第一篇：黑龍江銀行業信貸資產質量情況調查

黑龍江銀行業信貸資產質量情況調查

當前，受經濟增速回落影響，我國銀行業金融機構不良資產占比已經出現明顯的上升趨勢，銀行業信貸資產質量下滑、盈利水平下降趨勢較為明顯。從黑龍江省情況看，年初以來銀行業總體上呈現業務發展穩健、資產質量改善、改革逐步深化的良好局面。但在信貸保持穩定增長的情況下，黑龍江省銀行業在發展中已經出現不良貸款小幅增加、盈利增速下降等不穩定因素，影響銀行業整體的信貸資產質量和效益。

信貸資產質量及效益情況

（一）不良貸款率下降速度減緩，不良貸款總量略有提高。受過去體制機制的影響，黑龍江省不良貸款率一直處于較高水平。近年來，銀行業金融機構在加大信貸投放力度的同時，加強風險管理和貸款監測，采取有效措施，清收不良資產，不良率呈逐月下降趨勢。但今年以來，不良率下降速度逐漸放緩，不良貸款總量有所回升。截至6月末，全省銀行業機構不良貸款率比年初僅下降0.42個百分點，比上年同期少下降0.55個百分點。不良貸款比年初增加4.5億元，同比多增19.1億元（上年同期為減少14.6億元）。

（二）農村區域信貸風險較大，涉農機構不良貸款率仍處于較高水平。隨著農村市場需求的不斷變化和發展，“農戶聯保”貸款逾期率高，風險大等問題逐步顯現。涉農金融機構已經取消“農戶聯?！辟J款形式。今年以來，“農戶聯?！辈涣假J款開始逐步顯露，造成涉農機構不良貸款率仍處于較高水平。截至6月末，農發行、農信社不良貸款率分別為18.95%、9.9%，分別高出全省平均水平14.61個、5.56個百分點。

（三）地方法人機構內控水平持續提升，風險抵補能力有所增強。在當前銀行業市場競爭日趨激烈的形勢下，法人機構充分發揮自身業務優勢，加強風險控制，優化風險控制指標，積極維護區域金融穩定。二季度末，哈爾濱銀行貸款損失準備充足率、撥備覆蓋率分別達到425.69%和307.14%；龍江銀行、農村合作金融機構貸款損失準備充足率分別比年初上升170.1個和4.4個百分點，撥備覆蓋率分別比年初上升39個和2.6個百分點。

（四）總體經營效益略有提高，盈利增速逐漸下降。近年來，黑龍江省銀行業金融機構加快結構調整，轉變盈利方式，大力發展中間業務，中間業務收入、投資收益等新的利潤增長點較往年大幅增加，帶動銀行業總體效益不斷提高。今年前6個月，全省銀行業金融機構累計實現本年利潤144.9億元，同比增盈21.2億元。但受信貸利差逐漸縮小影響，盈利增速逐漸下降。前6個月本年利潤增速為17.1%，較上年同期下降0.3個百分點。

存在的風險與問題

（一）不良貸款反彈壓力較大。2012年全省銀行業實現了不良貸款雙降，但貸款質量總體呈向下趨勢，關注類貸款增加明顯。從結構上看，2012年末全省銀行業金融機構關注類貸款余額315.7億元，比年初增加40.9億元，增幅達14.9%。從貸款遷徙情況看，全年貸款質量總體向下遷徙127.6億元，向下遷徙率2.6%。今年年初以來，隨著經濟形勢趨緊和貸款規模控制伴生的企業流動性緊張狀況，不良貸款反彈的潛在壓力仍然較大。

（二）貸款過于集中存在隱憂。截至目前，全省13家主要銀行業金融機構大額貸款余額超過4500億元，占全部貸款的比重達40%，主要集中在道路運輸、電力熱力生產供應、房地產、批發業等行業，四行業大額貸款占13家主要銀行業金融機構大額貸款的比重超過50%。盡管從單家銀行看，并未突破監管規定的授信控制比率，但從整個銀行體系來說，使信貸風險過于集中。同時，貸款的過于集中也容易造成借款企業盲目的投資沖動，給銀行信貸資金的安全帶來隱患，一旦大型客戶發生財務危機，對銀行體系穩定性造成的沖擊不可低估。

（三）表外業務存在一定的風險隱患。截至2012年末，全省銀行業金融機構表外業務資產增長37.4%，高于表內資產增速19個百分點。至今年6月末，表外業務資產仍保持39.5%的高增長。表外業務在迅猛發展的同時，潛在風險也在隨之加大。其中很多業務是出于降低資本占用、繞開信貸規模和規避監管要求等目的，隱含的操作風險、合規風險、信用風險、流動性風險以及聲譽風險較為明顯。特別是票據業務和理財業務風險隱患較大。票據業務風險主要表現在開票環節、貼現環節，部分銀行為增加保證金存款和做大貸款規模，通過滾動簽發等方式為企業重復開票，造成存貸款虛增。理財業務中，銷售合規風險上升，監管套利現象增多，相關風險可能向銀行資產負債表內轉移，資產池運作方式蘊含流動性風險。

（四）地方投融資平臺風險明顯。近年來，地方政府投融資平臺風險已經引起有關各方的高度關注，雖然目前風險總體可控，但當前經濟環境下，這一潛在風險隱患依然存在。從黑龍江省情況看，二季度末，全省政府融資平臺貸款余額占全省貸款總額的18.6%。政府融資平臺貸款由于其特殊的業務背景，存在多級多頭授信帶來的融資總量控制難、依靠財政和資金統籌償還帶來的還貸能力預測難，以及信息不對稱帶來的資金風險控制和流向監測難等問題，在當前地方財政收入出現增速下滑的形勢下，凸顯地方政府融資平臺的債務風險，給銀行信貸風險埋下隱憂。

（五）房地產貸款潛在風險仍值得關注。今年以來，黑龍江省房地產市場運行相對穩定，商品房價格小幅波動，未出現暴漲暴跌。但當前房地產貸款增速高于全部貸款增速15.7個百分點。目前全國房地產調控政策偏緊，房地產商資金短缺的問題仍然較為嚴重，房地產貸款仍然存在一定的風險和問題。一是受房地產調控和經濟下行雙重影響，房地產不良貸款反彈壓力仍然存在。二是資金封閉管理操作不規范，資金流向監控難以真正落實。三是土地及在建工程抵押登記存在政策障礙。四是多種因素制約信貸支持保障性住房建設的力度。

對策建議

（一）強化銀行信貸風險防范，提高信貸資產質量。

一是要在繼續貫徹適度寬松的貨幣政策的同時，及時做好靈活調節，增強對信貸投放節奏的掌控能力，使之進一步與經濟發展實際相適應。二是加強對信貸資金流向監測，確保銀行信貸資金流入實體經濟，提高貨幣政策的有效性。三是加強對銀行信貸風險管理，特別是要加強如何防控信貸風險等方面的研究，減少企業、個人貸款預期戶數，全面增強銀行業信貸風險防范能力。四是銀監部門要加強對銀行業中間業務的管理，有效杜絕亂收費、多收費等現象，確保銀行業中間業務合規、快速發展。

（二）加強信貸結構的調整力度，克服信貸過度集中的傾向。一是結合政府部門出臺的政策措施，改善民營企業、中小企業融資狀況，促進經濟持續穩定發展。二是加大流動資金項目貸款的營銷，提升流動資金貸款的占比。三是重點發展銀團貸款，利用其信息共享、風險分散、合作共贏的優勢，進一步提高信貸質量。

（三）加強表外業務金融監管，防范金融系統性風險。一是要按照“分類施策”的原則，督促各類銀行分支機構嚴格按照要求做好非信貸和表外業務，理清業務和管理責任關系，防范合規性風險。二是要摸清法人城商行和農村中小金融機構的資產負債結構，加強數據統計，建立監測指標體系，深入分析非信貸和表外業務風險結構和特征，及時下發監管意見，做好風險提示。

（四）采取切實有效措施，解決銀政企信息不對稱難題。一是建議政府建立固定渠道，會同當地人行、銀監局嚴格控制融資平臺的放貸能力和融資流向，避免出現金融機構與地方政府之間信息不對稱的問題。二是對平臺上的企業加強跟蹤管理和監督，促使其合理調配資金，提高資金使用效率，節約財務費用，切實降低銀行信貸風險。

（五）落實差別化房貸要求，嚴控房地產市場信貸風險。一是要認真執行國家的房地產調控政策，落實差別化房貸要求，加強名單制管理和壓力測試。二是要繼續與相關政府部門聯動，密切跟蹤和監測分析房地產市場及信貸風險。三是要加強土地儲備貸款風險的防范，嚴格貸款發放管理。四是要繼續引導銀行機構區別對待房地產信貸需求，進一步支持保障性住房建設

第二篇：銀行業信貸資產質量現狀及趨勢研判

銀行業信貸資產質量現狀及趨勢研判

當前銀行業信貸資產質量概況

根據銀監會統計，到2012年三季度末，我國商業銀行不良貸款余額為4788億元，不良貸款率為0.95%，較二季度的4564億元和0.94%均有小幅上升。

從商業銀行的類型看

2012年前三季度，除大型商業銀行不良貸款率保持下降外，股份制商業銀行、城商行、農商行和外資行在這三個季度內的不良貸款率均有所上升。而包括大型商業銀行在內的所有類別的銀行機構不良貸款余額均有所上升。具體來看，大型商業銀行三季度不良貸款余額為3070億元，不良貸款率為1%，股份制商業銀行三季度不良貸款余額為743億元，不良貸款率為0.7%，城市商業銀行三季度不良貸款余額為424億元，不良貸款率為0.85%，農村商業銀行三季度不良貸款余額為487億元，不良貸款率為1.65%，外資銀行三季度不良貸款余額為63億元，不良貸款率為0.62%。銀行資產質量的總體分布狀況符合各類銀行的經營特征和我們的一般判斷。

2012年三季度末全部商業銀行及不同類型商業銀行的資產質量指標如表

1、表2所示。

就具體銀行而言，8家股份制商業銀行（民生、興業、光大、浦發、招商、平安、華夏、中信）三季度末不良貸款余額合計626.37億元，較年初增加132.13億元，增長26.7%。與年初相比，8家股份制商業銀行不良貸款余額均有增加，其中：浦發銀行(600000,股吧)增加28.95億，增量最多；平安銀行(000001,股吧)增長71.7%，增速最快；華夏銀行(600015,股吧)增加3.34億，增長6%，最為穩定。不良率方面，三季度末，8家股份制商業銀行不良貸款率0.64%，較年初上升0.07個百分點。與年初相比，華夏銀行不良貸款率下降0.07個百分點，下降最多，但不良率仍為同業最高；中信不良率與年初基本持平；其他銀行不良率較年初均有上升，其中平安、浦發上升較多，不良率分別較年初上升0.27和0.14個百分點。

8家股份制商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率如圖

1、圖2所示。

從不良貸款的結構看

呈現出較強的同構性。區域方面，江浙等地區成為銀行信貸風險暴露比較集中的區域，據媒體報道，9月末溫州地區銀行業不良貸款率達3.27％，而在8月末時，這一指標為3%。某全國性股份制商業銀行溫州分行截至9月末的不良貸款余額27.28億元，不良率5.42%，不良貸款增量占全行不良貸款增量的70%。行業方面，鋼貿、光伏等行業的不良貸款增長迅速。根據上海銀監局統計，9月末，上海地區銀行業鋼貿表內外授信余額1853.08億元，不良貸款余額24.34億元，不良貸款率1.31%。業務方面，多數商業銀行的中小企業業務、貿易融資產品等成為新增不良貸款的高發領域。銀行間不良貸款的同構性在一定程度上反映了競爭的同質性，還未形成真正差異化的經營策略。

商業銀行信貸資產質量變化的主要原因

2012年年初以來銀行業信貸資產質量下降，既有宏觀環境的原因，也有銀行自身經營管理的因素，具體包括以下幾個方面：

一是宏觀經濟不景氣。2012年前三個季度，我國GDP增速分別為8.1%、7.6%和7.4%，呈現出逐季下滑態勢，表明經濟下行壓力仍較大。不少工業產品的產銷量增長顯著放緩，前三季度鋼材產量增長5.7%，水泥增長6.7%，十種有色金屬增長7.1%，乙烯下降2.9%，汽車增長7.3%。企業盈利能力不斷減弱，前三季度，規模以上工業增加值同比增長10.0%，增速比上半年回落0.5個百分點。受此影響，不少企業出現產品銷售不暢、資金回流減速、財務狀況惡化、還款能力下降。

二是金融環境較緊。為防范通脹反彈，央行自今年5月18日下調存款準備金率0.5個百分點和6月8日下調貸款利率0.25個百分點后，再未對上述指標行調整，而是轉而通過公開市場操作調節全社會流動性。目前大型金融機構和中小金融機構的準備金率分別為20%和16.5%，仍處于歷史較高水平，全社會的流動性依然較緊，不少企業，特別是廣大中小企業融資難問題未得到徹底解決，一旦受外部環境變化資金緊張，即可能出現資金鏈斷裂。

三是部分出口導向型企業訂單下滑。受全球金融危機影響，我國出口增長嚴重低迷，1～10月全國出口累計金額為16709億元，同比增長7.8%，一些行業和產品，如紡織服裝等出現零增長甚至負增長，不少企業的海外訂單大幅度減少，再加上受人民幣升值、勞動力成本上升、環保投入增加等因素影響，出口導向型企業的效益直線下滑，沿海大量企業瀕臨破產，給銀行信貸資產質量造成沖擊。

四是部分行業受國家產業政策調控及產能過剩等因素影響。如房地產行業，在國家限購、限貸、限價等政策的作用下，整個市場極度低迷。1～6月，全國住宅銷售面積同比下降11.2%，銷售額下降6.5%，下半年有所反彈，但仍不景氣。1～10月住宅銷售面積下降1.2%，銷售額增長6.6%。由于銷售不暢，不少開發企業資金回籠緩慢，財務壓力較大。此外，光伏、造船、風電設備等產能過剩行業風險在經濟下行期得到極大釋放，而這些行業在過去幾年則吸收了大量銀行信貸資金，當行業風險暴露后，這些信貸資金便被“套牢”。

五是部分地區和領域受民間借貸、擔保代償等影響。在過去兩年流動性過剩時，江浙等區域民間借貸盛行。民間借貸資金大都投向股市、房市，在流動性收緊后，資金鏈斷裂，波及到大量企業。此外，一些輕資產的行業，如鋼貿等，普遍采用聯?；ケ７绞将@取銀行信貸，部分企業在獲得資金后，并非用于購貨等正常生產經營活動，極易引發風險，一旦出現償債能力不足時，就迫使為其提供擔保的企業代償，從而由單個企業風險觸發多個企業的成片、連環倒閉，銀行損失巨大。

六是部分銀行風險管理水平亟待提高。近期信貸風險集中暴露后，不少商業銀行開展了一輪又一輪的風險排查和自查自糾活動，對已經發生的風險事件，也集中進行了反思和調查。調查結果表明，在任何一個風險案例背后，總存在著銀行自身經營管理和風險控制的問題，如風險管理體系不健全，風險管理流程不科學，風險政策制度不完善，以及在操作環節的授信調查不盡職，風險分析不到位，授信審批不嚴格，信貸監控不及時等等，這些問題的存在直接導致了業務經營過程中的各種不規范行為，并最終引發信貸風險。

銀行業信貸資產質量趨勢研判

未來銀行信貸資產質量變化趨勢可從以下幾方面考慮：

經濟基本面情況

從目前情況看，宏觀經濟呈現出一定的企穩局面：一方面，摩根大通全球PMI指標從8月份站上50點后，已經連續三個月保持在榮枯分水線之上，10月份全球PMI為51.3。此外，自9月份以來，BDI指數呈震蕩上行趨勢，11月15日達到1024點。這兩個先行指標預示著全球經濟有進一步向好的跡象。另一方面，10月份國內發電量增速達到6.44%，擺脫了過去6月份連續2%以內的低增長或零增長局面。目前普遍預計中國經濟在三季度已經見底，而根據國際經驗，銀行不良率見頂往往滯后經濟增速見底兩個季度，如果上述關于三季度經濟已經見底的預判成立，那么可以預計我國銀行業不良率可能將在明年中期見頂。

金融政策和金融環境

如果貨幣當局出臺大規模釋放流動性的金融政策，不少企業將因此能順利渡過難關，降低銀行信貸資產質量下行的壓力。并且，銀行信貸投放量增大后，作為計算不良率分母的貸款總額快速增長，也會稀釋不良率指標。但由于擔憂通脹壓力反彈，預計貨幣當局近期不會出臺大規模釋放流動性的意圖，從這一點看，銀行資產質量短期內不會有顯著改善，仍將面臨較大壓力。各家銀行不良率的下降依賴于加大對不良貸款的清收處置和嚴格控制新增不良貸款。

不良貸款的先行指標變化情況

一般而言，銀行逾期貸款、關注類貸款是不良貸款的先行指標，通常會有一定比例的逾期貸款的和關注類最終會轉化為不良貸款。因此，考察這兩個指標的變化情況對于預測未來不良貸款的增減有重要意義。今年上半年，上市銀行逾期貸款較年初增長32%，三季度不良即出現小幅回升。而三季度有4家銀行公布了新增逾期貸款規模總計為106億元，這4家銀行上半年新增逾期貸款366億元。從2008年至2011年的歷史數據看，不良貸款一般在逾期貸款回升后一到兩個季度出現反彈。若三季度全行業新增逾期貸款下降，預示著不良貸款的凈形成率在2013年上半年回落的可能性較大。

從上述分析判斷看，我們認為國內商業銀行不良資產總體不會出現大的增長，但可能在未來一到兩個季度繼續小幅上升，并可能在2013年中期見頂，隨后逐步回落。

提高銀行業信貸資產質量的相關建議

提高銀行業信貸資產質量，一方面要著力銀行經營的外部發展環境，提振市場信心，增強經濟活力，促進企業健康發展，另一方面也要大力提升銀行自身的經營管理特別是風險管控能力。具體可從以下幾方面入手：

一是改善經濟發展環境。宏觀層面，應多渠道入手，通過加大政府補貼，放開市場準入等方式，刺激出口，提振內需，加速投資，加快經濟恢復和增長。在微觀層面，降低企業稅賦水平，減少行政干預，為企業營造良好的發展環境，促進企業健康發展，提升發展質量。

二是逐步放松金融緊縮。包括：降低存款準備金率，調低利率，減輕企業財務費用負擔。

三是深化金融發展的深度和廣度。所謂深度，指資金配置效率，引導資金投向資金缺乏且更具活力的中小企業。所謂廣度，指大力扶持為中小企業服務的專門銀行或專業金融機構，促進銀行加大金融產品創新，豐富金融產品種類。

四是促進資本市場發展。一方面，加快建設股票、債券、風險投資、私募股權投資基金等多層次的資本市場，擴大企業融資渠道；另一方面，放開并購、重組的限制政策，出臺有效措施鼓勵優勢企業通過市場、資金、品牌、技術、管理等方式整合劣勢企業，幫助企業盤活。

五是穩定房地產市場。房地產涉及上下游七、八十個行業，中小企業的貸款大都用房房地產作抵押，要保持房地產行業穩定、健康發展。

六是增強銀行間協調性。阻斷因銀行集中抽貸、收貸、催貸而引發的連鎖反應，加強銀行信息共享，促進銀行有序行動，并引導銀行通過貸款救濟等方式與企業共存亡。

七是改善地方信用環境。減少政府干擾商業銀行經營的現象，鼓勵金融機構按照市場規則辦事，真正實現銀行獨立決策、自主經營。

八是提升銀行的風險管控能力。商業銀行要正視經濟下行期中暴露出來的經營管理薄弱環節，抓住機會改錯糾偏，不斷完善和健全全面風險管理體系，積極引入先進風險管理工具，提升風險管理的能力。同時，應加強風險預判和防范，當前特別要關注經營風險從表內向表外擴散、從信貸資產向投資資產擴散、從東部沿海地區向中西部地區擴散的傾向。

第三篇：信貸資產質量考核辦法

信貸資產質量管理考核辦法

第一部分 總則

第一條 為加強信貸風險管理，促進我行信貸資產質量提升，有效抑制不良貸款新增，全面提升我行的信貸資產質量和抗風險能力，根據總行《貸款質量管理考核實施細則》及分行《客戶經理考核管理辦法》的相關規定，結合我行實際，特制定本管理辦法。

第二條 信貸資產質量管理考核體系通過以下兩個方面對信貸人員進行全面考核：

（一）信貸操作及管理評價。包括信貸調查、貸款發放、貸款檔案、首貸檢查、定期貸后檢查、本息催收、貸后檢查報告、風險防范等方面；

（二）職業道德評價。包括合規操作、誠信待客、公平競爭、廉潔自律、保守秘密、協作配合等方面。

第三條 本管理辦法處罰的種類按嚴重情況從低到高可分為：

（一）通報批評；

（二）下調行員等級；

（三）停職；

（四）勸退；

（五）開除；

以上處罰措施可多項并用，并可伴隨罰款或扣除績效工資等經濟處罰措施。第二部分 信貸操作及質量管理考核標準

第四條 未按規定要求收集資料，上報材料不齊全或在承諾時間內未補齊相關資料的，按季統計，在分行范圍內進行通報批評；對于連續兩季上榜或存在潛在風險的，客戶經理對應行員等級下調一級，部門負責人扣除當月績效工資；與客戶串通提供虛假資料騙取信貸的，直接開除并追究相關責任人刑事責任。

第五條 未按要求和規定程序辦理貸款簽章和放款手續，未按規定要求進行信貸系統錄入的，按季統計，在分行范圍內進行通報批評；對于連續兩季上榜或存在潛在風險的，客戶經理對應行員等級下調一級，部門負責人扣除當月績效工資；情節較重的，帶來實質性風險的，對相關信貸人員及部門負責人做停職處理。

第六條 未按規定時限和要求進行定期貸后檢查工作，現場檢查流于形式，未按規定項目、內容進行檢查，未按要求撰寫貸后檢查報告的，按季統計，在分行范圍內進行通報批評；對于連續兩季上榜的，客戶經理對應行員等級下調一級，部門負責人扣除當月績效工資；屢教不改或貸后檢查中故意隱瞞或掩蓋問題，對相關信貸人員勸退，部門負責人停職。

第七條 未按規定對抵（質）押物進行現場調查、評估或現場調查不嚴、不細，貸后未按期進行抵（質）押物現場核查，給予通報批評；抵（質）押登記手續出現瑕疵的，帶來潛在風險的，客戶經理對應行員等級下調三級，部門負責人扣除當季績效工資；抵押登記手續不合規，帶來實質性風險的，對相關信貸人員及部門負責人做停職處理。第八條 未按規定要求提前通知客戶做好本息支付工作的，由此造成客戶欠息或不能按期償還貸款本息，全行通報批評，客戶經理罰款1000元，部門負責人扣除當月績效工資。第九條 因貸后管理工作不落實，在借款人或擔保人發生經營風險或抵（質）押物價值發生重大變化或借款企業違反合同約定挪用貸款，危及貸款安全時，未及時獲取本應發現的相關信息或未及時報告信息，造成我行資產風險或風險擴大的，客戶經理對應行員等級直接降至11級，部門負責人扣除全年績效工資；情節嚴重的，部門負責人及相關信貸人員做停職處理。

第十條 辦理票據承兌業務時，未核實貿易背景的真實性和保證資金來源的合理性，全行通報批評，客戶經理對應行員等級下調一級，部門負責人扣除當月績效工資；客戶敞口部分保證金到位不及時，或其他情況致使我行銀承業務出現逾期支付、信譽受損的，客戶經理對應行員等級下調三級，部門負責人扣除當季績效工資，相關業務部門當季不給予新增額度安排；銀承業務出現墊款的，部門負責人及相關相關信貸人員做停職處理。

第十一條 辦理公司貸款業務時，未按規定進行信貸調查或調查的內容不全面、不真實，未按規定的時間對貸款用途進行檢查、監督，帶來潛在風險的，全行通報批評，客戶經理對應行員等級下調一級，部門負責人扣除當月績效工資；貸款欠息30天以上或貸款出現逾期，企業確實無力支付貸款本息的，部門負責人及相關相關信貸人員做停職處理。

第十二條 辦理貿易融資業務時，除按貸款操作和管理的標準考核外，未核實貿易背景的真實性、融資的合理性，未監督貨物流向、貸款回流等，帶來潛在風險的，客戶經理對應行員等級下調一級，部門負責人扣除當月績效工資。

第十三條 辦理非融資類業務時，除按銀承操作和管理的標準考核外，未調查業務的市場準入條件或業務重點調查的內容不全、不真實，客戶經理對應行員等級下調一級，部門負責人扣除當月績效工資。

第三部分 職業道德考核標準

第十四條 與客戶串通騙取信貸、收取客戶回饋、違反國家法律的，開除并移交司法機關處理。

第十五條 違規操作，給我行帶來風險或不良影響的，直接開除。第十六條 越權允諾、蒙騙客戶，造成不良影響的，做勸退處理。第十七條 泄露銀行或客戶商業機密的，取消客戶經理資格，影響惡劣的，做勸退處理。

第十八條 客戶服務過程中，不能及時溝通通報情況的、不積極配合的、不按客戶經理崗位職責要求做好工作的，做勸退處理。第十九條 因服務不到位，致使重點客戶流失的，在客戶服務方面態度惡劣、不負責任、出現重大失誤以及遭客戶投訴的，對我行聲譽造成負面影響的，做勸退處理。

第二十條 客戶開發過程中采用詆毀、降低業務標準等不正當手段進行行內惡意競爭的，對我行造成負面影響的，做勸退處理。

第四部分 附 則

第十八條 本管理辦法由風險管理部負責制定、修改及解釋。第十九條 本管理辦法自2012年7月22日起施行。

第四篇：信貸資產質量分析

信貸資產的質量主要體現在三個方面：流動性、效益性、安全性。

衡量信貸資產質量的指標有：到期收回率、應收利息收回率、存量貸款不良率

貸款到期收回率指的是考核期內到期貸款和實際收回貸款的比率。季度、考核標準不低于90％。新發放貸款展期、倒約的不視同收回。該指標按季考核，年內滾動計算，不跨。這項指標重點考核信貸資金的流動性，目的是改變多年來養成的“倒約”惡習，目標是使信貸資金“放得出，收得回”。應收利息收回率指的是所有新增貸款在考核期內應收利息和實際收回利息的比率，季度、考核標準為不低于95％。該指標為按季考核，年內滾動計算，為累進考核指標。這項指標重點考核信貸資金的效益性。

存量貸款不良率指的是所有新增貸款在考核期內形成的不良貸款與全部貸款的比率，季度、考核標準是小于5％。該指標與應收利息收回率考核口徑一樣，同為按季考核，年內滾動計算，為余額累進考核指標。新發放貸款按逾期半年以上，或新發放貸款停息半年以上，符合這兩個條件之一的，即認定為不良貸款。這項指標重點考核新發放貸款的安全性。

第五篇：信貸資產質量及風險分析

貸款高增長形勢下黑龍江信貸資產質量及風險分析今年以來，黑龍江省銀行業面對復雜多變的經濟形勢，深入貫徹落實國家的宏觀調控政策，把保增長與自身發展緊密結合起來，全力支持我省經濟社會的平穩健康發展。銀行業總體上呈現業務發展穩健、資產質量改善、改革逐步深化的良好局面。但在當前信貸高速增長中存在著一些不穩定性因素，對銀行業發展及對經濟支持作用的發揮將產生一定的影響。

一、黑龍江省前八個月信貸資產質量及效益情況

截至8月末全省各項貸款同比增長36.2%，增幅連續八個月創歷史同期新高。當年新增貸款超過近三年新增貸款總額67.9億元。在信貸高速增長情況下，黑龍江省銀行信貸資產質量和效益也發生新的變化。

（一）不良貸款“雙降”，不良率連創新低。近年來各家銀行在加大信貸投放力度的同時，紛紛對本行授信業務進行了全面的風險排查，加強風險管理和貸款監測，采取有效措施，清收不良資產。截至8月末，全省銀行業機構不良貸款比年初減少13.8億元；不良率比年初下降3.6個百分點。

（二）貸款周轉速度加快，資金使用效率明顯提升。在信貸高速增長的同時，貸款利用效率也在提升。截至8月份，全省銀行業金融機構累計發放貸款同比增長90.4%，貸款周轉次數為1.15次，比去年同期加快0.35次；貸款周轉天數為318天，比去年同期加快137天。周轉速度加快，使信貸資金支持地方經濟發展的作用進一步放大。

（三）地方性商業銀行積極維護金融穩定，風險抵補能力持續增強。在國際金融危機背景下，各金融機構加強風險控制，我省地方性商業銀行的撥備覆蓋率及貸款損失準備充足率均有所提高。二季度末，黑龍江省城市商業銀行和農村信用社撥備覆蓋率分別較年初上升33.5個百分點和0.3個百分點。城市商業銀行和農村信用社貸款損失準備充足率分別較年初上升67.2個百分點和0.1個百分點。

（四）受利息差縮水影響，銀行盈利增速放緩。二季度末，黑龍江省銀行業盈利增長8.0%，增幅比去年回落78.8個百分點。盡管信貸規模劇增一定程度上能“以量補價”，但受去年多次降息、貸款議價能力下降等多重因素影響，銀行利差大幅收窄，加之去年基數較高，利潤增速大幅放緩已在預期之內。

（五）地方商業銀行資本充足率下降，未來信貸增長空間有所壓縮。今年年初以來貸款增長過快，造成銀行的資本充足率有所下降。二季度末，黑龍江省城市商業銀行和農村信用社資本充足率分別較年初下降0.6個百分點和3.07個百分點。在當前監管層和銀行業自身都越發關注信貸安全的情況下，資本充足率的下降無疑將對銀行未來的放貸能力有所限制。

二、信貸激增情況下應關注的風險與問題

伴隨著貸款的“井噴”式增長，大規模信貸投放對商業銀行的風險管理帶來的壓力也在不斷加大。

（一）地方投融資平臺風險隱現。目前，我省共有政府融資平臺95個（省級7個，市級43個，縣級45個），二季度末，全省政府融資平臺貸款余額占全省貸款總額的17.2%。政府融資平臺貸款由于其特殊的業務背景，存在多級多頭授信帶來的融資總量控制難、依靠財政和資金統籌償還帶來的還貸能力預測難，以及信息不對稱帶來的資金風險控制和流向監測難等問題。一是政府融資平臺資產負債率普遍偏高。據對全省36個總投資額在10億元以上的大型項目調查結果顯示：資本金比率僅為34.6%。以我省融資規模最大的政府融資平臺為例，二季度末資產負債率高達99.7%，其授信行多達12家，貸款行也多達10家。二是依靠地方財政的還貸能力難以保證。各銀行機構利用政府信用授信有其合理性，但也要注意到政府項目還款來源集中于財政資金，缺乏有效的抵押。而在“保增長，保民生、保就業、促改革”的政策導致財政支出壓力明顯加大的情況下，上半年黑龍江省地方財政支出增長高達19.7%，而地方財政收入卻僅增長1.4%，財政缺口達300多億元。三是項目周期長、投資規模較大，風險具有隱蔽性。政府項目中長期貸款比重較大，約占政府貸款的75.7%。一些原定以市場化運營方式回收現金流償還貸款的政府投資項目，在未來經濟預期不明確的前提下，償債能力堪憂。尤其是今年5月1日起全省169個政府還貸二級公路取消收費，這對以收費權質押的二級公路貸款沖擊很大。

（二）重大輕小，貸款過于集中存在隱憂。今年上半年，全省億元以上增量客戶新增貸款占全省新增貸款的65.1%。盡管從單家銀行看，并未突破監管規定的授信控制比率，但從整個銀行體系來說，使信貸風險過于集中。同時，貸款的過于集中也容易造成借款企業盲目的投資沖動，給銀行信貸資金的安全帶來隱患，一旦大型客戶發生財務危機，對銀行體系穩定性造成的沖擊不可低估。全省貸款10大戶貸款余額占全部貸款的17.8%。10大戶表現出顯著的政府投資背景，投向主要是公路、城區建設、電力和采礦業等方面。

（三）票據融資占比較大，潛在風險不容忽視。雖然今年以來我省信貸結構不斷優化，票據融資占比不斷下降，但1-8月份新增票據融資仍占到新增貸款的15.4%。一般來說，票據融資有著真實的貿易背景，往往被銀行視為低風險甚至無風險的信貸業務，但其背后隱藏的風險不容忽視。首先是由于去年年底以來企業和銀行開展票據融資的積極性很高，造成票據市場競爭激烈，貼現利率不斷走低，出現了與同期存款利率倒掛的現象。其次是票據融資風險管理存在薄弱環節。票據業務中對銀行承兌匯票的貿易背景、保證金來源合法性的審核與把握還有一定的困難，一些企業在多家銀行授信，利用銀行貸款作為保證金開立銀行承兌匯票，放大授信，負債水平已超過企業的承擔能力。一旦資金控制權到了企業手中，而部分企業又缺乏好的項目，資金的流向就難以監控，貸款質量也將受到影響。

（四）一些企業資金仍較緊張，不良貸款反彈壓力較大。今年以來，我省金融機構各項貸款快速增長，但這些貸款主要投向電力、交通、城市基礎設施、教育、棚戶區改造等民生領域以及糧食收購、支持“三農”等領域，企業資金緊張問題仍很突出。受國際金融危機影響，市場需求萎縮，企業間互相拖欠貨款，產成品和應收賬款余額兩項資金占用不斷增加。據有關部門初步預測，目前全省規模以上工業企業流動資金缺口在400億元以上。一旦經濟復蘇的進程減慢，對企業資金鏈的沖擊將是難以想象的，勢必對金融市場的穩定發展帶來巨大的影響。

(五)銀行業競爭加劇，風險管理難度加大。當前，國際國內經濟金融形勢復雜多變，難以預料的突發因素使企業及銀行面臨的各類風險迅速增加。由于銀行營運資金尋找利潤的壓力很大，放貸意愿強烈，如果管理跟不上，風險很容易積聚。一是信貸投放節奏過快。今年以來信貸投放迅猛增長，這在目前抗危機保增長的特殊時期確實有其合理性，但在具體節奏把握上存在一定問題。年初信貸投放超常增長擠壓了后期貸款增長空間，可能造成全年貸款增長出現“前快后慢”的格局，勢必影響信貸均衡投放節奏，不利于宏觀經濟持續平穩發展。同時一些銀行為求增加放貸，脫離項目投資進度和企業經營周轉的實際需要發放貸款，有些大企業在無實際需求的情況下為維持與銀行關系而應邀舉貸，形成部分存、貸款雙向虛增。這種現象必然助長流動性過分寬松，誘使資金進入其他投資渠道，最終推動資產價格上行。二是個貸業務管理不嚴。上半年信貸投放中，除政府投資項目和票據融資外，各金融機構在個貸業務上競爭較為激烈。部分銀行在個人信貸業務競爭中放松管理，降低條件爭業務，對同一客戶發放多套住房貸款，放大虛假需求，助長了房地產市場炒作，對銀行自身資產安全也形成隱患。部分銀行信用卡部與其他部門缺乏有效聯系，存在不顧客戶實際消費水平和還款能力，片面追求發卡量的現象。

三、對策建議

當前的經濟金融環境為我省銀行業的快速發展提供了一個難得的機遇，但各銀行部門在擴大信貸規模的同時，也要把“保增長”與“防風險”緊密結合起來，優化信貸結構，在高增長時把控風險，實現高質量的信貸增長。同時，地方各級政府也應高度重視銀行信貸風險，采取有效措施保護銀行債權，防止新一輪逃廢銀行債務現象的出現。

（一）構建社會誠信體系，營造良好金融環境。政府有關部門應加強宣傳力度，進一步營造重信用、講信用的社會風氣。加強法制建設，夯實金融生態環境的制度基礎。司法部門要加強對金融債權維護的制度保障，加大金融債權執法力度，加大對惡意騙貸、逃廢金融債務行為的打擊力度。各級地方政府應當積極轉變觀念，完成從經濟行為的參與者到經濟秩序的管理者和監督人的角色轉換，理順與金融機構和企業的相互關系，嚴格依法行政，為銀行業的可持續發展創造寬松的信用環境。

（二）采取切實有效措施，解決銀行與政府信息不對稱難題。由于政府特殊的地位，以及溝通渠道不暢通，易形成金融機構與地方政府之間的信息不對等。以政府投融資平臺為例，因為有政府信用支撐，再加上資金借貸主體與使用主體不一致，政府借錢，企業用錢，銀行缺乏對融資平臺企業的有效約束，造成對信貸風險控制能力的下降。建議政府建立固定渠道，會同當地人行、銀監局嚴格控制融資平臺的放貸能力和融資流向，對平臺上的企業加強跟蹤管理和監督，促使其合理調配資金，提高資金使用效率，節約財務費用，切實降低銀行信貸風險。

（三）要加強信貸結構的調整力度，克服信貸過分集中的傾向。可結合政府部門出臺的政策措施，改善民營企業、中小企業融資狀況，促進經濟持續穩定發展。為有效分散貸款風險，一方面，可利用票據貼現收緊的時機，加大流動資金項目貸款的營銷，提升流動資金貸款的占比；另一方面，在項目貸款上，重點發展銀團貸款，利用其信息共享、風險分散、合作共贏的優勢，進一步提高信貸質量。

（四）要強化風險管理，克服盲目競爭沖動。應嚴守政策界限，做好貸前審查和貸后管理，確保授信、擔保的合法合規和還貸來源的可靠性，積極開展風險排查、業務專項檢查及審計后續跟蹤等工作，強化風險管理意識。同時密切關注宏觀經濟形勢和區域經濟環境的變化，提高管理能力，把握發展方向，維護資產安全，保持健康和可持續的發展勢頭。

（五）要把控信貸投放節奏，克服貸款投放過快的傾向。要在繼續貫徹適度寬松的貨幣政策的同時，及時做好靈活調節，增強對信貸投放節奏的掌控能力，使之進一步與經濟發展實際相適應。加強對信貸資金流向監測，確保銀行信貸資源流入實體經濟，提高貨幣政策的有效性