政策，對行政事業單位干部職工利用青年創業貸款、小額婦女擔保貸款等項目貸款大量“借名、冒名”等貸款行為堅決杜絕，同時加大地方政府協助清收行政事業單位干部職工拖欠農村信用社貸款力度。

4.制定信貸資金損失風險賠償、懲處機制。通過制定切實可行的貸款風險補償機制，年初由網點負責人上報禁止發放違規貸款承諾書，聯社與網點負責人簽訂違規貸款收回責任書，對因職工不按規操作導致形成的可疑和損失類不良貸款分清責任進行賠償，建立信貸業務崗位風險金制度，對從事信貸崗位的員工將績效工資的一部分建立個人專戶，一旦經手的貸款形成損失，首先用個人專戶資金進行賠償，不足部分分期扣收，直至扣清為止。對調離信貸崗位的職工風險賠償專戶資金待三年之后經手的貸款不存在不良的全額退付給本人。對發放違規貸款形成損失金額較大的，進行賠償后仍不能挽回經濟損失的視情況進行開除處理或移交司法機關處理。

5.加快信貸風險防范的科技支撐建設。通過調查論證和學習借鑒，與資質優良的軟件開發公司聯合開發建立適合自身特點的風險防范和預警系統，選用科技手段對信貸業務進行全程監督，前移信貸風險防范關口。

（二）化解不良資產

1.加大對已形成不良貸款的清收化解力度。一是要加大崗位清收力度，分解清收任務進行崗位清收，將清收效果與本人崗位績效工資掛鉤，嚴格考核兌現；二是進行獎勵清收，通過鼓勵鄉、村干部以及社會各界簽訂協議進行獎勵清收，內部員工也可以在工作之余和任務之外享受獎勵清收政策，對收回的不良貸款本息按照相關標準直接獎勵到人，提高協助收貸的積極性；三是通過與貸戶協商歸還全部利息、歸還全部利息及部分本金后重新簽訂借款合同延長貸款法律時效性，強化主動權。

2.積極核銷損失類貸款，減輕不良貸款包袱。對調查取證確實已經死亡絕戶、下落不明、倒閉破產收回無望的貸款戶收集完備的手續資料后及時按照權限報批核銷，對核銷后的損失類貸款中下落不明的要建立臺賬、密切關注，一旦聯系到貸戶，利用一切辦法進行清收，減少農村信用社資金損失。

通過以上多種方式從不良貸款的形成前、已產生和形成后的防范、控制化解，把住不良貸款入口關、控制不良貸款膨脹關、理順不良貸款出口關，全面提高農村信用社信貸資產質量，為全面過渡到農村商業銀行打好堅實的質量指標基礎。

第二篇：當前信用社不良信貸資產管理調研對策

當前信用社不良信貸資產管理調研對策免費文秘網免費公文網

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目前，**省全省農村信用社推進以縣級聯社為統一法人的經營管理體制，成為全社會普遍關注和討論的焦點問題。農村信用社改革不論是現在推行的獨立法人經營體制，或是推行以縣聯社為一級法人的經營體制，不良信貸資產管理仍是農村信用社經營管理工作的重中之重。如何管好用活不良信貸資產，提高信貸資金的周轉速度、使用質量和使用效率，最大限度降低信貸資產的風險度，從領導到員工都應該認真研究不良信貸資產的使用性、特殊性、價值性、安全性、流動性、風險性和贏利性的自然規律和特殊規律，提高和防范信貸資產的應變能力、處置能力、決策能力、化解能力和指揮能力，確保農村信用社在改革大潮中平穩健康運行，為地方經濟和農村、農業、農民的經濟發展服務。本文就農村信用社不良信貸資產管理運行的現狀、問題、成因分析與解決對策，略作探討，僅供各級領導參考。

一、目前農村信用社不良信貸資產管理運行的現狀

（一）不良信貸資產管理運行體制的現狀

1、不良信貸資產管理運行模式。農村信用社從50年代建社至今，對不良信貸資產管理運行，一直延續采用的是“三類”管理運行模式，即“一逾二呆”信貸管理模式。從性質、定義、期限和管理標準按逾期、呆滯、呆帳進行劃分。這是我國金融業在信貸資產管理運行中特定的操作程序，也是我國從計劃經濟到市場經濟運行的特殊產物，是信用社多年來在不良信貸資產管理運行中的固定模式。從長期的運行實踐來看，特別是進入市場經濟以來，這一運行模式與推

進的五級分類管理模式、與國際推行的巴塞爾協議有關規定相對滯后。由此，農村信用社應加快推進對這一滯后信貸資產管理運行模式的改革，緊跟國際國內金融信貸資產管理的先進經驗和先進做法，加快推進五級分類管理運行模式，運用正常、關注、次級、可疑、損失的管理標準，嚴格管理好不良貸款。

2、不良信貸資產管理運行體制。農村信用社在信貸資產管理運行中一直推行的是集體管理決策體制，從縣級聯社到基層信用社都成立了風險不良信貸資產管理管理委員會（小組），同時，下設風險不良信貸資產管理部門，加強對不良信貸資產的運行管理。它的直接作用就是能杜絕“一言堂”和“家長”式作風，采取民主化集約管理決策，不利因素就是出了問題大家相互推逶扯皮，誰也不負責任。

（二）不良信貸資產管理運行方法

1、推行不良信貸資產管理逐級審

批制度。一是基層信用社的審批權限。自然人農戶和其它貸款、企業貸款，不論金額大小凡是認定為損失類的不良貸款，抵債資產不良貸款，訴訟案件不良貸款，由信用社客戶經理初分認定，提交信用社不良信貸資產管理領導小組集體審批同意，最終報縣聯社信貸資產管理委員會審批備案。二是縣聯社的審批權限。單戶金額80萬元以上100萬元（不含）以下的自然人貸款、500萬元以上800萬元（不含）以下的企事業法人貸款，由縣聯社風險不良信貸資產管理委員會審批同意，最終報市辦審批備案。以此逐級建立審批制度，數額較大的報省聯社審批備案。

2、不良信貸資產管理運行規則。農村信用社一直推行的是“自主經營，自我約束，自我發展，自負盈虧”的經營原則，是靠資金組織——資金運用——資金管理——資金利潤的經營規則來生存和發展。準確的說，負債經營是決定信貸資產擴張的規模和擴張的數量，資金

運用則決定信貸資產的周轉速度和周轉質量，不良資產管理則決定信貸資產的安全和質量，資金利潤則是信貸資產管理運行的唯一目的——贏利性和效益性。明顯可以看出，農村信用社不良信貸資產管理運行在整個信貸資金管理運行中起著舉足輕重的作用，管理好了信用社資金運行一盤棋就活了。

3、不良信貸資產管理運行的責任追究制。不良信貸資產管理責任追究制，主要體現在三個方面：一是對責任人的責任追究；二是對領導決策失誤的責任追究；三是對集體管理審查不到位的責任追究。全方位、多層次、立體型全面加強對農村信用社的不良信貸資產運行管理。

二、目前農村信用社不良信貸資產管理運行中存在的問題及成因分析

1、壘大戶貸款越壘越大。時下，在農村信用社不良信貸資產管理運行中，最頭痛的問題之一就是壘大戶貸款。這些壘大戶貸款不是說，客戶今天流資

緊張今天就申請增加貸款，明天再緊張再增加，而是在長期的經營中，信用社為保全債務，通過利轉本長期積累形成的。原來的2萬元能翻到現在的十幾萬元，原來的5萬元能翻到現在的二十幾萬元，甚至幾十萬元，導致客戶在償還債務的主管意識上悲觀消極。主要表現在三點：一沒償還債務信心，二沒償還債務承受能力，三也失去了做人的信用程度。從而造成信用社的信貸資產質量日趨惡化，看活不活，看正常不正常。

2、冒名頂替貸款觸目驚心。由于信用社在前些年的粗放管理經營和極個別混進信用社的所謂“能人”，善于鉆信用社信貸管理的漏洞和政策的

第三篇：銀行會計信息與信貸資產風險防范

任何風險的形成，均存在一個由風險因素產生量的積累到風險形成質的轉變過程。特別是銀行信貸資產的風險形成，則因它是由社會信用度、市場經濟環境和債務人的道德水準以及經營管理水平等多種因素而構成，客觀上存在著特殊性和不確定性。如何在風險因素量的積累過程中及時發現風險信號，并較為準確地判別風險，進而建立一個以預警為前提的防范機制，來控制和化解風險的問題，目前已越來越引起債權人的高度重視。現就我行來說，不僅已形成了一套從貸款單位法人的經營思想到貸款項目的市場論證；從法人自有資金充足量到借貸資金還款能力；從貸款項目的贏利水平到還款的資金籌集渠道，以及企業財務報表分析等多方面采集放貸前風險信號的規范做法，同時還建立了以“信貸管理臺賬”為依托的貸后管理監控體制。但筆者認為，對銀行信貸資產的風險防范，僅借助于借款企業給銀行提供的相關資料和銀行對某筆貸款資金歸還情況的監控，來采集信貸資產的風險信號和防范風險的形成，不僅是不全面和滯后的，對形成的風險也是難以防范和規避的。本文擬根據有關調查資料，結合筆者在銀行會計部門多年積累的工作經驗和在信貸領導崗位的工作實踐，就如何在信貸資產風險形成損失之前，運用銀行內部采集的會計信息資料來直接反映和歸集貸款單位最客觀、真實、全面的風險信號，從而把握最佳時機退出信貸市場，把風險及損失降到最低限度的問題作如下探討：

一、銀行會計信息資料是借款單位資金運作和經營情況的真實反映

銀行會計工作是銀行的一項基礎工作，它包含著銀行會計和出納兩大門市業務，客觀上成為銀行內部資金運作和社會資金清算的產成品車間。它通過科學地將核算對象按照一定的標準進行分類，運用正確的科目劃分、賬戶設置、憑證填寫和賬簿記錄，采取有借必有貸，借貸必相等的相互鉤稽的記賬方法和核算手段，在辦理銀行貸款發放與存款吸收、信貸資金調撥與內部資金劃轉、經營效益綜合核算與中間業務委托代理的同時，通過企業結算賬戶設置、會計核算資料記載和會計憑證填寫，及時、準確、完整地記錄了借款單位的資金運作過程，反映著開戶單位真實的經營成果。

(一)銀行賬戶是信貸單位資金運作的序時記錄

銀行在承擔整個社會資金籌集與使用的同時，其業務也貫穿于單個企業資金運作的全過程，包括產、供、銷和資金的籌集與再分配。企業的整個資金運作過程，均是依托銀行會計——這個特定職能部門，通過轉賬結算和現金結算來完成的。換言之，任何企業單位的任何資金運作，都需依托銀行會計清算來完成，而在開戶銀行留下資金往來痕跡(違反《現金管理條例》因素除外)。因此說，銀行在有償完成受托企業資金運作和核算的同時，就能足不出戶、低成本地采集到各企業單位真實、可靠、直觀的經營信息資料，包括企業的銀行存款余額變動情況、發出與收到托收情況、應收、應付款項變動情況、銷售收入與費用支出、現金收入與現金支出情況、匯票辦理與貼現等銀行信貸資產在貸款單位經營運作中的基本情況。[!--empirenews.page--](二)銀行會計核算資料是信貸單位經營狀況的“晴雨表”

根據銀行會計核算的賬務歸屬和賬務核算的內容，任何企業單位的經營狀況都可歸并在開戶行，通過結算業務量及結算資金的變化、貨款歸行率的變化、結算種類和結算賬戶使用情況等變化來進行真實的反映。同時通過對以上因素的歸集和綜合分析，開戶行則可對信貸企業的經營狀況作出基本的判定。

1.結算業務量的變化

一般來說，企業在快速發展階段，銀行結算量是會逐年大幅增長。在形成發展的慣性階段，業務量即穩定在一個較高的水平。隨著企業經營狀況的下滑和衰亡，結算業務量則會不斷減少或停滯。筆者對某一使銀行形成近億元壞賬的破產企業的結算業務量進行了分析。

從該集團資金運作中，可以看到，1995年該集團月平均結算業務量為256筆，結算金額為1892.42萬元，此時該企業正處于經營發展的鼎盛時期，資金進出運行頻繁，經營狀況良好。1996年4月份始，該企業結算業務量和結算金額則逐漸減少，至年末，該集團全年結算業務量和結算金額分別以30.47％和56.46％的速度，減至月平均178筆和796.5萬元。1997年該企業集團的月平均結算金額則以90.2％速度迅速滑至到月均78.92萬元。此后直至1999年1月該集團實施破產之日，在長達1年零4個月的會計期間在開戶行則未發生任何資金往來。

2.貨款歸行率的變化

按照以企業銀行存款分戶賬的貸方發生額減去同期銀行在該企業的貸款數的計算方法來統計，統計結果則可直觀地反映出銀行信貸資產在貸款單位的運用情況和該企業貨款回行的變動情況。以該集團為例，1995年，該集團月貨款回行量在1829萬元左右，而同期銀行流動資金貸款為5000萬元以上，企業的貨款回籠與銀行貸款數額相比為36.58％，直接反映出該企業經營的虛假繁榮和銀行貸款的部分體外循環。1996年，該企業貨款回籠為月平均796萬元左右，而同期銀行注入資金5000萬元，貨款回籠與貸款相比為15.92％；自1997年該企業貨款回籠則每況愈下，月均僅有200萬元左右。

3.結算種類和結算賬戶的變化

一般來說，企業在經營發生困難時，為躲避貸款行的監督或轉移收入和分散資產，一般會采取逐步增加現金支取和減少現金收入入賬、在其他銀行開立結算賬戶等會計手段，來完成和維持企業經營的基本運轉和相關費用支出。在此仍以該破產集團為例。根據有關資料分析，不難發現其經營困難的表現：一是1995年5月，該集團在我行某一辦事處開立了基本結算賬戶，以后在相當長的一段會計期間內，沒有在其他任何商業銀行開設銀行結算賬戶。但截至實施破產時，該集團在其他金融機構和非金融機構設立的銀行賬戶已多達29個；二是1996年5月之前，盡管該集團在開戶行的結算業務量和結算金額在逐年減少卻仍有發生。但自下半年開始，該集團的現金結算支取金額和筆數卻明顯增多，現金收入的解繳則明顯減少；三是從1997年9月始到1999年1月實施破產時，該集團在開戶行的基本結算賬戶則長期處于休眠狀態。

(三)銀行會計憑證是貸款銀行實施貸后檢查最真實有效的憑據。[!--empirenews.page--] 銀行會計憑證既是企業資金運作及過程的時序反映，也是企業資金運作過程的逐筆記錄，更是貸款行貸后審查的有效憑據。如：根據會計憑證借方傳票的翻閱，我們可根據“有借必有貸，借貸必相等”的核算原理，直接了解到信貸單位的每筆資金去向；根據會計憑證貸方傳票的翻閱，可了解掌握信貸單位的銷售及往來單位；根據利息傳票的翻閱，不僅可了解信貸單位的逐筆貸款的付、欠息情況和倒逼銀行貸款情況，還可直接了解該企業的還款意識和還貸情況；根據表外科目傳票的翻閱，可了解到信貸單位承兌匯票和貼現情況；根據保證金賬戶的傳票翻閱，則可了解信貸單位對到期票據貸款的還款能力和保證情況。

(四)銀行的企業分戶賬表是核實企業信用度的最好佐證

根據有關制度規定，借款人在借貸期間應當如實向貸款人提供各類相關資料，接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產經營、財務活動的監督，包括定期報送資產負債表、損益表和所有開戶行、賬號及存貸款余額情況。貸款行可根據銀行內部記載的企業分戶賬表，足不出戶即對信貸單位報送財務報表中相關內容進行信用核實，包括：銀行存款變動情況、發出與收到托收情況、應收應付款項變動情況、銷售收入與轉賬現金收入情況、費用支出與轉賬現金支出情況、承兌匯票與貼現情況、銀行賬戶開立與使用情況等諸多要素進行雙向稽查與核對，根據核查結果，則可對信貸單位提供的財務報表的真實性、企業的財務管理狀況、企業的信用程度和信貸資產的風險度等作出基本判定。

二、采集和運用銀行會計信息的有效途徑

勿庸置疑，銀行會計部門，因其工作職能和工作對象所決定，它在記錄和完成企業資金運作中所形成的各類會計信息資料，客觀上已成為銀行內部采集信貸資產風險異常信號的有效途徑之一。它比單一依托信貸單位提供的外部資料和銀行內部對某筆貸款的還款監控情況來采集風險信號來的更直接、真實和全面，其運作成本也更加節約。隨著人民銀行對企業單位的貸款證、銀行賬戶、現金使用等監管力度的不斷加強和市場機制對企業單位的法律制約，銀行內部采集的數據信息量的外延拓展和信息內涵也必將會越來越豐富，其發揮的作用必將越來越重要。因此我們應廣泛采集、有效運用銀行內部的會計信息資料，來防范信貸資產風險。

(一)銀行內各部門是采集和運用會計信息資料的有機構成從目前來看，銀行內各部門采集風險信號的渠道是多途徑的，其中有發放貸款的業務部門，也有綜合性反映的信息管理部門，更有承提風險管理的職能部門。但九九渠河歸源頭，其基礎數據均來自銀行會計——這個金融產品車間的數據輸出。因此，我們在采集風險信號的過程中，要充分注意銀行各部門間的相互聯系與配合，要形成由各職能部門共同組成的風險防范有機整體，共同扎緊防范風險的鐵柵欄。同時要借鑒會計核算的科學方法，來分析和解剖貸款單位的經營賬務鏈，要從核對子戶與賬戶、科目與科目、總賬與分戶賬、賬賬與賬表等關系中，及時發現風險信號，進而提出和采取防范和化解風險的措施。

(二)提升科技水平是降低采集風險信號成本和提高數據技術的有效途徑[!--empirenews.page--] 銀行內部采集信貸資產的風險信號，其工作量的繁雜和涉及的部門之多，以及對采集來的數據分類匯總和分析判斷等一系列工作，僅憑手工完成和工作經驗的判斷是遠遠不夠的，同時也是不科學的。為保證數據資料采集的及時性、分析結果的準確性、采集成本的高效產出，應立足提升科技服務水平。通過運用科技手段，有效地降低采集成本，提高工作效率和完善防范機制。

(三)提高從業人員綜合技能，是規避風險的根本保證。

“質從人起”和“以人為本”是所有經營企業的管理理念，尤其是在銀行防范信貸資產風險的工作中，人的因素顯為重要。首先是信貸資產風險防范，它涉獵的知識面廣泛，不僅要求從業人員要了解國家宏觀經濟政策和產業政策，具備一定的企業經營常識和財務知識，同時還要熟練地掌握銀行資產、負債及表外業務的賬務劃分和核算原理，以及各科目之間的相互核對關系。其次，面對大量的信息資料，從業人員要能迅速熟練地運用科技手段提取相關數據和有用素材，準確地判斷出風險因素的形成和風險度。因此說，在采集信貸資產風險信號，規避和化解資產風險的工作中，我們要夯實各項業務基礎，健全各項規章制度。其根本的保證則是要從“人”的機制入手，要把對人的綜合素質和從業技能的提高，滲透到風險防范的每個方面和具體環節中去。

第四篇：防范化解金融風險

防范化解金融風險

奮力跨越重大關口

中國銀行保險監督管理委員會

郭樹清

李強書記、小川理事長、應勇市長、易綱行長 女士們、先生們、朋友們：

大家早上好！很高興時隔六年再次參加這個論壇。

黨的十八大以來，習近平同志作為黨的領袖，對金融工作發表了一系列重要講話，全面系統深刻地闡述了防范化解金融風險問題，不僅在我們黨的歷史上前所未有，在國際政治實踐中也極為罕見。

有商品生產和貨幣交換就有金融風險。無論是社會主義市場經濟還是資本主義市場經濟，都會發生不平衡、不協調。但是迄今為止，多數國家仍然通過危機來強制調整，付出沉重代價后，恢復經濟金融平衡。只有在我們國家，才能夠做到由中國共產黨統一領導，各級政府主動作為，集中動員全社會力量，及早防范化解各類風險，防止生成系統性金融危機。

總書記關于金融工作的理論和政策論述，深刻把握現階段經濟金融運行的內在規律，形成了防范化解金融風險的中國方略，充分體現了中國智慧。其核心要義就是，從國情現實出發，以自我革命的理念和方法，主動消除經濟金融隱患，成功跨越重大關口，確保“兩個一百年”奮斗目標順利實現。“自我革命”是中國特色社會主義事業發展的動力源泉，是處理新時代各種社會矛盾的基本方式，因而也是防范化解金融風險的根本途徑。

我國現階段的金融問題具有極大的特殊性。總的歷史背景是社會主義初級階段、新興市場經濟、“三期疊加”，同時處于市場化、國際化不斷深入，經濟增長正在向高質量發展轉變的特定時期。這種特殊性決定了我們面對的矛盾更為復雜，有些風險的形成有著深遠的歷史原因，必須以更積極的態度處置各類隱患，以經常的“小震”釋放壓力，避免出現嚴重的“大震”，總體上要用事先的而不是事后的、主動的而不是被動的、整體的而不是零散的方法，去矯正各種偏離，及早恢復經濟金融平衡。

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在以習近平同志為核心的黨中央直接領導和指揮下，我們展開了防范化解金融風險的一系列戰役。在工作實踐中，有以下幾個方面體會較深。

一是底線思維防患未然。總書記指出，要把各種困難和復雜性估計得更充分一些，把可能的風險和挑戰想得更深入一些，從最壞處著眼，做最充分的準備，朝好的方向努力，爭取最好的結果。中國自古就有“治未病”的醫學思想，防范化解金融風險也需要樹立預防為主的意識，做到早發現、早預警、早處置，努力把風險消滅在萌芽狀態和早期階段。近年來，針對房地產貸款、地方政府債務和互聯網金融等系統性風險隱患較大的領域，我們設定審慎監控指標，開展壓力測試，加強清理規范，及早介入干預，有效遏制了風險累積。同時督促銀行保險機構在經濟上行期，加大撥備和準備金計提力度，多渠道補充資本，不斷提升應對風險沖擊的能力。

二是穩定大局逐步加嚴。防范化解金融風險既是一場攻堅戰，也是一場持久戰。治理金融業內部層層嵌套、自我循環，必須充分考慮機構和市場的承受能力，在保持國民經濟列車平穩運行中拆除“炸彈”，防止出現“處置風險的風險”。在化解“類信貸”業務風險過程中，我們沒有全線出擊、四面作戰，而是合理安排過渡期,先由機構自查再由監管部門檢查，有計劃、分步驟，漸次達成目標。在整治同業業務時，先從規范同業投資和同業理財入手，使特殊目的載體投資放慢增幅，繼而出現負增長。同業理財余額逐月下降，至今已壓減三分之二。與此同時，同業存放和同業存單則只有較小變化。直至去年底今年初，才開始啟動規范委托貸款和信托貸款，同樣沒有采取“一刀切”和急剎車的辦法。

三是統籌兼顧突出重點。防范化解金融風險，必須善于抓主要矛盾，優先處理最可能影響全局、威脅整體的問題。在推動去杠桿過程中，金融管理部門堅持以結構性去杠桿為基本思路，優先推動國有企業和地方政府降低杠桿率。針對交叉金融野蠻生長、影子銀行急劇膨脹等突出問題，我們及時開展市場亂象綜合整治，有力遏制了銀行業和保險業資金脫實向虛勢頭。一年多來，銀行業在保持12%以上信貸增速的同時，總資產規模少擴張20多萬億元。在發展方式轉變和總保費收入下降的情況下，保險業的保障功能不斷增強，今年前4個月，人身險中純保障類產品占比上升2.9個百分點。

四是區別對待分類施策。根據不同領域、不同市場的金融風險情況，采取差異化、個性化的辦法。工作實踐中，對于不法分子控制的金融集團等“惡性腫瘤”，毫不手軟，及時實施“外科手術”。對于情況復雜、牽涉面廣的案例，采取徐緩調理的辦法，通過“慢撒氣”逐步緩釋，條件具備時再果斷出手。在這方面我們要特別感謝上海市的支持和配合。對于“金融科技”，英國等國家提出了“監管沙盒子”的概念，而我們采取的實際上類似“監管沙房子”的框架，可能需要逐步調整優化。

五是抓住時機攻堅克難。總書記指出，應對金融風險和挑戰必然要付出代價、經歷痛苦，我們必須勇于直面問題，敢于碰硬、善于碰硬，把握時機，主動出手，及時消除隱患。去年以來，我們督促銀行利用當前撥備較充足的有利條件，做實貸款分類，真實反映信用風險。目前逾期90天以上貸款與不良貸款之比，已由高峰期的近120%降至100%以內。同時鼓勵銀行綜合運用壞賬核銷、現金清收和批量轉讓等手段，加大不良貸款處置力度，2017年以來共處置不良貸款1.9萬億元。有的觀察家將這些行動解讀為銀行的負面訊息，恐怕不太合理。

六是標本兼治依法規范。防范化解金融風險是系統性工程，必須及時采取措施強力治標，有效處置重大風險事件，同時，要對所有違法違規行為全面排查，嚴肅處理，力爭在最短的時間內把市場上的歪風邪氣壓制下去。但是從根本建立起規范有序的金融市場體系，更要注重加強金融法治建設，補齊監管短板，這樣才能從根本上鞏固治標成果。2017年，銀行業重點推進70多項補短板項目，已完成48項，今年又新提出40多項；保險業去年以來修訂出臺規章和規范性文件60多項。

七是回歸本源服務實體。為實體經濟服務是金融的天職，也是防范金融風險的根本舉措。金融系統堅持以服務供給側結構性改革為主線，全國成立1.68萬個債權人委員會，積極推動企業的財務重組和破產重整。在著力破除無效供給的同時，支持培育新動能，降低實體經濟融資成本。2017年銀行業新增減費讓利440億元，今年一系列新的降成本措施正在陸續出臺。信貸增速繼續明顯超過貨幣供應量和國內生產總值增速，小微企業貸款持續實現“三個不低于”目標。目前，小微企業貸款覆蓋率17.3%，申貸獲得率95.1%，但是解決小微企業融資難、融資貴還需做出新的努力。

八是深化改革擴大開放。總書記指出，回顧改革開放以來我國金融業發展歷程，解決影響和制約金融業發展的難題必須深化改革。在利率、匯率市場化不斷深入的條件下，我們積極推動完善公司治理結構，強化股權管理，優化機構布局，健全市場體系，持續提升我國金融機構的核心競爭力。有的同志對金融業對外開放心存顧慮，認為開放金融服務業可能沖擊中國的金融市場，引進外資股東可能威脅國家金融安全，這種擔憂是多余的。到目前為止，外資銀行在我國的市場份額只有1.3%，外資保險公司也不過6%左右。事實上，沒有改革開放就沒有中國的商業銀行、證券公司、保險公司等金融機構，更無法想象有許多中國金融企業進入全球銀行業和保險業的前列。金融業擴大開放是增強我國服務業競爭力、提升全要素生產率的迫切需要。按照總書記提出的“宜早不宜遲，宜快不宜慢”的要求，我們正在加快落實金融業對外開放舉措。

九是黨的領導和群眾路線。防范化解金融風險必須堅持黨中央的集中統一領導，確保金融改革發展正確方向，并服從服務于人民群眾的根本利益。總書記強調，要把黨的群眾路線貫徹到治國理政全部活動之中。人民群眾既是金融監管保護的對象，更是防范化解金融風險活動的重要參與者和依靠力量。在實際工作中，我們注重發動群眾，讓群眾在防范化解金融風險的過程中實現自我教育，提升自身免疫力，同時成長為治亂象的生力軍。在打擊非法集資過程中，努力通過多種方式讓人民群眾認識到，高收益意味著高風險，收益率超過6%的就要打問號，超過8%的就很危險，10%以上就要準備損失全部本金。一旦發現承諾高回報的理財產品和投資公司，就要相互提醒、積極舉報，讓各種金融詐騙和不斷變異的龐氏騙局無所遁形。

在充分看到成績、樹立必勝信心的同時，我們也清醒認識到還面臨一些突出問題。一是自我革命本身意味著許多特有的困難。刮骨療傷，壯士斷腕，知易行難。既有傳統觀念的束縛，也有利益固化的藩籬，大多涉及體制機制調整，需要更大的決心和勇氣。二是道德風險根深蒂固。相當多的金融機構仍然存在“壘大戶”情結，不少企業高度依賴債務投入，各類隱性擔保和“剛性兌付”沒有真正打破，“預算軟約束”“投資饑渴癥”問題仍然比較突出，市場化法治化破產機制遠未形成。三是一些地方、部門、銀行和企業缺乏應有的緊迫感和危機意識，對去產能、去杠桿心存僥幸，對不良資產處置和“僵尸企業”出清等待觀望、猶豫不決，總希望國家出臺政策給予救助。四是平衡各方利益面臨很多制約。隨著改革不斷向縱深推進，兼顧多重利益的難度越來越大，調整越來越困難，有待于各個方面付出更大的努力。

在防范化解金融風險的征程上，需要著力解決一些領域滯后的問題，加強薄弱環節。當前需要優先考慮的有以下幾個方面：一是加快企業結構調整。供給側結構性改革正處于膠著狀態，必須求同存異，尋找最大公約數，建立健全企業、銀行、政府各方責任共當和損失分擔機制，加快“僵尸企業”退出，加快困難企業重組，加快市場化法治化債轉股。同時，要注意防止生產過剩，形成新的庫存。二是妥善處理企業債務違約問題。市場經濟下出現債務違約十分正常，相比國外，我國企業債務違約率總體仍然較低。到2018年5月末，企業債券違約后未兌付金額，只占存量信用債總金額的0.43%。要遵循市場規律，實行差異化金融政策，對于長期虧損、失去清償能力的企業要堅決退出，對于出現暫時經營困難的企業，相關各方要加強溝通協商，采取積極措施共同努力，幫助其渡過難關。三是大力推進信用建設。金融機構作為信用中介，要帶頭講誠信，真實反映資產情況，真實披露相關信息。企業要依法披露自身信息，特別是對債權人更要及時、全面、準確地通報經營狀況。去年以來發生債務危機企業提供的教訓是，必須防止四處借貸、盲目擴張。一旦出現償債困難，應主動作為，及時調整經營結構，收縮產業鏈條，提高償債能力。各地區各部門都要加強信用體系建設，依法依規增進信用信息共享。四是努力解決違法成本過低問題。無論是金融企業還是非金融企業，都要認識到，做假賬就是違法犯罪。所有投融資活動都要在陽光下進行。然而，令人遺憾的是，仍然存在著大量的媒體網絡虛假廣告，誤導性宣傳，欺騙性投資咨詢和理財顧問，已經成為影響社會穩定和諧的公害。究其原因，說到底還是處罰太輕，不足以形成震懾，這種局面必須改變。要加大懲戒力度，對違法違規者必須嚴懲，必須讓他們付出沉重代價。五是合理把握金融創新與風險防范的平衡。金融創新有利于滿足金融消費者多層次、個性化需求，有利于支持實體經濟發展，也要有利于金融風險防范。對于不當創新、過度創新等行為，監管部門要加強監督檢查，及時發現制止。對于假創新、偽創新現象更要及早揭露，及時處罰。六是加強機構投資者隊伍建設。持續培育價值投資、長期投資理念，強化金融機構的專業化分析研究能力，努力促進一流水平投資銀行的形成。資管新規和即將發布的理財業務監管辦法，有利于機構投資者隊伍的壯大，有利于投資資金的優化配置，有利于解決直接融資比重過低問題，有利于整個金融體系“開正門、堵旁門”，加速走向規范化、透明化和法治化。中國多層次資本市場一定具有廣闊的發展前景。

女士們、先生們、朋友們，我們堅信，只要我們牢固樹立“四個意識”，不斷增強“四個自信”，堅持以習近平新時代中國特色社會主義經濟思想為指導，認真踐行防范化解金融風險的中國方略，堅持以人民為中心、勇于自我革命，就一定能夠打贏防范化解金融風險攻堅戰，成功跨越這個重大關口。

第五篇：拓思路保全信貸資產 盤存量狠抓不良清收[范文]

拓思路保全信貸資產盤存量狠抓不良清收

——武威分行營業部清收盤活保全不良貸款的幾點做法

各位領導、同志們：

我們武威分行營業部，現有職工42人，止今年6月底，各項存款余額20820萬元，各項貸款余額24904萬元。上半年，針對不良貸款占比高、經營效益差的實際，我們在大力拓展市場、增加存款的同時，把主要精力放在不良貸款的清收、盤活和保全上，使資產質量有了明顯的提高。今年上半年，共清收不良貸款386萬元，盤活470萬元，保全980萬元，不良貸款余額比年初下降856萬元，占比下降 3.9個百分點。下面，我就今年以來清收、盤活、保全不良資產的一些做法向大家做一匯報，不妥之處，請領導和同志們指正。

一、轉變觀念，提高認識，堅定清收盤活的決心 二OO一年，總行將不良資產清收管理作為全行兩大核心目標之一，地區分行也將不良資產的清收管理擺在了重要的位置，并強調只有通過不良貸款的下降，才能實現扭虧增盈目標。在地區分行二00一年工作會議之后，我們迅速召集職工進行討論，統一思想，提高認識，在全體職工中進行了不良貸款清收管理重要意義的教育，一是教育職工要克服

1畏難情緒，堅定清收盤活的決心。清收工作固然難度很大，但它直接影響經營效益與管理水平的提高，制約著業務經營的發展，直接加大了經營風險。只有通過不良貸款的下降才能實現扭虧增盈的目標。從而使大家統一了思想，提高了認識，堅定了不良貸款清收盤活的決心，大家表示一定要全力以赴投入到不良資產清收盤活工作中去，從而為不良貸款清收盤活典定了良好的思想基礎。二是理清工作思路，明確工作重點。年初一開始，我們就將不良資產清收盤活的工作定位在以法人客戶為主的清收盤活和保全上，由于工作重點確立明確，主要是狠抓措施的落實，并要求職工要普遍樹立打一場“持久戰”的戰略準備和打一場“速決戰”的戰術思想，這是不良資產清收盤活的有力保證。三是我們有近幾年來資產保全的成功經驗，這也是我們今年不良資產清收管理的有力因素。指導思想明確以后，我們迅速抽調信貸人員成立了不良資產清收盤活領導小組，確定了清收盤活保全的重點行業、重點客戶，指定了5名富有工作經驗、吃苦耐勞、品行端正的工作人員，集中精力進行清收盤活保全工作。

二、領導重視，多策并舉，務求取得實效

在具體工作中，我們對不良貸款企業逐戶進行研究，分類排隊，根據不同企業的情況制定不同的清收盤活措施，使不良資產清收管理真正做到了領導重視，全員動員，措

施得力，效果顯著。一是地區分行領導在今年初就將我部作為不良貸款清收管理的重點單位，由行領導掛點指導，并對不良貸款余額大的三戶企業由主管行長包戶清收，直接參與清收盤活方案的制定和實施，為不良貸款的清收奠定了良好的基礎。二是對一些經營正常但還貸有困難的企業幫助其調整經營策略、改善經營狀況、增強償貸能力，在此基礎上，積極實施盤活工作，如武威市野果食品廠于94年向我部貸款320萬元，由于該廠經營管理不善，產品無銷路，導致企業關停倒閉，我部貸款形成呆滯，后經我部多方聯系協調，由武威酒業（集團）有限公司將該企業兼并，但債務一直沒有得到落實，今年初我部多次與武酒（集團）公司協商債務承擔的問題，最后雙方達成協議，貸款由武酒（集團）公司承貸承還，并提供有效抵押，僅此一項，今年上半年盤活我部呆滯貸款470萬元。三是積極推行清收盤活責任制，在明確清收盤活重點的同時，將不良貸款的清收管理計劃層層分解落實到信貸人員頭上，并與其簽訂清收責任書，按月下達計劃，按季考核兌現獎罰，調動了信貸人員清收不良貸款的積極性。上半年，共清收不良貸款386萬元。四是積極處置抵貸資產，充分發揮資產效益，為了使抵貸資產盡快發揮效益，我們積極地以多種方式處置抵貸資產，對抵貸資產我們嚴格按《抵貸

資產管理暫行辦法》規定與程序，在保抵價內能出售的，及時研究報批后出售；對有部分損失，但地理位置不好的資產，面向市場公開競價出售；對出售后能收回本息，但增值前景看好的資產和出售損失太大的資產，原則上暫不出售，以出租收入清收抵頂資產利息。止六月底，對抵頂資產保抵價出售了3戶，收回貸款本息59萬元；以出租方式收回積欠利息165萬元，使一些多年收不上利息的貸款產生了效益。預計今年下半年通過出售抵貸資產可收回不良貸款本息450萬元。五是繼續以以資抵貸、依法清收等辦法保全不良資產。今年上半年，我部實行以資抵貸1戶，金額100萬元；對于私自出售我部抵押資產的1戶企業進行了以法保全，保全貸款金額50萬元。六是補辦、完善貸款法律手續，大力維護銀行債權。由于在過去的貸款管理中，經辦人員法律知識貧乏，導致一些貸款擔保手續不完善，訴訟時效過期，直接加大了貸款的風險，為了消除這些隱患，今年以來，我們結合“信貸管理上臺階工程”的實施，把這些企業進行了清理分類，區別不同情況，該補辦手續的堅決予以補辦，能補辦抵押的重新簽訂《抵押合同》進行抵押登記，失去訴訟時效的通過發出催收通知恢復訴訟時效。上半年以上述方式共保全資產980萬元。

三、總結經驗，知難而進，再創清收盤活保全工作新

局面

今年上半年，我們在不良資產的清收盤活上做了一些工作，取得了一定成績。但止六月底，包括已保全但仍然在不良資產中反映的抵貸資產2756萬元，我部全口徑不良貸款仍有10831萬元。我們將下功夫進行清收盤活，積極處置抵貸資產，努力提高資產質量。總結過去的經驗，我們深深感到，不良資產清收盤活工作，首先要及早介入，主動出擊；其次要多策并舉，務求實效；第三要不怕困難，持之以恒。在不良資產清收過程中，領導重視是前提，工作人員齊心協力是保證，創造性地開展工作是關鍵。下半年，我們將積極響應省分行的號召，決心把不良資產清收盤活工作當作“頭等大事”、“一號任務”來抓，利用“千人百日大會戰”的有利時機，精心組織，主動出擊，敢為人先，最大限度地清收盤活保全不良資產，再創清收盤活工作的新局面。