第一篇：SAP中的資金管理

ERP中的資金管理

王紋 孫健

資金管理（Treasury）是現代企業管理的一項重要內容。圍繞企業生存、發展、獲利的很多問題都和資金管理相關，比如如何降低庫存是管理中極為關鍵的問題。降低庫存的一個主要目的就是盤活資金。為了獲得更多的資金用于企業的發展，向銀行貸款幾乎是每一個企業的必經之路，但銀行貸款的利息卻又使企業的財務費用急劇上升。即便是股份制企業，可以通過公開市場籌措到大量資金，但是面對資本市場，卻仍然存在一個投資回報的問題。如何平衡自有資金和借貸資金之間的關系，是企業面臨的一大課題。企業一方面要保持資金適當的流動性以應付到期的債務，另一方面又必須有效地降低資金占壓成本。在商貿企業中，高效的資金流管理和物流管理構成了企業的核心競爭力。

如果能將每個業務部門乃至每一筆業務的資金占壓成本量化，那無疑將大大地增強績效考核和決策的科學性。這種需求在結構龐大、產品線眾多的企業里往往也會存在。

ERP是現代企業的內部管理平臺。除了人們熟知的MRP等管理工具之外，ERP也為企業資金管理領域提供了豐富的分析工具。目前國內已經有相當數量的企業開始運用ERP進行資金管理。本文旨在介紹ERP環境下，資金管理的各種概念、工具及其實現。

集成環境下的資金管理

ERP的一個重要特點是集成?，F代ERP系統在功能上涵蓋了企業運作的所有方面。

集成（Integration）使得在ERP平臺上工作的人們用一個聲音說話，他們所面對的是一套源頭唯一而且勾稽準確的數據。

ERP中的資金管理就是根植于這種集成環境下的。在我們詳細介紹資金管理所處的集成環境前，首先讓我們看兩個重要的資金管理概念。

1．會計科目的層次

在財務會計中, 我們通常會對會計科目進行一定的分類，比如資產類、負債類、權益類或損益類。但在資金管理中對于會計科目存在另一種視角。如圖1所示，會計科目被置于三個層次之上。ERP系統中資金管理對會計科目的分層使之相對于其他會計軟件確立了絕對的優勢：即不需要任何人工分析，系統自動實時生成《現金流量表》。

國內絕大多數會計軟件對于《現金流量表》的處理方法是在輸入會計分錄時，增加現金和現金等價物科目的輸入內容——即指明每筆現金收支是屬于哪一個表項。這一方面增加了會計工作量，另一方面由于在每筆收付款時必須人工查找該筆往來最初產生的原因，使得輸入的準確性大受影響。特別當一筆收付款對應多個表項時，如給供應商付款時包括了貨款和增值稅兩個表項，這種方法要求將分錄中現金行手工計算并拆分成幾行，造成不必要的麻煩和錯誤。而ERP系統完全杜絕了此種方法的弊病。資金管理模塊將會計科目分為三個層次：

現金層 包含貨幣資金和短期投資等科目，它相當于我國《企業會計準則-現金流量表》（本文中略作《現金流量表》）中對于現金和現金等價物的定義，即庫存現金。它是能隨時支取的銀行存款和其他貨幣資金以及三個月內到期的短期債券等期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。我們將在下一期的文章中介紹如何利用ERP中的資金管理概念實時生成《現金流量表》。

收入支出層 包含的科目代表了企業現金流量的起源。比如產品銷售收入代表了現金流入的起源，固定資產、庫存商品代表了現金流出的起源。而長期投資、應交稅金的明細科目則分別代表了現金流入和流出。所有的權益類和損益類科目都應包含在這一層。這一層對應于《現金流量表》中現金流量的分類或者說直接反映了《現金流量表》表項一至四。即經營活動、投資活動、籌資活動產生的現金流量以及匯率變動對現金的影響額（包括明細項目）。

應收應付層 雖然稱為應收應付層，但它不僅包含應收賬款和應付賬款，而且還包含預收和預付賬款、其他應收和應付款、應收和應付票據等科目。這一層的科目反映了收入和支出在形成現金流量之前以短期債權債務存在的臨時狀態。它對應《現金流量表 指南》中計算各表項時的調整項。

ERP中的資金管理模塊是一個數據接收系統。通過對財務會計中的科目分層，財務會計的賬務處理被自動地轉換成了資金管理的語言。

下文我們將詳細介紹這種轉換。完成從財務會計數據到資金管理數據的轉換并不需要額外的數據輸入工作。這樣一方面減少了日常財務工作的負荷，另一方面保證了財務會計和資金管理兩個領域信息的一致。在ERP系統實施過程中，財務會計模塊會定義會計科目表。與此同時，資金管理模塊需要對所有的科目進行上述的分層。

2．集成中的資金管理

科目分層之后，我們看一看資金管理是怎樣集成到整個ERP中的。如圖2所示，在資金管理的上方是ERP中業務和物流(Logistics)的各個模塊：銷售、生產、采購和庫存管理。整個業務流程很難一言概括，也不是本文的重點，因此我們僅做簡要介紹作為本篇的背景。

企業銷售人員進行各種售前活動，簽定銷售合同。ERP運行MPS和MRP，生成生產定單和采購申請，分別由生產部門和采購部門完成。而庫存管理部門通過系統集成管理庫存，如采購合同收貨，生產定單的收發貨和銷售發貨。采購合同的完成需經過收貨入庫和供應商發票校驗等步驟，最終系統根據付款條款生成付款建議，由出納審核后正式付款。同樣的，銷售合同必須經過銷售發貨和財務部開票等步驟，風險管理部門根據公司政策進行催款和對賬，最終收到貨款。

ERP通過整合企業內部流程，規范信息流轉，保證了各部門的協同工作。

在上述流程運轉中，有些業務行為需要用會計的語言記錄下來，如銷售環節的開票、發貨、收款以及采購環節的收貨、發票校驗和付款。這時業務和財務的集成體現在ERP的自動記賬功能上——系統根據業務部門提供的信息在會計模塊中自動產生會計分錄并更新賬簿。圖2中的黑色箭頭就代表了自動記賬，而箭頭指向的圓環表示生成的會計分錄，根據科目的三個層次又被轉換成了資金管理的語言。

例如當庫存管理部門針對某張銷售合同發貨出庫時，系統根據發出的商品、發出商品的庫存地等信息自動生成“借：產品銷售成本”、“貸：庫存商品”，金額為該批次產品成本的會計分錄。由于產品銷售成本和庫存商品同屬資金管理中收入支出層，因此這筆憑證不會在資金管理中產生影響。

又如當財務參照該次發貨在系統中生成發票時，系統將自動生成 “借：應收賬款——該客戶明細”、“貸：產品銷售收入”、“貸：應交稅金”的會計分錄。由于應收賬款屬于應收應付層，而產品銷售收入和應交稅金都屬于收入支出層，因此這筆業務會對資金管理產生影響，但此時還沒有形成現金流。

最后當收到銷售貨款時財務在系統中輸入會計分錄“借：銀行存款”、“貸：應收賬款——該客戶明細”。銀行存款屬于現金層，而應收賬款屬于應收應付層，因此這筆業務也會對資金管理產生影響，而且已經形成了現金流。

從上述三個例子中，我們可以看到系統判斷一筆分錄是否對資金管理產生影響取決于該筆分錄的各個項目是否跨越了不同的會計科目層次。我們將在下一期文章中的《資金管理狀態 》中作詳細解釋。

總之，通過 “ 業務=>會計=>資金管理 ” 的信息流轉, ERP中的資金管理吸收了來自企業各個方向的信息，保證了資金管理各種功能的實現。

第二篇：公益活動中的資金管理

淺析慈善組織公益活動中的資金管理
黃玉梅（北京農學院 經濟管理學院，北京 102206）摘 要：通過在中華健康快車基金會這一慈善組織的公益活動參與體驗，發現了慈善組織在組織不同類 型的公益活動中采用不同的資金管理辦法的原因以及存在的問題，分析了這種狀況的成因并提出了相應 的對策建議。關鍵詞：慈善組織；公益活動；資金管理

The fund management of charity organizations’public activities ’
Abstract: The Chinese Foundation for Lifeline Express in the activities of charitable organizations involved in public service experience, found a charity organization in different types of charity fund management for different reasons and problems of analysis of this situation causes and the corresponding countermeasures.Keywords: charitable organization;public service activities;fund management

中華健康快車基金會簡介 中華健康快車基金會是專門從事慈善醫療活動的眼科火車醫院，它是由香港同胞于 1997 年 7 月香港 回歸之際，贈送給內地人民的禮物，迄今“中華健康快車”已發展到四列。這四列火車醫院專為那些生活 在偏遠貧困地區的白內障患者免費實施復明手術。每列眼科火車醫院由 4 節車廂組成，配備完善的醫療 設施和優秀的眼科醫護人員，沿著鐵路線，長年為貧困農村的患者開展白內障摘除、人工晶體植入手術。迄今為止，已在 27 個省市自治區 102 個站?？?，累計為 10 萬多人實施白內障手術治療，使他們恢復視 力，重新獲得勞動能力，其中年齡最小的只有 4 個月。中華健康快車不僅免費為貧困的白內障患者做復明手術，還在列車?？康牡胤椒e極開展學術交流，自 2005 年起，在欠發達地區建立健康快車眼科顯微手術培訓中心。通過衛星聯網技術、培訓網站、動物 手術實驗室等多種現代化的培訓手段，實現遠程眼科醫學學術交流，傳導最新的眼科醫學技術和信息，提高眼科醫生的國際交流能力，推動各個培訓中心救治貧困白內障患者。目前，已建成 13 所健康快車眼 科顯微手術培訓中心。這些培訓中心分布在云南昆明、廣西南寧、四川綿陽、青海西寧、湖南長沙、新 疆烏魯木齊、山東濟南、海南?？?、甘肅蘭州、陜西西安、江蘇南京、河南鄭州、江西南昌等地。從 2009 年開始，健康快車的扶貧治盲工作又開啟了新的里程。2009 年，健康快車的工作重點從在 火車醫院上展開免費白內障手術外，更加強了在火車醫院上培訓基層眼科醫生的工作。使地縣級醫院的 醫生在火車醫院離開之后，有能力繼續為當地的貧困白內障患者實施手術。同時健康快車捐助了白內障 治療設備，建立健康快車基地醫院白內障治療中心，這樣

不僅配合了國家的工作，也真正為當地留下一 列不走的健康快車。2010 年將有 9 所白內障治療中心建成。2 中華健康快車基金會組織暑期親子探訪活動 2010 年 7 月 29 日—8 月 1 日，在這熱不可擋的夏季，我們全家以志愿者的身份參加了“中華健康快 車基金會”暑期親子探訪團活動。這是中華健康快車基金會舉辦的第三屆親子探訪團公益活動，本活動組 織北京、上海、鄭州三地青少年及家長約 120 人，前往河南焦作，實地探訪正在當地服務的健康快車眼 科火車醫院，看望在車上的醫務人員和接受治療的貧困白內障患者，并深入患者家庭，了解貧困農村人 1
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們的生活狀況，使孩子們對生活在艱辛中的人們懷有同情之心，對自己的生活抱有感恩之情。探訪活動中發生的交通食宿及需要購票的景點門票等主要開支是志愿者們自己承擔的。先是健康快 車基金會在網上發出活動信息和行程安排以及初步的資金預算情況，看到信息并有意參與的志愿者們可 以進一步問詢希望了解的具體事宜，比如活動有沒有什么名人會去、孩子在活動中能有哪些力所能及的 事情可做、花費支出的具體去向如何等等。如果志愿者有時間并且覺得活動安排經濟合理，就可以報名 交費了，這個操作程序，初看上去和一般旅行社組織的旅游消費似乎沒什么兩樣，其實不然，健康快車 組織安排的這種志愿者公益活動，有明確的活動目的和為實現這個目的而進行的細致周密策劃，比如我 們這次針對普通志愿者的參與性的活動就是這樣安排的： 出發前，健康快車基金會就發出倡議，請參加探訪的小志愿者們自愿報名參與探訪儀式，并提供了 具體可供選擇的崗位：副導演 2 名：協助導演策劃儀式流程，并在儀式現場調度指揮;主持人 2 名：一男 一女，負責主持儀式并串場，需要撰寫主持詞;影像拍攝 4 名：負責儀式現場拍照錄像;發言代表 1 名： 負責代表探訪團發言，向火車醫院醫護人員和貧困白內障患者致以問候;才藝表演若干等等。同時請每位 小朋友志愿者自愿準備一份小禮物，贈送給火車醫院的醫生護士或者是當地的白內障患者，表達一份心 意，體驗給予的快樂。7 月 29 日晚，火車上，報名選擇了不同崗位的小志愿者們需要盡快認識，互相討論協商交流如何開 展第二天的工作，忙得不亦樂乎。7 月 30 日，焦作，小志愿者們各司其責，分頭抓緊組織排練工作：既有趣味橫生的游戲小品，又有 充滿挑戰性的競技活動，既有團隊合作的智慧結晶，又有獨樹一幟的精彩亮像。7 月 31 日，火車醫院，小志愿者們自編自導的探訪儀式順利舉辦，然后，志愿者們還對火車醫院

院進 行大掃除。8 月 1 日，嵩山少林寺，作為對前幾天小志愿者們辛勤付出的一種獎勵，探訪團前往天下聞名的少 林寺，身臨其境地體驗中華武術文化的博大精深。從以上的行程安排可以看出，健康快車基金會組織的親子探訪團志愿者活動并不同于一般的商業旅 游，不以盈利為目的，沒有強制購物或消費，志愿者們在整個行程中始終都是活動的主導者，處于主動 地位，并且所有的活動安排都是圍繞著它的主題展開的。它的主題是為宣傳、推廣“健康快車”的慈善事 業，使更多的人了解和關注貧困白內障患者群體，讓生活在大城市的兒童及青少年有機會增進對不同地 域不同生活環境的了解與認知，培養他們純真的愛心和社會的責任感；并且活動從最初策劃到后來的執 行實施和圓滿的結束，所有費用開銷都公開透明，志愿者的每一分錢也都是花在他們自己身上，并且每 一項消費都是以最經濟最合理方式來實現?；顒咏Y束假若哪位志愿者有少許的零錢（比如幾元甚至幾角）沒花完，就可以以自己的名義捐給健康快車，這種方式對很多在蜜罐中長大對錢沒什么概念的城市小朋 友來說是一種很好的理財教育和愛心傳遞，其實捐贈不在多少，公益人人可以做到。3 中華健康快車基金會公益活動中的籌資管理 中華健康快車基金會屬于公募基金會，其公益活動的業務范圍有： 宣傳健康快車，1、開展籌款活動，募集資金；

2、建造、維護健康快車眼科火車醫院；

3、在貧困地區免費為白內障患者實施復明手術；

4、在服務省份建立健康快車眼科顯微手術培訓中心；

5、尊重捐贈者意見，專項使用于白內障相關項目；

6、宣傳推廣白內障防治知識和技術； 開展白內障的科學研究并與國內外有關團體和個人開展專業合作與

7、交流；

8、獎勵白內障防治工作成績突出的集體和個人；

9、引進白內障有關的防治藥品、醫療技術、儀 器設備和衛生保健用品；宣傳健康快車，開展籌款活動，募集資金，是健康快車基金會公益活動中的首 要任務，那么一個慈善組織要能成功地源源不斷地籌集到善款并管好用好這些善款，有那些關鍵問題必 須解決好呢？筆者認為良好的公益活動籌集資金管理，離不開以下幾方面的工作：（1）慈善組織的公益活動必須要有明確的宗旨和使命。慈善組織與任何其他組織一樣，要有一個明 確的使命或目標。中華健康快車基金會，在遵守國家憲法法律、法規和政策的基礎上，爭取國內外社會 團體和其他組織以及個人的捐贈，配合政府的防盲工作與扶貧規劃，免費為貧困地區的白內障患者做復 明手術，普及白內障防治知識，開展

第三篇：SAP倉庫管理代碼

WM Transaction Code 倉庫管理模塊事務代碼大全

1.1 LE-WM 倉庫管理 Warehouse Management 倉庫管理事務碼 描述

LB01 Create Transfer Requirement 創建轉儲需求 LB02 Change transfer requirement 修改轉儲需求 LB03 Display Transfer Requirement 顯示轉儲需求 LB10 TRs for Storage Type 按倉儲類型的轉儲請求 LB11 TRs for Material 物料轉儲請求

LB12 TRs and Posting Change for MLEat.Doc.轉儲請求及物料憑證變更傳送 LB13 TRs for Requirement 按需求的轉儲請求

LD10 Clear decentralized inventory diff.清除分散的庫存差異 LD11 Clear differences for decentral.sys.清除分散系統的差異 LI01 Create System Inventory Record 創建系統庫存記錄 LI02 Change System Inventory Record 修改系統庫存記錄 LI03 Display System Inventory Record 顯示系統庫存記錄 LI04 Print System Inventory Record 打印系統庫存記錄 LI05 Inventory History for Storage Bin 倉位的庫存歷史 LI06 Block stor.types for annual invent.凍結年庫存倉儲類型 LI11 Enter Inventory Count 輸入庫存盤點 LI12 Change inventory count 修改庫存盤點 LI13 Display Inventory Count 顯示庫存盤點數 LI14 Start Inventory Recount 庫存重新盤點開始

LI20 Clear Inventory Differences WM 清除庫存差異 倉庫管理WM LI21 Clear Inventory Differences in MM-IM 清除 MM-IM 中的庫存差額 LL01 Warehouse Activity Monitor 倉庫活動監控 LLVS WM Menu 倉庫管理菜單

LN01 Number Ranges for Transfer Requirem.轉儲需求編號范圍 LN02 Number Ranges for Transfer Orders 轉儲單編號范圍 LN03 Number Ranges for Quants 數量編號范圍

LN04 Number Ranges for Posting Changes 修改的數字范圍記帳 LN05 Number Ranges for Inventory 存貨的編號范圍 LN06 Number Ranges for Reference Number 參考號編號范圍

LN08 Number Range Maintenance: LVS_LENUM 編號范圍維護: LVS_LENUM LP10 Direct picking for PO 直接為采購單(PO)分檢 LP11 WM staging of crate parts WM 裝箱部件待運

LP12 Staging release order parts(WM-PP)待運下達訂單零件 LP21 WM replenishment for fixed bins WM 固定倉位補充 LP22 Replenishm.Planning for Fixed Bins 補充。計劃固定儲位 LQ01 Transfer Posting in Invent.Mgmt 庫存管理中轉移過帳 LQ02 Transfer Posting in Invent.Mgmt 庫存管理中轉移過帳 LS01 Create Warehouse Master Record 創建倉庫主記錄 LS02 Change Warehouse Master Record 修改倉庫主記錄 LS03 Display Warehouse Master Record 顯示倉庫主記錄 LS04 Display Empty Storage Bins 顯示空倉位 LS05 Generate Storage Bins 生成倉位 LS06 Block Storage Bins 凍結倉位 LS07 Block Quants 凍結份

LS08 Block Storage Bins per Aisle 凍結每一通道的倉位

LS09 Display Material Data for Stor.Type 顯示倉儲類型的物料數據 LS11 Change storage bins(multiple proc.)修改倉儲位(多處理)LS12 Block stor.type 凍結存儲類型 LS22 Change Quants 修改份 LS23 Display Quants 顯示數量

LS24 Display Quants for Material 顯示物料數量

LS25 Display Quants per Storage Bin 顯示每一倉位的數量 LS26 Stock of Material 物料庫存

LS27 Display quants for storage unit 顯示倉儲單位數量 LS28 Display storage units / bin 顯示倉儲單位/倉位 LS32 Change storage unit 修改倉儲單元 LS33 Display storage unit 顯示倉儲單位

LS41 List of control cycles for WIP loc.在制(WIP)位置控制周期清單 LT01 Create Transfer Order 創建轉儲單

LT02 Create TO for Inventory Difference 創建庫存差額轉儲單 LT03 Create TO from Delivery Note 按交貨單創建轉儲單 LT04 Create TO from TR 按轉儲要求創建轉儲單

LT05 Process Posting Change Notice 處理記帳改變通知 LT06 Create TO for Material Document 創建物料憑證的轉儲單 LT07 Create TO for mixed storage unit 創建混和存儲單位的轉儲單 LT08 Manual addition to storage unit 人工增加倉儲單位

LT09 ID point function for storage units 倉儲單位的標識點功能 LT0A Pre-plan storage units 預先計劃倉儲單位

LT0B Stock Placement of Shipping Units 發運單位的入庫 LT0C Stock Removal of Shipping Units 發運單位的出庫 LT0D Stock Transfer of Shipping Units 裝運單元的庫存轉儲 LT0E Create Removal TO for 2-Step Picking 為兩步領貨創建移動 TO LT10 Create Transfer Order from List 創建自清單的劃帳委托 LT11 Confirm Transfer Order Item 確認轉儲單項目 LT12 Confirm Transfer Order 確認轉儲單

LT13 Confirm TO for storage unit 確認倉儲單位的轉儲單 LT14 Confirm preplanned TO item 確認預計劃的轉儲單項目 LT15 Cancelling transfer order 取消轉儲單

LT16 Cancelling TO for storage unit 取消倉儲單位的轉儲單(TO)LT17 Single Entry of Actual Data 實際數據的單個條目 LT1A Change Transfer Order 改變劃帳委托 LT21 Display Transfer Order 顯示轉儲單

LT22 Display Transfer Order / Stor.Type 顯示轉儲單/倉儲類型 LT23 Display Transfer Orders by Numbers 按號碼顯示轉儲單 LT24 Display Transfer Order / Material 顯示轉儲單/物料 LT25 Display Transfer Order / Reference 顯示劃帳委托/參考 LT26 Transfer orders for storage bin 倉位轉儲單

LT27 Transfer order for storage unit 倉儲單位用的轉儲單 LT28 Display Transfer Order / Reference 顯示劃帳委托/參考 LT31 Print TO Manually 手工打印轉儲單

LT32 Print transfer order for stor.unit 打印倉儲單位轉儲單 LT41 Prepare TRs for Multiple Processing 準備多重處理的轉儲單 LT42 Create TOs by Multiple Processing 按多處理創建轉儲單 LT43 Forming groups for deliveries 形成交貨組 LT44 Release for Multiple Processing 批準重復處理 LT45 Evaluation of reference numbers 參考號評估 LT51 Maintain Missing Stock 保持遺漏原料

LT63 Control: Single Entry of Actual Data 控制：實際數據的單個條目 LT64 Single Entry of Actual Data 實際數據的單個條目 LT72 Determine 2-step relevance 確定兩步相關 LT73 Display 2-step 顯示兩步

LU01 Create Posting Change Notice 創建記帳改變通知 LU02 Change Posting Change Notice 修改記帳改變通知 LU03 Display Posting Change Notice 顯示記帳改變通知

LU04 Selection of Posting Change Notices 記帳改變通知的選擇 LX01 List of Empty Storage Bins 空倉位清單 LX02 Inventory List 庫存清單 LX03 Bin Status Report 倉位狀態報告 LX04 Capacity Used 占用能力

LX05 Block Bins in Bl.Storage w.Time Lim.凍結在倉儲凍結時限內的倉位 LX06 Inventory List for Fire Department 消防部門的庫存清單 LX07 Check storage 檢查庫存

LX08 Accident Regulations List 事故細則清單

LX09 Overview of All Transf.Requirements 所有轉儲需求的總覽 LX10 Activities per Storage Type 每一倉儲類型的有關活動 LX11 Overview of Documents 憑證總覽

LX12 Document Overview: Landscape Format 憑證概覽: 自然格式 LX13 Analysis of Differences 差額分析

LX14 Analysis of Material Transfers 物料轉儲分析

LX15 Selection of Bins for Annual Invent.盤點的倉位選擇 LX16 Selection of Bins for Continuous Inv 永續盤點的倉位選擇 LX17 List of Inventory Differences 庫存差額清單 LX18 Statistics of Inventory Differences 盤點差額統計

LX19 Inventory Data Takeover by Btch Inp.按批量入庫的庫存數據 LX20 Generate interim storage bins 生成中間存儲倉位

LX21 Pick List for Several Transfer Ord.對應于多個轉儲單的揀配單 LX22 Process Inventory from Overview 瀏覽庫存處理 LX23 Stock comparison IMSelection WM: 物料流程selection WM: 移動類型-選擇 OL01 Display / change LDK34(bins)顯示/修改 LDK34(倉位)OL02 Display / change RLPLA(bins)顯示/修改 RLPLA(倉位)OL03 Display / change LDK33(stock)顯示/修改 LDK33(庫存)OL04 Display / change RLBES(stock)顯示/修改 RLBES(庫存)OL05 Display / change LDK30(mat.whse)顯示/修改 LDK30(物料庫)OL06 Display / change LDK31(mat.type)顯示/修改 LDK31(物料類型)OL07 Data transfer stor.bins LDK34->RLPLA 倉儲位LDK34->RLPLA 數據轉儲 OL08 Data transfer stor.bins RLPLA->B.I.倉儲位RLPLA->B.I.數據轉儲 OL09 Data transfer stor.bins LDK34->LAGP 倉儲位LDK34->LAGP 數據轉儲 OL10 Test storage bin data transfer 測試倉位數據傳送

OL11 Data transfer stock LDK33->RLBES 庫存LDK33->RLBES 數據轉儲 OL12 Data transfer stock RLBES-> B.I.庫存RLBES->B.I.數據轉儲 OL13 Data tranfer stock LDK33->LQUA 庫存IDK330->LQUA 數據轉儲 OL14 Test stock data transfer 測試庫存數據傳送

OL15 Data transfer material whse no.view 物料倉庫號視圖數據轉儲 OL16 Test mat.master data transfer(MLGN)測試物料主數據傳遞(MLGN)OL17 Data transfer material storage type 物料倉儲類型數據轉儲 OL18 Test mat.master data transfer(MLGT)測試物料主數據傳遞(MLGT)OLVS C SD Menu for Master Data 設置 SD 物料主數據菜單 VM01 Create Hazardous Material 創建危險品 VM02 Change Hazardous Material 改變危險品 VM03 Display Hazardous Material 顯示危險品 1.1.1 LE-WM-DWM 離散型倉庫管理 Decentralized Warehouse Management 事務碼 描述

DZ00 Introduction to decentr.systems 分散型系統的介紹 LD01 Repost Communication Document 重新郵寄通信文件 LD02 Reposting multiple comm.records 重新記帳多重通用記錄 LD03 Display Communication Document 顯示通訊文件 LD04 Evaluation of Communication Doc.通訊憑證的評估

LD05 Check LDK01 Records(internal call)檢查 LDK01 記錄(內部調用)LD06 Check LDK02 Records 檢查 LDK02 記錄 LD07 Check LDK03 Records 檢查 LDK03 記錄

LD08 Check LDK04 Records(internal call)檢查 LDK04 記錄(內部調用)LD09 Check LDK05 records 檢查 LDK05 記錄

LN07 Number Ranges for WM Communic.Rec.倉庫管理通訊記錄編號范圍 1.1.2 LE-WM-GF 其他功能 Other Functions 其他功能 事務碼 描述

LS10 Generate Storage Bins 生成倉位

OLML IMG structure Warehouse Management 倉庫管理IMG結構 OMK0 Link to PP interface 連接到生產計劃(PP)接口

OMK1 Batch search method for Whse Mgmt 倉庫管理批次檢索方法 OMK2 Customer exits for strategies 策略的客戶退出

OMK7 Batch WM.....(will be deleted)批次倉庫管理(WM)....(將被刪除)OMKW Stock removal strategy “SLED” 出庫策略“SLED” OMKX Automatic Transfer Orders 自動轉儲單

OMKY Link to External System via ALE 通過ALE連接外部系統 OMKZ Automatic Transfer Orders 自動轉儲單

OML0 MM: User Profile for Whse Mgmt MM: 倉庫管理,用戶參數文件 OML1 Overview of Criticl Whse Monitor Obj 限定倉庫監控對象的概覽 OML2 Var.Report RLLL01SE: TOs 變動報表RLLL01SE：TO OML3 Var.Report RLLL02SE: TR Items 變動報表RLLL02SE：TR項目

OML4 Var.Report RLLL03SE: Post.Chge Doc.變動報表RLLL03SE：過帳擱板憑證 OML5 Var.Report RLLL04SE: Deliveries 變動報表RLLL01SE：交貨 OML6 Var.Report RLLL05SE: Negative Stock 變動報表RLLL05SE：負庫存 OML7 Var.Report RLLL06SE: Interim Stock 變動報表RLLL06SE：中間庫存 OML8 Var.Report RLLL07SE: Stock Product.變動報表RLLL07SE：庫存產品 OMLA Putaway Near Picking Bin 鄰近領貨倉位堆放 OMLB MObj.01: Critical TOs MObj.01: 限定TO OMLC MObj.02: Critical TRs MObj.02: 限定TR OMLD MObj.03: Critical Post.Chge Notices MObj.03: 限定過帳改變通知 OMLE M.Obj.04: Critical Deliveries MObj.02: 限定交貨 OMLF M.Obj.05: Negative Stocks MObj.05: 負庫存

OMLG M.Obj.06: Stocks Interim Stor.Bins MObj.06: 中間存儲倉位 OMLH M.Obj.07: Critical Stocks in Prod.MObj.07: 過程中限定庫存 OMLI Report Variant: Single Entry ActData 報表變式：單項實際數據 OMLJ Movement Types for Whse Management 倉庫管理移動類型 OMLK Default Values for Inventory 庫存缺省值

OMLL WM Movement Type: Clear Invent.Diff.倉庫管理庫存移動類型:清除庫存差異 OMLM Definition Empty Bin Index 定義空倉位索引 OMLN Warehouse Control Link 倉庫控制連接

OMLO Sectioning of Storage Bins 倉位的倉儲區劃分

OMLP Plan Jobs for Whse Activity Monitor 倉庫作業監控的計劃工作 OMLQ Stock Removal Strategy FIFO 庫存移動策略先進先出 OMLR WM Interface to Inventory Management WM與庫存管理的接口 OMLS Stock Removal Strategy LIFO 庫存移動策略:后進先出 OMLT Stock Removal Strat.Partial Qty 部分數量的出庫策略 OMLU Stock Placement Strategy Empty Bin 庫存存放策略空倉位 OMLV Print Control for Whse Management 庫存管理打印控制 OMLW Number Ranges for Whse Management 倉庫管理編號范圍 OMLX Confirmation 確認

OMLY Storage Type Search 倉儲類型查詢 OMLZ Storage Section Search 倉儲區檢索

OMM0 MM: User Profile for Whse Management MM: 倉庫管理用戶參數文件 OMM1 Storage Bin Type Search 倉位類型檢索 OMM2 Haz.Material Stock Placement 危險品庫存安放

OMM3 Stock Placement Strat.for Pallets 庫存布置策略:貨盤 OMM4 Stock Placement Strat.Bulk Storage 大容量倉儲的入庫策略 OMM5 Storage Type Definition 倉儲類型定義 OMM6 Storage Type Definition 倉儲類型定義

OMM7 Storage Type Maintenance 倉庫管理倉儲類型維護

OMM8 Stock Removal Strat.Stringent FIFO 出庫策略: 先進先出 OMM9 Stock Removal Strat.Large/Small 出庫策略: 大/小

OMMA Print Assignment per Storage Type 對各種存儲類型打印分配 OMMB Inventory No.Ranges for Whse Mgmt 倉庫管理庫存編號范圍

OMMC Printer Assignment per WM Mov.Type 倉庫管理--每種移動類型指定打印機 OMMD Confirmation Ctrl per Storage Type 確認每種倉儲類型控制 OMME Confirmation Ctrl per Movement Type 確認每種移動類型控制 OMMF Number Ranges per Warehouse 每一倉庫的編號范圍 OMMG Number Ranges for Inventory 存貨的編號范圍 OMMH Type Search per Movement 每次移動檢索的類型 OMMI Section Check per Storage Type 每種倉儲類型校驗

OMMJ Storage Unit Check per Storage Type 每種儲存類型倉儲單位檢查 OMMK Stock Placement Strategies 庫存配置策略

OMML Hazardous Materials Storage Type 危險品倉儲類型 OMMM Storage Type Maintenance 倉庫管理倉儲類型維護

OMMN Stringent FIFO Storage Type 嚴格遵守先進先出的倉儲類型 OMMO Consistency Check for MM-WM Tables MM-WM表一致性校驗 OMMP Decentralized Warehouse Management 倉庫管理分散處理 OMMQ Pre-Allocated Stock 預分配庫存 OMMR Reference Numbers 參考號

OMMS Reference Number Documents 參考號憑證 OMMT Reference Number Documents 2 參考號憑證 2 OMMU Link to Decentralized Unit 聯到分散的單元 OMMV Accumulation Decentralized 累計項被分散處理了 OMMW Error Recovery Decentralized 錯誤恢復分散 OMMX Printer Search 打印機查詢 OMMY Print Code 打印代碼

OMMZ Spool Parameters for WM Print Ctrl WM打印控制假脫機參數 OMN0 Control of Transaction Codes(MM-WM)MM-WM事務碼控制 OMN1 Print Reference Number 打印參考號

OMN2 Stor.Type Control, Block Storage 庫存類型控制,庫存凍結 OMN3 Storage Classes Allowed 允許的倉儲等級 OMN4 Storage Section Search 倉儲區檢索 OMN5 Storage Units Allowed 允許的倉儲單位 OMN6 Storage Bin Type Search 倉位類型檢索 OMN7 Storage Type Search 倉儲類型查詢 OMN8 Difference Indicators 差異標識 OMN9 Block Sectioning 堆儲區劃分

OMNA Assignment for Bin Sectioning 分配倉位倉儲區 OMNB Assignment PF Status 分配 PF 狀態

OMNC Control of Subsequent Screen 后序屏幕控制 OMND Field Selection for Whse Mgmt 倉庫管理字段選擇 OMNE Control of Transactions in MM-WM 業務控制(MM-WM)OMNF Requirement Types for Whse Mgmt 倉庫管理需求類型 OMNG Queues Warehouse Management System 倉庫管理系統隊列

OMNH APPC Interface per Warehouse Number 按每個倉庫號進行WM APPC OMNI Print Program per Warehouse Number 每一庫號打印報表 OMNJ Link to Warehouse Control Unit 倉庫控制單位相連

OMNK Inventory Control per Storage Type 各倉儲類型的庫存控制 OMNL Warehouse Number Maint./Inventory 倉庫號維護/庫存 OMNM Define Mail Recipient 定義郵件收據

OMNN Conversion Exit SU Number 轉換退出倉儲單位編號 OMNO Define Mail Recipient 定義郵件收據 OMNP Authorizations in MM-WM 設置MM-WM權限 OMNQ Special Movement Indicators 特殊移動標識

OMNR TO Print Control with SU Management 用倉庫單位系統產生轉儲單打印結果 OMNS Print Code for TOs with SU Mgmt 倉庫單位管理的轉儲單打印碼 OMNT Printer Pool for SU Management 存儲單位管理的打印機緩沖池 OMNU Print Control with SU Management 打印倉儲單位控制 OMNV Number Range Intervals for Whse Mgmt 編號范圍間隔

OMNW System Parameters for Dec.Whse Mgmt WM分散式倉庫管理系統參數 OMNX Block Storage Indicators 庫存凍結標識

OMNY Access Strategy for Stor.Type Search 倉儲類型檢索所采用的存取策略 OMNZ Parameters for Activity in WM 倉庫管理中的庫存活動參數 WAP1 Appointments worklist 約定的工作列表

WAP2 Maintain goods receipt appointment 維護貨物接收約定 WAP3 Display goods receipt appointment 顯示貨物接收約定 WAP4 Appointment, arrival 約定,到達 WAP5 Appointment, departure 約定,出發

WAP6 Maintain individual appointment 維護單獨的約定 WAP7 App., planned/actual comparison 約定,計劃的/實際比較

第四篇：SAP全面預算管理

全面預算管理--SAP BPC（業務計劃與合并）解決方案

1.1 SAP 全面預算管理解決方案（BPC）的整體架構...................................................................................2 1.2 SAP BPC產品主要功能...............................................................................................................................4 1.3 SAP BPC全面預算管理詳細功能介紹.......................................................................................................7 1.3.1 預算編制...................................................................................................................................................7 1.3.1.1 預算編制—建模階段......................................................................................................................7 1.4.1.2 預算編制—業務計劃模板..............................................................................................................9 1.4.1.3 預算編制—從上至下的目標設定及分配....................................................................................10 1.4.1.4 預算編制—從下至上的預算流程.................................................................................................11 1.4.1.5 預算編制—流程向導....................................................................................................................13 1.4.1.6 預算過程的溝通與審批................................................................................................................13 1.4.1.7 預算編制—預算業務規則設定及管理........................................................................................14 1.4.1.8 預算編制—內部交易抵消............................................................................................................15 1.4.1.9 預算編制--與MS OFFICE套件完全集成...................................................................................15 1.4.1.10 預算編制--嚴格的權限設置.........................................................................................................16 1.4.1.11 預算編制--其它.............................................................................................................................16 1.4.2 預算控制.................................................................................................................................................17 1.4.3 預算分析.................................................................................................................................................18 1.4.3 預算調整.................................................................................................................................................19

全面預算管理是聯系公司戰略目標與日常運營的重要紐帶，它上到戰略層面、下到執行層面是一個完整的閉環的管理流程，包括：戰略目標的制定，目標的分解與下達，全面預算的編制、審批與下達，全面預算的執行以及執行過程中的預算控制，實際執行結果與預算的比對分析及可能產生的對預算的調整，以及對預算執行結果的績效考核?？梢钥闯?，在全面預算管理的閉環管理流程中涉及了公司內部管理環節的諸多方面，而這些方面又相互緊密聯系，互為因果；

SAP作為企業管理的解決方案大師，為企業提供了一套完整的全面預算管理解決方案，覆蓋了全面預算管理循環的全過程：經營目標制定→預算編制→預算控制→反饋/分析→預算調整→績效評估。因此，為了更好地發揮系統平臺為企業集團帶來的管理效益，我們建議企業集團采用完整的SAP系統解決方案來統一建設完善企業的財務績效管理，通過統一的系統平臺，在滿足現有業務需求的同時并為未來企業的長遠發展奠定堅實的基礎。

1.1 SAP 全面預算管理解決方案（BPC）的整體架構

作為SAP為企業集團提供的整體解決方案不可或缺的一部分，SAP BPC與SAP ERP完全集成，可幫助企業集團實現業務運營平臺上的預算建模、靈活的預算編制、并將預算數據送回SAP ERP中實現預算的實時控制、在SAP BW的基礎上，通過預算數與實際數的差異進行各種管理分析。其整體架構如下圖所示：

全球各類組織采用 SAP BPC解決方案顯著提高了運營效率，降低了違規風險，實現了利潤最大化?？蛻艟唧w收益包括：

? 提高決策準確性，可根據風險調整計劃，充分掌握可能發生的情況

縮短編制和審批預算的周期，財務和業務管理人員可采用相同軟件更有效地協同工作 最大限度降低業務和違規風險，透明的財務數據和單一版本的真實信息便于快速、準確地完成結算工作 ?

?

? 縮短IT維護時間，修改通用業務流程時，用戶可有效利用預裝的BPF和自助功能自行維護和優化工作流

? 提高用戶效率，充分利用直觀的界面和熟悉的Microsoft Office工具

1.2 SAP BPC產品主要功能

SAP BPC可自動分析數據，主動提供重要信息，如問題根源。從而幫助用戶評估、了解過去發生的情況，制定風險調整計劃，提高今后的績效水平。這一解決方案可將混亂無序的計劃與合并活動，轉變為高效的協同流程，便于組織的運營活動與企業目標相統一，這是貫徹計劃并取得成果的關鍵。由于提高了對企業績效的了解，員工可以制定準確的決策，有效管理風險，為全面實現業務目標做出貢獻。BPC的主要功能包括： 1.戰略計劃

用戶可以利用單一應用和用戶界面，自下而上和自上而下制定財務和運營計劃。這個系統使得企業內部溝通組織計劃更加便利，使其與 SAP 戰略管理系統(SAP Strategy Management)設定的目標相統一。用戶可以根據計劃開展協作、管理相關利益方的交互、跟蹤版本和變更、為計劃流程配備管理人員，使他們明確自己的職責。計劃編制流程有工作流支持，保證正確的人員在正確的時間參與相應的過程。同時，用戶可以輕松地附加非結構化數據，如 Microsoft Office 文檔和電子郵件，便于說明計劃數據的細節。

此外，用戶還可以利用各種強大的分析功能，如多維建模、模擬和敏感性分析，測量和評估預期結果。通過將計劃流程與預算、預測和報告相統一，SAP BPC系統可以提高計劃的連續性和相關性。預算 BPC系統支持優化的流程，保證與業務相關的預算落實到每個人，并與戰略計劃相統一。基于 Web 的界面便于廣泛分布的相關利益方彼此利用 Microsoft Excel 電子數據表，以聯機或脫機方式進行協作，確保流程在各方之間協同一致。利用唯一可靠的實時與歷史的運營及財務數據，您可以保證預算的完整性和準確性。

預算流程利用自動化、工作流、版本和狀態控制等功能加快了預算進度，從而讓用戶節省時間用于分析，以及其他高附加值的業務活動。例如，您可以利用What-If假設分析模型和按情景計劃的功能，實時評估預算的合理性。由于預算直接與預測和報告流程相結合，因此您可以實現真正意義上的績效管理，并進行有效的預測。預測

SAP BPC系統提供集中式、協同工作、預設業務流程，直接與支持計劃和預算的數據和流程鏈接的功能，全面簡化企業預測流程。預測分析功能可用于典型的趨勢和季節性推算，便于您制定更加準確的計劃和預算、生成滾動預測，并且可以結合實時的實際數據與歷史數據做出最有效的前期預測。報告與分析

SAP BPC系統為您提供統一的、可預測的績效管理解決方案，支持財務和運營報告分析?？梢陨缮a和管理報告（包括異常報告）、提供財務和運營分析，以及隨機查詢和多維分析。

同時，這種軟件具有自動預警和差異分析功能，可向員工主動推送相關結果，便于他們采取相應措施。這一軟件可自動識別存在風險的關鍵績效指標（KPI），確定這些 KPI 指標的具體參數和驅動因素，提出有可能取得更好預期結果的建議措施。同時，您可以快速發現各種變量的異常情況，及產生異常的根源，從而有重點地加以管理。最后，您可以根據風險調整計劃，利用智能建模功能制定更加準確的決策，精確地掌握可能存在的風險。

此外SAP BPC系統強調產品的易用性，并擁有多項創新功能，例如：

? 自助式業務處理流程BPF（Business Process Flow）為用戶提供針對具體業務流程中的每一個操作步驟指導，保證用戶正確地執行規定流程，如關帳流程。BPF可以跨多個部門、用戶、交付結果和任務，并可自動進行跟蹤和審計。系統基于最佳實踐預設了通用的業務流程，熟練掌握這些流程的業務用戶可以自行修改，不需要 IT 人員的支持。例如，他們可以添加新的工藝流程，或重新組織現有工藝；

? 智能的動作面板(Action Pane)根據用戶所處的應用及權限，為其顯示與具體操作相關的選項，便于用戶了解需要執行的動作，以及何時、為何執行這一動作，基本不需要進行培訓。例如，根據BPF的具體步驟，動作面板列出所有可執行的動作，如“刷新數據”、“添加注釋”和“創建新報表”，以及特定任務的動作，如“內部交易抵消”；

? 無縫整合常用的工具，如 Microsoft Office Adobe 和 軟件，以及直觀的、100% 瘦客戶端 Web 界面，提高用戶的接受程度。用戶可以直接Microsoft Excel操作“實時”的數據，當數據庫更新時，Microsoft Excel能夠進行相應更新。

? 在

1.3 SAP BPC全面預算管理詳細功能介紹

1.3.1 預算編制

全面預算管理是聯系公司戰略目標與日常運營的重要紐帶，它上到戰略層面、下到執行層面是一個完整的閉環的管理流程，包括：戰略目標的制定，目標的分解與下達，全面預算的編制、審批與下達，全面預算的執行以及執行過程中的預算控制，實際執行結果與預算的比對分析及可能產生的對預算的調整，以及對預算執行結果的績效考核?？梢钥闯?，在全面預算管理的閉環管理流程中涉及了公司內部管理環節的諸多方面，而這些方面又相互緊密聯系，互為因果；SAP BPC（企業計劃與合并）為企業提供了先進的全面預算管理工具。

1.3.1.1 預算編制—建模階段

SAP BPC提供了集中的維度創建和管理，并分配給不同的應用（CUBE），當對某一維度進行更新時，應用到此維度的所有應用將同步更新，從而極大地減少了維護工作量；

可以對組織結構進行多層次定義，維度支持多層級樹狀結構；可以在維度結構中定義匯總父子層級的匯總關系；可以依據層級關系向下鉆取，和向上匯總。

如：意大利（一個公司名）可按地區或國內外來分別匯總，數據一次錄入后，可以按照不同的層級關系進行匯總分析。

SAP BPC 與EXCEL完全集成，對維度成員的維護可以通過EXCEL模板進行，或直接從ERP的主數據導入；SAP BPC提供了管理面板對維度進行集中管理與配置，可以通過權限設置，只有管理員才能進入管理面板，進行預算模型的修改（包括維度、業務流程、預算邏輯等）；下圖為SAP BPC維度維護的界面：以EXCEL的方式，方便靈活；無需特殊培訓便可快速掌握，且提供了極大的靈活性，可以根據企業的特殊要求，自定義各種屬性，以便于后續預算編制和分析中的數據篩選及處理；

預算模型搭建及管理：

? 根據不同的業務預算模式，可以建立不同的預算應用，滿足從業務計劃到財務預算的全過程：SAP BPC對預算應用數目并無限制，如在一個應用集中可以分別建立銷售預算、資本支持計劃、人力資源計劃、財務預算等，這些應用的數據可以共享；從而實現從業務預算到財務預算的數據自動傳輸。

? 維度的集中維護，使得當組織機構，產品等發生變化時，例如增加了一個分支機構，增加了一個產品，或減少了一個分支機構，減少了一個產品時，對預算表單，和公式計算均不產生影響。

? 財務智能：提供科目的財務智能辨識，可將預算科目設定為收入科目、成本費用科目、資產科目、負債科目、假設科目等，并能根據不同科目類型系統做一些自動判斷，例如：填寫預算時，自動認為資產負債科目預算是期末值，收入成本類科目預算是期間發生值；做匯總時，自動認為資產負債科目預算值是12月期末值，收入成本類科目值是12個月相加值；做預算差異時可以自動根據科目類型將差異標紅：實際值大于預算值時，成本費用類科目自動變紅，而收入類科目不變；

? 多個預算版本：可以設立多套預算，保存在系統的不同預算版本中，如下圖所示。利用不同的版本我們可以分析未來的多種可能，如樂觀的和悲觀的，通過對這些不同情況的模擬，可以支持我們的決策。我們可以在保留歷史預算的基礎上編制滾動預算。我們還可以將實際數據或預測的數據保存在不同的預算版本中作為比較數據，幫助我們邊對比邊做計劃。數據可以在不同預算版本之間進行拷貝。

1.3.1.2 預算編制—業務計劃模板

SAP BPC與EXCEL是原生性的集成，并提供了十多種常見的業務模板（包括趨勢、比較、嵌套、匯總等），企業可在這些模板的基礎上進行修改，或創建自己的業務模板；

并可通過BPF（業務流程圖）將各業務模板連為一完整的業務流程；

在業務模板中，可以實現組織機構、業務活動、預算科目間的關聯，即填寫業務計劃時，不同部門的人只應該看到與本部門相關的業務活動，選定業務活動后，只顯示與本業務活動相關的預算科目。

如下圖所示為資本支出計劃的模板，并可以在不同的輸入表單中進行跳轉，同時做為一個真正的OLAP應用，SAP BPC中不僅可以輸入結構化數據，也可以輸入資本支出計劃所需要的各種非結構化數據，包括文字、備注、日期、輸助性文檔等；

1.4.1.2 預算編制—從上至下的目標設定及分配

支持對預算的從上至下的分配，可以對某類業務活動輸入預算總數，或根據不同的產品/活動類別來輸入詳細預算：如下圖所示為在集團層面輸入預算總數（隨后根據自定義的規則進行分攤）：

在設置集團目標時，BPC提供了按上年百分比、趨勢、權重等各種方法來幫助企業確定主要目標值。當然也可以設定模擬場景，在集團層面進行利潤模擬后再確定各個目標值。

1.3.1.3 預算編制—從下至上的預算流程

SAP BPC支持各種業務計劃，包括銷售收入及成本計劃、人力計劃、資本計劃等，并可自動生成財務預算；

在業務計劃中，是完全的業務口徑驅動，利用BPC多維度的優勢，可以根據不同的業務類別輸入詳細的預算數據，如右圖所示：

可以在不同的輸入表單中進入跳轉，如上圖所示為按各種車型輸入計劃銷售數量，當點擊“輸入比率”后，可以跳轉至價格的輸入表單，如右圖所示：

當輸入了價格和數量后，系統會按照企業預先自定義的邏輯計算出總的銷售金額，此數據將會自動轉入財務預算中利潤表的相關科目中。

SAP BPC中提供了靈活的業務邏輯，可以在線進行各種數據模擬，并可以設定各種提醒及限制，以保證預算數據符合總體規劃；可以自定義各種驗證規則，包括差異、或有無輸入數據

甚至有無上傳說明性文檔都可以做為校驗規則，如下圖所示；當檢驗規則未被通過時，是不能進行數據的上報的；

SAP BPC提供了原生性的EXCEL用戶界面，只要理解了預算模型（維度及層次），無需過多培訓，最終用戶便可自主在EXCEL界面上編制輸入表單 及報表（當然維度成員及數據是經過嚴格授權的）。BPC提供了許多內置函數，同時EXCEL原有的所有功能可以使用；

1.3.1.4 預算編制—流程向導

SAP BPC提供了BPF（業務流程圖），以流程向導的方式，引導最終用戶一個表單一個表單地填寫自己負責的模板，這樣最終用戶只需記住自己的任務名稱即可，不用記住所有需要填寫的表單的名稱，既保證了流程的標準化，又簡化的培訓時間。

BPF是引導業務人員按步驟操作的指引，只有上一個步驟完成后，才能進行下個步驟的操作（但每個步驟中可以有多個任務，任務沒有次序操作的要求）。

不同的步驟完成標準不同：

? 有些只需要點擊完成即可 ? 有些則要求經理檢查 ? 而有些則必須上報后才能完成

1.3.1.5 預算過程的溝通與審批

SAP BPC中提供了自定義的工作狀態步驟，企業可以根據企業預算流程的實際特點來自定義審批步驟。工作狀態不僅可以滿足流程狀態，還可以對數據的讀寫進行鎖定。如下圖所示：

可以集中進行審批，也可以對指定的公司進行審批；

另外系統還提供了工作進度查詢，可以方便地查看集團內各子公司的工作進度；如圖所示：

在審批流程中可以通過備注或上傳輔助說明文檔來加強預算中的溝通；

特別值得一提的是，SAP BPC的輔助說明文檔可以針對特定的單元格，而不是僅僅針對單個實體/場景/時間的組合；

1.3.1.6 預算編制—預算業務規則設定及管理

SAP BPC中可以有三種方式進行預算規則的定義：

1、利用EXCEL中的公式：因為SAP BPC與Ms Office是原生性的集成，所以可以利用EXCEL原有的公式及BPC內置的一些函數

2、利用 Dimension formula;對于一些KPI指標，可以在維度中進行定義

3、提供了基于MDX/SQL的腳本進行復雜的預算規則；由于這是通用的微軟腳本，并不需要專門的技術人員；而且在SAP BPC安裝時，就已附帶了很多常用的腳本，可以在此基礎上進行定制修改；

業務規則計算時，可以彈出窗口讓客戶輸入參數后，根據輸入參數計算結果，例如，可以實現將去年預算數據復制到今年，復制時彈出窗口按照用戶輸入的比例，將所有去年數據乘以該比例后復制到今年；

1.3.1.7 預算編制—內部交易抵消

SAP BPC中有內置的抵消規則（也可以根據企業的特點進行修改），可以自動進行預算口徑中的合并抵消，從而生成更準確的集團合并預算報表，如下圖所示為內部交易對帳報表：

SAP BPC是基于OLAP技術的解決方案，只要定義好了各維度的層次關系，數據會自動向上匯總到父項，可以進行對預算在多個層面進行實時的匯總，包括部門級、業務歸口級、公司級，匯總完成后即可以在預算表單上看到預算匯總的結果；

1.3.1.8 預算編制--與MS OFFICE套件完全集成

SAP BPC與MS office完全集成，如下圖顯示了與word/Powerpoint的集成，可以做為年報及匯報的模板，提高工作效率：

1.3.1.9 預算編制--嚴格的權限設置

SAP BPC中的權限定義分為任務級、應用級、維度成員級，并區分讀寫，可滿足單元格級別的安全要求，例如，只有某人對2009年XX產業公司的資本開支總額有修改權限，而其他人只有讀的權限：

1.3.1.10 預算編制--其它

? 支持結構化和非結構化數據，可上傳各種文檔，以加強預算過程中的溝通；

? 系統支持多貨幣，并且自動提供匯率轉換功能，而無需人為干預匯率轉換 滿足。當創建一個應用時，系統提供了專用的應用類型“financial”和“consolidation”，會自動進行匯率的計算（根據各個科目指定的匯率類型）；

? 自定義業務流程，如下圖所示，企業可以根據自身的業務流程將流程標準化。

? 預算輸入方式：預算數據可以以多種方式錄入系統：手工輸入、EXCEL導入，并可輕松實現以前實際發生數復制、現存預算復制修改等進入企業級信息系統中。

? 實際數據接收和處理：當實際業務發生時，SAP系統會記錄下并分析出和該筆業務相關的很多數據, 對企業計劃來說，實際數據具有以下兩個作用：

o A控制經營活動。業務經營實際的結果將分別以財務會計和管理會計信息的形式反饋給系統。通過和計劃數據比較，分析出不同性質的量化的差異。根據這些差異我們可以找到發生問題的地方并采取必要的管理手段。從而強化了對實際經營活動的控制。

o B支撐預測。作為已經發生過的歷史數據，實際數據里隱藏著市場的規律，當我們需要預測未來的售電量時，通過對過去的分析，就可以得到未來的藍圖。

1.4.2 預算控制

由于SAP BPC基于Netweaver平臺，可以實現與SAP ERP的數據無縫集成，所以可以方便地將SAP BPC中的預算數據回寫至SAP FM模塊中，從而發揮預算的事中控制作用； 預算控制期間

SAP的預算編制體系支持企業在編制全年總預算的前提下，將成本費用分解到月，并按月進行預算控制。對于具體資本性支出項目的預算，還可將項目的總體預算分解到項目的各個階段，并按項目進程進行預算的控制。預算控制內容

SAP系統提供的預算控制功能可以按照用戶的需求設置系統的警告和錯誤信息以提醒實際支出與預算數的關系，當實際支出接近或超越預算時系統會根據設置給以相應的警告或錯誤提示。

系統同時提供預算預留功能對于固定資產和工程物資等的采購預留相應的款項；并可以對于工程物資采購和工程款支出按項目階段總額進行控制；SAP提供按部門、用途、內部訂單、項目等全方位的預算控制功能。

如下圖所示：

XXX公司

1.4.3 預算分析

SAP BPC提供了各種分析模板，如趨勢、占比分析、不同版本之間的差異分析等。和BOBJ的BI工具集成，可以產生更靈活的分析結果。如下圖所示為各種版本之間的差異分析：

SAP BPC系統完全支持企業一般預算、考核所需要的報表：

? 提供每月的預算和實際發生額比較分析 ? 提供某一段時間內的預算經濟業務的匯總信息

? 支持按專業、法人、部門等各種口徑匯總的不同業務內容、會計科目的預算與實際差異報表

? 系統還可以根據預先設置的公式計算預算考核指標的季度、半和的實際值，并出據報表。

1.4.3 預算調整

系統允許授權人員對當年的預算進行定期修改，并可以在系統中保留完整的修改記錄，便于相關人員對預算調整歷史記錄的追蹤和查詢。

上文中提到的預算多版本管理，也可以在預算調整時使用，把不同的預算設為不同的版本在系統中保存，便于比較和查詢。

第五篇：資金管理中的套利機會

資金管理中的套利機會

來源：中國資金管理網

資金管理套利是指靈活運用資金結算工具，依托一定的貿易背景，獲取低風險收益的過程。資金管理套利的形式不同于一般投資，一般投資的標的物為實物資產或有價證券，而資金管理套利的標的物為現金或現金等價物。資金管理套利在本質上與大宗商品貿易無關，但是又無法脫離大宗商品貿易而獨立存在。資金管理套利的目的是通過套利獲取無風險或低風險收益，而不是通過投機獲取風險收益。

所謂套利，在形式上類似于對沖。不同點在于對沖的目的是消滅某項資產的風險敞口，而套利的目的是尋找零敞口正收益的資產。在較為成熟的市場經濟中，套利并不容易。一方面套利機會往往來源于政策的變動，這需要對宏觀經濟形勢、對國家政策法規的熟悉和敏感；另一方面，供求關系導致的價格變化致使套利具有很強的時效性，這需要企業主體具備完善的經營資質和靈活的管理模式。

套利的特點決定了資金管理的套利模式是靈活多變的，事實上在2009年至2012年這段時間里，每年的套利機會都大有不同，操作模式也大相徑庭。下面以廣東省某民營石化企業為例，詳細介紹歷年的資金管理套利機會及操作模式：

一、100%保證金銀行承兌匯票(2009年)

套利機會：2008年末國務院會議出臺了“4萬億”的投資計劃，力圖振興經濟。對于銀行而言意味著資金面的寬松，而且銀行內部有最低信貸投放規模的指標，所以銀行放貸的積極性非常高。在供求關系的作用下，銀行承兌匯票的貼現利率迅速下跌至1.98%之下，最低至1.2%，而1.98%是央行規定的半年期存款基準利率。存款利率與貼現利率之差即為套利空間。操作模式：

進行上述操作的關鍵在于企業能否獲得足夠的增值稅發票。因為銀行承兌匯票是貿易融資工具，銀行在審批時需核實其貿易背景是否真實，所用手段就是要求企業提供增值稅發票。對于上文提到的民營石化企業而言，憑借龐大的貿易規模和深厚的地方背景，可以獲取足夠的增值稅發票以滿足套利的需求。

失效原因：截至2009年末，銀行信貸基本投放到位，在供求關系的作用下，銀行承兌匯票貼現率逐漸上升，超過半年定期存款利率，套利空間消失，上述資金管理套利業務無法繼續開展。

二、100%保證金內保外貸（2009-2012年）

套利機會：

1.2008年美國次貸危機后，為了促進經濟復蘇，美聯儲采取了較為寬松的貨幣政策，致使一年期美元貸款利率長期維持在較低水平，遠低于同期人民幣一年期存款利率。

2.2005年7月中國人民銀行宣布開始實行以市場供求為基礎、有調節有管理的浮動匯率制度。此后，人民幣兌美元的匯率逐步下跌，中間價由2005年的8.19跌至2012年的6.32，人民幣升值幅度達29.59%。

3.NDF，即Non-deliverable Forwards，無本金遠期交割，是境外銀行柜臺交易的一種金融衍生品，用于交易匯率管制國家的匯率波動風險。在到期日無需交割本金，而是以匯率的差價進行結算。NDF的價格代表市場對未來匯率變動的預期。在2005年至2011年間，一年期NDF的價格基本上低于現匯匯率1%-3%，這說明市場預期人民幣會持續升值。

操作模式：

在銀行存入一筆人民幣，并以此為質押在境外貸出等值的美元，同時購入相同金額的一年期NDF，一年后結匯。由于境內外利差的存在，外加人民幣升值的預期，企業可借此獲得穩定的套利收益，不占用流動資金，也不占用銀行授信額度。

在2011年之前，境外窗口公司貸取的美元很難直接劃轉回境內使用，故當時100%保證金內保外貸套利操作的規模要視美元需求量而定，如境內公司進口報關總額、境外公司貿易周轉金、紙貨保證金等等。到期付匯時，續做一筆100%保證金內保外貸，即可獲取相應期間的境內外存貸利差收益，外加人民幣升值的匯兌收益。

自2011年開始，跨境人民幣轉口貿易試點逐步開展，境外的美元可在換匯成人民幣后以轉口收匯的形式劃轉回國內使用，就不受美元需求量的約束了。這樣一來又可以衍生出以下的操作模式：

失效原因：遺憾的是2011年下半年人民幣結束升值，匯率圍繞著6.3波動。出于對人民幣貶值的預期，一年期NDF報價升水200-400個基點。在這樣的情況下，境內外存貸利率差無法彌補潛在的匯兌損失，上述套利業務規模大幅萎縮。

三、轉口貿易人民幣信用證套利（2011年）

套利機會：2009年4月國務院常務會議正式決定在廣州等四個城市開展跨境貿易人民幣結算試點。起初，境內外存貸利差尚不明顯，然而經過了2010年兩次加息之后，境內存款利率達到3.5%，境外貼現利率停留在1.5%-3.0%之間，存貸利差已接近1%。

信用證到期后，企業結算利息收入和財務費用，即可獲得利差收益。此類套利的關鍵點在于構造一條完整的轉口貿易鏈。由于此類理財業務涉及到資金的出入境，如果采用進出口貿易的資金流動模式，那么在資金收付時，銀行會要求企業提供報關單用以核實貿易的真實性，但套利操作無法獲取報關單，故此路不通。而采用轉口貿易的資金流動模式則可以避免銀行對報關單的審核，因為轉口貿易不涉及出入境（無報關單、關稅發票），不在境內流轉（無增值稅發票），只需形式上合規的上下家貿易合同及商業發票，必要的時候向銀行提供LOI（保函）或者BL（海運提單）即可。前三者境外窗口公司一般都可提供；而BL只能由具備海運資質的船公司出具。上文提及的民營石化企業恰好在境外擁有幾艘加油船，組建了船公司，可以提供套利所需的BL。所以萬事俱備，只要能找到提供人民幣融資的境外銀行，即可反復進行上述套利操作，賺取收益。

失效原因：遺憾的是到了2011年末，境外銀行人民幣結算額度幾度告罄，在供求關系的影響下，境外銀行人民幣貼現利率由年初的1%-2%，上升至年末的4%-5%，高于境內1年期存款利率3.5%，套利空間幾乎消失。

四、票據套利（2011年）

套利機會：由于2011年銀根緊縮、信貸規模驟減，銀行更傾向于簽發銀行承兌匯票，而不是直接發放貸款或提供貼現。在供求關系的作用下，銀行承兌匯票貼現率持續上漲，一度高達15%，而同期境外銀行的信用證貼現率長期低于5%，套利空間就此產生。利用票據質押開立信用證的方法，將持票方的高成本資金需求與境外銀行的低成本資金供給巧妙結合在一起，將利息差價轉化為實際收益。

操作模式：

企業以約定的折現率將票面金額打折，購入對應的銀行承兌匯票。再將銀行承兌匯票質押在銀行，開立人民幣轉口信用證給境外關聯公司。最后通過境外公司貼現信用證，將資金轉道劃回境內，完成票據套利的操作。

人民幣信用證的優勢在于以本幣結算，不占用銀行的外匯指標，所以存續期限較美元信用證更長。美元信用證最長不過90天，相對于質押物（銀行承兌匯票）180天的解付期，銀行根本無法取獲得存款，所以銀行更傾向于提供1年期人民幣信用證。但這樣又使得套利方承擔額外的貼現成本。所以此類套利操作需綜合衡量成本與收益。

另外一個需要注意的問題是，在票據質押的環節，有的銀行要求提供對應的增值稅發票；有的銀行則不作要求。對于要求提供增值稅發票的情況，可以先用其他關聯公司購入票據，再搭配相關的貿易合同和增值稅發票，將票據背書給授信公司，之后即可順利質押開證。以上的操作需要技巧，所以應根據企業的具體情況作靈活的賬務處理。

失效原因：到了2012年，部分行業因產能過剩被銀行提示風險，進而限貸；同時銀根也稍有放松。在供需關系作用下，銀行承兌匯票貼現利率下跌到4.3%-5.6%區間；同時，由于境外銀行人民幣額度供不應求，轉口信用證融資成本迅速上漲至3.5%-4.5%區間，套利空間急劇縮小。

五、地產抵押轉口證套利（2012年）

套利機會：自2011年開始，政府對發燒的房地產行業開展了嚴厲的調控，限制房地產企業獲取銀行貸款，緊接著叫停了房地產信托。但一方面房地產行業的資金回報率遠高于其他行業，能夠承受較高的融資成本；另一方面可以提供土地等優質資產作抵押。房地產企業本身具備良好的融資資質，只是受制于當前的政策而無法利用。然而，對于之前提到的這家民營石化企業而言，一方面其本身不屬于房地產行業，不受政策的限制；另一方面其具備強大的貿易融資平臺。所以該企業可以順利地將房地產企業提供的優質抵押物轉化為自身的銀行授信，再將銀行授信轉化為低成本現金流，最后以較高的利率借給房地產開發企業，以獲取套利收益。

操作模式：

上述套利操作的關鍵在于利用對方的資產，向銀行申請不動產抵押授信，授信放給我方，這是畫龍點睛的一筆，將整個融資鏈條盤活了。然而實際情況往往沒那么理想，對方要求得到中長期貸款，而我方只能以貿易融資的方式獲得短期貸款。短借長用的后果就是反復融資，增加操作成本，并且承擔利率波動的風險；另外每年授信復審的時候，也會有銀行收貸的風險。這些因素都需要充分考慮到。

截至目前，上述套利機會仍然存在，企業應充分考慮當地政府及銀行對房地產行業調控的態度，謹慎開展此類套利操作。