第一篇：匯小貸分析高校貸款風險問題以及風險防控

當前,我國公辦高校大規模貸款的風險已日益凸顯,關于公辦高校貸款風險的討論也一浪高過一浪。這對高校大規模盲目貸款起到了一定的遏制及警示作用,但此同時,也產生了一定的消極影響:一是輿論的大肆渲染,使人們看到了大規模舉債的危害卻忽略了適度貸款對教育發展的積極作用;二是影響了金融機構對高校貸款的態度,導致高校很難從銀行獲得合理貸款,從而制約了高校教育事業的發展。高校貸款發展是一把“雙刃劍”,貸款規模過大就會產生風險,不積極拓展渠道融資又會制約教育的發展。我們不能因為出現了貸款風險就全盤否認適度貸款的積極作用,那無異于“因噎廢食”。筆者認為,要利用貸款為高校教育事業發揮積極作用,關鍵是要把握一個“度”,即貸款要適度。我國公辦高校貸款現狀

隨著高等教育規模的不斷擴大,公眾對高等教育需求的日益增長以及高校發展的實際狀況,教育投入與教育需求之間的矛盾日益突出。高校在發展資金供給不足的情況下,均積極拓展籌資渠道,以解決擴大辦學規模帶來的經費短缺問題,其中一個主要渠道就是銀行貸款。適度貸款對高校的發展具有積極意義。但是,如果貸款增長幅度和速度過大過快,則會使學校陷入財務危機,影響學校的日常運作與可持續發展。目前,一些高校熱衷于圈地和參與大學城建設,向銀行大量舉債,有的高校貸款已高達到20余億,貸款規模大大超出學校自身償債能力,出現了貸款到期不能按時歸還、借新債還舊債、資金周轉困難甚至不能保證學校正常運行等情況。高校貸款風險問題,已引起了國家和社會的高度重視。高校大規模貸款的原因

2.1 財政撥款不足

在財政撥款及其它融資不夠的情況下,高校尋求銀行貸款以解決教育經費不足問題。

2.2 教育主管部門的評估

為了能順利通過教育部5年一輪的高等學校教學評估,贏得國家在資金上的扶持和擴招時得到政策傾斜,被評高校多采取向銀行貸款加大資金投入,改善基礎設施和辦學條件,以求達到評估要求。

2.3 政府與金融機構互動的結果

由于受《擔保法》、《貸款通則》等法律法規的限制,多數金融機構不敢直接向地方高校放貸,政府要發展高等教育事業,于是與金融機構互動,幫助協調與擔保,從而使高校獲得巨額貸款。

2.4 金融機構趨利避害的自我選擇

高校擴招后,金融機構看到為高校提供貸款既有經營收益,又有社會效益,從而對高校在貸款額度、利率、材料的準備與可行性分析等方面均給予了極大的優惠和便利。3 高校貸款風險的成因

3.1 高校所有者缺位導致隨意貸款

公立高校財產的公有性質決定其所有權屬于國家,而事實上由于國家是虛擬參與方而非實際參與方,決定貸款的運作及管理者事實上并不需要承擔償還貸款的風險,這種權利與義務的不對稱性很容易導致管理者還貸責任意識淡薄,搞政績工程而隨意貸款。

3.2 對貸款缺乏科學論證

一些高校在對貸款項目進行論證時,只憑主觀分析或少數人的意見而盲目舉債,缺乏理性的分析和科學的論證。

3.3 貸款管理不嚴和使用效率低

許多高校在貸款資金的使用和管理過程中缺乏科學性,資金使用不當或效率太低,造成嚴重的資金流失或浪費。

3.4 缺乏強有力的監管機制

許多高校內部審計機構未設立貸款資金的專項審計組織,資金使用過程中未建立全程定

期審計制度,存在嚴重的管理漏洞。控制貸款額度,防范貸款風險

高校如何規避風險,合理利用貸款資金促進學校的發展呢?筆者認為,其中一個關鍵因素就是要把握一個“度”,即貸款要“適度”。而如何才能達到“適度”呢?筆者試從宏觀控制和微觀控制兩方面對“適度貸款”問題進行探討。

4.1 宏觀控制

是根據“高等學校銀行貸款額度控制與風險評價模型”,對高校貸款額度進行測算,以貸款風險指數0.6作為上限,從宏觀上控制貸款風險。

2004年7月15日,教育部、財政部聯合下發了《關于進一步完善高等學校經濟責任制加強銀行貸款管理切實防范財務風險的意見》[教財(2004)18號],該文制定了高等學校銀行貸款額度控制與風險評價模型,對高校銀行貸款額度從宏觀上進行了控制和管理:(1)凡貸款風險指數大于0.6的高校,新增貸款實行審批制度;(2)凡貸款風險指數小于0.6而大于0.4的高校,新增貸款實行備案制度;(3)凡貸款風險指數小于等于0.4的高校,新增貸款可由學校根據實際需要辦理。這從宏觀上控制了高校貸款風險。

4.2 微觀控制

即具體化測算控制。是運用“預計現金流量測算法”來測算適度貸款的具體規模和還貸能力,以測算出的具體數值和指標為參照,有效控制貸款風險。

“高等學校銀行貸款額度控制與風險評價模型”為高校貸款風險防范提供了宏觀的量化指引,但缺乏具體化的約束手段和測算方法。目前,許多學者提出了不同的解決方法,如:雄筱燕等提出了基于費歇爾多元判別分析的高校財務風險評判模型;祝紅霞提出了預計現金流量測算法;黃祥林建立的高校恰當舉債的數學模型等等。本文采用祝紅霞提出的“預計現金流量測算法”來測算適度貸款的具體規模和還貸能力,以提供較詳細的量化參考。其方法為:第一,根據學校的長期規劃確定未來在校學生人數,按照建設部、國家計委和教育部1992年頒布的《普通高等學校建筑面積指標》規定和教育部關于本科評估對師生比、圖書、教學設備等方面的要求,測算出學校達標所應達到的最低硬件條件指標,并計算出未來各年學校達到該指標要求所需的資金數額;第二,根據各年計劃在校生規模預測學校的資金來源;第三,測算出每年資金注入量與流出量,以確定每年需要的貸款總額和可以償還貸款的數額;第四,計算出學校需要貸款總額和建設期后每年可以償還貸款金額和還款年限,從而可以分析出學校貸款的償還能力和風險情況;第五,在學校能夠承擔的負債范圍之內安排學校的建設項目和貸款數額。通過此方法將各指標具體化,提供給高校決策者較詳細的參考數據,從而使貸款趨于適度,降低貸款風險。

第二篇：匯小貸分析農戶小額信用貸款風險問題以及防控建議

小額信貸的孟加拉鄉村銀行模式（GB模式）在1994年被引入我國之后，得到了不斷發展和運用。目前，我國開展的小額信貸主要有三類：國際資助的項目（或非政府、非銀行資金支持項目）；政府與中國農業銀行合作項目（農行作為政府主導型項目的放貸主體）；農村信用社和中國郵政儲蓄銀行開展的小額信貸項目。其中，以農村信用合作社和中國郵政儲蓄銀行開展的農戶小額信用貸款覆蓋面最廣，影響面最大。

農戶小額信用貸款是指向農戶發放的用于滿足其農業種植、養殖或生產經營需要的短期貸款。這項信貸業務，無須任何抵押或質押，手續簡便，可以滿足農戶對小額、短期流動資金的需求。農戶小額信用貸款很好地緩解了農村經濟發展融資困難的情況，但同時也蘊含著潛在的風險，迫切需要得到解決。

一、農戶小額信用貸款面臨的風險

農戶小額信用貸款面臨的風險是指農村信用合作社和中國郵政儲蓄銀行在面向農戶發放小額信用貸款業務的活動中，由于各種事先無法預料的因素的影響，使該業務的實際收益、效果與預期發生背離，從而蒙受損失的可能性。農戶小額信用貸款業務在開辦過程中蘊含的風險主要包括以下幾種：

（一）信用風險。信用風險又稱違約風險，主要是指借款者逾期不還，造成貸款壞賬，資金損失。相對于傳統銀行信貸業務來講，農戶小額信用貸款的信用風險要大的多。這是因為農戶小額信用貸款主要是向農戶提供短期勞動資本貸款，其貸款類型和地區都比較集中，這種小范圍的同質的客戶群體局限了風險分散的潛在能力。再加上一般沒有抵押品，這就使得客戶違約后的強制執行變得沒有保障，信用風險高于傳統銀行信貸業務。農戶小額信用貸款最突出的特色就是憑借農戶的信用發放貸款，農戶信用的好壞自然成為影響貸款回收的關鍵，所以信用風險對農戶小額信用貸款產生的危害最大。

（二）自然風險。農戶小額信用貸款的資金主要投向是農村的種植業和養殖業，而傳統的種植業和養殖業對自然條件的依賴性都很強，抵御自然災害的能力較弱，一旦所在地區發生自然災害，大量客戶可能同時發生違約，農業生產受到影響，造成的損失必然會轉成信貸資金風險。我國尚未普遍開設農業保險，自然風險發生后，農戶除能獲得極少量救災款外，沒有其他的補償途徑。因此，農戶若沒有其他收入來源，拖欠貸款也就成為必然。

（三）市場風險。農戶小額信用貸款以一家一戶分散生產經營為主，小生產與大市場的矛盾是必然的經濟現象。小生產的盲目性很容易使農產品出現結構性趨同，加上農村社會服務體系不健全，生產技術水平相對落后，農產品的生產成本與交易成本較高，農業生產經營經常出現相對較大的市場風險。此外，近年來農產品供求趨于平衡，一些傳統、低值的農產品已形成供過于求的局面，農民收入緩慢，甚至出現增產不增收的情況，農戶有心守信卻無心還息，客觀上增加了小額信用貸款的風險。

（四）協變風險。協變風險是指由于借款用戶所從事的經濟活動相同或處于相對集中的地理區域而產生的風險。在這種情況下，如果發生還款困難，會在較大程度上影響農戶小額信用貸款的總體運行。比如，一旦所在地區發生較大的自然災害，大量貸款農戶可能同時發生違約，這將給農戶小額信用貸款業務帶來沉重的打擊。

二、農戶小額信用貸款風險產生的原因分析

農戶小額信用貸款面臨的上述風險貫穿于農戶小額信用貸款業務經營的全過程，只有及時、準確地發現風險的誘導根源，才能有效防范和化解風險。由于農戶小額信用貸款與銀行傳統信貸業務有著很大的不同，因而引發其風險的原因也有著眾多獨特之處。

（一）農戶小額信用貸款是一種個人信用貸款。農戶辦理貸款不需要提供抵押擔保，而是以個人信用向信用社或中國郵政儲蓄銀行申請農戶小額信用貸款。既然農戶小額信用貸款屬于個人信用貸款，就需要一個相應的、適用于個人的信用制度來對其進行管理和制約。但目前的情況是，我國農村地區信用制度缺失，沒有建立起個人信用記錄、信用賬號之類的信

用體系。正因為如此，信用社或中國郵政儲蓄銀行難以通過信用手段對其進行制約，因而承擔了較大的信用風險。迄今為止，還有部分發放農戶小額信用貸款的金融機構，甚至還沒有涉足電子化信息管理，缺乏高效率的電子管理技術，農戶的信用資料收集登記還處于人工處理階段，這又是一個農戶小額信用貸款在拓展上的制約因素。

（二）農戶小額信用貸款的發放對象是農戶。農戶小額信用貸款主要是發放給具有勞動能力、有小額資金需求的農戶，從而增加對農戶和農業生產的信貸投入，緩解農戶貸款難的問題，更好地發揮農村金融機構的支農作用。以現有條件來看，在主觀上，農戶小額信用貸款在很大程度上是依賴農戶自身的還款自覺性。農戶小額信用貸款的對象是農戶，這是一個文化水平相對較低的群體，他們對金融知識缺乏了解，對利率變化、財務政策缺乏了解，對市場信息的獲取渠道也不夠暢通，信息閉塞，這無疑會影響他們資金投向以及資金的獲利能力，在客觀上造成了今后還款能力不足的可能性。所有這些問題也將轉化為一定的還貸風險。

（三）農戶小額信用貸款業務量大、單筆金額小。農戶小額信用貸款是面向農村地區廣大農戶發放的一種貸款，由于目標群體龐大，因此農戶小額信用貸款的業務量遠比普通貸款要大。與此同時，農戶小額信用貸款的每筆業務金額又較小，我國目前的額度大多是在10，000～30，000元左右。信用社、中國郵政儲蓄銀行等農村金融機構開辦農戶小額信用貸款業務需要投入很多的人力、物力和時間去逐個收集農戶資料，進行貸款審查工作；再加上跟蹤、貸后管理等工作，相對于所承擔的風險，農戶小額信用貸款的經營成本相對較大。

（四）農戶小額信用貸款的資金用途大多是投入農業生產。農戶在取得貸款后，一般都是將其投入到種植業、養殖業等農業經濟中。與非農業不同，農業經濟在生產過程的每一環節，都受到自然條件的制約與影響，可以說，從播種開始，生產經營過程就處于一定程度的風險之中。因此，農戶小額信用貸款除了面臨和非農業一樣的市場風險、利率風險、匯率風險、價格風險等，還要承擔來自自然再生產過程可能帶來風險的壓力，接受雙倍風險的考驗。

三、防范農戶小額信用貸款風險的對策建議

（一）創新農戶小額信用貸款制度。創新農戶小額信用貸款的制度主要包括以下幾個方面：一是拓寬農戶小額信貸范圍。經辦金融機構應該因地制宜地確定農戶小額信貸的用途，凡是與農戶生產、生活相關的均可納入農戶小額信貸范圍之內；二是設置靈活的貸款期限。經辦金融機構應依據不同貸款的用途，確定不同的貸款期限，避免人為形成不良貸款；三是擴大農戶小額信貸額度，滿足生產經營大戶的資金需求；四是逐步實現農戶小額貸款利率市場化，減少政府對利率的限制，使利率至少能夠充抵農戶小額貸款經營機構的資金成本和管理費用。

（二）靈活運用分期還款制度和農戶聯保制度。農戶小額信用貸款在使用分期還款制度時，應考慮不同貸款者的特殊情況，使還款周期與貸款農戶收入來源相適應，減輕農戶還款的心理壓力。農戶聯保制度和小組中心會議制度作為小額信貸強有力的制度保障應當給予高度重視，在借鑒孟加拉國經驗的基礎上，要進行創新性實踐。譬如，在人口比較密集的地區，大力推廣并嚴格實施農戶聯保貸款制度和小組中心會議制度，而在人口稀少的偏遠地區，召開小組中心會議的間隔時間可適當延長。

（三）建立有效的信用等級評價制度。首先，加大信用等級評價的硬件投入，健全資料檔案。農戶資料反映要真實、全面、準確。逐項認證審查核實，并且對農戶的信用檔案逐步實行電子化管理。電子化管理具有科學化、規范化、程序化的特點，還可以有效防范信貸人員的道德風險和工作差錯造成的法律、信用風險；其次，要明確評級責任。農戶的基本狀況及信用反映等應由村組干部負責審查把關，并簽字負責，信用等級初評由信貸員負責，避免因不負責導致的評級不準確；最后，要嚴格按照評級標準，評定農戶信用等級，對所有農戶都采用統一的標準，以確保評級客觀公正，從而有效防范農戶小額信用貸款風險的發生。

（四）構建科學規范的信用評分方法。針對我國農戶小額信用貸款開展的實際情況，應借鑒西方發達國家運用于信用卡消費信用風險評估控制中的信用評分方法，盡快構建一整套的客戶信用評分指標體系，并運用層次分析法，對指標體系中各指標的權重進行確定，從而實現農戶小額信用貸款信用風險控制中的定性分析與定量分析相結合。這樣，經營農戶小額信用貸款的農村金融機構在發放農戶小額信用貸款時，便可通過計算申請貸款農戶的信用總分來幫助其做出是否放貸的決定，進而有效地規避信用風險。

（五）建立以農戶為中心的多元化社會服務體系。農戶項目的成功率是影響小額信貸安全的關鍵因素，而農戶由于技術和信息缺乏等原因，項目成功率較低。國內外實踐表明，農戶需要的不僅僅是資金，還需要更多與之配套的服務，如農業科學技術、農產品市場信息等。這就要求小額信貸機構為農戶提供低費或免費的技術培訓、市場信息等社會服務，在提高勞動者素質的基礎上給他們以信貸支持。與此同時，其他社會各方也應該加快建立以農村經濟發展為重點的農村社會服務體系。

第三篇：匯小貸論商業銀行貸款風險以及風控方法

一、商業銀行概述

（一）商業銀行的概念及其法律地位 1． 商業銀行的概念

商業銀行英譯為（Commericd Bank）是指提供金融中介和交易服務機構，以經營工商業存放款為主要業務，并以利潤為其主要經營目標。在整個金融體系中，只有商業銀行能夠吸收使用支票的活期存款，發放中長期貸款，并由此創造存款貸幣，因而，商業銀行是金融體系主體。

2． 商業銀行和法律地位

我國從《商業銀行法》第2條規定：“本法所稱的商業銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款，發放貸款，辦理結算等業務的企業法人”，該條規定明確了我國商業銀行的法律定義和法律地位。

1）商業銀行是企業法人，企業法人是從事生產、經營以獲取利潤，創造社會財富，擴大社會積累為目的，實行獨立核算的法人，商業銀行屬于金融企業，因而被賦予了企業法人的資格和地位。

2）商業銀行是依照《公司法》和《商業銀行法》設立的企業法人。商業銀行作為法人，自然應當具備法人的條件，其中之一就是依法設立。商業銀行作為現代金融企業，其組織形式法律規定為有限責任公司和股份有限公司，因而其設立應依照《公司法》來進行。

3）商業銀行是吸收公眾存款，發放貸款，辦理結算等業務的企業法人。商業銀行所從事的業務主要有吸收資金來源的業務，運用資金的業務和以代理人身份辦理委托事項，從中收取手續費的業務，這三類分別被稱為負債業務、資產業務和中間業務。目前，我國商業銀行最典型，最主要是負債業務，資產業務和中間業務分別是吸收公眾存款發放貸款和辦理結算。這樣就明確了商業銀行的主要業務范圍，從而將商業銀行與其他金融企業，非金融機構區分開來。

（二）商業銀行的資產業務及貸款投放

商業銀行的經營業務具有廣泛性、綜合性，一般分為資產業務，負債業務和其他業務三種，其中前兩種為信用業務，后一種為非信用業務。

資產業務是指商業銀行將集中的資金加以運用的業務，商業銀行從吸收資金鐵成本與發放貸款利息收入，投資收益的差額中獲取收入，形成銀行利潤。資產業務是商業銀行獲取收入的主要途徑，主要通過銀行貸款，辦理票據貼現和買賣政府的債券等方式進行。

1． 發放短期、中期和長期貸款

貸款業務是商業銀行最重要的資產業務，貸款收入也是商業銀行收入的最主要來源。貸款按期限可分為活期貸款、定期貸款和透支三類，定期貸款又可分為短期貸款（1年以下），中期貸款（1-5年）和長期貸款（5年以上）三類。

2． 辦理票據貼現

票據貼現是指票據持有者將未到期的票據交與銀行，銀行按票據面額扣除貼現利息后付現款給票據持有人的行為，屬于商業銀行的一種短期放款。可貼現的票據有銀行承兌匯票、商業承兌匯票、政府債券等。

3． 買賣政府債券

買賣政府債券是銀行證券投資業務的一部分。銀行證券投資是指銀行為增強資產的收益性和流動性把資金投放可有價證券的經濟行為，又稱銀行投資業務。它是商業銀行僅次于貸款的一項重要資產業務。也是銀行收入的重要來源之一，政府債券風險小、期限較短、收益固定，變現能力強，因而買賣政府債券是商業銀行的一項重要業務，他有利于保持資產流動性提高銀行收益，也為中央銀行實施間接宏觀調控創造了條件。為了保障信貸資產的效益性、安全性和流動性，商業銀行發放貸款必須與借款人簽訂借款合同，借款合同只有全面履行，才能實現商業銀行的經營目標。

1． 簽訂借款合同，貸款的最后審批后，由信貸員通知借款單位簽訂借款合同，貸款經分行“貸款審批委員會”評審批準后，由經辦人負債按照貸款資產風險管理的有關規定，與借款人簽訂《抵押借款合同》或《擔保借款合同》按分期還款計劃分主借發放貸款。

2． 填制借據、借款合同簽訂后，借款單位依據合同填寫借據，加蓋借款單位銀行預留而鑒，由信貸員，支行營業部主任審查借款單位印鑒、金額、利率、用途是否與合同一致。

(三)投資（Invesgate）與(risk)風險的關系

對于所有的投資者（Investgator）來說，理想的投資（Invesgate）目標卻是相同的，即在最短的時間內，以最小的風險（risk）獲得最大的收益（benefioiary）。

在金融市場上存在四種風險與收商組合而成的投資機會：1．低風險與高收益；2．高風險與低收益；3．低風險與低收益；

4顯然,第一種情況幾乎不存在,因為這是投資者人人期望之所在,即便有這種機會,投資者必趨之若鶩,價格也會上升,收益也會相對降低.第二類幾乎不會涉足.所以在金融市場上,基本上只有兩種投資機會供投資者選擇低風險與低收益,高風險與高收益,高風險與高收益.對于投資者來說,要獲得高收益,就必須承受高風險,高收益必然伴隨有高風險.擔反過來說,若投資者承擔了高風險,卻不一定能確保高收益,因為高風險的含意本身就是不確定,高風險的結果可能是高收益,也可能是低收益,甚至可能是高損失,收益是以風險為低價的,同樣,要使投資者心甘情愿地承擔一份風險,必須以一定的收益為回報或補償,風險越大,補償也應該越高.所以風險是以收益為報酬的,它們成正比地相互交換,風險與收益的關系可以用下面式子來表示: 收益率=無風險利率+風險補償

二、貸款的風險及種類

（一）貸款風險的概念

風險源于事物的不確定性，是一種損失或收益的機會。風險就是“未來的收益的不確定性程度”，風險是“損失發生的不確定性”。貸款風險即是商業銀行在提供金融中介和交易服務中損失發生不確定性，即在債權已屆請償期而無法收回本息的一種可能性。

（二）貸款風險的種類

貸款風險是商業銀行在具經營過程中由于各種不確定的因素，使實際收益和預期收益發生一定的偏差，從而蒙受損失和獲得額外收益的機會或可能，它包括兩個方面，其一為損失風險，其二為收益風險。在這里我們主要是討論貸款風險的防范，即損失風險的防范。商業銀行貸款風險的防范，主要又是不良貸款的防范。根據國際慣例按照風險程度將貸款劃分為五種不同的檔次：（1）正常（2）關注（3）次級（4）可疑（5）損失。后三種為不良貸款，其主要的表現形式有以下幾種。

（1）不能還貸：

不能還貸指商業銀行在貸款款項撥出后，在采取所有可能的法律措施和一切必要的法律程序之后其本息仍然無法收回或只能收回極少的一部分。不能還貸款大多是因關系貸款或政府性指令拔款或工作人員違規放款造成的，是最嚴重的不良貸款，往往是銀行款項拔出時就注定呆帳的貸款，應堅決予以杜決。

（2）低押不能變現

抵押不能變現即抵押權的不能實現，是指抵押財產所擔保的債權已屆清償期而債務人未履行債務時，由于抵押物的損壞，嚴竣失，債務人的違法行為至使抵押物被收繳或征用，抵押設定無效或被撤銷等原因，導致抵押權無法行使。

（3）質押不能實現

質押不能實現是指債權已屆清償期而未獲清償，因質押物的損壞，滅失或已返還質物人

（4）保證虛置

保證是由債務人以外的第三人向債權人承諾，當債務人不履行債務時，由其代為履行或承擔連帶責任的擔保方式。保證虛置則是因為保證人資格不適格，使保證不成立，或保證人無能力即沒有充分的財產保證當債務人未履行債務時來代為履行等因素，使保證流于形式。

保證的設立應具血法定形式及要件，根據我國擔保法的規定，保證的設立應具備以下條件：

1． 保證人應與債權人訂立書而保證合同 2． 保證人應具備法律規定的資格 3． 保證應對有效債務的設立

由于保證對債權人來說是一種請求權，債權人不能對債務人的財產行使直接的支配權，保證設定時，保證人雖然有足夠的償還能力。

但等到保證責任落實時，由于債務人和保證人的財產均已減少以致不足以清償債務，使保證變為形式，形同虛設。

（5）擔保無效

擔保是指法律規定的或當事人約定的確保債的履行，保障債權利益的實現的一種法律制度或法律措施。擔保無效是指因擔保人的主體資格不適格或擔保內容的違法等原因，使擔保失去法律效力或被有權權力機關撤銷。

擔保通過對債權的實現提供有效的保障，從而成為保障交易安全，轉移交易風險的方法，和制度，擔保使債權實現獲得雙重保障，把債務不清償的風險轉移給第三人，但若第三人主體不適格，無能力擔保以及擔保的行為內容違法，擔保也就失去了原有的效力，這是商業銀行審查擔保人資格，權利能力和經濟能力的地方，以及內容也應合意更應合法。

（6）政策風險

政策風險指商業銀行在其運用資金放款獲取利潤中，由于國家政策的不穩定性，不可預測使其經營的收入不確定性程度的增加。

國家政策具有目標性與階段性，一事實上階段的政策從長遠來看又有不穩定性，加之各國的政策更是千差萬別，因此商業銀行在其業務中對政策的結算與實際有一定的偏差，從而擴在其貸款風險。

（7）利率的風險 在國際金融市場上，各種商業貸款利率變動而可能給投資者，帶來的損益風險主要是利率風險，自20世紀70年代以來，由于各國受日趨嚴重的通貸膨脹的影響，國際金融市場上利率波動較大，金融機構很少貸出利率固定的長期貸款，因為放出長期貸款需要相應的資金來源支持，而資金來原主要是短期貸款，短期貸款利率控制了市場利率，因此在通貸膨脹情況下，短期利率會不斷攀升，借入短期貸款而致出長期貸款的機構自然要承受風險損失，為了避免這種損失，在國際信貸業務中逐漸形成了長期貸款中按不同的利率計息，主要有變動利率，浮動利率與期貨利率，這些利率卻有按金融市場行情況變化而變化的特點，因此在通貨膨脹情況下，放出貸款的機構可由此得認降低損失。

如果以Po表示初始投資，Fn為名義未來值，Fr為實際未來值，r為名義收益值，Pr為實際收益率，g為通貨膨脹率，以單個投資同期計算，則：

Fr=Fn÷（1+g）

即：Po(1+Rr)=Po(1+r)÷1+g 所以：Rr=(1+r)÷(1+g)-1 投資者實際收益率=（1+投資者名義收益率）÷（1+實際通貸膨脹）-1 但對于因開展國際商務活動而需籌指資金的參與者而言，就應根據具體采取不同對策，如果籌資時市場利率仨計已達頂峰，有回跌趨勢，則以先借短期貸款或以浮動利率借入長期貸款為宜，這樣專利率回跌時就可再更新短期借款，如果籌資時市場利率較低時，并有回升趨勢，則應爭取設法借入固定利率的長期借款。由于對金融市場行情觀察角度不一，認識深度不一，對行情趨勢的分析也會不同，因此，利用國際商業貸款從事商務活動所承擔的利率風險是不可避免的。

三、貸款風險的防范

1． 嚴格審查制度，分級審批，集體審批。貸前審查是信貸員對貸款可行性初審，是整個貸款審批工作的基礎。他包括對借款單位來質，借款單位實力，貸款用途，還款來源，還款保證等在內全面審查。

貸款的審批是貸款發放的關鍵環節，審批的權限按貸款資產風險管理有關規定辦理。支行審批權限內貸款的審批程序： 評審小組組長（支行行長）理處)

2． 杜絕人情貸、關系貸

關系人是指金融機構的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬以及他們投資或者擔任高級管理職務的公司，企業和其他經濟組織，關系人貸款中，由于權力，人情等因素干擾，常有審查不嚴，忽略擔保，不當優患種種弊端，而且容易滋生假公濟私，行賄受賄等違法犯罪現象，由于關系人貸款可能使貸款金融機構承擔更大風險，所以各國卻予以嚴格限制，我國《商業銀行法》明確規定：商業銀行不得向關系人發放信用貸款，向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款條件，根據修理改后《刑法》違反規定發放關系人貸款，造成較大或重大損失的單位，直接負責主管人員和其他責任人員應承擔刑事責任。

3． 追蹤貸款用途，不合用余而又高風險使用貸款的必須盡快返回。貸款了放后，主管信貸員要定期到借款單位檢查企業經營狀況及貸款的使用情況，通過審閱企業的購銷合同，實地調查，推算和預測該筆貸款是否具有帶來盈利的積極意義等相關情況并向領導反映，若借款人不按合同使用借款將借款挪作它用，銀行有權收回部分或全部貸款，對違約部分，按信貸政策有關規定加收50%的罰息。

4． 完善擔保制度，重視擔保物的資產評估。貸款的擔保與抵押是銀行為減少貸款風險，保證貸款安全而采取得必要措施。凡經銀行發放的貸款應依法辦理財產抵押或信用擔保手續，由借款單位自行落實擔保單位或抵押物品。

對擔保物的資產評估要注意以下幾個問題a.驗證抵押物品所有權證書，b.抵押人對抵押物是否擁有財產處理權，c.抵押物是否投資，沒有投保的要辦理保險，d.審查抵押物的價值評估材料，抵押物必須是易于確定價值，易于變現，不易損壞的財產，對抵押物進行上述各項內容審查后，按規定的抵押率和公式計算抵押貸款額。

5． 跟蹤擔保物狀況

a.抵押人轉讓已辦理登記的抵押物的，應當通知抵押權人并告知人轉 物已經抵押的情況，如果抵押人違反了其作為抵押人和出賣人所負的信息告知義務，沒有知抵押權人或者未告知受讓人，則抵押物人轉讓無效，b.當抵押人的行為足以使抵押物價值減少時，抵押權人有權要求抵押人停止其行為，c.當抵押物價值減少時，抵押權人有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或提供與減少的價值相當的擔保，d.當抵押權人對抵押物價值

(辦事處、分減少無過錯時，抵押權人只能在抵押人因損害而得到賠償范圍內要求擔保，抵押物價值未減少的部分，仍作為債權的擔保。

六、加強貸款業務內部控制

（一）貸款業務內控系統設計原則

貸款業務內控系統設計必須遵循以下原則

1．牽制原則，貸款業務操作各個環節，各崗位，各權力之間形成一種制衡機制； 2．相互協調：貸款業務操作各崗位，各環節、各權力之間要有一個統一目標，共同回繞這個目標

3．式定位原則：貸款業務各個環節，崗位人員有明確分工，授權批準，互相之間不能越權，入系統回修貸款業務控制環節和線路要相互照應，形成一個整體，成本效益原則，貸款內控系統設計必須講究效益，降低成本，避免功能過剩。

（一）貸款業務內線控制系統構成要素

1． 貸款審貸分離機構控制，具體表現為機構權力制衡，貸款權力可劃分為五類：決策權、調查權、審批權、監督權（前面已簡述）

2． 款制度建設控制：必須按《商業銀行法》、《貸款通則》和上級各項規定

A． 款業務操作程序控制，每一年貸款一般經過調查、審批、簽約、記錄、發放、檢查、監測、回收等八個環節，不良經過催收、審批、核對等環節。

B． 款文件記錄控制，要求對反映貸款資金來源和運用渠道、發放和收回過程的會計記錄及其他業務記錄全面，及時、真實、公允、準確、充足。

C． 信貸相關人員素質及風險權責控制，對從事業務操作人員，將任、勤、債、能考核和計劃投入貸款業務內部控制范疇。

D． 貸款業務計劃目標控制，為實現貸款安全性、效益性和流動性對整個內控系統提出一個目標體系，具體經辦貸款業務的每個環節也要有一個具體目標，這是貸款業務內控系統的運作方向。

E． 內部稽核控制，通過內部稽核機構或人員對貸款業務及其操作行為進行監督，它是銀行對貸款業務內部控制一種再控制。

七、加強風險貸款管理

風險貸款是超過借款合同規定期限，逾期3年以上，借款人因償債能力不

未能歸還本金的貸款，其管理任務和目標是什對逾期3年以貸款的具體情況，制 訂和落實情況轉讓措施，加強管理監控，提高信貸資產質量，保障信貸資產的安 全性、效益性和流動性。

(一)清收轉化總量目標必須控制5年以內，并且逐年有所下降，直到吸收完畢。清收轉化步驟

1．調查摸底，落實債權 2．主張權利，全面催收 3．一戶一策，重點突破

（三）清收轉化方式 1． 分割貸款，移轉債權 2． 變更擔保，增加抵押 3． 以資抵債，轉化風險 4． 債權變股權 5． 公告催還 6． 依法起訴 八．務和稽核檢查 加強貸款業務稽核審計，對促進銀行業按照國家的客觀政策，產業政策，信貸政策發放貸款，保證國家宏觀調控政策的落實，支持國家經濟健康穩定發展有著重要意義。

1． 貸款其本原則審查，金融企業在多的睥工作實踐中總結了貸款必須遵循的基本原則，貸款的計劃管理原則，物質保證原則，按期償還原則，區別對待區別，擇優扶持原則和先評估后承諾貸款原則。

2． 貸款的內控制制度審查，內控制度主要包括信貸人員崗位責任制度，貸款審批制度，貸款“三查”制度等。

3． 貸款程序審查，貸款程序是按金融企業審批、發放、回收貸款工作過程中必須遵循的先后順序。

4． 貸款經濟效益審查，貸款經濟效益包括借款企業經濟效益和銀行自身經濟效益兩個方面，對銀行自身效益審查，主要通過審查貸款指標利潤率。貸款指標利用率越高，貸款利用程序越充分，信貸資金用置越少,貸款工作質量和貸款效益越好。審查到期貸款回收越多，逾期貸款、風險貨款越高，表明銀行貸款按期回收越多，逾期貸款、風險貨款越少，銀行貸款工作質量和貸款效益越好，審查貸款收息率、貨款收息率越高，銀行自身積累越多，但是貨款的收息率并非越高越好，貨款利息收入率越高，恰恰表明銀行貸款效益較差。

第四篇：匯小貸分析企業融資與銀行信貸風險防控的問題

在當前國家宏觀調控大背景下，如何更好地解決企業融資與防范銀行信貸風險問題已成為各界熱議的話題。匯小貸對此問題進行了專題調研，發現的一些新情況、新問題值得關注和警醒。

企業融資新動向值得關注

據調查，目前，小企業特別是個體私營企業，融資途徑主要有兩個，一是以小額貸款通過農村信用社取得，二是民間融資。資本市場融資能力減弱。目前,由于國內證券市場股指持續走低,交易低迷,企業上市步伐放慢,短期內，銀行信貸風險點有增多。盡管目前商業銀行普遍加強對企業的信貸風險管理，但是由于企業與銀行間信息嚴重不對稱，使企業資金使用和流動缺乏有效的跟蹤監測手段，銀行很難掌握企業交易的真實資料，特別是對具有復雜關聯關系的集團企業資金監控難度更大，銀行貸后檢查基本流于形式，如果企業經營出現異常，銀行資金將面臨較大風險。銀行授信集中程度高，風險積聚。

由于大企業具有抗風險能力強、市場風險小、管理規范的優勢，成為各家銀行競爭的對象，企業的授信和風險集中尤為明顯。融資呈現大額化、集中化和頻繁化的趨勢。企業跨區域融資缺乏有效統計監測。當前監管部門無法對異地銀行機構對本地企業的授信情況進行統計監測，一方面造成本地區銀行信貸統計失真；另一方面銀行機構和監管部門不能準確判斷企業的真實融資情況，加大了銀行機構對授信企業的資金管理難度。民間融資加大了資金體外循環，一方面助長了社會非理性投資，大量不符合國家產業政策，高污染、高能耗、低水平重復建設項目得以上馬，加劇了社會投資風險。另一方面不利于社會資金的宏觀調控，不利于經濟金融穩健運行。須從點到面綜合治理

完善法律法規，消除信息不對稱帶來的障礙。商業銀行必須盡可能了解和掌握申請貸款企業的經營情況和非財務信息，學會識別和判斷一些企業制造的假信息。學習借鑒外國銀行的先進經驗，區分大、中、小型客戶，采取不同的信息收集策略。同時，應建立健全經濟法律體系，對造假的企業采取道義上的譴責及嚴厲的法律制裁。探索對大企業科學授信方式，防范企業多頭授信、過度授信風險。建議商業銀行采取銀團貸款或主辦銀行方式，由各家銀行根據企業經營狀況和負債能力，共同確定一個動態的綜合授信額度，在總授信額度下，由各行具體提出授信數額。同時，銀行監管部門提供一個商業銀行之間及銀行監管部門與商業銀行之間的信息交流平臺。加強表外業務監管,防范操作風險。從商業銀行內部講，就是要防范操作風險；作為監管部門，應加大對商業銀行表外業務的監管，密切關注發展趨勢，嚴查違規辦理票據融資業務。建立區域外銀行機構對轄內企業授信的登記備案制度，定期為授信企業所在地監管部門提供授信信息，以便掌握和了解轄內企業的銀行授信總體情況，加強銀行貨幣信貸運行分析，提高銀行機構和監管部門對相關企業的授信監控能力，防范銀行信貸風險。

引導民間資本有序流動，切實解決小企業融資難。引導和規范民間融資、社會集資，必須與解決小企業融資難問題結合起來，需政府、企業和銀行等多個部門聯合起來，共同采取措施，加以研究解決。應盡快研究建立和完善民間融資管理體制，正確引導民間資本的合法有序流動。

第五篇：匯小貸分析銀行如何應對地方融資平臺貸款風險

2009年以來，地方政府融資平臺迅速發展，無論是融資平臺數量還是融資平臺貸款規模都達到了空前的高度，為我國擺脫金融危機的影響發揮了主要的作用，與此同時地方融資平臺也遭受到了一定的置疑，主要集中在融資平臺貸款的風險方面，很多學者都認為應該對其嚴格控制。筆者認為，盡管地方融資平臺存在各種問題，但事實上還是為當地經濟穩步快速發展、促進城市基礎設施建設起到了積極的引導作 用。

如何理性看待和應對這一問題，無疑顯得十分迫切和必要。

一、地方政府融資平臺概述地方政府融資平臺由來已久。上個世紀9O年代，為了給市政建設融資，一些地方政府建立了專業性投資管理公司等平臺，整合優質資源和專項資金，吸引信貸資金和民間資金投入重大基礎設施建設。金融危機爆發后，平臺貸款成為了地方拉動經濟增長的主要投資方式，從而迅速膨脹，據中金公司研究報告預計，2009年末地方政府融資平臺貸款余額(不含票據)為7．2萬億元，其中2009年新增貸款額約3萬億元。

目前，地方融資平臺從平臺企業類型來劃分，主要有省級的投融資平臺、城市投資建設公司、交通運輸類政府投融資平臺、各類開發區、園區政府投融資平臺、國有資產管理公司、土地儲備中心類公司、財政部門設立的稅費中心以及其他類型政府投融資平臺。從運作方式看，地方融資平臺貸款種類繁多，尤其以土地質押、土地增值預期向銀行融資，并通過對儲備土地的整治、出讓償還銀行貸款這一模式最為典型。從資產質量看，由于貸款以期限長的項目貸款居多，目前還未進入還本高峰期，因而不良貸款率處于較低水平。

二、地方政府融資平臺存在的風險(一)宏觀經濟方面1．政策性風險。2009年初，為應對全球金融危機的影響，防止經濟出現大的波動，國家實行積極財政政策和適度寬松貨幣政策，尤其是一些縣級政府紛紛成立了融資平臺，向商業銀行申請貸款；而眾多的商業銀行在政策的鼓勵下，以及業務發展和經營效益考核的驅使下，大舉進入該領域。在地方政府和銀行的積極聯姻下，地方融資平臺迅速發展，負債總計從2008年的1萬多億元上升到2009年中的近10萬億。但隨著國際經濟金融形勢的好轉，國內通貨膨脹日益嚴重，再加上融資平臺貸款的急劇膨脹，國家開始采取治理地方融資平臺的行動。短短一年不到的時間，形勢就發生了逆轉。

2．法律風險。地方政府不具備法律許可的貸款資格和擔保資格。2006年國家財政部等五部委聯合發文明確規定，各106I現代營銷級地方政府和政府部門在《擔保法》規定之外的任何擔保行為均屬于嚴重違規行為，其擔保責任無效。另外，國家也明文規定不允許將醫院、學校等公益性資產作為償債的保證。這表明，地方政府或相關部門對融資平臺貸款 出具的“還款承諾書”并不具備法律效力。

3．政府信用風險。一方面是隨著國家房地產市場調控的深化，地方政府土地轉讓收益大幅下滑，在客觀上導致財政收入不穩定，存在無力償還地方融資平臺到期債務的風險，這個現象在一些償債能力脆弱的縣鄉級地方融資平臺尤為突出。

另外由于平臺貸款期限普遍較長，有的甚至可能跨越幾屆政府任期。由于缺乏硬性約束，一些地方政府存在因換屆而導致無意愿歸還貸款，“新官不理舊賬”的情況屢見不鮮。

(二)地方融資平臺方面

1．資本金來源不實風險。部分地方融資平臺存在注冊資本不實和“墊資”的現象。例如有

一些通過與銀行、信托合作，推出“銀信政”信托理財產品，認購投資于地方融資平臺的股權，所籌資金一般被用作項目資本金，然后向銀行融資，再贖買理財產品；也有以流動資金搭橋貸款充當項 目資本金 ；另外，還有通過高估實物出資或出具虛假注冊資金證明等手段虛假出資，等等，致使資產負債實際比例過高。

2．項目現金流不足風險。不管是城市廣場、道路、環境整治等周期長，現金流低的市政基礎設施，還是路橋、地鐵、污水處理等，具有穩定的現金流的項目，由于許多都是公益性的項目，同時貸款資金規模很大，如果外部環境一旦發生變化，就會導致還款來源的不確定性。

3．公司治理結構不健全風險。地方融資平臺政企不分現象比較普遍。公司法定代表人和主要人員往往是政府有關部門人員兼職或政府有關部門指派，責任主體十分模糊，貸款是平臺公司，資金使用者是項 目建設單位，項目的受益者是政府，還款來源主要依賴于項 目附屬的土地使用權 出讓收入或地方財政補貼收入，地方融資平臺在職能定位、財務收支和債權債務方面缺乏獨立性和自主性。如果一旦實施破產，銀行很難行使追索權，平臺貸款將面臨巨大風險。

(三)商業銀行方面

在商業銀行方面，首先，有些人仍然在思想認識上還存在一些誤區。認為將貸款貸給國有企業和政府，個人可以規避道德風險的嫌疑，另外，地方融資平臺項 目普遍存在著期限長，風險相對低的特點，從而使一些銀行對有政府背景的企業和項 目非常熱衷 ；其次，對于地方融資平臺貸款來說，商業銀行無法掌控其資金的來源、運用，再加上，很多地方政府的資產負債表不公開、不透明；同時，有些商業銀行還存在在項目資本金未核實、項 目未完成立項審批或多個項目打包的情況下就放 出貸款，為貸后管理埋下隱患，風 險控制方面存在問題，因此，存在一定程度的總量聚集風險。

三、商業銀行對策

首先，做好制度方面的安排，把好行業信貸政策和區域準入政策關。

針對地方融資平臺涉及范圍廣、融資需求大、風險暴露緩慢的特點，商業銀行應恪守“三性”(流動性 安全性、營利性)的原則，對其貸款制定行業信貸政策和區域準入政策。

在行業準入方面。應明確支持行業不 良貸款率較低、項目現金流有保證的領域，另外對于政府主導、政府信用擔保、項 目本身具有一定現金流的城市基礎設施建設領域，應謹慎處理 ；在區域選擇方面。應該采用重點加強支持經濟較為發達的地區的制度，制定出人均GDP、市縣級財政收入和近三年經濟增長率等指標門檻，規定符合條件的才予以準入。

其次，分類指導，把好項 目、客戶、產品審查關。

在項 目選擇方面，商業銀行要重點選擇對行業和地區經濟發展有重要影響的項目、中央和省級預算內投資額較大或比例較高的項 目。如省級重點水利項目，珠三角區域的城際軌道交通項 目、污水管網項目、地鐵項目、網絡化交通基礎設施項目等。

在客戶選擇方面，商業銀行要重點支持資產實力比較強、政府重視程度高、法人治理結構相對健全、項 目運作規范、業務主管部門專門設立的融資平臺企業。對一個城市在同一城建領域有多個投融資企業的，僅可優選其中實力最強的融資企業建立信貸關系。

在融資品種方面，應該積極進行創新。要提供從貸款到債券和票據、從單純資金投入到全面財務顧問的金融服務，包括探索多元化的結構融資方案、資產證券化、商業銀行直投業務等方式，在風險可控的前提下，有節制地滿足地方融資平臺資金缺口的需求。

最后，加強精細管理，把好信貸風險防范關。

第一，商業銀行應該進行貸前調查和風險評估，對地方融資平臺還款來源作合理分析，對項目進行科學分析和評估，確保風險的可控性 ；第二，作為商業銀行應該積極引導政府建立償債機制，明確約定政府償債資金的來源、用途及具體還貸安排，將信貸風險降到最低；第三，在平臺貸款發放之后，應該加強對客戶資金流向的監控，確保項 目貸款 用到實處，不被挪用。第四，對于一些新增的平臺貸款，銀行要盡量爭取通過銀團貸款、聯合貸款等方式分散風險，嚴禁辦理打捆貸款業務；第五，要對對項目貸款重新開包梳理，區別對待，實行名單制管理，落實專門的貸后管理團隊，確保管理要求落實到位、風險防范措施落實到位。

總之，作為商業銀行的一個利潤增長點，地方融資平臺貸款從 目前來看確實存在著一定的聚集風險，但是如果能夠做到客觀分析、科學對待，通過加強風險控制等舉措，使其能夠健康發展，還是能夠為經濟的發展發揮出自己的作用。