第一篇：資金管理

資金管理

資金管理系統提供了全面、靈活、實用、準確的資金預測功能，通過資金預測，能隨時掌握企業未來的資金流向、流量和盈缺情況；同時資金管理系統還提供了資金風險預警功能，以幫助用戶防范支付危機；除此之外，還可以進行籌投資規劃和籌投資管理。

產品特性：

? 資金預測：通過計算時間軸上各結點將要發生的資金流入量、資金流出量、凈現金流量和資金余額等數據，預測企業在一段時間內資金的短缺和盈余情況，用以防范支付危機，提高資金的使用效率。

資金計劃：為企業提供資金計劃編制、審批、追加以及執行情況分析等功能。通過對資金計劃的全過程管理，可以保障企業生產經營順利進行。

內部資金管理：為企業內部各業務部門提供存款、取款、借款、還款、利息計算等功能，幫助企業提高內部資金使用效益。

籌資管理：幫助企業財務部門對發放債權、股權籌集資金、資金還款、支出利息進行核算和管理，精確核算企業籌資成本。

投資管理：對企業通過購買債券、股票進行投資活動進行會計核算和管理，反映資金使用效益。資金計息：針對內部借貸款、存款進行管理，并可進行利息計算進行內部考核。

資金盈缺分析：根據資金預測結果，查看未來經營期間將要發生的資金流入、流出、凈現金流量和資金余額，進行資金分析，合理調整資金計劃。通過資金分析可以及時彌補資金缺口，合理安排盈余資金避免資金閑置。

資金風險提示：依據資金預測結果對資金風險（短缺）進行預警，并可根據企業定義的提前報警天數對籌投資、定期存款、擔保業務進行預警。? ? ? ? ? ? ?

第二篇：資金管理

淺析加油站資金管理

摘要：貨幣資金是加油站資產的重要組成部分，是企業進行生產經營活動所必不可缺少的條件之一。本文以加油站貨幣資金管理目標出發點，通過分析加油站資金管理存在的各種風險，淺析加油站資金管理的各種方法。從加強加油站貨幣資金的控制與核算、提高資金周轉速度及資金使用效益著手，對加油站資金進行科學有效的管理、增強其安全性，確保資金管理零風險。

關鍵字：加油站 資金 風險 控制 管理

貨幣資金是加油站資產的重要組成部分，是企業進行生產經營活動所必不可缺少的條件之一。加油站做為銷售企業資金主要回籠點，其資金風險的控制與管理是各銷售企業長期重點關注的環節。加油站貨幣資金的管理首先應明確其目標、認識其風險；然后制定相應制度并采取對應措施應對風險；最后要加強監督各項制度的執行情況。

一、加油站貨幣資金管理主要有以下目標： 1.保證貨幣資金安全

通過建立完善的內部控制制度，確保加油站庫存現金安全，杜絕被盜、竊、搶、詐騙和挪用等問題發生。2.確保貨幣資金及時上繳

加油站不管是油品收入還是非油收入，必須當日全部存入公司銀行賬戶，杜絕私設“小金庫”等違法行為出現。3.提高貨幣資金效益

加油站貨幣資金做到日清日結，及時準確回籠資金，加快資金周轉，發揮管理最大的效益。4.加強加油站費用賬戶的管理

加油站費用賬戶應由加油站經理和加油站核算員共同管理，做到費用卡和密碼分開保管。及時繳存加油站余下的備用金，減少加油站資金沉淀。

二、加油站資金管理風險

1.現金風險。雖然各加油站都采取了銀行上門收款方式回籠油款，并要求日清日結。但是，銀行每天只能收款一次（大站也有兩次的），銷售現金必然有一部分滯留加油站，這就帶來了現金管理風險。特別是夜間，風險更為突出，各種搶劫，盜竊犯罪嚴重威脅著加油站安全。

2.人員風險。加油站員工思想素質、職業道德和法制觀念存在差異，如果用人不當，易給不法分子以可乘之機，產生內部人員挪用、偷盜等資金管理風險。

3.壞帳風險。只要有應收賬款存在，產生壞帳的資金風險就永遠存在，客戶欠款金額越大，發生壞賬風險也越大。原則上加油站銷售必須是現款，但是在銷售壓力的推動下加油站經理通常會在未經公司審批的情況下私自賒銷。

三、加油站資金風險控制制度 1.不相容崗位分離控制

關鍵崗位相互分離、相互制約，不能由一個人辦理貨幣資金業務的全過程，嚴格不相容崗位分離。資金在各崗位人員間交接時必須雙方簽字確認。2.責任追究控制

明確規定各崗位人員工作職責、范圍、權限、程序、責任等內容，明確加油站資金管理主要責任人和第一責任人為加油站經理，按職責行使權力承擔義務，嚴禁賒銷及一切違規行為發生，以責任追究制度有效防范貨幣資金被貪污、侵占、挪用、流失。3.限額控制

對加油員和收銀員收到現金規定限額，超過限額必須投入投幣式保險柜，并填寫投幣記錄。銀行上門收款前所收現金全部存入，減少在站資金量，加油站實行零備用金制度，有效控制資金風險。4.盤點控制

通過定期或不定期對加油站貨幣資金進行盤點，每日編制銀行存款余額調節表核對，系統與網上銀行核對，保證帳實相符。5.內控制度

完善企業內控制度，加強對貨幣資金的管理和監督，稽核監督現金、銀行存款收付全過程，及時發現和規避貨幣資金管理過程中出現的問題。6.監督制度

上級財務部門必須不定期檢查指導加油站資金管理工作。檢查加油站各類賬本登記情況，不定時抽查營業款回籠情況，及時查處加油站違規賒銷問題。檢查加油站內部控制制度執行情況。

四、加油站資金管理具體措施

資金管理關鍵是嚴抓細節管理，不斷強化資金管理環節的相互監督、相互約束機制，堅持資金管理工作程序化和制度化管理，規范落實資金安全管理的全員性，實現加油站站資金安全、高效、順暢周轉。1.管理制度指導資金管理

強化規章制度建設并貫徹落實執行好，是資金安全管理的重中之重。管理人員根據日常管理工作不斷完善資金管理制度和監管制度，建立《加油站資金管理辦法》及細則、《銀行卡管理規定》、《備用金管理辦法》、《資金安全預案》等，從細枝末節入手，防微杜漸，建立資金管理快速反映機制，明確崗位責任制，環環緊扣，將資金安全管理的每個細節細化到人，同時明確責任追究制度和處罰標準，以制度約束員工行為，以制度指導員工工作。

2.全員參與資金安全管理 公司把資金安全管理擺在重要工作議事日程，管理人員形成專題研究，采取各種行之有效的教育形式，加強員工對資金安全管理的認識，強化對規章制度的理解，進一步明確崗位職責，強化員工素質培養以達到誠信、真實、可靠的本質，實現全員參與的資金安全管理。每個員工都能明確自己的責任，嚴格按制度辦事，才能有效監督和保障加油站資金的安全。

3.嚴抓安全設施配備

加油站重點部位防護設施應設計嚴密、配備齊全，如防盜門鎖、投幣保險柜、電視監控、紅外線自動報警器、110聯網設施等，同時，與當地銀行、公安派出所建立密切的合作關系，保證全部開業庫站上門收款。此外，加油站管理人員應與當地公安系統持聯系，每名員工都知道派出所電話和公司資金管理小組成員電話，熟悉資金安全管理預案，使加油站員工了解遭遇搶劫、自然災害等各種事故發生時自己履行的工作職責和擔負的責任，以作好應急準備。4.加強資金安全培訓

分公司財務部應聯合質安部每季度、各片區每月組織加油站員工進行資金安全培訓，包括理論學習和防搶防盜實戰演練。做到平時多演練，遇事不慌亂。

5.規范加油站油款交接流程

完善銷售網絡建設，為庫站安裝POS機，實現電子結算，推行銀行卡和IC卡結算，減少加油站現金量，實現油庫及加油站固定客戶零現金，并保證銀行上門收款率達到100%，確保油款安全。根據加油站的具體情況、銀行收款方式和每天上門收款時間，從加油收款環節逐站明確收交款流程，規范加油員手中的現金限額。保險柜鑰匙由站長、核算員雙人保管，保險柜開啟時必須有站長、核算員、當班班長同時在場，嚴密執行存取款過程控制，可有效防范犯罪分子搶劫和內部人員自盜行為。銀行當日上門收款時要求加油站必須將所有銷售油款及時準確存入，減少加油站夜間資金量，收取支票必須在收到公司資金管理崗查詢到帳通知單方可確認收款，管理人員核對現金繳款單與銷售日報表，復核無誤報公司核算，保證油款日清日結。6.加大監控力度監督

公司充分利用加油站管理和資金系統傳送及網上銀行每日進行數據核對，保證加油站上報的銷售數據與加油機銷售數據相一致。在確保資金上報數據真實性的基礎上，公司財務檢查人員把加油站資金作為管理和督查的重點，制定詳細的資金檢查細則，形成加油站日檢查、片區周檢查、公司月檢查的三級檢查制度，明確監督檢查機構和人員的職責權限，并保證監督的時效性，及時發現管理中存在的薄弱環節，提出指導性建議，做到事前控制和事中控制，為資金安全管理提供有力保障。

第三篇：資金管理

農房改造專項資金的使用管理制度

（一）農房改造專項資金必須按照《村級財務委托代理制度》要求，納入村級財務代理中心實行委托代理，實行專款專用，無償使用，嚴禁截留、挪用或轉作他用。

（二）農房改造專項資金只能直接用于指定村農村住房改造建設工程項目及相關基礎設施建設，不得用于村兩委招待費、業務經費、辦公經費和村干部的工資、獎勵、津貼和福利補助，交通、通訊等費用開支，及其它與專項資金使用范圍不相符的支出。

（三）項目預決算和各項開支賬目必須在村內張榜公布，自覺接受群眾的監督。

（五）街道將不定期對農房改造項目實施情況進行監督檢查，并逐步建立績效評價制度。

（六）有下列情形之一，扣回專項資金。

1、揮霍浪費、截留克扣、擠占挪用、貪污騙取專項資金的；

2、配套資金不落實，造成項目無法實施的；

3、財務賬目不清，資金使用制度不健全，或虛報、瞞報農村住房改造建設賬目的；

4、有其它違反財政專項資金管理使用要求問題的。

第四篇：資金管理

摘要：隨著《全國林業信息化發展“十二五”規劃》正式出臺，森林經營資金管理在林業經營單位系統管理中越發重要。文章就目前林業單位會計核算體系中資金管理存在的問題進行分析，提出解決思路和方法，為今后林業會計管理制度體系建設和完善提供借鑒。

關鍵詞：管理體制；會計核算；資金管理

森林分類經營以及林改改革為林業會計制度改革提供了前提和保障，林業分類經營呈現出多種經營體制和經營模式。如何使林業單位選擇一種適合自身的會計制度也成為可能。改革我國的林業會計制度，借此機會建立起符合我國林業發展的林業會計管理制度體系。

一、現有林業資金管理體制綜述

中共中央和國務院作出《關于加快林業發展的決定》以后，我國林業分類經營改革向全國推進，各地涌現出各種類別的林業經營體制和模式。這些模式可歸納為兩大體系：一是以森林生態效益為主的生態維護性林業體系；二是以經濟效益為主的經濟林林業體系。國有森林經營單位資金管理在會計制度的使用上，有使用《事業單位會計制度》，有使用《企業會計制度》，還有的同時使用兩種或兩種以上的會計制度，實踐中造成了會計制度混亂和資金管理漏洞。這是我國林業工作中一直存在的突出問題，也將是今后林業會計制度改革的難點。隨著國家對林業生產力布局的調整和林業分類經營改革不斷深人，應當解決政企不分、性質模糊、職能含糊等會計制度混亂問題。把《會計管理制度》作為核算的基礎依據，將《國有林場與苗圃財務會計制度》、《森工企業會計制度》、《事業單位會計制度》、《股份有限公司財務會計制度》等相關適用條款融人到林業會計制度中來，建立統一完善的林業會計制度體系。

二、建立科學的林業資金核算制度體系

應用兩種存在本質區別的會計制度，造成科目性質不清，資金相互套用占用，報表編制難統一等諸多問題。傳統經營模式下的森林經營核算，以“木材”的價值左右核算。森林資源消耗價值沒有計入木材成本。只計量進行交換的貨幣收益，沒有把森林資源、生態環境和社會效益納入會計核算體系。經營者忽視森林生態和社會效益。使森林資源銳減，生態環境惡化，林業單位曾一度陷入“兩危一困”局面。現行森林經營體制在原有經營的基礎上雖有改變，但林業單位內部經營體制的會計核算不規范、不統一和不確切性仍然沒有實質性的突破。林場現肩負著雙重的職能，一方面是對森林資源的保護；另一方面為生存而進行的營林生產職能。這些經營如采用《事業單位會計制度》的核算辦法“應上交款”、“撥人事業費”、“事業費支出”等科目進行核算。僅僅強調的是收支管理，就會使林業單位出現有資金而不能運轉，體現出了它的企業性質；而另一方面受林業職能局限性．政府撥付的資金微乎其微，難以維持正常的事業性開支，林業單位又難以發展壯大，體現出了它的事業性質。可以說現行的會計核算在某種程度上會制約林業發展，林業單位的雙重性導致會計制度在核算、計劃制定等會計核算混亂。

森林經營單位管理制度以及核算辦法應充分考慮林業單位經營性質，將現行的《事業單位會計制度》、《企業會計制度》融人其中，按照森林分類經營的原則因林實策、因地實策。借鑒《天然林資源保護工程財政專項資金管理暫行辦法》、《天然林保護經費會計核算暫行辦法》、《天然林保護工程公益林項目會計核算辦法》等管理制度，建立統一完善的生態林業會計制度體系。

三、發揮會計核算優勢，加強森林資金經營管理

森林不僅為國家提供木材和各種林副產品，而且還承擔著凈化空氣、涵養水源、保持水土、美化環境、維護生態平衡等生態、社會功能。因此森林經營是一個林業系統的一個經營過程，任何一個單一的核算管理或者是僅僅依靠政府資金，對林業的發展都是“制約”。林業會計作為林業管理的重要組成部分，會計核算應充分發揮資金管理優勢，利用森林資源使森林生態、經濟、社會三大效益最大化。將森林生態效益、經濟效益一部分核算森林經營時所發揮的生態、社會效益與價值，林業生產單位（個人）對生態環境和社會承擔責任，由所受益者承擔；另有部分森林經營產生的經濟價值由森林經營者向社會提供，社會效益已貨幣形態核算為森林價值。兩者之間相互促進，構成一個良性循環的整體體系。只注重眼前經濟效益，森林經營就將采伐過量，那么遲早會導致經濟效益的下降；反之，只保護、沒有經濟效益的刺激，這種保護不利于社會發展需求。因此，森林經營在提高經濟效益的同時兼顧生態效益和社會效益的提高。也必須與會計制度改革與發展的客觀要求相適應。并通過會計核算記錄有關的生態環境效益和環境資源成本，分析、體現森林經營單位、經營者應有的價值地位。有效協調林業經濟發展中的長遠目標與近期利益目標，有效協調社會目標與林業目標之間的關系，激勵林業事業進一步又好又快發展。使社會各界都能真正認識林業，關注林業。

四、結論

總之，林業財會作為林業建設中一個重要組成部分的，它的建立和完善離不開特定的林業環境；同其他經濟學科一樣，林業財會的一系列理論方法，都應遵循林業發展規律，與林業環境相適應。以森林整體經營，分類經營等林業生態理論與實踐工作為一體的林業會計核算體系，實質就是林業客觀環境與財會實踐的統一。只有明確了二者關系，才能從我國的現行林業現狀出發，逐步完善我國的林業會計核算體系，做好森林資金統籌管理，充分釋放林業經濟、生態、社會效益三大潛能。

參考文獻：

1．龔梅.加強林業事業單位專項資金管理的途徑[J].商業文化(上半月),2011(7).2．蘇宗海.基于現代林業建設的財政政策研究[D].北京林業大學,2010.3．劉寧.我國不同類型地區現代林業的差別性政策研究[D].中國林業科學研究院,2010.4．張蕾.中國林業分類經營改革研究[D].北京林業大學,2007.

第五篇：資金管理

摘要：資金管理是企業財務管理的核心內容，如何使電力企業集團的資金循環周轉順暢、高效迅速，是財務管理者普遍關注的問題。本文根據電力公司實行資金集約管理的現實情況，指出了當前電力企業資金管理存在的主要問題，并對今后電力企業如何進一步完善資金管理進行了分析。

關鍵詞：電力企業 資金集約管理 結算中心

資金是企業生產、經營、發展的動力，是企業實現擴大再生產的價值載體，如果資金流動遲緩甚至資金鏈出現斷裂的話，企業的經營管理將無以為繼。作為資本密集型產業，電力企業的資金管理與使用，對于提高效益、降低風險、促進企業持續健康發展，起著越來越重要的作用。國內外成功的大型企業集團，都非常重視資金集約管理，充分發揮資金規模優勢，減少對外部融資的依賴，增強企業競爭優勢。電力行業作為關系國家安全和國民經濟命脈的基礎行業，承擔著為社會經濟發展提供堅強電力保障的使命，因而加強電力企業資金集約化管理，使其為自身發展提供強有力的資金支撐，進而促進企業的長遠發展和科學管理，是一項積極而有意義的任務。

一、加強資金管理是電力企業持續發展的必然要求

資金集約管理是指對企業的資金運動及其所體現的經濟關系進行集中計劃、組織控制和調節，使企業的資金運動按照企業整體戰略的規劃進行流轉，為企業總體目標的實現提供資金支持和綜合功能的發揮，并產生最大的一體效應。一方面，電力企業是典型的資金密集型企業，現金流量充沛，投資需求旺盛，這就對資金集約管理提出了客觀要求。另一方面，目前電網建設速度相對經濟發展速度以及居民生活對電力需求的增長速度來說還是稍顯滯后，這客觀上要求企業必須加大電網建設投資規模和力度，獲得強大的資金支持，管理控制較大數額的資金也就從可能轉化為必然。因此，各電力企業為加強資金管理，提高對資金的調控能力和使用效益，逐步實施集中統一管理，已成為電力企業持續發展的必然要求。

（一）突破粗放的資金管理方式的要求

電力企業是典型的資金密集型企業，現金流量充沛，投資需求旺盛，這就對資金集約管理提出了客觀要求。我國電力企業集團子公司多頭賬戶的現象比較普遍，一些集團各子公司設立的賬戶少則數百，多則逾千。電力企業中大量資金的存在給資金安全敲響了警鐘，如果不重視資金安全方面的控制，將可能帶來巨大損失，挪用資金、攜款潛逃的行為就可能發生。另外，各個子公司以及各種業務對資金流動的影響沒有形成相關聯的完整信息，企業的高層決策者難以獲取準確的財務信息，使得匯總起來的信息普遍失真，難以作出快速、正確的決策，制約了企業的發展。更重要的是，企業持有大量貨幣資金會對銀行、非銀行金融機構及資金短缺企業產生很大吸引，拉攏電力企業、吸收電力企業存款，對外出借資金、對外擔保等就會發生，有些企業不顧自身的能力和發展目標，盲目投資，損失嚴重，企業發生資金損失的風險必定會增大，資金管理難度隨之上升。因此非常有必要推進資金集約化管理，突破粗放的資金管理方式，進而提升公司經營業績，實現資源優化配置。

（二）提高資金可調度性的要求

推進資金集約化管理，可以通過內部資金市場融通，盤活企業自己的現金流，達到降低財務費用，提高盈利水平，防范財務風險的目的。由于長期以來電力行業“重發輕供不管用”，導致我國電網建設嚴重滯后電源建設，再加上近年來電力發展規劃的約束性不強，電源大規模建設，電網發展滯后局面更為嚴峻，要加快電網發展，目前還主要依靠銀行貸款等外部融資。也正因如此，電力企業在資金

集約化管理體系建立之前，長期面臨著大量的閑置資金與巨額貸款并存的窘境，企業每年都要向銀行支付驚人的利息費用。與過高的負債率形成鮮明對比的是，企業充足的經營現金凈流入，大量地作為貨幣資金余額分散于系統各級單位的多個銀行賬戶中，受資金管理方法和管理手段制約，基層單位不能使用該資金，總部在基層單位上繳該資金前暫時也無法動用。這必然降低資金的可調度性，直接導致資金利用效率低下，規模優勢難以發揮等一系列問題的存在。

針對電力企業上述的資金管理困境，南方電網公司加強了資金資源整合，實施集約化管理，推進了公司發展方向的轉變，近幾年來有效地扭轉了資金管理上的被動局面。

二、當前電力企業資金管理存在的問題

近年來電力企業通過建立資金安全備付管理制度，實行融資計劃管理，構建公司總部資金集中管理平臺，加大內部資金市場運作力度等措施，資金集約化管理取得了非常明顯的成效。但電力企業資金管理混亂的局面不是一朝一夕造成的，看到成就的同時，還要注意實施了資金集約管理后仍然存在著一定的問題。

（一）資金的全面預算管理不到位

推行全面預算管理，預算范圍應由過去單一的經營資金計劃擴大到電力生產經營、基建、投資等全面資金預算，由單一主體資金預算擴大到包括各單位在內的全方位資金預算，從而真正實現資金的集中管理。而目前大多數電力企業只實現了資金預算管理系統和資金支付系統的對接，其中的資金預算系統只是一個單獨開發的小模塊，與公司全面預算管理要求還有相當大的差距，無法勝任資金集中管理的需求。

（二）資金集中管理的集權程度不合理

多數已經實施了資金集約管理的電力企業，對資金集中管理的原則“總體集中，適度分權”的度把握不好，在某些方面存在控制過細的問題，缺乏靈活性，造成基層單位自主積極性不高，過分依賴集團公司，自身風險防范意識差。同時由于集團公司的集權程度太高，還可能存在個別單位為逃避資金集中管理，利用一些不合規的手段套取資金，支付預算外項目，容易違反財務制度。

（三）資金集約管理考核機制不成熟

好的制度需要嚴格的執行才能體現它的價值，而要保證執行的力度則必須要有相應的考核和評估機制。電力企業實施資金集約管理的過程中，更多地是把精力投放在前期計劃的編制和結算中心的運營上，對于資金管理的實際執行情況缺乏系統有效的考核評估，因此無法將資金集約管理狀況及時準確地反饋給決策機構，所以導致企業賬戶總量仍然較多，開戶金融機構仍然分散，資金利用率低下的現狀。

三、電力企業進一步完善資金管理的思考

（一）加強前期全面預算管理

預算作為一種控制機制和制度化的程序，是完善資金集中管理的有效模式，預算制度完備是企業生產經營活動有序進行的重要保證，也是企業進行監督、控制，審計、考核的基本依據。建立健全全面預算管理機制，要求對生產經營各個環節實施預算的編制、分析、考核制度，把企業生產經營活動中的資金收支納入嚴格的預算管理程序之中，在此基礎上采取逐級編報、逐級審批、滾動管理的預算編制辦法。首先自下而上逐級編制資金預算計劃；然后自上而下通過一定的會議形式審批預算，接下來是執行嚴密的預算調整程序；最后實施嚴格的監督和考核程序。在編制資金預算時，應本著輕重緩急的原則，將營運資金區分為生產經營資

金和非生產經營資金，應按照公司內部各個所屬單位、月度計劃統籌調配，保證生產經營資金供應；跟生產經營聯系不太緊密的非生產經營資金應本著適度的原則來管理,力求壓縮總額開支。

（二）適當把握集權與分權的尺度

資金管理集權和分權的程度是資金管理中的基本策略問題，高度集權的資金控制策略對資金的集中控制和統一調配有利，但不利于發揮成員企業的積極性。電力企業集團應在充分肯定集權的基礎上，打破高度集權，吸收集權與分權各自的優點。在集權方面，集團公司主要在方向性和戰略性的問題上進行領導管理；在分權方面，各基層單位主要對具體的、戰術性的問題自行運作管理，集團予以宏觀指導。這樣做既不影響某些集團所屬單位的法人地位，有利于總部集中精力，做好市場和宏觀規劃，把握集團的總體發展方向，又可建立科學合理、分工明確的崗位責任制和有效的激勵機制，從而提高全員參與資金集中管理的主動性，逐步規范資金運行機制，最大限度地規避和化解財務風險，實現積極規避資金風險、提高資金使用效率的資金管理目標。

（三）建立并完善資金集約管理考核及評估機制

有效的資金管理評估，可以判斷被監督目標是否按計劃實現和上級的權利下放是否被濫用，決策機構從而可以決定應該如何調整實際工作。從公司整體效益出發，建立和完善資金集約管理的考核機制，促使各單位管理目標與公司整體目標的一致，可以增強財務結算中心的核心地位，保證資金集中管理的權威性。一方面應全面開展清理、撤并、集中銀行賬戶的工作，組織專人對銀行未達賬項及短款進行核查，徹底革除過去“得過且過”的監督機制，保證資金集中管理的權威性。另一方面，企業應通過資金管理平臺實施對計劃執行的全面控制，對月度支出總額和項目支出進行實時監控，設定提醒及停止支付的警戒線；定期對現金流收支情況進行統計，每月做好對項目實際發生數與計劃批準數差異的分析，查找原因，適時公布、考核各單位的計劃和實際差異情況。

青海電力公司資金管理邁向集約化

http://.cn 2005年10月13日09:54 來源：中國電力新聞網

本網訊青海省電力公司貫徹落實國家電網公司關于資金管理的文件精神，近日出臺資金管理重大舉措，深挖潛力求效益，嚴格控制防風險，資金管理向集約化邁出一大步。青海省電力公司目前資金管理方面存在有諸如資金分散存放，可調度性差，利用率低；基層單位存款余額高，公司本部貸款規模大，資金效益流失，財務費用負擔沉重；銀行賬戶多，資金可控性差，管理風險大等問題和不足。根據國網公司近日下發的關于資金管理的文件要求，針對資金管理中存在的薄弱環節和實際問題，青海省電力公司采取了以下五項措施：

（一）全面整頓銀行賬戶。將公司及所屬單位所有銀行賬戶全面納入財務部門統一進行管理；制定公司清理銀行賬戶辦法，將非合作金融機構開設的銀行賬戶以及沒有必要保留的銀行賬戶限期撤銷。

（二）做好同國網公司銀行賬戶查詢授權系統的連接工作，完成與合作金融機構的《現金管理合作協議》，利用銀行先進的網絡技術，為公司加強資金管理，實施資金監控，提供強有力的技術支持。

（三）對基層供電企業實施集團賬戶管理。收入帳戶資金實行每天三級（供電所（縣局）——地區供電公司——省公司）實時歸集；基本賬戶及專用賬戶

資金余額超過限額以上要求及時歸集到省公司。(四)銀行帳戶實行分級管理制度。國網公司負責省公司銀行賬戶的開立、變更的審批；省公司負責所屬單位銀行賬戶的開立、變更的審批。國網公司對省公司及所屬單位銀行賬戶實行檢查制度，省公司對基層單位的銀行賬戶進行定期檢查、審查。

（五）嚴格收支兩條線管理。分公司凡屬收入性質的資金，全額上交省公司。

為保證此次資金管理各項措施的實施，8月底，省公司及基層各單位對銀行賬戶已進行了徹底的清理，并采用了中國電力財務有限公司開發的“電財通”網絡信息支持系統來確保。9月26日，省公司財務部組織公司本部及所屬基層單位的財務負責人及相關財務人員近70人參加了“資金管理操作系統培訓班”，新的資金管理系統將在10月起投入運行，屆時省公司全面實現集團賬戶管理，將為公司資金集中管理，發揮資金規模