第一篇：資金計劃管理制度

資金計劃管理制度征求意見稿

目錄

一、目的二、范圍

三、流程圖

四、職責與要求

五、資金計劃的編制原則

六、資金計劃的執行

七、資金計劃的考核

八、附則

一、目的規范公司資金計劃管理程序，確保資金的有序調配，提高資金的使用效率，預防財務風險，降低財務成本，保障公司經營業務順利有序的開展，特制定本制度。

二、范圍

本制度所指資金包括現金、銀行存款、其他貨幣資金及各類票據。本制度適用于公司的除費用現金報銷外的所有收付款。本制度所指資金計劃包括年度資金計劃、季度資金計劃、月度資金計劃及周資金計劃。

三、流程圖

四、職責與要求

公司內部各部門是資金計劃的執行部門，其中財務處是資金計劃的管理部門，企劃處是資金計劃的監督部門，各部門職責如下：

1、執行部門職責：

（1）需在規定時間內上報資金計劃表。

A.年度計劃：每年11月20日前，各部門向財務處提交下年度資金計劃表。

B.季度計劃：每季度末所在的月15日前，各部門向財務處提交下季度資金計劃表。

C.月度計劃：每月25日前，各部門向財務處提交下月資金計劃表。

D.周計劃：每周星期四前，各部門向財務處提交下周資金計劃表。

（2）各部門資金計劃應建立在對部門工作合理預測的基礎上，必須按照合同及其他文件，結合下期業務開展情況，認真仔細編制資金計劃表，在規定的期限內報送財務處，以確保資金計劃的完整、準確。

（3）各部門應積極組織、合理安排，確保資金收入和支出計劃的完成。逾期引起的一切相關責任由相關部門承擔。

2、管理部門職責：

（1）組織資金計劃的編制工作，負責審核、匯總各部門上報的資金計劃，確保符合資金計劃編制原則。

（2）負責組織召開公司資金會議。資金計劃會議應在公司生產經營例會后召開。

（3）負責在規定時間內將資金計劃會議批準的公司資金計劃上報各級領導。周計劃自批準之日起1日內交出納安排付款；月計劃自批準之日起5日內反饋給各部門；季度計劃自批準之日起7日內反饋給各部門；年度計劃自批準之日起10日內反饋給各部門。

（4）加強資金收入與支出的管理，確保資金收入按計劃完成，資金支出控制在計劃范圍內。

（5）負責統計各部門資金計劃執行情況，并將結果反饋給相關部門。

3、監督部門職責：

負責對各部門資金計劃完成情況的考核工作，組織各部門開展資金計劃執行情況偏差分析。

五、資金計劃的編制原則

資金計劃的編制，應遵循下列原則

1、資金計劃包括資金收入計劃和資金支出計劃，資金收入計劃與資金支出計劃應分開填列，并分項列示。

2、各部門應對部門工作進行充分合理的預測，根據本部門業務開展需要和項目用款緊急程度，編制資金支出計劃表，資金支出計劃表必須由部門處長級負責人審批簽字后提交給財務處。

3、銷售處提交資金收入計劃表。資金收入計劃表必須由銷

售處長級負責人審批簽字后提交給財務處。

4、資金支出計劃根據年度預算分月進行控制，原則上不允許當月資金支出計劃超過當月預算額度。資金支出計劃以保證生產及經營管理的正常運行的最低標準為原則。

5、資金計劃必須遵守：量入為出，綜合平衡；目標控制，分級實施；權責明確，嚴格管理的原則。

6、資金計劃經資金會議審核并上報各級領導后，不允許進行調整。資金支出計劃也不得在各項目間隨意調整。

六、資金計劃的執行

1、資金計劃經資金會議審議確定后，即成為財務部門收付款及資金計劃完成率的考核依據，原則上不得進行調整。

2、3、各部門應積極組織，確保資金收入計劃的完成。資金支出計劃原則上不予追加。如遇突發事件需追加當期資金計劃的，需由使用部門提出追加申請，經公司領導審批后，財務處在保證原資金計劃付款項目的前提下予以支付。

七、資金計劃的考核

1、資金計劃考核的目的在于，促使各部門從實際工作需要出發編制資金計劃，提高資金計劃的準確性，確保公司資金合理、有序使用，提高資金使用效率。

2、資金計劃的考核包括資金工作的組織情況考核及資金計劃完成率的考核，資金計劃完成率包括資金收入計劃完成率和資金支出計劃完成率。

3、各部門資金工作的組織情況考核由企劃處在月度考核時給出，資金計劃完成率由財務處給出，報企劃處綜合兩方面進行考核。

4、對于不屬于部門所控制的特殊事項，可由部門提出申請，經公司領導批準后，作為豁免事項，不列入考核。

八、附則

1、本制度由公司財務處制定，經總經理核準簽發，自年月日起實施執行，未盡事宜以公司發文為準。

2、本制度由財務處負責解釋。

九、其它

第二篇：資金計劃管理制度

資金計劃管理制度

一、目的

規范公司資金計劃管理程序，確保資金的有序調配，提高資金的使用效率，預防財務風險，降低財務成本，保障公司經營業務順利有序的開展，特制定本制度。

二、范圍

本制度所指資金包括現金、銀行存款、其他貨幣資金及各類票據。本制度適用于公司的除費用現金報銷外的所有收付款。本制度所指資金計劃包括資金計劃、季度資金計劃、月度資金計劃及周資金計劃。

三、職責與要求

公司內部各部門是資金計劃的執行部門，由財務部匯總后報總經理審核后執行，各部門職責如下：

1、執行部門職責：

（1）需在規定時間內上報資金計劃表。

A.計劃：每年11月20日前，各部門向財務處提交下資金計劃表。

B.季度計劃：每季度末所在的月15日前，各部門向財務處提交下季度資金計劃表。

C.月度計劃：每月25日前，各部門向財務處提交下月資金計劃表。D.周計劃：每周星期四前，各部門向財務處提交下周資金計劃表。（2）各部門資金計劃應建立在對部門工作合理預測的基礎上，必須按照合同及其他文件，結合下期業務開展情況，認真仔細編制資金計劃

表，在規定的期限內報送財務處，以確保資金計劃的完整、準確。（3）各部門應積極組織、合理安排，確保資金計劃的完成。逾期引起的一切相關責任由相關部門承擔。

2、財務部門職責：

（1）組織資金計劃的編制工作，負責審核、匯總各部門上報的資金計劃，確保符合資金計劃編制原則。

（2）負責組織召開公司資金會議。資金計劃會議應在公司生產經營例會后召開。

（3）負責在規定時間內將資金計劃會議批準的公司資金計劃上報各級領導。周計劃自批準之日起1日內交出納安排付款；月計劃自批準之日起5日內反饋給各部門；季度計劃自批準之日起7日內反饋給各部門；計劃自批準之日起10日內反饋給各部門。

（4）加強資金收入與支出的管理，確保資金收入按計劃完成，資金支出控制在計劃范圍內。

（5）負責統計各部門資金計劃執行情況，并將結果反饋給相關部門。

3、監督部門職責：

負責對各部門資金計劃完成情況的考核工作，組織各部門開展資金計劃執行情況偏差分析。

四、資金計劃的編制原則 資金計劃的編制，應遵循下列原則

1、資金計劃包括資金收入計劃和資金支出計劃，資金收入計劃與資金

支出計劃應分開填列，并分項列示。

2、各部門應對部門工作進行充分合理的預測，根據本部門業務開展需要和項目用款緊急程度，編制資金支出計劃表，資金支出計劃表必須由部門處長級負責人審批簽字后提交給財務處。

3、銷售處提交資金收入計劃表。資金收入計劃表必須由銷售處長級負責人審批簽字后提交給財務處。

4、資金支出計劃根據預算分月進行控制，原則上不允許當月資金支出計劃超過當月預算額度。資金支出計劃以保證生產及經營管理的正常運行的最低標準為原則。

5、資金計劃必須遵守：量入為出，綜合平衡；目標控制，分級實施；權責明確，嚴格管理的原則。

6、資金計劃經資金會議審核并上報各級領導后，不允許進行調整。資金支出計劃也不得在各項目間隨意調整。

五、資金計劃的執行

1、資金計劃經總經理審核確定后，即成為財務部門收付款及資金計劃完成率的考核依據，原則上不得進行調整。

2、各部門應積極組織，確保資金收入計劃的完成。

3、資金支出計劃原則上不予追加。如遇突發事件需追加當期資金計劃的，需由使用部門提出追加申請，經總經理審批后，財務部在保證原資金計劃付款項目的前提下予以支付。

六、附則

1、本制度由財務部制定，經總經理核準簽發，自2017年7月1日起

實施執行，未盡事宜以公司發文為準。

2、本制度由財務部負責解釋。

2017年6月30日

第三篇：資金計劃管理制度

****************有限公司

資金計劃管理制度

（五）財務部編制：項目所在地國地稅預交稅款費用、機構所在地國地稅預交稅款（不包含工資薪金所得個人所得稅）、企業所得稅費用、殘疾人保障金；李平遠安排的每月固定開支；籌資費用；零星費用等

2、施工質量是否達到規范及公司要求，是否在規定工期完成施工

3、有無浪費材料情況、罰款、扣款

4、是否服從管理，工人有無打架偷盜行為。

5、是否使用彝族人，是否配合工作等

(三）采購部將資金計劃傳遞給商務部，商務經理審核該班組產值量價是否合理、該次付款占已回收款比例是否合理

(四）商務部將資金計劃傳遞給工程部，工程部審核資金計劃的合理性。(五）分管工程的副總將資金計劃傳遞給財務部。

金計劃執行準確率提報公司常務副總。

（四）對外支付業務必須以資金計劃為發起依據，在發起支付時，不允許修改資金計劃要素。

第二十二條 次周執行資金計劃時，對于計劃中未發起支付或者雖然發起支付但實際未支付的款項，歸口管理部門應于次周五再次編制資金計劃。

第六章緊急用款管理

第二十三條因客觀情況發生變化需要緊急用款，但在周資金計劃中未作安排的，應按支付流程完成審批權限將支付單據交付財務部門。

第二十四條申請緊急用款時，應提前1個工作日層層上報至常務副總

第二十五條 如果緊急用款在公司總體資金計劃剩余額度內能合理安排調整的，財務部門可通過手續完善的支付手續進行資金撥付。

第二十六條對公司批復下撥的緊急用款，各部門只能用于申請的緊急事項，不允許串項使用。

第七章附則

第二十七條 本制度由公司財務部負責解釋和修訂。第二十八條 本制度自下發之日起執行。

第四篇：營養改善計劃資金管理制度

隆 安 縣 教 育 局

隆安縣學生營養改善計劃資金管理制度

為了全面貫徹落實《國務院辦公廳關于實施農村義務教育學生營養改善計劃的意見》（國辦發?2011?54號）精神，切實做好學生營養改善計劃資金管理使用，確保資金管理使用規范和資金安全，特制定學生營養改善計劃資金管理制度。

一、做好學生營養改善計劃專項資金與家庭經濟困難寄宿學生生活補助專項資金的統籌銜接工作。按照各自的資金管理要求，分戶運行，獨立核算，嚴禁產生擠出效應，充分發揮資金使用效益。

二、縣財政部門收到中央專項資金預算文件后，及時下達預算，并區分中央專項資金的支出類型，通過特設專戶辦理財政直接支付業務。

三、國家補助資金要足額用于為學生提供等值優質的食品，不得直接發放給學生個人和家長，嚴禁用于補貼教職工伙食和其他學校公用經費支出。有條件地方可實行餐卡（券）制，將補助資金直接打入受助學生個人就餐卡或發放餐券。

四、制定學生營養改善計劃經費管理辦法，明確資金使用范圍和支出標準，將專項資金納入國庫單一帳戶體系，實行分帳核算，集中支付，專款專用，節余留用。嚴禁克扣、截留、擠占和挪用學生營養改善計劃資金。

五、實施學校要進一步健全學校財務規章制度，加強學校財務管理，充實財務機構，配備專（兼）職財會人員，對學校食堂實 1

行成本核算。

學校要按照規定，結合本校實際制定食堂經費使用與管理辦法，細化支出范圍與標準，加強實物消耗核算，單獨建立食堂帳目，實行成本核算，厲行節約，確保資金使用安全、規范和有效。

五、學校食堂結余款項要專項用于改善學生伙食，不得用于發放學校教職工福利資金或其它食堂經費服務方面支出。

六、定期公布學生營養改善計劃資金總量、學校名單及受益學生人數等信息。

實施學校食堂應實行財務公開，應定期公布經費帳目標、配餐標準、營養食譜、食品數量和價格，以及用餐學生名單等信息，自覺接受學生及其家長和社會監督。學校食堂每學期期末應將食堂收支情況進行全面結算，并將結果向學校師生和家長公開，同時報縣教育主管部門備案。

七、嚴禁學校食堂發生下列行為：

（一）收入不入帳，私設“小金庫”。

（二）弄虛作假，虛列支出。

（三）克扣、擠占、挪用學生伙食費。

（四）其他違紀違法行為。

八、結合現有學籍管理平臺，建立營養餐實名制學生信息管理系統，對學生人數、補助標準、受益人次等情況進行動態監控，嚴防套取冒領資金行為。

九、建立學生營養改善計劃資金專項審計制度。審計部門要加大對學生營養改善專項資金使用的監督力度，每年都要將學生營養改善資金的使用和管理列為審計重點。

十、建立專項資金管理問責機制。學生營養改善計劃資金實行“誰使用、誰負責”的責任追究制度。對于虛報、冒領、擠占、挪用學生營養改善計劃資金等行為，一經查實，嚴肅處理。

二○一一年十二月十八日

（網絡傳輸）

第五篇：經營計劃與資金管理制度

經營計劃與資金管理制度

一、經營計劃與預算制度

□ 經營計劃與預算制定

由于科學的日新月異，導致生產技術的不斷改良，促成了近代工業的精細分工與大量生產，從而引起市場劇烈的競爭，企業所賺取的利潤也日趨微薄。因此近代企業的經營趨勢將由以往“成本決定售價”的舊觀念改為“售價決定成本”的新意識。如果企業不能生產物美價廉的產品，則非但不能賺取利潤，甚至無法繼續它的生存。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤乃成為企業界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產技術與提高工作效率。前者當有賴于技術人員的努力，以及更新生產設備，改善工作方法和開發新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實施有效的管理技術，運用經濟效益最佳的管理方法，使企業所有的機能與資源獲得合理的調配與運用。

本計劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在開始之前，對下一的經營目標與經營方針預作提示，責成各部門依據公司目標，擬訂(或修訂)相關管理制度或改善方案，并配合預算的編制，預測產品市場的增減變動，配合設定之產能與成本標準，擬訂產銷計劃，預估損益及資金的調度運用，并做為考核各部門執行績效的依據。通過各種標準的設定，事前的合理規劃，并經由各管理階層的積極參與，以達到避免錯誤，減少浪費，激勵士氣，達到降低成本創造利潤的目的。

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□ 經營目標

1總目標：加強管理，研究創新，擴大營業額，控制成本，創造利潤。

2各部門目標：

(1)貿易部：

①充分消化現有產能。

②利用現有市場，購銷相關產品，擴大營業額。

③銷售費用的控制(運輸費用、報關費用、保險費用等。)

④呆品處理。

⑤外銷成長率()％，外銷金額()元。

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低平均庫存量：Ａ料()天，()磅。B料()天，()磅。

機物料降低()％，()元。

(4)總務部人事科：

①建立員工進用升遷，薪資考核獎懲的人事制度。

②精簡人事，控制管理費用。

(5)事業關系室：

①建立人物出入廠管理規則。

②加強警衛勤務訓練。

(6)會計部：

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①修訂現行會計制度，精簡作業流程，加強管理會計功能。

②適時提供各項管理報表。

③強化現金預測功能，靈活資金調度。

④嚴格審核費用開支，控制預算。

⑤每月實施存貨盤點。

(7)總經理室(生產管理中心)：

①研究開發新產品、新技術、新配方。

②推動或審核各種專案研究。

③協調產銷活動，擬定或修改生產計劃，追蹤管理生產進度；協助

一、

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由一、二廠就產量及產能運用計劃、質量計劃、新產品或新技術(包括新配

合)的研究開發計劃、機械修護計劃、機械淘汰更新及擴建計劃、人員合理化

計劃、成本控制計劃、本生產上所可能遭遇的困難及其克服對策等加以說

明。

5．標準產能設定表

系按各生產部門正常編制下，主要生產設備的設計產能及生產效率所設定的標準產能，做為生產管理中心編制產銷配合計劃表的參考，并做為考核實際生產效率的依據。

6．標準用料設定表

系各生產部門產制品每單位主要原料的標準耗用量，做為生產管理中心編制生產計劃及供應部編制采購計劃的參考，并做為考核原料耗用的依據。

7．標準人工費用設定表

系各部門在標準產能下，配置的人員編制及用人費用標準。依性質分為直接人

工及間接人工兩項，俟生產計劃確定后，做為編制人工費用預算及考核人工效

率的依據。

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8．標準制造費用設定表

系各部門在標準產能下，耗用的電力、重油、機物料、維修費用……等費用

標準，分為變動及固定兩項。做為生產計劃確定后編制制造費用預算表及考核

費用支出的依據。

9.服務部門費用分攤設定表

系按費用性質，依服務部門提供服務的比重，分配服務部門費用給生產部門的

設定標準。

10.產銷配合計劃表

本表是本公司預算產銷活動的基本報表，由總經理室及生產管理中心根據營業部門及生產部門提供的資料，綜合市場環境、生產狀況、制成品存貨水準、及成本利潤等因素，加以協調而編制，提經公司預算委員會討論的產銷計劃。 11.生產計劃表

系生產管理中心依據經核定實施的產銷配合計劃表內所列各項產品生產數量，而排定的各中間及最后生產部門產制品的計劃生產數量表，做為預算追蹤考核各生產部門生產進度達成率的依據。

12.主要材料耗用量預算表

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本表由生產部門依據生產計劃及標準用料設定表加以匯編而成。

13.資材計劃說明書

由供應部就庫存政策、采購政策、付款計劃等加以說明。

14.主要材料采購預算表

本表由供應部依據主要材料耗用量預算表斟酌材料的合理庫存、經濟采購量及材料價格趨勢等予匯編，做為編制主要材料耗用成本的依據。

15.固定資產擴建改良及專案費用預算表

系供應部根據營業計劃說明書，生產計劃說明書產銷配合計劃表及公司預算委員會決議事項所編制的資本支出及專案支出預算與完工進度表。

16.工繳匯總表

系一廠二廠依據生產計劃表，標準人工費用設定表，標準制造費用設定表，固定資產擴建改良及專案費用預算表所編制的人工及制造費

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