第一篇：資金計劃管理辦法

嘉峪關宏電鐵合金有限責任公司

——貨幣資金計劃管理辦法

嘉峪關宏電鐵合金有限責任公司管理文件

管理（2011）002號

宏電鐵合金公司貨幣資金計劃管理辦法

擬制部門：財務部

審 核 人：莊玉琴

批 準 人：楊貴中

2011年5月發布2011年5月實施

嘉峪關宏電鐵合金有限責任公司

貨幣資金計劃管理辦法

財務公司已成立，按集團公司要求規范分子公司的財務行為，保障資金安全，加強資金預算管理，以強化內部控制，提高管理水平和經濟效益特制定本實施細則。

按財務公司要求資金及各項交易付款、報銷等業務由財務公司歸集統管，因此針對宏電公司的性質提出各項要求，請各部門認真配合。

一、由各業務部門提報付款計劃，內容須包括付款期間、用途、額度和付款對象等。

1、銷售部：負責提報月資金回款計劃及銷售退款計劃。（資金回款包括承兌匯票及貨幣資金）

2、運營管理部：負責提報月采購付款計劃，包括預付款及借款事項。

3、綜合管理部：負責提報月工資付款計劃，工資及附加費要分開按明細上報，匯杰勞務工資可單獨提報總金額。

4、規劃部及項目部：負責提報月項目及工程付款計劃，要求付款時工程付款手續要完整，否則不予付款.5、財務部：負責編制年度貨幣資金收支總預算及月、周收支預算的編制安排，對各部門上報的資金收支計劃進行審核、監督和規范。

其余部門及作業區有需零星付款的事項，也應按月提報付款

計劃，經財務部匯總審核后報公司總經理審批，按資金狀況分輕重緩急統一平衡，實行事前預算控制，經總經理同意后上報財務公司。

二、借款及預付款除需上報月計劃外，還需填制借款及預付款憑據，經部門領導審核鑒字后上報總經理審批同意，方可執行付款計劃。

三、差旅費核銷應按照《差旅費管理辦法》的相關規定執行；差旅費支付時須經部門領導鑒字，財務人員審核后，報公司總經理審批返財務付款。

四、計劃提報時間要求

1、財務公司要求每月1號下午6時之前提報月計劃，每周五下午6時之前提報下周計劃，因此要求各相關部門，在每月25-30日內將付款月計劃提報財務部，周計劃在每周四下午6時之前將付款周計劃提報財務部（月計劃中有付款時間并不需改動的可不再提供周計劃）。請各部門做好此項工作，沒有提報計劃，不予付款，由此造成的工作延誤及客戶糾紛，將嚴格考核計劃提報部門。

2、各項差旅費、辦公費、業務費，個人借款也應在每周之前提報，（如營銷部劉磊借采購柴油款，應提前報月計劃和周計劃）沒有計劃，財務公司不予辦理，也請勿催本公司財務部。

3、各項工會經費、黨建經費、勞動保險費、福利費、公積金等相關費用，應在每月25-30日之前提報下月計劃，必須提報應繳費用的準確金額，并注明必須付款的期限。（如4-6月福利費，應在3月底上報月計劃及周計劃，就可以在4月第1周準時上繳）如因此造成的滯納金、集團公司考核等問題，將嚴格考核計劃提

報部門。

五、計劃填制要求

1、由于各項付款都是財務公司從系統上直接劃賬轉款的，因此，就必須要求相關部門在上報計劃時，正確上報收款單位的名稱、開戶行、賬號。這些信息必須準確無誤，由此造成的付款不成功及付款延誤，各部門自行承擔責任。

2、報銷差旅費、辦公費、業務費及個人借款的，粘貼好報銷單據，經辦人簽字，部門領導及公司領導簽字后交予財務，領取支票到銀行支取。

六、收取銀行承兌匯票的要求

應財務公司要求，收取匯票時，必須要求附帶銀行驗票說明，否則貿易結算中心拒絕收款，請相關部門積極配合工作，提前通知客戶。

嘉峪關宏電鐵合金有限責任公司財務部

2011年5月1日

第二篇：資金計劃管理辦法

資金計劃管理辦法

總則

第1條 為提高公司資金使用效益，加強資金籌集、使用的計劃性，規范公司

資金計劃管理工作，特制訂本辦法。

第2條 本管理規定所稱資金，是指庫存現金、銀行本外幣存款及各種有價證

券，包括資金的收入、支付、結存。公司應當將所有資金業務納入本

單位資金計劃。

第3條 本制度適用于公司。

第二則資金計劃的編制內容

第4條 資金計劃是指公司的貨幣資金收支計劃，它是根據公司未來一定時期的銷售、生產、開發、基本建設以及投資計劃，預計這一時期內貨幣

資金的收支狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。

第5條 資金計劃按內容分為資金收入計劃和資金使用計劃，各部門均應分別

按、月度編制。對于、月度資金計劃中涉及金額較大或重要

項目，應在當、月度資金計劃中編制項目子計劃，包括：

1.管理費用計劃。

2.項目工程款支出計劃。

3.固定資產購置計劃。

4.融資計劃。

5.還本付息計劃。

6.銷售計劃。

7.其他。

第6條 資金收入計劃

1.銷售收入：銷售部門依據各種銷售條件及收款期限，編制可收（兌）現

計劃數。

2.勞務收入：提供勞務、技術服務部門依據公司收款條件及合同規定編列

可收（兌）現計劃數。

3.其他收入：凡無法直接歸屬上述收入的都屬于其他收入，包括廢料收入、營業外收入等。其中，計劃數額在十萬元以上的，均應加以說明。

第7條 資金支出計劃

1.材料支出

公司采購部門按照項目實施計劃編列外購材料的資金使用計劃。

2.薪金支出

公司工資管理部門依據工資、獎金制度及產銷計劃、最近實際發生數等資料，斟酌預計編列資金支付計劃。

3.期間費用

銷售費用：公司銷售部門依據銷售、營業計劃，參照以往、月份銷售費用占銷售額、營業額的比例推算編列。

管理費用：公司管理部門參照以往實際數及管理工作計劃編列。

財務費用：資金管理部門依據資金融資情況，核算利息支付編列。

4.稅款支出

財務部門依據銷售計劃，參照以往、月份稅款支出占銷售額的比例，預計所需支付資金，編列支付計劃。

5.償還借款支出

資金管理部門根據長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資計劃，預計歸還的本金和利息，編列資金支付計劃。

6.其他支出

凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”其中，計劃數額在十萬以上者，均應加以說明。

第8條 銀行借款及其他

資金管理部門根據整個公司的收支計劃、資本結構，合理計劃按排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經營所需資金。

第三則資金計劃的編制管理

第9條 資金計劃的編制要求

1.資金計劃應真實、全面地反映公司資金運作的實際情況。

2.各部門應按統一格式編制資金使用計劃。

3.各部門應準確、及時地報送各期資金使用計劃。

4.資金計劃中各項資金的收入、支出均按收付實現制原則確定。

5.嚴格按照資金計劃開展經營活動，并做好相應的監控、考核。

6.實行資金計劃分級管理原則，各計劃編制部門負責人對計劃的編制執行

承擔責任。

第10條 資金計劃的編制程序

1.公司資金計劃的編制實行自下而上編報和自上而下下達執行的程序。

2.公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計劃，并上報公司資

金部門。

3.公司資金部門審查、匯兌各部門計劃并綜合平衡后，報公司領導批準，統一按排各部門的資金計劃。

第11條 資金計劃的編制時間

1.每月25日前完成并上報下月的月度資金計劃。

2.每季度最后一個月的20日前完成并上報下季度的資金計劃。

3.每年12月15日前完成并上報下一的資金計劃。

第12條 各業務部門的資金計劃須經本部門負責人簽字后，方可上報。

第四則資金計劃的控制管理

第13條 資金計劃的執行

1.各部門在日常資金收付業務中，應嚴格執行公司批準的資金計劃。

2.業務人員在辦理資金收付業務時，應將有關收付款單據和支持文件（包

括合同、發票等）按公司資金管理辦法設置的審批權限送計劃管理人員或財務部核準后，并完成后續審批程序方可辦理支付手續。

第14條 資金計劃的調整

1.資金計劃的調整是指在計劃執行期間，由于項目預算調整、出現無法預

測的經濟業務等原因，需額外追加資金或變更原計劃資金用途。調整資金計劃時，須編制“資金計劃調整表”。

2.資金計劃調整由具體負責項目投資、管理的業務部門提出，具體操作由

資金管理部門跟進。

3.資金管理部門詳細填寫“資金計劃調整表”，說明變更計劃的必要性和

合理性，經負責人簽字并加蓋公章后，附調整后的項目投資計劃、合同等支持性文件，上報領導批準。

第15條 資金計劃的監控

公司資金管理部門于月、季、年末編制資金收支計劃執行情況表，并根據資金收支計劃執行情況表，檢查各部門資金計劃執行情況，分析偏離計劃的原因，提出解決問題的辦法，報領導審批。

第16條

第17條

附則 本辦法自發布之日起執行。本辦法解釋權財務部。

第三篇：營養改善計劃資金管理辦法

李婆墩中學營養改善計劃資金管理辦法

為規范我校學生營養改善計劃資金的管理，根據縣政府辦公室《關于印發羅田縣農村義務教育學生營養改善計劃實施方案的通知》和縣財政局、縣教育局《關于印發羅田縣農村義務教育學生營養改善計劃資金管理辦法的通知》文件精神，結合我校實際，特制定本辦法。

一、本資金由中央財政安排，補助標準為每生每天4元，全年按學生在校時間實際結算；本資金全部用于為我校學生提供等值優質的營養食品，不得直接發放給學生個人和家長。

二、我校學生營養改善計劃實行食堂供餐方式，供餐內容為每周一、二、三、四、五中餐供給營養餐。

三、本資金財務審批實行會計管賬、出納管錢、總務主任管物、經辦人簽證，校長審批的辦法；定期公開本資金賬目，接受營養餐監督小組審核。

四、總務處組織營養餐詢價，報經學生營養改善計劃領導小組同意采購。供貨商提供營業執照、身份證、產品合格證、食品流通許可證等證書復印件和發貨單，總務處備案。

五、總務處組織營養餐采購驗收，詳細填寫學生營養餐食堂供餐日志及原材料采購驗收清單，經辦人簽證，營養餐管理員和校長簽字，根據采購合同和采購發票將采購資金支付給供應商。

六、總務處每周五公示下周營養餐食譜表，中途如有調整，要更改公示，接受監督；食譜價格表原始表由采購驗收人員簽證并存檔；總務處填寫營養改善計劃供餐日志存檔。

七、總務處每周組織辦理營養餐資金結算手續，憑營養餐采購單據和供餐日志，填寫《學生營養改善計劃資金結算單》，由會計報賬。

八、教務處建立學生營養改善計劃實名制數據庫，對學生人數、補助標準、受益人次等情況進行動態監控，實行異動月報制度，每月20日將異動情況報縣教育局。

九、營養餐實行供餐內容公開制度，供餐菜肴與公示的食譜表一致，數量與教務處核定的學生數對應。

十、本辦法未盡事宜，遵照上級相關規定。

第四篇：資金計劃管理辦法

資金計劃管理辦法

總則

第一條 為提高公司資金使用效益，加強資金籌集、使用的計劃性，規范集團資金計劃管理

工作，特制訂本辦法。

第二條 本管理規定所稱資金，系指庫存現金、銀行本外幣存款及各種有價證券，包括資金的收入、支付、結存。

第三條 本管理規定適用于集團以及集團所有下屬公司資金計劃的管理。

第四條 集團實行收支兩條線、財務一支筆的資金管理原則。

第一章 資金計劃的編制內容

第五條 資金計劃是指集團的貨幣資金收支計劃，它是根據集團戰略目標和當的投資計

劃及未來一定時期的銷售、生產、開發、基本建設計劃，預計這一時期內貨幣資金的收支狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃及籌資融資計劃，保證各項任務投資的收支平衡。

第六條 資金計劃按內容分為資金收入計劃和資金使用計劃，各單位均應分、月度編制。

對于、月度資金計劃中涉及金額較大或重要項目，應在當、月度資金計劃中相應編制項目子計劃，包括：

1.管理費用計劃

2.項目工程款支出計劃

3.固定資產購置計劃

4.融資計劃

5.還本付息計劃

6.銷售計劃

7.其他

第七條 資金收入計劃

1.銷售收入計劃：各單位銷售部門依據各種銷售條件及收款期限，編制可收（兌）現計劃數。

2.服務性收入：各單位經營部門根據營銷計劃和協議，編制可收（兌）現計劃數。

3.退稅或補貼收入：各單位財務部門依據申請退稅進度和科技項目資助補貼進度，編制可退稅計劃數和科技項目補貼數。

4.其他收入：凡無法直接歸屬上述收入的都屬于其他收入，廢品廢料收入、營業外收入等。其中計劃數額在10萬元以上的應加以說明。

第八條 資金支出計劃

1.資本支出

1)土地：各單位資金管理部門依據購地支付計劃，編列資金開支計劃。

2)房屋建筑物：各單位基建部門依據興建工程進度，預計所需支付資金，編制資金支付計劃。

3)機器設備：各單位采購部門依據采購計劃和進度，預計所需采購資金，編列資金支付計劃。

2.償還借款支出

各單位資金管理部門根據長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資計劃，預計歸還的本金和利息，編列資金支付計劃。

3.材料支出

各單位采購部門按照經營計劃，編列外購商品的資金使用計劃。

4.薪資支出

各單位工資管理部門依據工資、獎金制度及產銷計劃，最近實際發生數等資料，斟酌預計編列資金支付計劃。

5.稅款支出

各單位財務部門依據銷售計劃，參照以往、月份稅款支出占銷售額的比例，預計所需支付資金，編列支付計劃。

6.銷售費用

各單位銷售部門依據銷售、營業計劃，參照以往、月份銷售費用占銷售額的比例推算編列。

7.管理費用

各單位行政管理部門參照以往實際數及管理工作計劃編列。

8.財務費用

各單位資金管理部門依據資金融資情況，核算利息支付編列。

9.其他支出

凡不屬于上列各項的支出都屬于其他支出。其中計劃數額在10萬元以上者，均應加以說明。

第九條 銀行借款及其他

集團公司資金管理部門根據整個公司的收支計劃、資本結構，合理計劃安排包括短期借款、長期借款等，以保證集團經營所需資金。

第二章 資金計劃的編制管理

第十條 資金計劃的編制要求

1.資金計劃應真實、全面地反應本單位資金運作的實際情況。

2.各公司應按統一格式編制資金計劃，由集團公司財務部統一制定。

3.各單位應準確、及時地報送各期資金計劃。

4.資金計劃中各項資金的收入、支出均按收付實現制原則確定。

5.嚴格按照資金計劃開展經營活動，并做好相應的監控、考核。

6.實行資金計劃分級管理原則，各計劃編制單位行政負責人和財務主管對計劃的編制、執行承擔責任。

第十一條 資金計劃的編制程序

1.集團公司資金計劃的編制實行自下而上編報和自上而下下達執行的程序。

2.集團各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計劃，并上報集團資金部門。

3.集團財務總監審查、匯總各公司各部門計劃后，經集團總裁審核，上報董事長批準

后實施。

4.集團公司資金管理部門匯總所有下屬單位收支計劃后，報送財務總監收支綜合平衡，上報集團總裁審核，由集團董事長批準后進行實施。

5.根據集團下達的年、季、月資金收支情況，集團財務部門根據下達的任務分解到各

公司各部門，由各公司各部門落實到各崗位。

第十二條 資金計劃的編制時間

1.每月25日前完成并上報下月的月度資金計劃。

2.每季度最后一個月的20日前完成并上報下季度的季度資金計劃。

3.每年12月15日前完成并上報下一的資金計劃。

第十三條 資金計劃的上報要求

1.各業務部門的資金計劃須經本部門負責人簽字后，方可上報。

2.各單位的資金計劃須經本單位主要負責人和財務負責人簽名并加蓋公章后，并附有

支持和說明文件后才能成為上報的有效資金計劃。

第三章 資金計劃的控制管理

第十四條 資金計劃的執行

1.各單位在日常資金收付業務中，應嚴格執行集團公司批準的資金計劃。

2.業務人員在辦理資金收付業務時，應將有關收付單據和支持文件（包括合同發票等）

按集團資金管理辦法規定的審批權限送本單位計劃管理人員和財務部審核，并完成后續審批程序方可辦理支付手續。

第十五條 資金計劃的調整

1.資金計劃的調整是指在計劃執行期間，由于項目預算調整、出現無法預測的經濟業

務等原因，需額外追加資金或變更原計劃資金用途。調整資金計劃時，需編制資金調整計劃表。

2.資金計劃的調整由各單位具體負責項目投資、管理的業務部門提出，具體操作由資

金管理部門跟進。

3.資金管理部門詳細填寫“資金計劃調整表”，說明變更計劃的必要性和合理性，經單

位負責人簽字并加蓋公章后，附調整后的項目投資計劃和經營計劃、合同等支持性文件，報集團財務總監和集團總裁審核，董事長批準。

第十六條 資金計劃的監控

1.各單位于月、季、年末編制本單位的資金收支計劃執行情況表，并根據資金收支計

劃執行情況表，檢查本單位各部門資金計劃執行情況，分析偏離計劃的原因，提出解決問題的應對辦法，上報集團公司資金管理部門，由集團預算審核委員會核準，報董事長審批后實施。

2.集團資金管理部門根據各單位資金管理部門上報的資金計劃執行情況表，匯總編制

資金計劃執行情況報告，提出提高資金計劃執行效果的建議，匯總編制預算執行情況報告，并在每年的半、向集團董事會進行預算執行和調整的情況報告。

3.經集團董事長批準后由集團財務部下達各單位執行。

第五篇：資金管理辦法

西安市財政局 西安市科學技術局 西安市發展和改革委員會關于印發《西安市半導體照明（LED）示范工程專項資金管理暫行辦法》的通知

2010-11-10 16:40

市財發 [2010] 200號

西安市財政局 西安市科學技術局 西安市發展和改革委員會關于印發《西安市半導體照明（LED）示范工程專項資金管理暫行辦法》的通知

各區縣（開發區）財政局、科技局、發改委，市級各相關部門，各直屬機構：

為落實國務院《關于發揮科技支撐作用，促進經濟平穩較快發展的意見》精神，推動《西安市推廣高效節能半導體照明（LED）產品示范工程實施方案》的實施，《西安市半導體照明（LED）示范工程專項資金管理暫行辦法》已經西安市國家半導體照明試點工作領導小組第一次會議審議通過，現予印發，請遵照執行。

西安市財政局、西安市科學技術局、西安市發展和改革委員會

二○一○年三月十九日

西安市半導體照明（LED）示范工程

專項資金管理暫行辦法

第一條 為落實國務院《關于發揮科技支撐作用，促進經濟平穩較快發展的意見》精神，推動《西安市推廣高效節能半導體照明（LED）產品示范工程實施方案》（市政辦發[2009]198號，以下簡稱《實施方案》）的實施，根據《中華人民共和國預算法》以及《西安市市級財政專項資金管理暫行辦法》（市政發[2007]161號）等財經法規及資金管理制度，制定本辦法。

第二條 市級財政每年整合安排不少于2500萬元，作為半導體照明（LED）示范工程專項資金。其中專項資金的90%作為LED照明工程補貼資金；專項資金的10%用于支持LED照明產品研發、產業化、技術標準研究推廣等公共服務。申請補貼的示范工程項目總投資不得低于500萬元。

第三條

專項資金由西安市國家半導體照明試點工作領導小組（以下簡稱“試點工作領導小組”）統一管理、集中使用，領導小組辦公室具體負責管理協調工作。專項資金按照科學合理、公開、公正、公平的原則安排。

第四條 補貼范圍：

對于納入《實施方案》的城市道路照明、旅游景區照明、綠地廣場照明、室內照明、大型公共場所照明中燈具采購部分給予補貼。

第五條 補貼對象：

1、列入《實施方案》任務表中的市級部門和開發區。

2、集中采用LED照明產品用于新建道路和景區照明的市級其他部門和區縣、開發區。

3、采用合同能源管理等方式參與LED照明工程投資建設的企業。

第六條 采購LED燈具生產供應企業應滿足以下條件：

1.在西安市注冊的具有法人資格的生產供應企業；

2.企業生產的LED照明產品已在樣板工程中試用，并正常運行半年以上，性能達到節能要求；

3.具有LED照明產品相關的自主知識產權；

4.在經營活動中沒有不良記錄；

5.通過ISO9000質量體系認證，具有相應的企業標準，產品通過國家相關具有資質的第三方機構的檢測認定；

6.具有良好的商業信譽和健全的財務會計制度；

7.具有履行合同所必需的設備和專業技術能力；

8.三年內無不良繳納稅款和社會保險費等記錄；

9.具有完備的產品銷售、安裝及良好的售后服務管理能力。

第七條 所采購LED照明燈具應滿足以下條件：

1．LED照明燈具性能指標必須達到或超過陜西省地方標準和國家相關技術規范；

2.LED照明燈具必須經過試點工作領導小組辦公室備案；

3.優先選擇使用本地芯片及封裝技術的LED照明燈具。

第八條

補貼標準：

符合上述第六條和第七條條件的LED示范工程項目，按照如下標準給予補貼：

1、對于市級財政直接撥款的示范工程，按照經核定的LED照明燈具總價值3—5%作為后期維護費用給予補貼。

2、對于非市級財政直接撥款的示范工程，按照不高于經核定的LED照明燈具總價值的30%給予工程補貼。

3、采用合同能源管理模式參與工程建設的半導體照明企業，按照具體管理模式，給予不高于經核定的LED照明燈具總價值的10%給予工程補貼。

第九條 對于在示范工程中被廣泛應用、性能可靠穩定的LED照明產品，將優先納入市級政府采購產品名錄。

第十條 補貼資金由試點工作領導小組統一管理。試點工作領導小組辦公室會同市發改委、市財政局負責申請補貼受理、備案、考察論證等工作。市財政局對符合申請補貼條件的單位按規定的程序撥付補貼資金。

第十一條 補貼申請程序：

1．示范工程實施單位提出申請，提交申請資料。

2．試點工作領導小組辦公室會同有關部門對申報工程進行審查和實際考察。

3．試點工作領導小組辦公室組織專家及有關部門對申請補貼工程項目進行評審、核算，提出評審意見，上報試點工作領導小組。

4．試點工作領導小組對評審意見進行審核研究，確定審核意見。

5．示范工程開工并按照規定進度組織建設，已完成投資50%以上，并經領導小組辦公室考察驗收后，市財政局按補貼標準撥付財政補助資金。

第十二條 申請材料包括：

1．示范應用工程資金補貼申請表；

2．示范應用工程方案；

3．LED燈具采購清單及預算；

4．LED燈具生產供應企業資質：

（1）企業營業執照及稅務登記證；

（2）供應燈具產品相關檢測報告；

（3）相關專利及質量認證體系證書；

（4）稅務部門出具的納稅證明材料；

（5）企業近兩年財務報表等其他相關材料。5．示范工程應用數量承諾書。

第十三條 試點工作領導小組辦公室按照《西安市市級財政專項資金管理暫行辦法》（市政發[2007]161號）組織開展專項資金補貼情況的監督檢查工作和績效評價。對有下列情形之一的，視情節給予通報批評、扣減補助資金等處罰；情節嚴重的，取消享受專項補貼資金資格：

1.提供虛假工程信息的；

2.示范應用工程LED燈具應用數量未達到規定規模；

3.采購產品實際銷售價格高于采購限價；

4.燈具供應企業不符合標準。

第十四條 對出具虛假報告和證明材料的相關單位，一經查實，予以公開曝光，并視情節追究其相應法律責任。

補貼資金必須專款專用，任何單位不得以任何理由、任何形式截留、挪用。對違反規定的，按《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等有關規定，依法追究有關單位和人員的責任。

第十五條 本辦法自下發之日起施行，至2011年12月31日截止。本辦法由市財政局會同試點工作領導小組辦公室、市發改委負責解釋。

來源：西安市財政局網站

http://www.tmdps.cn/xaczj/content.jsp.jsp?urltype=news.NewsContentUrl&wbnewsid=10423&wbtreeid=6365