第一篇：農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險防控問題研究

農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險防控存在的問題一公司法人治理結(jié)構(gòu)不完善近年來農(nóng)業(yè)銀行公司法人治理結(jié)構(gòu)雖發(fā)生了很大變化但與真正市場化的貨幣金融企業(yè)相比仍有一定距離具體表現(xiàn)在符合現(xiàn)代銀行制度要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)尚未完全確立與之相適應(yīng)的自我約束和自我發(fā)展機(jī)制有待進(jìn)一步完善決策執(zhí)行體系構(gòu)造不合理、監(jiān)督機(jī)制有效性不足。表現(xiàn)在農(nóng)行內(nèi)部出了問題上下級之間不知道向誰負(fù)責(zé)決策失誤后不知道追究誰干部評價升遷仍然按照行政干部的要求來評價考核。資本充足率嚴(yán)重不足資本充足率代表了商業(yè)銀行應(yīng)對金融危機(jī)和風(fēng)險的能力按照巴塞爾協(xié)議的要求商業(yè)銀行資本充足率不得低于農(nóng)業(yè)銀行嚴(yán)重不足農(nóng)行年底的資本充足率竟然為一。Ⅲ不良資產(chǎn)率過高由于歷史和現(xiàn)實(shí)的原因農(nóng)行資產(chǎn)質(zhì)量非常差如果沒有國家信用作擔(dān)保其資產(chǎn)不良率已過警戒線。到年底農(nóng)行不良貸款高達(dá)億元。不良貸款率為。圓從產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上看投資主體單一產(chǎn)權(quán)社會化程度低存在所有制壁壘問題。產(chǎn)權(quán)主體虛置難以同經(jīng)理人員形成真正的委托代理式的法人治理機(jī)制。二合規(guī)文化氛圍沒有真正形成內(nèi)部風(fēng)險控制是一個需要高級管理層和基層員工共同努力才能實(shí)現(xiàn)的過程。近兩年隨著農(nóng)業(yè)銀行監(jiān)管力度的加大和改革發(fā)展農(nóng)行內(nèi)部人員的風(fēng)險意識得到了增強(qiáng)。但合規(guī)文化建設(shè)并未在農(nóng)行從上到下真正形成特別是基層機(jī)構(gòu)的部分工作人員還未充分認(rèn)識到內(nèi)控和風(fēng)險管理的重要內(nèi)涵。由于只注重前臺經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)提高忽視了合規(guī)文化方面的教育造成操作風(fēng)險的產(chǎn)生。由于拜金主義思想的侵蝕影響一部分操作人員利用前臺管理過程中出現(xiàn)的漏洞挪用客戶存款虛開儲蓄存折攜款潛逃案件時有發(fā)生這類惡性案件通常都會給客戶和農(nóng)行的財產(chǎn)造成重大的損失同時也給農(nóng)行的信譽(yù)造成極壞的影響。這類案件通常發(fā)生于前臺的信貸部門、聯(lián)行結(jié)算部門、儲蓄部門、現(xiàn)金出納部門等涉及貸款和現(xiàn)金的重要部門。近年來這類案件的發(fā)生有上升的趨勢如深圳分行第三營業(yè)部彭偉智利用虛假客戶資料騙取個人住房貸款總額高達(dá)人民幣萬元。①注①謝良兵農(nóng)行股改選擇工行模式農(nóng)總行辦公室未予證實(shí)年月《中國新聞網(wǎng)》②不良資產(chǎn)農(nóng)行改制“如鯁在喉”《新財經(jīng)》年第八期摘錄③銀行“蛀蟲”勾結(jié)外鬼騙貸萬元《深圳晚報年月日》東北師范大學(xué)碩士學(xué)位論文三內(nèi)部風(fēng)險防范機(jī)制不健全防控分散與控制不足長期以來農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險防范機(jī)制和防控體系沒有建立起來主要表現(xiàn)在農(nóng)行多年來沒有形成真正的風(fēng)險防范機(jī)制和防控體系。農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險管理起步比較晚風(fēng)險管理人員在風(fēng)險管理理念方面還不能滿足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風(fēng)險管理日益變化的需要。農(nóng)行各級行的行長還沒有成為承擔(dān)具體風(fēng)險的最終責(zé)任人。高級管理層沒有設(shè)專門從事風(fēng)險管理的內(nèi)部控制部門沒有人真正對全面的風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)?？刂品稚⒑涂刂撇蛔悴⒋婵刂品稚⒈憩F(xiàn)為規(guī)章制度數(shù)量極為龐大但分散于各類文件、書籍、制度當(dāng)中缺少整合控制不足表現(xiàn)為有的控制制度尚未建立或尚不健全在執(zhí)行中有些制度之間還發(fā)生矛盾沖突一些作廢的制度沒有及時廢止一些新出臺的產(chǎn)品操作流程不能及時跟上管理部門之間的銜接不充分不能協(xié)調(diào)統(tǒng)一風(fēng)險防控資源。各項(xiàng)規(guī)章制度檢查中存在問題。內(nèi)部控制不僅要求銀行機(jī)構(gòu)建立內(nèi)部控制政策與程序還要檢查內(nèi)部控制政策與程序是否得到嚴(yán)格貫徹落實(shí)。目前農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部對控制的檢查頻率不高、深度不夠、檢查面過窄很多檢查流于形式尚不能與基層行的風(fēng)險程度相適應(yīng)這在很大程度上影響了內(nèi)部控制作用的效果。、四員工素質(zhì)與操作崗位不匹配農(nóng)行現(xiàn)有員工萬人隨著金融業(yè)競爭的加劇及新業(yè)務(wù)的不斷開拓那些現(xiàn)在只能應(yīng)付現(xiàn)崗位工作的人員將難以面對今后更具挑戰(zhàn)性的工作農(nóng)行現(xiàn)在就有為數(shù)不少的難以勝任現(xiàn)崗位的隱性待業(yè)人員存在。具體表現(xiàn)在員工素質(zhì)與操作崗位不匹配。人員素質(zhì)低。長期以來農(nóng)行高檔次專業(yè)技術(shù)人才高學(xué)歷、高檔次專業(yè)技術(shù)人員和復(fù)合型人才卻嚴(yán)重不足。隨著行業(yè)務(wù)電子化信息化步伐的進(jìn)一步加快原有的只能適應(yīng)傳統(tǒng)的手工操作和簡單的電腦操作人員將逐漸被淘汰因不適應(yīng)日益發(fā)展的新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的運(yùn)用而導(dǎo)致的銀行內(nèi)部待業(yè)人員和隱性待業(yè)人員將不斷增多。另外隨著信息技術(shù)在新業(yè)務(wù)中的廣泛運(yùn)用農(nóng)行應(yīng)用軟件開發(fā)所需的尖端人才將嚴(yán)重不足。新業(yè)務(wù)的開拓也急需一大批精通外語、投資、證券、法律、理財?shù)热轿粡?fù)合型人才目前基層行的人員現(xiàn)狀無法滿足新業(yè)務(wù)發(fā)展帶來的防范新風(fēng)險的需要。年齡結(jié)構(gòu)老化。在向股份制商

業(yè)銀行轉(zhuǎn)制的過程中農(nóng)行急需一大批年富力強(qiáng)的業(yè)務(wù)骨干。由于這幾年農(nóng)行實(shí)行嚴(yán)格的進(jìn)人管理制度使人員出現(xiàn)負(fù)增長為減人增效提高辦事效率發(fā)揮職工積極性、創(chuàng)造性、主動性都起了積極的作用但另一方面也促使我們現(xiàn)有員工的年齡結(jié)構(gòu)出現(xiàn)老化趨勢以農(nóng)行吉林省分行某支行為例職工歲以下的占員工總數(shù)的歲一歲的員工占員工總數(shù)的歲以上的員工占總數(shù)的也就是說人員年齡集中在歲到歲之間現(xiàn)在已出現(xiàn)了臨柜人員年齡結(jié)構(gòu)不合理現(xiàn)象。由于農(nóng)行員工年齡普遍老化沒有形成人員正常新陳代謝機(jī)制再加上不進(jìn)不出不上不下及提拔任用青年干部的力度不夠使農(nóng)業(yè)銀行員工隊(duì)伍缺乏生機(jī)和活力。東范大學(xué)碩士學(xué)位論文人力資源配置不合理。一個完善、科學(xué)、合理的內(nèi)部人員流動機(jī)制在農(nóng)行尚未真正建立起來。一方面在高調(diào)引進(jìn)外部人才而另一方面由于內(nèi)部資源得不到充分利用出現(xiàn)了人力資源閑置現(xiàn)象有員工抱怨說進(jìn)入農(nóng)行幾年基本上武功全廢。由于員工數(shù)量多與質(zhì)量差的結(jié)構(gòu)不對稱性也限制和影響了員工整體素質(zhì)的改善和提高形成了人員數(shù)量對質(zhì)量劣性替代一方面人海戰(zhàn)術(shù)另一方面單兵作戰(zhàn)能力不強(qiáng)。使得農(nóng)行缺乏進(jìn)行人力資源投資、改善所必需的物質(zhì)條件。由于存在各層次、各崗位人員調(diào)配及區(qū)域性分布不合理使人力資源得不到充分的挖掘致使經(jīng)營成本增加。由于側(cè)重人力資源的計劃配置因而忽視了市場配置的職能總行在人力資源配置上管得過死限制了個地區(qū)行的自主用人權(quán)。五規(guī)章制度執(zhí)行力不強(qiáng)規(guī)章制度制定后執(zhí)行是關(guān)鍵農(nóng)行執(zhí)行力不強(qiáng)的幾種表現(xiàn)簡單化執(zhí)行。在政策和規(guī)章制度具體落實(shí)的時候線條比較粗操作性不強(qiáng)往往是以文件落實(shí)文件以會議落實(shí)會議。風(fēng)險點(diǎn)抓得不準(zhǔn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)抓得不嚴(yán)。遞減式執(zhí)行。各種制度、措施從總行、分行、支行到基層營業(yè)機(jī)構(gòu)層層打折扣發(fā)揮不了應(yīng)有的作用有的機(jī)構(gòu)傳達(dá)貫徹遲緩傳達(dá)上級行文件嚴(yán)重滯后致使許多制度、措施到達(dá)基層后已面目全非。抵觸性執(zhí)行部分營業(yè)機(jī)構(gòu)在執(zhí)行政策、制度時以結(jié)合本部門本地區(qū)實(shí)際為理由搞上有政策下有對策導(dǎo)致剛性的執(zhí)行要求被軟化、被弱化。表面化執(zhí)行。部分營業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)行上級行要求時做表面文章不結(jié)合實(shí)際照搬照套不注重實(shí)際效果。選擇性執(zhí)行。有的營業(yè)機(jī)構(gòu)對規(guī)章制度的理解以偏概全、斷章取義、為我所用影響了制度規(guī)定的嚴(yán)肅性。被動式或應(yīng)付式執(zhí)行。有的營業(yè)機(jī)構(gòu)缺乏主動負(fù)責(zé)的精神敷衍應(yīng)付對上級行的要求消極執(zhí)行應(yīng)付上級行檢查對已發(fā)現(xiàn)的問題整改措施長期不落實(shí)致使有些問題屢查屢犯東北師范大學(xué)碩士學(xué)位論文

三、農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險防控存在問題形成的原因一體制改革嚴(yán)重滯后內(nèi)部風(fēng)險防控機(jī)制尚未建立和健全幾年來中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行等三大國有商業(yè)銀行改革已經(jīng)取得明顯成效。己初步建立了相對規(guī)范的公司治理架構(gòu)內(nèi)部管理和風(fēng)險控制能力不斷增強(qiáng)財務(wù)狀況明顯好轉(zhuǎn)資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力等指標(biāo)顯著改進(jìn)。但是農(nóng)行由于歷史包袱沉重點(diǎn)多、面廣、線長的自身特點(diǎn)被國家放在四大國有商業(yè)銀行的最后。而且有專家指出“四大國有銀行改革是以一個龐大的金融既得利益集團(tuán)來推動、主導(dǎo)及制度設(shè)計的改革因此為了維護(hù)這個龐大的既得利益集團(tuán)之利益他們會進(jìn)一步來強(qiáng)化以政府為主導(dǎo)國有銀行體系來聚集社會金融資源的功能并以銀行信貸配給的方式把金融資源分配到政府所希望進(jìn)入行業(yè)或產(chǎn)業(yè)而這種以國家信用擔(dān)保的國有銀行體系能夠讓國有銀行運(yùn)作的收益市場化或個人化而讓國有銀行運(yùn)作成本的社會化。在這種情況下改革后的國有銀行要想建立起一個真正的現(xiàn)代商業(yè)銀行體系也是十分困難的”?！揎L(fēng)險防控上重事后管理輕事前防范在這種理念的支配下農(nóng)行各級領(lǐng)導(dǎo)看重的往往是對已發(fā)生或已存在的風(fēng)險采取事后的管理處罰措施試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險的出現(xiàn)。而對事前的防范和事中的控制措施關(guān)注較少要么沒有要么形同虛設(shè)。二是重基層操作人員管理輕高層管理人員管理在一些基層行看來只有基層操作人員才有發(fā)生操作風(fēng)險的可能因此銀行內(nèi)部審計部門的主要精力放在了基層操作人員身上而對高層管理人員僅有離任審計沒有日常的稽核監(jiān)督。但從現(xiàn)實(shí)案例來看由于高層管理人員掌握著人力、財力、物力等大權(quán)由其引發(fā)的操作風(fēng)險特別是內(nèi)外勾結(jié)作案的危害性要遠(yuǎn)大于基層操作人員。三是重審計稽核輕全面管理。很多銀行往往將操作風(fēng)險視同操作性風(fēng)險。在此理念的支配下銀行往往將操作風(fēng)險管理職能賦予內(nèi)部審計部門而非風(fēng)險管理部門雖然在總行建立了大風(fēng)險部門但

從觀念上還缺少大風(fēng)險概念。從而造成很多類型的內(nèi)部風(fēng)險無人管理。風(fēng)險防控架構(gòu)尚不健全不能實(shí)現(xiàn)綜合治理主要表現(xiàn)在操作風(fēng)險管理職責(zé)分散總行、分行長期以來未設(shè)立大風(fēng)險部門缺乏負(fù)責(zé)統(tǒng)一協(xié)調(diào)和完善內(nèi)控制度架構(gòu)大多是分散地由各職能部門制定和執(zhí)行。內(nèi)部操作風(fēng)險有人員、系統(tǒng)、流程和外部因素等四類因素引起幾乎涉及到銀行的各個職能部門。人員因素涉及到人力資源部系統(tǒng)因素涉科技部流程因素涉及業(yè)務(wù)部門及內(nèi)部審計等后臺部門而外部因素會涉及安全保衛(wèi)、后勤服務(wù)等部門。但從目前農(nóng)業(yè)銀行管理來看不同類型的操作風(fēng)險由不同的部門負(fù)責(zé)比如安全保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)方面的操作風(fēng)注①易憲容農(nóng)行注資改革的重點(diǎn)難點(diǎn)年月日《中證網(wǎng)》東北師范大學(xué)碩士學(xué)位論文險內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)操作性風(fēng)險科技部門負(fù)責(zé)系統(tǒng)方面的操作風(fēng)險。各職能部門既是制度的制定者又是制度的執(zhí)行者并且不同職能部門之間往往缺乏有效的溝通從而容易導(dǎo)致政出多門、各自為政使內(nèi)控制度缺乏整體性和協(xié)調(diào)性。這種分散管理的做法使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策農(nóng)行高層管理者更是無法清楚了解面臨的操作風(fēng)險整體狀況。同時分散管理還使得有些操作風(fēng)險因無人管理而陷入真空狀態(tài)。操作風(fēng)險防控方法簡單沒有形成交叉稽核模式從目前銀行業(yè)的情況來看在操作風(fēng)險的管理上幾乎是全部依靠內(nèi)部審計部門。在稽核審計方面由于農(nóng)業(yè)銀行的稽核部門一般都是銀行內(nèi)部與其他部門平行的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一歸同級銀行行長領(lǐng)導(dǎo)在同級行開資吃飯缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性因而檢查中涉及到行長決策和平級其他職能部門時難免要考慮各方面的關(guān)系和利益難以完全做到客觀性和公正性這在很大程度上限制了稽核權(quán)威性的發(fā)揮。由于過分依靠內(nèi)部審計忽略了外部審計和內(nèi)部審計交叉的制衡作用。并且內(nèi)部審計部門的獨(dú)立性往往不如外部審計強(qiáng)因而很難發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患。二員工素質(zhì)與操作崗位不匹配合規(guī)文化氛圍沒有真正形成內(nèi)部風(fēng)險控制是一個需要高級管理層和基層員工共同努力才能實(shí)現(xiàn)的過程。員工素質(zhì)問題是各項(xiàng)制度落實(shí)的基礎(chǔ)。沒有高素質(zhì)的員工隊(duì)伍和先進(jìn)的和規(guī)文化理念無法真正形成風(fēng)險防控的有效格局。人員素質(zhì)相對較差總的來說農(nóng)行人員偏多總體素質(zhì)不高。長期以來由于歷史原因農(nóng)業(yè)銀行基層單位的員工準(zhǔn)入門檻較低許多連高中學(xué)歷都不具備的農(nóng)行家屬和子女被招進(jìn)農(nóng)行從事高風(fēng)險的銀行業(yè)務(wù)。近年來這種情況雖然有所好轉(zhuǎn)但是人員素質(zhì)的歷史問題積重難返給農(nóng)行的經(jīng)營造成很大困難。培訓(xùn)力度不夠沒有好的培訓(xùn)機(jī)制是造成部分員工政治業(yè)務(wù)素質(zhì)差的主要原因以現(xiàn)有員工的基本素質(zhì)如果沒有很好的培訓(xùn)無法適應(yīng)農(nóng)行日益發(fā)展的業(yè)務(wù)經(jīng)營的需要。從目前農(nóng)行的員工培訓(xùn)體制看短期內(nèi)無法解決員工素質(zhì)問題。員工收入相對較低應(yīng)該看到農(nóng)行基層員工尤其是中西部地區(qū)員工收入與本地區(qū)同行業(yè)相比較低工作強(qiáng)度相比較大。造成了低素質(zhì)、低收入人群從事著高風(fēng)險工作崗位的現(xiàn)狀致使貪污挪用等案件時有發(fā)生給農(nóng)業(yè)銀行資金安全和內(nèi)部風(fēng)險防控工作帶來了極大隱患。東北師范大學(xué)碩士學(xué)位論文以合規(guī)為主基調(diào)的企業(yè)文化沒有形成近兩年隨著農(nóng)業(yè)銀行監(jiān)管力度的加大和改革發(fā)展內(nèi)部人員的風(fēng)險意識得到了增強(qiáng)。但合規(guī)文化建設(shè)并未在農(nóng)行從上到下真正形成各類案件頻發(fā)暴露出基層機(jī)構(gòu)的部分領(lǐng)導(dǎo)和工作人員還未充分認(rèn)識到內(nèi)控和風(fēng)險管理的重要內(nèi)涵。以信任代替制度思想麻痹大意員工制度意識和防范意識淡薄。教訓(xùn)極為深刻。這些都說明農(nóng)業(yè)銀行整體合規(guī)文化氛圍尚未得到真正的形成。增大農(nóng)業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)和防止失誤的難度加大出現(xiàn)違規(guī)行為的可能性。三多種因素導(dǎo)致規(guī)章制度執(zhí)行力不強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)層的原因領(lǐng)導(dǎo)者對執(zhí)行力的重要性認(rèn)識不足農(nóng)行高管人員往往非常重視銀行經(jīng)營戰(zhàn)略計劃和目標(biāo)的設(shè)計對戰(zhàn)略執(zhí)行和控制的重視不夠?qū)е聭?zhàn)略目標(biāo)難以有效開展。沒有搭建好農(nóng)行內(nèi)部的執(zhí)行力建設(shè)的組織架構(gòu)體系造成管理責(zé)任不明確管理不到位執(zhí)行效果非常差。制度本身的原因有些規(guī)章制度制定時把西方國家銀行業(yè)和國內(nèi)所謂先進(jìn)管理制度全盤照抄生搬硬套結(jié)果導(dǎo)致“水土不服”出臺新的管理制度時不慎重、不系統(tǒng)、不合理缺乏科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)研論證缺乏可行性與操作性就倉促出臺使一部分制度流于形式在執(zhí)行過程中朝令夕改失去了決策的嚴(yán)肅性有些管理制度的系統(tǒng)整合性、協(xié)調(diào)性差難以形成整體合力。中層管理者的原因分支行行長作為中層管理者擔(dān)負(fù)著執(zhí)行和管理的雙重責(zé)任他們是高層連接基層的橋梁但是目前很多行長缺乏

科學(xué)的管理經(jīng)驗(yàn)和有效的管理方法有時甚至將抵觸情緒影響到員工常常使總行的決策在執(zhí)行上大打折扣對決策層的戰(zhàn)略目標(biāo)機(jī)械地傳達(dá)不能制定有效的執(zhí)行方案只注重傳達(dá)精神、布置任務(wù)缺乏監(jiān)督和對計劃的跟進(jìn)使布置下去的任務(wù)難以得到有效執(zhí)行在決策方針出現(xiàn)盲點(diǎn)時缺乏對應(yīng)變決策的把握和認(rèn)知執(zhí)行力水平欠缺也不愿接受挑戰(zhàn)這就出現(xiàn)了“上面有想法下面沒辦法”的現(xiàn)象。監(jiān)督環(huán)節(jié)缺失的原因控制執(zhí)行效果的重要環(huán)節(jié)是誰負(fù)責(zé)什么時候做什么怎么做基層行在執(zhí)行過程中缺乏檢查、監(jiān)督忽視了管理的全程剖析和監(jiān)管或者監(jiān)督方法不正確或者根本沒人監(jiān)督。管理中往往只注重各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)的反饋和評價對于管理制度的制定不抓落實(shí)不看效果工作安排不到位執(zhí)行起來敷衍了事消極怠工只做表面文章不向縱深落實(shí)。有些是執(zhí)行結(jié)果缺乏合適的評價、考核機(jī)激勵措施忽略了執(zhí)行細(xì)節(jié)東北師范大學(xué)碩士學(xué)位論文的到位程度使得執(zhí)行結(jié)果不了了之。員工層面執(zhí)行能力的原因員工個人執(zhí)行能力的高低是農(nóng)行執(zhí)行力的基礎(chǔ)而每位員工個人執(zhí)能力有高有低與其心智、業(yè)務(wù)素質(zhì)、執(zhí)行態(tài)度等因素有關(guān)個人對執(zhí)行能力理解上的偏差必然會影響其對制度、措施的理解和執(zhí)行有些是對執(zhí)行工作認(rèn)識不到位缺乏必要的宣傳、培訓(xùn)和溝通缺乏大局意識、服從意識最終導(dǎo)致執(zhí)行不力。東北師范大學(xué)碩士學(xué)位論文

四、加強(qiáng)農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險防控的對策建議一構(gòu)建現(xiàn)代金融企業(yè)制度是防控金融風(fēng)險的先決條件和制度基礎(chǔ)加強(qiáng)風(fēng)險點(diǎn)管理強(qiáng)化風(fēng)險監(jiān)控及案件的預(yù)警機(jī)制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營當(dāng)中的重點(diǎn)。操作風(fēng)險十余年來受到有關(guān)國際組織的持續(xù)關(guān)注巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《操作風(fēng)險管理》、《新資本協(xié)議》等多個文件對操作風(fēng)險作出相關(guān)規(guī)定可以說國外商業(yè)銀行風(fēng)險防控是在相應(yīng)制度和體制下進(jìn)行的雖然發(fā)生了年全球金融風(fēng)暴但不是內(nèi)部操作風(fēng)險造成的而是產(chǎn)品設(shè)計和信用體系出現(xiàn)問題。實(shí)現(xiàn)防范風(fēng)險關(guān)口的前移是防范和化解國內(nèi)的金融業(yè)風(fēng)險的重點(diǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化國內(nèi)銀行業(yè)將面臨前所未有的發(fā)展機(jī)遇和激烈的競爭與挑戰(zhàn)。伴隨著發(fā)展壯大及嚴(yán)峻挑戰(zhàn)的同時各家銀行都把有效防范和控制風(fēng)險點(diǎn)、化解經(jīng)營中潛在的風(fēng)險提到重要的日程。銀行內(nèi)部經(jīng)營的潛在風(fēng)險點(diǎn)除了銀行自身的常規(guī)性經(jīng)營風(fēng)險以外更多地體現(xiàn)在營業(yè)前臺的日常性業(yè)務(wù)操作過程中。國有商業(yè)銀行是中國銀行業(yè)的主體多年來在推動中國的改革和發(fā)展中發(fā)揮了巨大作用、做出了重要貢獻(xiàn)但自身也積累了嚴(yán)重風(fēng)險國有專業(yè)銀行的舊體制嚴(yán)重制約了內(nèi)部風(fēng)險防控工作。農(nóng)業(yè)銀行作為最后一家股改上市的國有商業(yè)銀行在內(nèi)部風(fēng)險防控上欠賬太多正是應(yīng)抓住機(jī)遇迎頭趕上。農(nóng)業(yè)銀行年工作會議提出力爭用年左右的時間將農(nóng)行基本建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全和競爭力較強(qiáng)的大型公眾持股銀行。今后一個時期的目標(biāo)是把農(nóng)行建設(shè)成為面向“三農(nóng)”、連接城鄉(xiāng)、走向國際、綜合發(fā)展的現(xiàn)代化大型金融集團(tuán)。按照這一遠(yuǎn)景奮斗目標(biāo)從現(xiàn)在起到年把農(nóng)行基本建設(shè)成競爭力較強(qiáng)的大型公眾持股銀行到年使農(nóng)行經(jīng)營管理水平和核心指標(biāo)躋身國際知名先進(jìn)銀行行列成為一家國家滿意、股東滿意、社會滿意、員工滿意的現(xiàn)代化大型商業(yè)銀行到年使農(nóng)行成為立足本土、覆蓋城鄉(xiāng)、全球運(yùn)作、國際一流的現(xiàn)代商業(yè)銀行。通過農(nóng)業(yè)銀行股份制改造和上市融資從制度上保證內(nèi)部風(fēng)險防控工作得到逐步完善和落實(shí)。股東大會可以確定農(nóng)行整體風(fēng)險防范的方針政策。董事會是農(nóng)業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理決策機(jī)構(gòu)承擔(dān)對農(nóng)行風(fēng)險管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任。監(jiān)事會在風(fēng)險管理領(lǐng)域中事會應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會及內(nèi)部審計、風(fēng)險管理等相關(guān)委員會和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系起到監(jiān)督制約作用。各級行行長是承擔(dān)本單位防控風(fēng)險的第一責(zé)任人。高級管理層可下設(shè)專門從事風(fēng)險管理的內(nèi)部控制部門代表其負(fù)責(zé)全面的風(fēng)險管理工作?；鶎有械母鲀?nèi)設(shè)業(yè)務(wù)部門可以根據(jù)需要增設(shè)風(fēng)險專業(yè)部門。強(qiáng)化合規(guī)文化教育增強(qiáng)銀行員工的法律意識和風(fēng)險防范意識銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險衍生出來的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險的管理方式的一種共同認(rèn)識。東北幣范大學(xué)碩士學(xué)位論文加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險教育國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的定義是這樣說的“合規(guī)風(fēng)險是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。很顯然合規(guī)風(fēng)險的定義與我們比較熟知的銀行三大風(fēng)險信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)

險是有所不同的。其主要的不周之處是合規(guī)風(fēng)險簡單地說是銀行做了不該做的事違法、違規(guī)、違德等而招致的風(fēng)險或損失銀行自身行為的主導(dǎo)性比較明顯。而三大風(fēng)險主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而形成的風(fēng)險或損失外部環(huán)境因素的偶然性、刺激性比較大。因此巴塞爾委員會將合規(guī)風(fēng)險界定為一種需要獨(dú)特管理技術(shù)和專業(yè)人員管理的風(fēng)險甚至將合規(guī)視為“銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險管理活動”。但合規(guī)風(fēng)險與信用、市場、操作風(fēng)險之間又是有著緊密聯(lián)系的。其聯(lián)系之處在于合規(guī)風(fēng)險是其他三大風(fēng)險特別是操作風(fēng)險存在和表現(xiàn)的重要誘因而三大風(fēng)險的存在使得合規(guī)風(fēng)險更趨復(fù)雜多變而難于禁控且它們的結(jié)果基本相同即都會給銀行帶來經(jīng)濟(jì)或名譽(yù)的損失。在一定程度上甚至可以說它們之間有著某種因果或遞進(jìn)關(guān)系。由于國際上對合規(guī)風(fēng)險的認(rèn)識和防范僅僅只有多年時間國內(nèi)銀行更是近兩年才破題過去通常把合規(guī)風(fēng)險視同于操作風(fēng)險多注重于在業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和操作人員上去設(shè)關(guān)卡其結(jié)果并不奏效操作風(fēng)險仍然在銀行內(nèi)部人員中大量存在并不斷變換手法。這就說明商業(yè)銀行簡單地把合規(guī)風(fēng)險等同于操作風(fēng)險的認(rèn)識是不全面和不準(zhǔn)確的。雖然大量的操作風(fēng)險主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上但其背后往往潛藏著操作環(huán)節(jié)的不合理和操作人員缺乏合規(guī)守法意識。而銀行合規(guī)風(fēng)險在絕大多數(shù)情況下發(fā)端于銀行的制度決策層面和各級管理人員身上往往帶有制度缺陷和上層色彩。因此就現(xiàn)實(shí)情況而言銀行即使防范了基層機(jī)構(gòu)人員操作風(fēng)險的發(fā)生也未必能防范制度或管理上合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生

第二篇：銀行內(nèi)部風(fēng)險防控學(xué)習(xí)心得

郵儲銀行內(nèi)部風(fēng)險防控學(xué)習(xí)心得

在銀行業(yè)務(wù)高速發(fā)展的背景下，日益激烈的行業(yè)競爭、客戶對于銀行網(wǎng)點(diǎn)的不滿和期望，以及網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營效率低下等各種風(fēng)險因素都迫切要求銀行業(yè)對現(xiàn)有內(nèi)部風(fēng)險積極進(jìn)行防控。郵儲銀行為全面提升內(nèi)部風(fēng)險防控意識，提高綜合競爭力，認(rèn)真學(xué)習(xí)現(xiàn)代銀行的風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)，從穩(wěn)健經(jīng)營出發(fā)，從為城鄉(xiāng)居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)和從事低風(fēng)險的資產(chǎn)業(yè)務(wù)起步，通過不斷加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理和風(fēng)險控制能力，逐步拓展新業(yè)務(wù)提高經(jīng)濟(jì)效益。

根據(jù)隊(duì)伍的現(xiàn)狀，郵儲銀行xx市支行確定內(nèi)部風(fēng)險的防控重點(diǎn)和方向，確定培訓(xùn)對象和內(nèi)容，制定和落實(shí)好培訓(xùn)計劃，積極引進(jìn)商業(yè)銀行先進(jìn)的經(jīng)營理念、管理理念。改善員工的知識和專業(yè)結(jié)構(gòu)，全面提高員工整體素質(zhì)，使其逐步適應(yīng)郵儲銀行的發(fā)展需要。此次劉行長的講話，深入淺出，著眼全局又注重于局部，使我們廣大員工從思想覺悟和行為意識上有了更進(jìn)一步的提高。認(rèn)真總結(jié)，我們主要采取了并需要進(jìn)一步加強(qiáng)以下幾方面措施： 1.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。

內(nèi)部風(fēng)險防控的最終目標(biāo)是要實(shí)現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)自主內(nèi)部控制功能的提升，把推進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險防控作為提高員工滿意度和客戶滿意度，提高網(wǎng)點(diǎn)的營銷服務(wù)能力和核心競爭力，乃至撬動全行內(nèi)部安全意識，實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)的重中之重的工作來抓。作為對內(nèi)部風(fēng)險防控的內(nèi)容、步驟、目標(biāo)和要求都進(jìn)行明確，為降低內(nèi)部防控風(fēng)險提供科學(xué)依據(jù)。2.堅持原則。

堅持優(yōu)化布控、提高效益原則。本著“穩(wěn)定內(nèi)部風(fēng)險結(jié)構(gòu)”的思路，合理調(diào)整內(nèi)部安全意識，提高網(wǎng)點(diǎn)的創(chuàng)效能力。根據(jù)不同的區(qū)域和經(jīng)濟(jì)條件，加強(qiáng)對基礎(chǔ)網(wǎng)點(diǎn)和自助網(wǎng)點(diǎn)的安全風(fēng)險進(jìn)行建設(shè)，各部門要對自身的安全問題執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查、監(jiān)督和評價考核, 對執(zhí)行不力的要嚴(yán)肅追究責(zé)任，以確保內(nèi)部風(fēng)險控制的質(zhì)量和效果，通過網(wǎng)點(diǎn)形象建設(shè)工作促進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)全方位功能的提升。3.建立機(jī)制。

控制銀行內(nèi)部風(fēng)險是為了更好的為客戶提供服務(wù)，增加產(chǎn)品銷售，但如果不重視內(nèi)控制度建設(shè)、規(guī)章制度的落實(shí)和風(fēng)險理念的教育，甚至以犧牲風(fēng)險來增加服務(wù)的便利性，則有可能導(dǎo)致轉(zhuǎn)型的失敗。因此，加強(qiáng)員工思想道德教育和風(fēng)險意識，狠抓制度落實(shí)和按章操作，建立先進(jìn)的風(fēng)險控制文化和合規(guī)文化，督促網(wǎng)點(diǎn)整改，鞏固風(fēng)險安全檢查效果。4.完善措施。

通過專業(yè)的合規(guī)風(fēng)險教育去進(jìn)行企業(yè)改革，用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范網(wǎng)點(diǎn)的營銷模式，實(shí)現(xiàn)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化和客戶體驗(yàn)的一致性，以提高產(chǎn)品銷售能力，提升客戶滿意度。從而提高網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部控制的全面轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)步提高。

業(yè)精于勤荒于嬉，行成于思而毀于隨。在今后的工作當(dāng)中，我們應(yīng)當(dāng)以劉行長的此次講話為契機(jī)，提高思想覺悟，牢固樹立風(fēng)險防控原則，加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督意識，積極學(xué)習(xí)各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，規(guī)范操作流程，以更加嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，更加飽滿的工作熱情投身今后的每一項(xiàng)工作。

第三篇：建立健全交通運(yùn)輸部門廉政風(fēng)險防控機(jī)制問題研究

建立健全交通運(yùn)輸部門廉政風(fēng)險防控機(jī)制問題研究

2010-07-05 交通運(yùn)輸系統(tǒng)紀(jì)檢監(jiān)察課題調(diào)研文章之十二

2009年以來，全市圍繞崗位廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)進(jìn)行了積極探索。各級各部門高度重視，迅速行動，按照市紀(jì)委要求，扎實(shí)推進(jìn)防控機(jī)制建設(shè)，取得了階段性勝利，推動了全市崗位廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)的進(jìn)程?！敖⒔∪煌ㄟ\(yùn)輸部門廉政風(fēng)險防控機(jī)制問題研究”是以促進(jìn)干部職工勤政廉政為目的，融教育、制度和監(jiān)督于一體，廉政建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)和能力建設(shè)有機(jī)結(jié)合的工作運(yùn)行機(jī)制。

通過對全市交通運(yùn)輸部門廉政風(fēng)險防控機(jī)制的調(diào)查研究，建立健全交通運(yùn)輸部門廉政風(fēng)險防控機(jī)制問題應(yīng)做好如下幾方面：

一、建立健全“行政效能考核問責(zé)制”

加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，其最終落腳點(diǎn)是使機(jī)關(guān)行政效能達(dá)到最大化。一是要制定效能管理規(guī)定。各單位要結(jié)合自身的職能及工作實(shí)際，制訂出行政效能規(guī)定，并將要求全部細(xì)化到各個科室、各個崗位、各個機(jī)關(guān)工作人員。二是開展效能評定、問責(zé)?！豆珓?wù)員法》的頒布實(shí)施，對開展效能評定、問責(zé)提供了法律依據(jù)。要結(jié)合部門、單位的實(shí)際和每年的考核，每個工作崗位、工作人員的工作質(zhì)和量（即工作量、難易度、效果），要有嚴(yán)格的細(xì)化、量化標(biāo)準(zhǔn)，并認(rèn)真進(jìn)行考核。同時，接受錢財物和宴請等行為。

3、財務(wù)經(jīng)費(fèi)是否嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，有無挪用公款，票據(jù)使用管理是否規(guī)范。

（二）廉政風(fēng)險防控措施

針對路政工作中的廉政風(fēng)險點(diǎn)，可加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控，堵塞漏洞，促進(jìn)路政隊(duì)伍健康發(fā)展。具體措施：

1、以加強(qiáng)思想道德建設(shè)為根本 增強(qiáng)廉政意識

職工隊(duì)伍的思想道德建設(shè)是一切工作的基礎(chǔ)，廉政工作是事業(yè)發(fā)展的政治保障，從思想道德建設(shè)和反腐倡廉教育著手，引導(dǎo)路政員樹立科學(xué)的世界觀、人生觀、價值觀和正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀。一是深入開展“文明執(zhí)法教育”和“交通廉政三做起”兩項(xiàng)主題教育，通過理想信念教育、法律法規(guī)教育、社會道德教育，進(jìn)一步提高路政員的政治思想和職業(yè)道德素質(zhì)，增強(qiáng)拒腐防變能力。二是積極開展實(shí)“警示教育”、“評學(xué)典型”等活動，潛移默化的推進(jìn)廉政文化建設(shè)。通過交通行業(yè)相繼涌現(xiàn)的先進(jìn)典型的深入學(xué)習(xí)，培樹路政員“秉公執(zhí)法、為民務(wù)實(shí)、文明誠信、充滿活力”的交通行業(yè)新形象；通過對反面典型的警示教育，總結(jié)教訓(xùn)，舉一反三，提高自我約束能力，樹立典型，弘揚(yáng)正氣，在路政大隊(duì)營造“以廉為榮、以貪為恥、依法行政、廉潔執(zhí)法”的良好氛圍。

（一）建設(shè)工程招投標(biāo)是以工程設(shè)計、施工、咨詢或以工程所需的物資、設(shè)備、建筑材料等為對象，在招標(biāo)人和若干個投標(biāo)人之間進(jìn)行的招標(biāo)投標(biāo)活動，實(shí)質(zhì)上是一種市場競爭行為。工程招投標(biāo)監(jiān)督是市場經(jīng)濟(jì)條件下政府職能由對企業(yè)的直接干預(yù)轉(zhuǎn)到宏觀調(diào)控后政府監(jiān)管的一種重要的形式。

1、招標(biāo)投標(biāo)法法規(guī)建設(shè)仍不夠健全，改革措施滯后。建設(shè)工程招投標(biāo)是一個相互制約、相互配套的系統(tǒng)工程，目前招投標(biāo)本身法律、法規(guī)體系尚不健全，市場監(jiān)督和制約機(jī)制力度不夠，配套的改革措施還不完善。

2、行政干預(yù)嚴(yán)重。在招投標(biāo)的實(shí)際操作中，人情工程、關(guān)系工程時有出現(xiàn)，行政力量對市場的過分滲透，難以實(shí)現(xiàn)公平競爭。

3、評標(biāo)定標(biāo)缺乏科學(xué)性。評標(biāo)定標(biāo)是招標(biāo)工作中最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，要體現(xiàn)招投標(biāo)的公平合理，必須要有一個公正合理、科學(xué)先進(jìn)、操作準(zhǔn)確的評標(biāo)方法。目前國內(nèi)還缺乏這樣一套評標(biāo)方法，致使一些建設(shè)單位仍單純看重報價高低，以取低標(biāo)為主；評標(biāo)過程中自由性、隨意性較大，規(guī)范性不強(qiáng)；評標(biāo)中定性因素多，定量因素少，缺乏客觀公正；開標(biāo)后議標(biāo)現(xiàn)象仍然存在，甚至把公開招標(biāo)演變?yōu)橥该鞫葮O低的議標(biāo)。實(shí)際上就排斥了部分潛在投標(biāo)人。

動中的另一個相關(guān)方面——有形建設(shè)市場交易中心的職能則主要是提供服務(wù)，為具體的招投標(biāo)項(xiàng)目提供場地服務(wù)、信息服務(wù)和一條龍窗口服務(wù)。當(dāng)前，建設(shè)工程交易正在打破“行業(yè)壟斷、地方保護(hù)”的壁壘，全國統(tǒng)一開放的大市場也在逐步形成，由于我國地域廣闊、行業(yè)分工等原因，使招標(biāo)人對投標(biāo)人的情況很難了解清楚，尤其是我國加入WTO后，國外建筑企業(yè)也將參與竟標(biāo)，這就給對投標(biāo)人的資格審查工作帶來了更大的困難。鑒于此，交易中心的信息服務(wù)職能應(yīng)當(dāng)有進(jìn)一步的深化，就是要強(qiáng)調(diào)為監(jiān)督服務(wù)，通過與全國有形建設(shè)工程交易市場信息聯(lián)網(wǎng)，加強(qiáng)對每個投標(biāo)人的跟蹤了解（如項(xiàng)目經(jīng)理的動向，投標(biāo)人資質(zhì)、資信的變更，履約信譽(yù)，獎懲情況等等），并把信息及時提供給監(jiān)督部門，以提高行政監(jiān)督的效率。

5、是依法維權(quán)，慎待投訴。建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)過程中有四類當(dāng)事人：一是招標(biāo)人，二是投標(biāo)人，三是評標(biāo)專家，四是監(jiān)督人。行政監(jiān)督的一項(xiàng)重要使命就是要維護(hù)招投標(biāo)各方的合法權(quán)益，而在這項(xiàng)工作中所要面對的一個問題就是投訴。建設(shè)市場由于“僧多粥少”，競爭十分激烈甚至殘酷，投標(biāo)人為了中標(biāo)盡了最大的努力，有的甚至是不擇手段。在招投標(biāo)活動中，投訴事例越來越多，投訴的內(nèi)容“五花八門”，有法律法規(guī)實(shí)施中出現(xiàn)的問題，有當(dāng)事人違規(guī)、過失的問題，也有惡意投訴

二是嚴(yán)格規(guī)范生活紀(jì)律。機(jī)關(guān)作風(fēng)在八小時之內(nèi)是比較好管理的，八小時以外就顯得困難多了，唯其如此，更要加強(qiáng)機(jī)關(guān)干部八小時以外的生活紀(jì)律，要從細(xì)處著眼、小處著手，強(qiáng)化機(jī)關(guān)干部的生活紀(jì)律，對干部因生活作風(fēng)引發(fā)的問題，決不能掉以輕心，處罰也不能過于“仁慈”，要與工作紀(jì)律一樣嚴(yán)明要求、嚴(yán)格管理、嚴(yán)肅處臵。三是制訂績效紀(jì)律。當(dāng)前，機(jī)關(guān)存在散漫、工作效率不高、紀(jì)律放松了要求，缺乏憂患意識等不良現(xiàn)象。要以機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)年為契機(jī)，全面制定崗位責(zé)任制，全面落實(shí)工作績效紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)干部的行為要求，使人人都能滿負(fù)荷地、創(chuàng)造性地開展工作，每個崗位都能圓滿地、出色地履行好職責(zé)。

五、建立健全“行風(fēng)熱線群眾評議制”

國內(nèi)外實(shí)踐證明：開展行風(fēng)熱線群眾評議制，讓群眾和服務(wù)對象享有知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)和問責(zé)權(quán)，是推行陽光政務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量和辦事效率的有效載體，是實(shí)現(xiàn)政務(wù)公開、實(shí)行群眾監(jiān)督，改進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)的重要途徑，必須長期堅持下去并不斷完善、充實(shí)。一是全面開展行風(fēng)評議。不僅執(zhí)法部門、窗口服務(wù)單位要做，非執(zhí)法部門和非窗口服務(wù)單位都要求做，要全面開展機(jī)關(guān)單位行風(fēng)評議制度，讓人民群眾充分參加評議每個單位，每個行業(yè)履職情況。二是全面開展萬眾評公務(wù)

改意見通知書，明確規(guī)定整改內(nèi)容、整改時效、整改責(zé)任人，并將整改成果對外公布，接受社會公眾的監(jiān)督，進(jìn)一步鞏固和提高整改的成果。三要制定并落實(shí)處罰措施。缺乏紀(jì)律制約、和風(fēng)細(xì)雨的整改工作，是難于落實(shí)到位的，對不良作風(fēng)現(xiàn)象存在的問題，以及改進(jìn)的責(zé)任要求，達(dá)不到要求的責(zé)任單位和責(zé)任人，要制定嚴(yán)明的處臵措施，通過強(qiáng)化責(zé)罰懲戒，強(qiáng)化不良作風(fēng)預(yù)警效果。

七、建立健全“中層科室干部輪崗制”

實(shí)行崗位輪換，是確保有效避免職務(wù)違紀(jì)違規(guī)犯罪的有效手段之一，是培養(yǎng)機(jī)關(guān)干部全才通才的有效途徑，也是改進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)的重要舉措。按照《公務(wù)員法》和相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，公務(wù)員應(yīng)當(dāng)進(jìn)行輪崗，要結(jié)合機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)年活動，對相關(guān)重要職位干部實(shí)行輪崗制，制訂中層科室干部輪崗制度。一要規(guī)定輪崗崗位。對機(jī)關(guān)中層職位，只要是有相關(guān)決策權(quán)限、有審批權(quán)限、有掌握人財物調(diào)配使用權(quán)限的崗位，都應(yīng)列入輪崗范圍。二要明確輪崗要求。輪崗范圍可以在單位內(nèi)部或不同單位之間。以及結(jié)合各位實(shí)際，確定具體的輪崗時間，關(guān)鍵崗位可以一年一換或兩年一換，一般性崗位可以考慮三年一換。三要落實(shí)輪崗措施。在落實(shí)輪崗措施中，還要緊密配合相關(guān)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，使中層干部在最短的時間內(nèi)熟悉新崗位的業(yè)務(wù)工作，實(shí)

1人脫穎而出。三是建立考評機(jī)制。每年都要進(jìn)行一次總結(jié)評比活動，總結(jié)成功經(jīng)驗(yàn)，指出存在問題，剖析典型案例，表彰先進(jìn)典型，從而把機(jī)關(guān)作風(fēng)工作做到長抓不懈，全面開創(chuàng)我市機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)工作的新局面，為促進(jìn)我市社會經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展提供優(yōu)良的作風(fēng)保障。

通過建立健全交通運(yùn)輸部門廉政風(fēng)險防控機(jī)制，使全市交通系統(tǒng)每位干部職工、每個工作崗位查找廉政風(fēng)險點(diǎn)，制訂相應(yīng)防范措施，規(guī)范和制約權(quán)力，建立健全融教育、制度、監(jiān)督于一體的有效防控廉政風(fēng)險機(jī)制，將預(yù)防關(guān)口前移，可以最大限度地降低廉政風(fēng)險，提高反腐倡廉制度的科學(xué)性、嚴(yán)密性和針對性，使交通干部職工時刻警鐘常鳴、廉潔自律、永葆清正廉潔的革命本色。

第四篇：完善內(nèi)部控制制度加強(qiáng)廉潔風(fēng)險防控

完善內(nèi)部控制制度加強(qiáng)廉潔風(fēng)險防控

摘 要：近年來，黨和國家強(qiáng)化社會廉潔建設(shè)，將反腐倡廉工作納入到國家新時期建設(shè)的重要工作章程中，這樣的時代背景為國有企業(yè)進(jìn)行廉潔建設(shè)，強(qiáng)化廉潔風(fēng)險防控提供了推動力。本文將以國有企業(yè)為例，通過認(rèn)識國有企業(yè)當(dāng)前的廉潔風(fēng)險防控現(xiàn)狀，提出相應(yīng)的內(nèi)部控制制度管理措施。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部；控制；制度；廉潔；風(fēng)險；防控；

文章編號：1674-3520（2015）-09-00-02

隨著中國共產(chǎn)黨執(zhí)政經(jīng)驗(yàn)的積累，黨和國家充分認(rèn)識到廉政建設(shè)的必要性，相關(guān)的廉政建設(shè)設(shè)想不斷出現(xiàn)在國家各項(xiàng)重大會議中。近年來，國有企業(yè)腐敗現(xiàn)象頻有發(fā)生，國有企業(yè)成為反腐敗斗爭不容忽視的領(lǐng)域。在中央紀(jì)委的重視和推動下，國有企業(yè)普遍深入開展廉潔風(fēng)險防控工作。廉潔風(fēng)險防控與內(nèi)部控制緊密相關(guān)，國有企業(yè)應(yīng)該充分利用內(nèi)部控制的平臺來加強(qiáng)廉潔風(fēng)險防控。在黨的十八大會議中曾提出“要堅持中國特色反腐倡廉道路”，因而國有企業(yè)采取措施加強(qiáng)廉潔風(fēng)險防控是大勢所趨。為響應(yīng)國家“國有資金投向哪里，黨風(fēng)廉政建設(shè)就要延伸到哪里”的號召，國有企業(yè)發(fā)展要從內(nèi)部的管理、組織、人員、運(yùn)營和一系列兼并重組活動著手，以健全完善內(nèi)控機(jī)制為載體，深入推進(jìn)廉潔風(fēng)險防控體系建設(shè)，最大限度地把預(yù)防腐敗的要求融入到權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制各個環(huán)節(jié)，從源頭和機(jī)制上防范廉潔風(fēng)險。

一、廉潔風(fēng)險的具體內(nèi)涵

“廉潔風(fēng)險”是作為一種可能性存在的，是對黨員干部發(fā)生貪污腐敗行為的一種預(yù)測，這種風(fēng)險預(yù)測是綜合分析了黨員干部自身廉潔信念和其所處的環(huán)境中的監(jiān)督、教育水平做出的評估，因此廉潔風(fēng)險是在相關(guān)行為發(fā)生之前的一種可能風(fēng)險，是具有潛伏期的一種可能性隱患。

對“廉潔風(fēng)險”進(jìn)行全面的認(rèn)識，則主要有三個突出特點(diǎn)。第一，客觀實(shí)在性。廉潔風(fēng)險是客觀存在的指的是在涉及到權(quán)力、金錢的相關(guān)崗位中都可能存在權(quán)錢交易的不廉潔行為。第二，潛伏性。廉潔風(fēng)險作為一種風(fēng)險的可能性預(yù)測，并不是必然發(fā)生事件，它是潛伏在權(quán)力操作的過程之中，是相對隱秘的。第三，危害性。廉潔風(fēng)險的存在相當(dāng)于為國家的廉政建設(shè)埋下了一顆隨時可能爆發(fā)的“炸彈”，從小處來說，個人的不廉潔行為直接影響個人前途的發(fā)展，同時為企業(yè)的發(fā)展帶來經(jīng)濟(jì)上的損失和信譽(yù)上的損害，從大處來說，不廉潔的行為會被放大到社會范圍內(nèi)，此類事件發(fā)生過多就會腐蝕社會基礎(chǔ)，對社會穩(wěn)定性造成威脅，不利于黨和國家廉政建設(shè)的進(jìn)展。

二、廉潔風(fēng)險的具體分類

（一）思想道德風(fēng)險

“廉潔風(fēng)險”中影響最大的就是思想道德風(fēng)險，個人的廉潔思想堅定，堅決抵制腐敗行為的發(fā)生，才能夠不被其他因素所動搖，而思想道德風(fēng)險中的個人表現(xiàn)恰恰與此相反。具有思想道德風(fēng)險的人，其正確的世界觀、價值觀和人生觀教育較為缺乏，政治素養(yǎng)不高，在實(shí)際工作中脫離群眾、自視甚高，只考慮到個人利益而忽視群眾利益和集體利益的獲得，欺上瞞下，不思進(jìn)取，在崗位上空占職位不做事，陽奉陰違，不僅不能夠?yàn)槠髽I(yè)發(fā)展做出重要貢獻(xiàn)，還損害企業(yè)發(fā)展利益。

（二）外部環(huán)境風(fēng)險

外部環(huán)境風(fēng)險是由除主觀個人以外的因素誘發(fā)而產(chǎn)生的廉潔風(fēng)險。國有企業(yè)內(nèi)部員工受到外部環(huán)境的施壓或權(quán)錢利誘等異常干擾，將接觸到與企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的信息進(jìn)行出賣或損壞，由這種錯誤行為引發(fā)的一系列企業(yè)經(jīng)營損失風(fēng)險。

（三）業(yè)務(wù)流程和制度機(jī)制風(fēng)險

俗話說：“國有國法，家有家規(guī)。”企業(yè)作為一個服務(wù)組織集體，也具有相應(yīng)的管理制度。而業(yè)務(wù)流程和制度機(jī)制風(fēng)險指的就是企業(yè)在業(yè)務(wù)流程中沒有形成科學(xué)有效的執(zhí)行制度規(guī)定，對既行制度沒有認(rèn)真落實(shí)，使其失去了應(yīng)有的效應(yīng)，流程設(shè)置不能靈活變通，墨守成規(guī)，控制力和操作力降低，工作部門和環(huán)節(jié)之間無法相互制約與監(jiān)督，導(dǎo)致工作完成效果與預(yù)期目標(biāo)之間形成落差。

（四）崗位職責(zé)風(fēng)險

所謂“在其位，謀其政”。處于一個什么樣的崗位，就應(yīng)當(dāng)遵守崗位要求，盡心盡力的做好工作，崗位職業(yè)風(fēng)險的具體表現(xiàn)為員工以權(quán)謀私，對于企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)決策規(guī)定或是不聞不問，或是獨(dú)斷專行，將“不作為”等奉為工作標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)重違反企業(yè)的相關(guān)廉潔規(guī)定。

三、完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)廉潔風(fēng)險防控

（一）強(qiáng)化內(nèi)部員工廉潔思想道德教育

國有企業(yè)是國有經(jīng)濟(jì)的重要表現(xiàn)形式，占據(jù)主導(dǎo)地位，掌握著國家的經(jīng)濟(jì)命脈，其財產(chǎn)具有全民性，因而在國有企業(yè)中工作的員工都應(yīng)當(dāng)樹立正確的思想觀念。在企業(yè)內(nèi)部，廉潔思想道德教育不到位主要引發(fā)思想道德風(fēng)險，在國有企業(yè)中，企業(yè)對于員工的思想教育不關(guān)注，過多的關(guān)注整個公司的運(yùn)營情況，忽視了優(yōu)化局部來完善整體，在缺乏思想道德教育熏陶的工作環(huán)境中，員工的思想極容易受到金錢和權(quán)力的干擾，一些思想意志不夠堅定的員工，就會由不正確的思想演化為損害企業(yè)利益的行為舉動。

為此，國有企業(yè)要對員工進(jìn)行定期的廉潔思想道德教育，通過開展黨風(fēng)廉政宣傳教育、正反面典型案例警示教育、廉潔文化教育、黨紀(jì)條規(guī)學(xué)習(xí)教育等活動，使其接受正確的世界觀、人生觀和價值觀的熏陶，堅定思想意志，提高整體的政治素養(yǎng)，不斷增強(qiáng)廉潔意識，筑牢拒腐防變思想防線，最大限度地降低腐敗行為的發(fā)生，使全體干部員工自覺堅持廉潔從政，規(guī)范執(zhí)行黨紀(jì)政紀(jì)和各項(xiàng)法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度，在自己的崗位上做實(shí)事、做好事，積極維護(hù)企業(yè)利益。

（二）強(qiáng)化部門權(quán)力的監(jiān)督、約束和工作執(zhí)行力度

在黨風(fēng)廉政建設(shè)中，耳熟能詳?shù)囊环N權(quán)力理念為“有權(quán)必有責(zé)，用權(quán)受監(jiān)督”，這句話強(qiáng)調(diào)了在權(quán)力使用過程中，監(jiān)督環(huán)節(jié)的重要性。國有企業(yè)內(nèi)部涉及到了眾多的金錢和權(quán)力，卻沒有形成固定的、專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，部門工作之間沒有相互制約、相互監(jiān)督的權(quán)利，使企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督不能落實(shí)到位。而權(quán)力過于集中，就會造成一個部門獨(dú)大的現(xiàn)象，引發(fā)權(quán)力的濫用，在實(shí)際工作中給企業(yè)利益帶來損失。

因此企業(yè)要制定、完善與廉潔建設(shè)相關(guān)的制度與流程。要定期對系統(tǒng)內(nèi)干部進(jìn)行交流使用，防止干部在一個地方、一個崗位上長期工作容易發(fā)生腐敗的弊端；要根據(jù)工作的風(fēng)險環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，將決策與執(zhí)行、審核與審批、執(zhí)行與監(jiān)督等工作流程和職責(zé)進(jìn)行分離，做到相互制約、相互監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)對權(quán)力運(yùn)行的分權(quán)制衡和流程制約，防范廉潔風(fēng)險，簡化辦事程序，提高工作效率；要緊緊圍繞國有企業(yè)權(quán)力運(yùn)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要管理崗位，建立健全“三重一大”決策制度、黨組織工作制度、黨政議事規(guī)則、黨風(fēng)廉政制度等內(nèi)部監(jiān)督管理制度和各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作制度，制度內(nèi)容要貼合企業(yè)廉潔建設(shè)的實(shí)際，富有可操作性，流程工作要嚴(yán)格遵守制度的規(guī)定，將制度落實(shí)到位。同時要根據(jù)制度管理的發(fā)展變化強(qiáng)化更新，優(yōu)化企業(yè)管理，充分發(fā)揮制度效應(yīng)；要設(shè)立專門的監(jiān)督部門，在權(quán)力劃分時形成多個部門相互合作、共同參與的模式，減少單獨(dú)部門開展工作過程中的腐敗行為的發(fā)生，進(jìn)一步規(guī)范工作要求和權(quán)力行使。

（三）實(shí)行企業(yè)內(nèi)部信息公開

企業(yè)運(yùn)行中的權(quán)錢交易是隱秘進(jìn)行的，對于腐敗事件單純依靠監(jiān)督部門還不夠，可以最大程度的調(diào)動整個企業(yè)的力量能夠共同為廉潔監(jiān)督做貢獻(xiàn)。為了盡量強(qiáng)化企業(yè)發(fā)展的廉潔風(fēng)險防控建設(shè)，可以采取信息公示的方式進(jìn)行改善，主要通過黨務(wù)廠務(wù)公開欄、網(wǎng)絡(luò)、會議、通報等形式，對掌握相關(guān)權(quán)力的部門實(shí)行流程事務(wù)公開，對企業(yè)重大事項(xiàng)、重要決策等信息進(jìn)行公開，并要求各級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行重大事項(xiàng)報告。通過多種形式的信息公開，以更加直觀的形式接受職工群眾監(jiān)督，真正起到“以公開促民主、以公開促管理、以公開促清廉”的作用，使貪污腐敗事件無處可藏。

對于國有企業(yè)來說，廉潔風(fēng)險防控是保證企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要手段，要對企業(yè)內(nèi)部的防控制度進(jìn)行全面的完善，就要從思想教育、權(quán)力監(jiān)督與制約、流程規(guī)范等層面作出改進(jìn)，將廉潔風(fēng)險防控與業(yè)務(wù)和管理工作相結(jié)合，相互促進(jìn)，良性互動，使企業(yè)在開展廉潔風(fēng)險防控機(jī)制的建設(shè)中，不斷提升管理水平。

參考文獻(xiàn)：

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第五篇：郵儲銀行內(nèi)部風(fēng)險防控學(xué)習(xí)心得

郵儲銀行內(nèi)部風(fēng)險防控學(xué)習(xí)心得

目前，中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢頭良好，正處于轉(zhuǎn)型之中，變化很快，人們的生活方式也在不斷地變化。由于我國目前缺乏完善的社會信用體系、商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度不明晰、尚未形成先進(jìn)科學(xué)的經(jīng)營管理機(jī)制以及經(jīng)濟(jì)制度轉(zhuǎn)軌的成本轉(zhuǎn)嫁，導(dǎo)致我國城市商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平與國際先進(jìn)的風(fēng)險管理水平有較大的差距，在認(rèn)識上也存在很大偏差。因此，為有效評估和管理操作風(fēng)險，銀行需要建立專門的特殊框架和程序來給商業(yè)銀行提供更多的安全和穩(wěn)健保障。但相較于成熟的市場經(jīng)濟(jì)國家的大的商業(yè)銀行，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理水平及技術(shù)仍然較落后，為有效改進(jìn)信用風(fēng)險管理，可從以下幾個方面入手，逐步建立起科學(xué)的信用風(fēng)險管理模式。

一、如何加強(qiáng)風(fēng)險防控

（1）利用國際先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)盡快建立符合國際標(biāo)準(zhǔn)的銀行信用內(nèi)部評級體系和風(fēng)險模型。利用定量方法準(zhǔn)確地對風(fēng)險進(jìn)行定價，不僅可以提高資產(chǎn)業(yè)務(wù)的工作效率，而且可以根據(jù)資產(chǎn)的不同風(fēng)險類別制定不同的資產(chǎn)價格，這樣不僅可以減低信用風(fēng)險，而且可以提高銀行利潤，通過產(chǎn)品差異化擴(kuò)大市場份額。

（2）建立完善的內(nèi)控機(jī)制和激勵機(jī)制，嚴(yán)格貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)的流程控制，明確責(zé)任和收益的關(guān)系。

（3）利用新興工具和技術(shù)來減少和控制信用風(fēng)險，建立科學(xué)的業(yè)績評價體系。

二．如何加強(qiáng)操作風(fēng)險防控

（1）、建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險控制文化。營造風(fēng)險控制文化是指全體員工在從事業(yè)務(wù)活動時遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有存在重大操作風(fēng)險的單位員工都清晰了解本行的操作風(fēng)險管理政策，對風(fēng)險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。

（2）、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。

實(shí)行三分離制度：（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級管理人員不能從事具體業(yè)務(wù)的操作，要辦業(yè)務(wù)必須經(jīng)過必需的業(yè)務(wù)流程；（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風(fēng)險的前提下，盡量簡化手續(xù)，但客戶經(jīng)理不能代客戶辦理業(yè)務(wù)；（3）程序設(shè)計與業(yè)務(wù)操作分離。即程序設(shè)計人員不能從事業(yè)務(wù)操作。

三、堅持以人才為本，建立有效的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

吸收優(yōu)秀的專業(yè)人才，成立銀行內(nèi)部風(fēng)險評級專業(yè)團(tuán)隊(duì)，建立符合商業(yè)銀行自身要求的資產(chǎn)風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)，來合理地識別風(fēng)險。對該團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)要做優(yōu)化調(diào)整，通過定期培訓(xùn)，促使其知識體系及時獲得更新，從而確保內(nèi)部評級體系的先進(jìn)性和實(shí)用性。建立有效的組織框架，保證內(nèi)部評級工作的順利進(jìn)行。

四、改變思想培育統(tǒng)一的風(fēng)險管理理念

商業(yè)銀行作為“自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束”的金融企業(yè)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，追求利潤最大化的沖動不斷增強(qiáng)。由于受到內(nèi)在動力和外在壓力等諸多因素的影響，勢必會存在很大的經(jīng)營風(fēng)險。因此，盡快培育統(tǒng)一的風(fēng)險管理理念是商業(yè)銀行提高風(fēng)險管理水平首先要解決的問題。

五、建立有效的風(fēng)險防范和管理機(jī)制

尋找業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險點(diǎn)，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險度，在克服風(fēng)險的同時，從風(fēng)險管理中創(chuàng)造收益。逐步實(shí)現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執(zhí)行風(fēng)險管理政策，從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制。