第一篇：資金管理計劃

賭 徒

我常把精明的交易者比喻成專業賭徒，因為這兩類人有很多共同點，并通常也都是贏家。除了完全掌握概率與勝算之外，職業賭徒還引用完整的資金管理法則。他們不愿承擔無必要的風險，知道何時擁有勝算。勝算越高，所下的賭注也越大。如果根本沒有勝算，也就不下注。他們知道如何保護既有獲利；手氣不好時，也知道鳴金收兵。嚴格遵守這種紀律，讓他們可以隨時參加賭局。

一些杰出的交易者本就是職業賭徒，后來才轉行到金融交易市場。當理查得·丹尼斯招募忍者龜的時候，職業賭徒與橋牌選手就是他最愛招募的對象之一。成功的賭徒與成功的交易者之間，存在一項共通點：他們都知道如何評估風險，并依此而下注。

所謂賭徒，并非指那些喜歡賭博的人，而是指那些靠著賭博為生的人。大多數人都是賭桌上的輸家。這是明顯的事實。可是，職業賭徒具備較嚴格的紀律，他們知道如何評估概率。他們賭得很精明，不會為追求刺激而進場，他們只是想賺錢或謀取生計。他們通常都討厭風險，不愿接受負數的期望報酬。專業交易者只期待穩定的打擊率，不會刻意追求全壘打。如果勝算不站在他們這邊，就不會只因為桌上的賭金很多而冒險。只要情況合理，真正的賭徒并不在意輸錢。他們知道輸錢是贏得成功的必要步驟之一。只要行為正確，輸錢就不是問題。他們不會急著想在下一把就全部撈回來。他們知道只要嚴格遵循法則，就能成為穩定的贏家。在21點的賭桌上，如果拿到兩張A分，就應該拆開而加倍下注；萬一沒有贏錢，也不該覺得氣餒，因為抉擇是完全正確的。長期而言，這類的下注最后仍然會贏錢，因為其期望值為正數。

真正的賭徒也知道，他們沒有必要每把牌都跟。如果勝算明顯不高，就自我克制而不跟進。或許會覺得有點無趣，但面前的籌碼絕不會少。愚蠢的賭徒會每把都下注，笨拙的交易者則會永遠都留在場內，即使勝算明顯不高也是如此。一般來說，只有業余的交易者才會經常使詐。專業賭徒很少使詐，通常都是贏面居高時才會下注，否則就不跟進。職業賭徒都有準備周全的行動計劃與資金管理計劃。他們不假思索的就知道該如何應對每種情況。勝算越高，賭金也越大。當手氣很順時，他們未必會加碼。專業賭徒很少會因穩贏的感覺或第六感而增加賭金。他們只會根據勝算高低來調整賭金。對于一般金融市場交易者來說，職業賭徒的行為模式有很多值得學習之處。

職業賭徒的一些行為特征，值得金融交易者模仿之處：

◇不會輸錢搏大。

◇ 隨著勝算高低而調整賭金。

◇ 知道每把牌的風險報酬比率。

◇ 知道何時應該退出。

◇ 除非擁有合理勝算，否則不跟進。

◇不怕輸錢。

◇知道在哪種情況下輸錢。

◇具備嚴格的紀律規范。

◇準備行動計劃。

◇ 知道如何管理資金。

更重要的是，職業賭徒知道何時應該放手，何時應該退出，何時應該走開，何時應該逃跑。

資金管理計劃的重要性

資金管理計劃往往是區別贏家與輸家的關鍵。無論你是什么類型的交易者，也不管你采用趨勢跟蹤系統或反轉系統、是短線交易者或長期投資人、運用純機械性系統或主觀判斷，如果遵循嚴格的資金管理計劃，就比較可能成功。很多交易者根本沒有資金管理計劃，即使有，可能也不知道如何遵循。如果你不知道如何管理交易資本，總是靠運氣，那也沒有機會在金融市場賺大錢。

一般技術分析書籍經常忽略或不太重視資金管理的問題。我們可以看到很多討論技術分析、選擇權，甚至交易心理學的著作，但很少看到專門討論資金管理的書籍。然而，資金管理經常是決定交易成敗的關鍵所在。即使你擁有全世界最好的交易系統，除非知道如何管理資金，否則很可能還是免不了失敗。過去我曾經擁有一些不錯的系統，但始終不能有效處理資金管理與風險。雖然偶爾還是能賺錢，但只要承擔過多風險，或是碰到一些逆境，就很快連本帶利的輸掉。

反之，即使交易系統不怎么高明，但只要掌握資金管理技巧，仍能維持贏面。換言之，只要有健全的資金管理計劃，任何不太離譜的交易系統都能夠成功。只要適當管理風險，最單純的系統也能夠獲得理想績效。缺少資金管理能力，交易的路途將會變得很艱難。本章剩余部分準備討論資金管理計劃，下一章則說明資金管理技巧如何運用于交易。

我常把資金管理計劃比喻為汽車的剎車系統。每個18歲的年輕小伙子，都會炫耀自己車子的速度。他的車子或許跑得很快，但除非有很好的剎車系統，否則最后還是免不了發生車禍。話說回來，我的母親駕駛一輛老式的卡迪拉克，每小時跑40英里，但她對于剎車的關心程度，遠超過汽車的其他性能。所以，汽車保險杠上不曾碰掉過漆。這與資金管理之間有什么關系呢？一套交易系統的賺錢能力或許讓你印象深刻，但資金管理才是讓你避免破產而成為真正贏家的關鍵。

資金管理：所有贏家的共通之處

如何尋找進場點，只是湊成拼圖的一小塊圖片而已；如何尋找出場點，是另一小塊圖片；至于如何管理風險，其對于最后成敗的影響，則更甚于如何尋找進場點與出場點。可是，在交易者眼里，資金管理與風險參數設定，卻永遠是最不重要的問題。人們總是花太多時間觀察走勢圖或測試交易系統，完全忽略了資金管理問題。系統發展過程中，某些人完全專注于技術指標，根本不理會交易部位規模，但部位規模往往是決定交易者成敗的關鍵因素。了解如何管理資金，其困難程度更超過研讀走勢圖、建立部位或設定止損。經過11年的市場洗禮之后，資金管理仍然是我最大的弱點所在。

我相信資金管理的重要性，更甚于挑選交易對象。如果你曾讀過《金融怪杰》這本書，或聽過任何杰出交易者的講演，應該發現每位交易者都運用不同的方法：有些人留意趨勢，有些人挑選反轉系統，有些人偏愛短線進出，另一些人則長期持有，還有一些人從事差價交易。但所有交易好手都有一個共同點，他們都采用嚴格的資金管理計劃，而且都認同這是他們之所以成功的關鍵。

資金管理的目的資金管理的目的很單純：在非常不好的交易或連續虧損之后，仍然有能力留在市場從事交易。學習如何管理風險，有助于交易者保護珍貴的資本，使其禁得起正常的連續虧損。掌握資金管理的竅門之后，就能忍受15筆連續虧損，然后在兩筆交易中挽回先前所有的損失。反之，如果沒有資金管理計劃，即使在15筆連續獲利之后，也可能因為兩筆虧損交易而破產，因為他不了解如何控制風險。缺乏健全的資金管理方法，交易者將不知道禁得起哪種程度的虧損，只要幾筆失敗交易就可能讓賬戶報廢。

大約15年前，我閱讀狄更斯的《大衛·科波菲爾》，對其中一段對白印象很深。麥考伯曾經提供一些有關資金管理的建議給年輕的大衛：大衛，我的另一個建議。麥考伯說，如果每年收入20鎊，而每年花費19鎊，你會很高興。反之，如果每年收入20鎊，每年支出21鎊，你會很窮困。花朵會凋謝、葉子會枯萎，每天都非常悲慘。總之，你將永遠失敗，就像我一樣。

簡單地說，如果收入多于支出（虧損），就沒有問題；如果支出（虧損）超過收入，那就完了。把這項原則引用到金融交易里，也能同樣成功。順便說一下，如果你還沒有看過《大衛·科波菲爾》，可以找時間閱讀這本書，保證值得一讀。

保障交易資本 

交易成功的關鍵是要如何控制損失，使其金額不超過獲利。對于很多交易者來說，學習怎樣認賠是很困難的，但他們了解一件事實：一筆交易虧損30美元，總好過虧損1 000美元。請注意，真正的制勝點，通常不在于如何擴大獲利，而在于如何控制損失。如果讀者還記得第一章強調的資本保障觀念，就能永遠活躍于市場。過去，我總會在記事簿上寫保障資本。現在，這4個醒目的大字就貼在電腦屏幕旁。我必須隨時提醒自己，尤其是出現不尋常的虧損時。

如果交易賬戶爆掉，我相信問題絕對是資金管理不當，沒有珍惜交易資本。當然，欠缺交易技巧可能也是導致失敗的部分原因，但最大的問題必定是資金管理方法與風險控制。無資本，就無交易，因此絕對不可承擔過多風險。

資金管理計劃的內容

資金管理計劃的內容很多，包括：整個風險承擔，每筆交易承當的風險程度，何時該更積極承擔風險，任何特定時刻所能夠承擔的最大風險，風險暴露程度，何時應該認賠，如何設定部位規模，如何進行加碼等。出場策略應反映資金管理方法，因為止損與部位規模是取決于當時市場狀況與個人風險偏好。交易部位的合約口數，對于操作績效影響很大。資本大小將決定你能夠承擔的風險程度。5萬美元的賬戶，禁得起每筆交易損失1 000美元。但起始資本如果只有3萬美元，不論該筆交易看起來多么具有潛能，都不適合承擔相同風險。

風險水平

除了健全的資金管理計劃之外，杰出交易者的風險容忍程度通常都偏低。最佳交易者并不是那些偶爾賺最多錢的人，而是那些總是賠最少的人。風險容忍程度越低，越可能成為杰出交易者，因為他們不會挖一個很深的洞讓自己跳進去。他們的賺錢能力或許不如其他交易者，但操作績效穩定。

專業交易機構內，那些可運用資本較多的交易者，并不是那些賺最多錢的人，而是那些萬一發生虧損而損失程度最少的人。對于那些態度保守而能夠控制損失的人，管理當局比較放心，愿意較大的授權。至于那些績效大起大落的交易者，通常比較危險，萬一交易不順利，可能對公司造成重大傷害。

個人的風險容忍程度，我不知道是否有改變的可能性。過去幾年以來，我不斷嘗試調降自己所愿意接受的風險，結果并不令人滿意。雖然有些改善，但我承擔的風險仍超過一般人。如果你總是承擔過大的風險，務必要了解自己在這方面的問題，然后想辦法處理。擬訂資金管理計劃的過程中，必須壓低風險容忍程度，并嚴格遵守。可是，風險參數也不宜設定太低。如果你無法執行，任何計劃都是多余的。

了解自己可以承擔多少風險

實際進行交易之前，必須擬訂風險管理計劃。這是指你在任何時候所愿意接受的最大損失程度。無論哪個市場，你必須設定自己愿意接受的最大風險，或所愿意承擔的最大損失。你必須計算，自己所能容忍最大損失占總交易資本的百分率。也必須清楚，總體部位在任何時候所愿意承擔的最大風險，以及認賠水平。換言之，如果某天（某星期或其他時間單位）發生X美元的損失，你就結束所有部位（最起碼也要結束虧損部位）。這種認賠情況一旦發生，最好暫時休息一段時間，讓自己稍微冷靜后重新出發。短線交易者應該設定每天所允許出現的最大損失。一旦出現這種損失，不妨暫停交易，到外面走一走。我曾經連續3個星期幾乎每天都出現這類情況，于是，我給自己放了一個星期的假。休假回來之后，頭腦又恢復清醒。

你也要知道何時應該調整風險。只要市場狀況發生變動，風險通常也會隨之變動。所以，你必須根據市場狀況調整風險程度。某些交易機會的勝算較高，或許應該承受較大的風險，建立較大的部位。如果幾分鐘之后將公布重大消息，行情波動轉劇。在這種情況下，由于風險增大，你應該考慮出場或減少部位的暴露風險。隨著風險提高，除非減少部位規模，否則整體風險暴露程度將超過預期水平。

不要受到最近交易結果的影響

交易不順利時，一些人會有拼一把的念頭。可一旦情況失控,交易者可能會不知所措，或完全忘掉應有的資金管理原則而準備背水一戰。例如，剛開始，交易者可能建立資金管理法則允許2口合約部位。如發展不順，交易者可能忽略止損與資金管理計劃，因為他不想認賠出場。情況越惡化，越急著想挽回。于是，出現一些愚蠢的想法（我也曾經如此），準備交易4口合約。因為除非擴大交易規模，否則很不容易挽回先前的虧損。如果仍然繼續持有原先的部位，甚至可能考慮加碼，因為如果在1 351.00都愿意買進的話，在1 334.50更應該買進。何況價格已經跌無可跌了。

如果部位規模從來沒有超過2口合約，就千萬不要因為先前的虧損而交易2口以上的合約。部位規模絕對不可超過資金管理計劃所允許的程度。如果你發現自己正在這么做，立刻停止，好好想像自己正在做什么傻事。絕對不可違背資金管理計劃，為挽回先前的損失而冒險行事。

同理，當交易手氣特別順時，也不要出現無敵的想法，自以為不需再受制于資金管理原則。如果因為得意而忽略風險控制，很可能出現樂極生悲的結果，重大虧損往往出現在連續獲利之后。所以，不論交易特別順利或不順利，都要嚴格遵守資金管理計劃，不要讓最近的交易結果影響后續的交易。

準備充裕的交易資本

此處還有一個資金管理的主題，但這與個人理財的關聯程度超過交易。務必確定你有充裕的資金從事交易。著手進行交易之前，應該準備好交易所需的資金，一般生活費用最好完全不要與交易賬戶發生關聯。你是否打算依靠交易賬戶維持生活，同時又希望交易能夠有所進展？如果有這種打算，交易賬戶恐怕就很難成長。你不該由交易賬戶撥錢支付日常賬單，否則必然會嚴重干擾交易。當我決定不再由交易賬戶撥錢支付賬單之后，馬上就覺得松了一口氣。放下這方面的財務重擔，也就有一定要賺錢的緊迫感。這對于交易有積極影響，賺錢也變得比較容易。通過交易賺錢，原本已經夠難了；如果日常生活還必須由交易賬戶負責，絕對不會有所幫助。即使你準備了一些資金供交易所用，仍然必須考慮資金額度是否足夠。如資金不足，可能只是浪費。交易者必須確定自己能承受連續虧損，包括非常嚴重的連續虧損在內，而不至于影響未來的交易能力。這也是為什么你必須利用歷史資料測試交易系統的原因，你才能大致了解交易系統可能發生多么嚴重的最大連續虧損。相信我，這類連續損失或最大連續虧損都會實際發生，所以務必要有心理與物質的準備。

小額賬戶

我發現，小額賬戶交易者的冒險精神，顯然超過大額賬戶。類似的情況也發生在小賭徒身上。他們自以為沒有什么可損失，即使全部都輸光，也沒什么了不起。小額賬戶必須更謹慎，對于風險控制必須更小心，因為他們沒有犯錯的本錢。可是，實際的情況經常相反，小額賬戶往往都不考慮部位規模的問題，認為資金管理并不適用，因為他們根本無能為力。他們把資金的50％投入交易，因為別無選擇。把所有的雞蛋擺在同一個籃子里，萬一籃子破了，后果恐怕不堪設想。他們認為如果擁有10萬美元，他們就會分散風險，每筆交易投入的資金不會超過總資本的2％，因為書上都是這么寫的。可是，他們畢竟只有5 000美元，但每個部位同樣投入2 000美元（換言之，10萬美元的2％）。我們很容易判斷這些人的成功機會究竟如何。只要連續出現2~3筆虧損，這些小額賬戶很可能就被勾銷了，對于10萬美元的賬戶來說，同樣的損失根本不至于傷筋動骨。如果你可運用的資金很有限，而且又必須從事交易，絕對不要輕視資金管理的重要性，必須確定自己可承受的可能出現的連續虧損。相對于交易資本來說，每筆交易承擔的風險不要太高。

交易策略的獲利期望值必須是正數

除非交易系統的獲利期望值是正數，否則任何資金管理方法或部位規模策略都不能讓你獲利。賭場與彩票的莊家都擁有正數的獲利期望值，所以賭客們不論運用什么策略，莊家都是長期的贏家。沒錯，某些賭客也會贏，但莊家根本不在意個別賭客的輸贏，他們所在意的是整體結果。只要賭客們不斷下注，莊家一定會贏，因為他們擁有勝算，因為他們的獲利期望值為正數。

交易情況也是如此。如果交易系統的獲利期望值為正數，長期而言就能賺錢。反之，如果獲利期望值為負數，就不必浪費精力了，因為賺錢的機會很渺茫。一般來說，通過歷史測試就可以知道交易系統是否具備正數的獲利期望值。如果某套系統不適用于過去，應該也不適用于未來。系統的獲利期望值為正數，并不代表該系統的信號有半數以上能夠賺錢，這只意味著該系統的總獲利超過總虧損。不要擔心系統的勝率問題，即使勝率只有30％，系統還是可能賺錢。舉例來說，如果交易系統的勝率是30％，成功交易平均獲利800美元，失敗交易平均虧損300美元，獲利期望值為……換言之，每筆交易的獲利期望值為30美元。雖然30美元或許只能勉強支付傭金費用而已，但至少是一個起點。你必須想法提高每筆交易的獲利期望值，否則該系統就不值得嘗試。怎么才能辦到呢？想辦法讓成功交易的獲利擴大，或降低失敗交易的損失，要不然只有提高系統勝率。除非系統的獲利期望值能夠從容應付傭金與滑移價差，否則就不要運用于交易，另外尋找更適用的策略。

成為最佳交易者

如果想成為最佳交易者，就必須了解資金管理的重要性，而且能夠運用適當的風險控制方法，來保障珍貴的交易資本。資金管理可能是決定交易勝敗的最重要單一因素。找到適當機會，建立適當部位，只不過是交易程序的一部分；除非知道如何管理資本，否則就很難成功。所謂的風險管理，并不只是在部位建立之后，控制可能發生的損失；實際進行交易前，也有很多必須準備的相關工作。你必須算清自己能夠或愿意承受多少風險，評估整體部位所能夠投入的總資金額度，以及每筆交易的最大資金規模。你必須清楚每個部位最多能夠持有幾口合約。還必須預先設定每天能夠發生的最大損失。一旦損失到達預定水平，就應該暫停交易，讓頭腦冷靜下來。資金管理計劃為什么重要？因為它可以確保交易賬戶不至于破產，讓你明天還可以繼續進場從事交易。另外，必須確定交易系統的獲利期望值是正數，否則不論多精明的資金管理也不可能讓你長期獲利。最后要注意，如果你不能嚴格遵守，即使是最高明的資金管理策略也不能幫助你。只要你想在金融交易市場獲得成功，首先就必須培養嚴格的紀律規范。

精明的交易者就是那些知道如何控制風險的人。其他人偶爾或許能賺更多，但唯有懂得控制風險的人，才能持續一貫的操作績效。隨時掌握風險狀況，并依此調整部位規模，通常就不會讓虧損失控。重復強調：真正的輸贏關鍵，不在于如何擴大獲利，而在于如何控制損失。有效的交易系統，勝率通常低于50％，所以控制風險就成為關鍵。

缺乏或誤用資金管理計劃的危險：

1.交易賬戶破產。

2.不知道應該承擔多少風險。

3.完全沒有風險概念。

4.不知道何時應該停止。

5.采用獲利期望值為負數的交易系統。

6.承擔你不堪重負的風險。

7.沒有依據情況需要來調整風險。

8.沒有嚴格遵守計劃的紀律。

9.因為大輸或大贏而沖昏頭腦，不受風險參數控制。

10.不相信自己會遇到最大連續虧損。

資金管理計劃的重要性：

1.嚴格的資金管理，是杰出交易者的共通點。

2.資金管理讓你得以保障珍貴的交易資本。

3.資金管理讓你了解自己能夠承受多少風險。

4.資金管理讓你有處理最糟糕情況的準備。

5.資金管理協助你控制虧損。

6.資金管理讓你知道最多持有幾口合約。

7.資金管理協助你準備充裕的交易資本。

8.資金管理可以避免交易賬戶破產。

9.資金管理協助你設定合理的交易目標。

10.資金管理讓你明確知道什么時候應該退場。

11.資金管理可以避免賭博心態。

12.資金管理可以協助你設定所允許發生的最大虧損。

值得提醒自己的一些問題：

1.我是否有明確的資金管理計劃？

2.我是否知道自己可以承擔多少風險？

3.我的交易資本是否充裕？

4.我的交易系統是否具有正數的獲利期望值？

5.我有沒有嚴格遵守計劃？

6.我是否承擔過高的風險？

第二篇：資金計劃管理

淮安中興網絡科技有限公司資金計劃管理辦法

總則

第1條

為提高公司資金使用效益，加強資金籌集、使用的計劃性，規范公司資金計劃管理工作，特制訂本辦法。

第2條

本管理規定所稱資金，是指庫存現金、銀行存款，包括資金的收入、支付、結存。公司應當將所有資金業務納入本單位資金計劃。

第3條

本制度適用于公司。

第二則

資金計劃的編制內容

第4條

根據公司未來一定時期的生產、開發、基本建設以及投資計劃，預計這一時期內貨幣資金的收支狀況，并進行資金綜合平衡的計劃。

第5條

資金計劃按內容分為資金收入計劃和資金使用計劃，各部門均應分別按、月度編制。對于、月度資金計劃中涉及金額較大或重要項目，應在當、月度資金計劃中編制項目子計劃，包括： 1.管理費用計劃。

2.項目工程款支出計劃。3.固定資產購置計劃。4.其他。

第6條

資金支出計劃

1.材料支出公司采購部門按照項目實施計劃編列外購材料的資金使用計劃。2.薪金支出公司工資管理部門依據工資、獎金制度及施工計劃、最近實際發生數等資料，斟酌預計編列資金支付計劃。3.費用

建設費用：工程部制發—總工審核—常務副總審批—總經理審批—報資金計劃部—財務部審批

管理費用：公司管理部門參照以往實際數及管理工作計劃編列。財務費用：資金管理部門依據資金融資情況，核算利息支付編列。4.稅款支出

財務部門依據銷售計劃，參照以往、月份稅款支出占銷售額的比例，預計所需支付資金，編列支付計劃。

5.其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”其中，計劃數額在十萬以上者，均應加以說明。

第7條

銀行借款及其他資金管理部門根據整個公司的收支計劃、資本結構，合理計劃按排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經營所需資金。

第三則

資金計劃的編制管理

第8條 資金計劃的編制要求

1.資金計劃應真實、全面地反映公司資金運作的實際情況。2.各部門應按統一格式編制資金使用計劃。

3.各部門應準確、及時地報送各期資金使用計劃。

4.資金計劃中各項資金的收入、支出均按收付實現制原則確定。5.嚴格按照資金計劃開展經營活動，并做好相應的監控、考核。

6.實行資金計劃分級管理原則，各計劃編制部門負責人對計劃的編制執行承擔責任。

第10條

資金計劃的編制程序

1.公司資金計劃的編制實行自下而上編報和自上而下下達執行的程序。2.公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計劃，并上報公司資金部門。

第三篇：資金使用計劃管理

資金使用計劃管理暫行規定

為了保證公司正常運營，合理、有效運用公司現有資源，特制定資金使用計劃申報流程，具體事宜如下：

一、要求：

1、資金計劃類別：以月為單位編制。

2、申報部門：行政部、財務部、銷售部、礦山。

3、審批：總經理。

4、收集、反饋信息職能部門：財務部。

5、提交日期：

每月25號前提交次月資金計劃。

6、反饋期限：

次月2號以前。

7、申報人：

（1）、日常費用，如辦公費、低值易耗品，租賃、水電、差旅費，由行政部進行申報。

（2）、當公司有改造、在建、購置或其他臨時性大額支出，由經辦人或負責人申報。

（3）、銷售費用如運輸費、應酬費等由銷售部門申報

（4）、工資、稅務支出等由財務部申報

（5）、礦山所有支出由礦山負責人申報。

申報具體表格見《資金計劃及使用表》

二、流程：

1、各申報人申報，由財務部匯總

2、總經理審批，按實際審批執行，并有財務部反饋給各部門結果。

3、計劃外的或者超標資金需求需取得總經理的特別審批。

4、資金使用部門提出付款申請，經財務部、總經理批準后予以支付，財務優先保證計

劃內資金及急需資金需求。

5、財務部登記實際使用情況，并定期反饋。

2011-7-15

制表：財務經理：總經理/公司負責人：

第四篇：資金計劃

石家莊東方藥業有限公司

資金計劃管理辦法

一、資金計劃的目的資金計劃是財務依據各有關部門月度經營計劃制定的資金管理月度預算。財務要組織做好資金計劃的編制工作，各有關部門必須積極予以配合，根據生產經營計劃，合理安排各項用款，堅持節約挖潛方針，做到量入為出，收支平衡，加快資金周轉，提高資金的使用效率。

二、資金計劃的編制、審批與執行

（一）各部門負責編制本部門的《月度資金使用計劃》，各部門經理審核批準后報總經理審批，并于每月最后一日將各部門下月《月度資金使用計劃》報給東方藥業財務部；

（二）東方藥業財務部據此與帳面欠款及合同執行情況進行核對，核對無誤后匯總各部門的資金使用計劃，據此編制東方藥業《月度用款申請表》，報漢康公司財務部；

（三）經董事會審核批準后，漢康財務部按資金使用計劃及時組織安排資金，將款項撥付東方藥業財務部；

（四）東方藥業財務部須嚴格按照審核批準的《月度用款申請表》辦理付款事宜，以滿足經營管理需求。

資金計劃的調整。原則上不得計劃外付款。但因公司生產經營臨時需要等特殊情況需計劃外支付時，用款部門需出具臨時付款申請，按照前款所列程序審批后，方可付款，此款項還須在下月《用款申請表》中單獨補報。

三、資金計劃的控制

企業各部門應依據予定的資金計劃，運用各種可行的方法進行資金收支，以實際收支與計劃收支比較，衡量資金計劃的執行情況和經營成績與效果，同時嚴格限制不利差異，達到予期目的。企業供產銷

等部門要協同配合，財務要加強監督，共同搞好資金運用各重要環節的管理與控制。

出納應根據月度資金計劃，結合實際付款情況編制資金周報表，于每周六上午報漢康財務部。月度終了，東方財務部須將當月《月度用款申請表》執行情況報漢康財務部。

（一）要強化采購環節資金的管理與控制，建立進貨比價采購制度，真正做到“貨比三家，擇優選擇”，完善進貨合同管理工作。

（二）要強化資金支付環節的管理與控制，嚴格執行經董事會批準的《用款申請表》。

（三）要強化銷售環節的管理與控制。嚴格控制賒銷商品的產生，通過商品的優質服務做好現銷工作。加強對銷售收款的管理，防止給企業帶來任何損失。

（四）要強化財務監督環節的管理與控制。財務要加強對公司資金使用的監督與管理，對于不符合手續、制度的款項做到堅決不付，對于違反資金管理制度的事項做到堅決不予辦理。

（一）要加強存貨管理，按照節約、控潛、增效的原則，根據生產任務及庫存情況，合理制定采購計劃，采購計劃經總經理批準后報財務備案。供銷部門要按照采購計劃進行采購，加強對存貨占用資金的控制，防止積壓和超儲。財務要嚴格根據采購計劃及采購合同，跟蹤合同的執行情況。與合同不相符的，財務應當拒絕支付貨款。

（二）要盡可能的減少預付款項，以降低經營風險。因業務需要必須預付的，需總經理特別批示“同意預付”字樣后方可執行。

（三）避免應收賬款的形成，供銷部應嚴格按照銷售合同執行，由專人負責及時跟進合同的執行情況及款項的回收任務。銷售合同簽定后將復印件報財務備案。

第一章總則

第一條：為加強石家莊東方藥業有限公司資金的調控運作和加強資金的計劃管理，提高資金的使用效率，促進公

司經濟效益提高，根據國家有關財經法規，結合公司實際情況，特制定本辦法。

第二條：本辦法所稱資金是指現金、銀行存款和其他貨幣資金。資金計劃是指對資金的安排。資金計劃管理，包括資金計劃的編制、審批、下達、執行、調整及監督。

第三條：公司和公司所屬各部門執行本辦法。

第四條：財務部負責資金管理控制制度的建立、有效實施以及資金的安全負責。

第二章資金計劃編制

第五條：資金的計劃管理，各單位應分別按照、季度、月度編制。對于、季度、月度計劃使用中涉及金額較大或重要項目，應附相應項目明細和說明。

第六條：資金收入計劃

工程價款收入：根據當期工程價款（經營收入）結算扣除稅費后應該收到的貨幣資金數填列；

工程價款價外獎勵：根據當期收到的進度、安全等獎勵填列；

其他收入：收到的其他收入填列；

第七條：資金支出

材料、配件購買支出：各項目部、單位根據審批的采購計劃和供應商欠款情況，向財務部提交資金使用計劃； 償還借款：根據借款期限、額度以及還款方式填列；

分包工程款支付：各項目部根據施工進度、完成工程量以及對整個工程進度影響情況綜合平衡填列；

職工薪酬支出：各項目部、單位根據資金狀況、崗位工資標準、內部責任制考核發生數填列；

管理辦公費用支出：要嚴格審核和計劃開支，合理控制支出；

上繳公司費用：根據工程價款結算進度情況，按照公司有關規定比率計算填列；

其他支出；

第三章資金計劃編制原則、要求

第八條：資金計劃的編制原則

資金收入計劃項根據當期實際發生數填列，支出項匯總各部門計劃支出數額填列；

資金使用應注重效益，遵循量入為出、綜合平衡原則，優先保證在建工程項目和重點、關鍵事項需要。資金計劃編制必須完整真實反映當期資金收支情況，不許漏報收入計劃。

第九條：資金計劃的編制要求

各項目部、單位應按照公司統一格式的“資金計劃表”填報，并附相關支出明細、支持性材料和編制說明；

各項目部、單位應于每月28號前及時上報公司下月資金計劃，季末、年末25號前上報下季度和下資金計劃。資金計劃必須經本單位負責人、財務部負責人簽字才能作為正式計劃上報公司審批。

第四章資金計劃的控制管理

第十條：資金計劃的執行

各項目部、單位的日常資金支付，應嚴格執行經公司總經理批準的資金計劃。

各級財務人員在辦理資金支付時，必須是在資金計劃內的、審核無誤的、辦理必要審批程序的才能支付。

各項目部、單位社保基金和上繳公司綜合管理費必須納入每月資金上繳計劃，每月由財務人員負責上繳公司財務部。對拖欠未足額繳納的，影響年終對項目經理和財務人員績效考核。

第五章資金計劃的調整

第十一條：資金計劃經批準后，不允許各項目部、單位再作調整。

第十二條：對出現重大事項或事先無法預知的經濟業務需要調整資金使用時，必須報公司說明調整資金使用的必要性和合理性，經總經理批準后方可調整資金使用。

第六章資金計劃的監控

第十三條：公司將不定期對資金計劃執行情況進行檢查，對出現弄虛作假、虛報、瞞報的項目負責人和財務人員，做公司內通報處理和一定的經濟處罰。

第七章附則

第十四條：本辦法自二00八年八月一日起執行。

第十五條：本辦法由公司財務部負責修改、完善和解釋。

第五篇：銀行上半年資金計劃管理工作總結

今年以來，隨著糧食市場的進一步放開和深入，“三農”問題和糧食安全問題已日趨突出，農發行的管理職能和業務范圍也發生了變化，收購資金封閉管理工作面臨新的形勢。我行資金計劃管理工作在市分行黨委的正確領導下，緊緊圍繞收購資金封閉管理這個中心，適時調整工作思路，以總行的規范化管理考核為工作準則，以努力實現提高信貸資金運用效率和切實防范信貸風險為雙重目標，調動資金計劃條線在崗人員的工作積極性，充分發揮資金計劃工作的職能作用，使我行資金計劃工作取得了較好的成效。現將2005年上半年資金計劃管理工作總結如下：

一、統一思想，明確工作目標，量化和細化考核評比辦法

繼全省分、支行長會議之后，市分行召開了2005年工作會議，把風險管理擺在了全行各項工作的首位，明確提出了工作的指導思想和努力方向：以規范化管理為基礎，以風險管理為核心，以績效管理為重點，以改革創新為動力，以凸現機關處室的指導職能和服務職能為宗旨，靈活務實地開展計劃信貸管理工作。并且對照省行資金計劃處的考核辦法，對資金計劃工作百分考核內容進行了量化和細化，從處室到基層行都相應建立了計劃管理人員崗位責任制，健全了各項管理制度。在百分考核辦法中，把資金計劃工作細分為計劃管理、資金管理、財政補貼資金管理、現金及利率管理、統計管理、等級行管理、業務綜合管理七大塊，做到了崗位落實、人員落實、責任落實、工作落實，半年來的工作表明，年初制定的工作意見和考核評比辦法方向明確，切合實際，對做好全市資金計劃工作具有一定的指導性和針對性。

二、加強資金營運管理，提高資金使用效益。

今年以來，我行進一步加強信貸資金營運管理，信貸資金回籠后及時歸還系統內借款，貸款回籠和借款下降基本保持一致。上半年每月信貸資金運用率均保持在99.5%以上，信貸資金保持較高的營運水平。

1、堅持資金頭寸限額管理。今年以來我行計劃部門進一步提高經營核算意識，嚴格對資金頭寸的管理，在省行核定的資金頭寸限額內按季核定基層行的資金頭寸限額，并要求在保證正常業務開展的前提下，各行根據自身情況在限額內盡量壓縮頭寸占用，對不合理占用及時調整，保證了各行科學合理占用頭寸資金，做到不閑置、不浪費。

2、完善資金調度管理。在資金調度環節上，市縣明確專人負責資金調撥管理工作。在請調資金時，做到資金調撥與信貸計劃的銜接，增強了資金與計劃雙重宏觀調控作用，避免了資金供應脫節情況的發生。今年以來電子聯行資金請調系統運行正常，我行繼續堅持“小額度、勤調度”的資金調度原則，尤其是總行調整了資金請調時間以后，更加方便了基層行的資金使用，減少了資金請調時間，減少了資金頭寸占用，今年上半年全行共請調資金87筆23350萬元。同時我行嚴格按上級行的要求，規范使用《中國農業發展銀行信貸資金調撥通知書》、《資金請調單》、《資金申請審批情況表》等，建立了《系統內資金往來臺帳》，按月通過電子聯行系統與總行對賬，全年賬務無差錯，保證了資金的安全運行。

三、加強統計管理工作，提高統計資料質量

（一）我行各級統計人員克服統計工作量比往年有大幅提增、統計報表上報時間節假日不順延等實際情況，加班加點，任勞任怨，保質、保量、按時做好統計工作。準確及時地上報了省分行與人民銀行的各類統計報表，統計工作質量有了較大的提高。

（二）為加強對現金計劃執行情況的監測和分析。我行建立了現金投放、回籠月度分析報告制度，按月對轄內支行、部現金收支情況及其特點進行分析，并對造成當期現金投放（或回籠）的原因予以重點分析。

（三）我行在統計管理上始終堅持按照國家統計法以及人民銀行和農發行的有關規定進行，統計數據完全來源于各支行（部）會計部門的各項報表，堅持報真情、報真數，不擅自公開發表統計資料和泄露統計機密，在按時完成好省分行規定的各項統計資料的同時，認真地做好當地人民銀行要求上報的各類統計報表。

四、加強財補資金管理，做好監督撥付工作

今年以來我行對財政補貼資金管理的重點是加強與財政、糧食部門的聯系，積極向政府、財政、糧食主管部門匯報糧食銷售、保管情況，補貼資金能否及時撥付到位直接影響到我行各項工作順利開展。

（一）自糧食市場放開后，國有糧食購銷企業的各項財政補貼已逐步減少，加上歷史遺留問題等因素給糧食企業經營和我行收息率的順利完成帶來了很大的難度，也嚴重影響到我行信貸資產的安全性和效益性。在新形勢下，我行年初對所轄支行、部的財政補貼情況進行了調查摸底，及時掌握各級糧棉油儲備數量、庫存值的增減變化及其原因，對各項補貼的項目、金額、來源、時間要做到心中有數。并對已掌握的各項財政補貼政策和財政補貼資金撥補情況，認真實施規范化操作，切實加強財政補貼資金的督促到位和監督撥補等管理工作，按時正確上報各類財政補貼報表及有關情況分析；認真及時登記各類財政補貼臺帳，確保臺帳間數據準確、銜接。

（二）積極加強宣傳，密切與財政、企業主管部門的聯系，爭取理解和支持，為管理財政補貼資金營造了良好的內外部環境。各支行、部落實配備了財政補貼資金管理的兼職人員，積極主動督促同級財政和企業主管部門及時撥付財政補貼資金，弄清每一筆補貼資金的來龍去脈，及時將補貼資金到位情況反饋財政部門，督促下撥資金，避免了由于職責不清、信息不對稱造成補貼資金滯留的情況，并與會計部門積極配合，做好柜面監督，共同做好了財政補貼資金專戶和撥付手續的管理。

（三）經過我行與當地財政部門、企業主管部門的共同努力，財政補貼資金到位情況及監測管理水平有了較大的提高。至6月末，全市應收各項財政補貼資金6243萬元，實收各項財政補貼資金4857萬元，財政補貼資金到位率77.8％。

五、監測和分析等級行管理指標，適時調整工作思路

2005等級行考核與以前相比有很大的調整，首先市行要求各支行認真領會等級行管理文件，掌握新的指標精神，并對考核指標提出反饋意見，分析各項指標完成的難易程度，指導全年工作。其次根據各行按月經營指標的完成情況，市行對各行的失分項進行原因和對策分析，通過對經營指標的監測反映，適時調整工作思路，找出工作重點，明確工作方向，為領導的預測決策提供了保障，有效提高了各行的經營管理水平。

六、加大調查研究深度，做好業務經營分析，發揮業務綜合職能

為了充分發揮資金計劃業務部門的綜合職能作用，我行十分注重提高業務經營分析水平，增強業務分析的實用性，做好領導的參謀助手。通過對所轄支行、部和糧食購銷企業信貸資金運用、糧油物資運動、信貸資金活動的變化、信貸資產結構變化及存貸款異常變化等收購資金封閉管理動態情況，深入分析影響全行業務活動的各種因素，并且堅持靜態分析與動態分態相結合、近期分析與遠期分析相結合、銀行信貸業務活動分析與企業經營活動分析相結合、微觀分析與宏觀分析相結合的分析方法，緊緊抓住收購資金封閉管理重點和疑點，揭示規律，找出特點，反映問題，提出對策，增強了全行業務

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