第一篇：資金預算管理制度

資金預算管理制度

第一條為了建立、健全公司內部約束機制，規范公司預算行為，依據《會計法》、《企業會計準則》、《企業財務通則》和公司管理章程等法規政策，結合公司實際情況，制定本制度。

第二條本制度規定了預算的內容、編制方法、執行與控制等方面的內容。

第三條本制度適用于公司所屬各部門。

第四條公司實行全面預算管理體制，所有資金支付行為均應列入公司預算進行管理。其基本內容為：

1、資金預算管理是利用預算對公司的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協調公司的生產經營活動，完成公司確定的經營目標的有效管理方式。

3、公司資金預算以公司發展規劃為依據；以資金收入預算、資本預算為基礎；以經營利潤為目標；以現金流為核心進行編制，并主要以預算表格形式予以充分反映。

4、資金預算是公司對各單位制定、落實內部經濟責任制的依據。公司資金預算采取分級歸口方式進行管理。

第五條資金預算編制的基本原則：實行全面預算管理原則；堅持成本費用適度從緊原則；加強財務風險控制原則；確保經營目標實現原則。

第六條預算編制管理及機構職責

1、公司董事會是公司預算管理的最高領導機構，負責公司預算方案的審定及預算方案重大變動及調整審定工作。

2、公司財務部在公司董事會的領導下，具體負責組織公司資金預算的初步審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作，跟蹤監督資金預算的執行情況，分析資金預算與實際執行的差異及原因。

3、公司所屬各部門具體負責本級業務涉及的資金預算的編制、執行、分析、控制等工作，并配合公司做好總資金預算的綜合平衡、協調、分析、控制等工作。

4、公司所屬各部門是公司主要的資金預算單位，在公司經理辦公室的指導下開展預算的編制工作。

第七條預算編制的主要內容

1、銷售資金收入預算：

（1）、由銷售部依據年度目標利潤、預測的市場需求及提供的產品情況編制。

2、資金籌措收入預算：

（1）、由總經理辦公室、綜合辦公室、財務部根據融資貸款情況編制。

3、工程成本預算：

（1）、由工程部根據工程完工進度、合同付款執行情況，按照直接人工、直接材料、其他直接費，分項目編制

4、銷售成本支出預算：

（1）、根據現市場情況、公司近期將進行廣告、銷售活動所需資金支出，分項目，按合同付款進度編制。

5、資產、材料采購支出預算：

（1）、由采購部門根據工程完工情況、結合期初存貨情況、市場物價水平編制，其中金額較大的采購項目要做明細預算。

6、期間費用預算：

（1）、由綜合辦公室按照變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的性質，根據上年實際費用水平和預算期內的變化因素，結合費用開支標準和公司降低成本、費用的要求，分項目、分責任單位進行編制。

第八條資金預算的執行與控制

1、公司資金預算制度經公司股東會批準下達執行。

2、各部門應當按公司的預算要求結合自身特點填制財務預算編制基礎表格，統一預算指標計算口徑。嚴格遵照預算管理流程，并按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。

3、建立資金預算報告制度，各部門應于每月25日前將預算報表報財務部進行匯總。

4、財務部匯總各部門資金預算報表后，上報總經理辦公室，并對上月執行中發生的新情況、新問題及出現偏差較大的重大項目，應及時向總經理辦公室報告。

第九條預算外資金

1、對于無預算的支出項目，財務部門不得受理。

2、預算外重大、特殊、臨時的項目支出，應由各部門報總經理辦公室審查批準后方可執行。

第十條資金預算的分析

1、總經理辦公室按月召開預算執行情況分析會，全面掌握財務預算的執行情況，研究、落實解決財務預算執行中存在問題，采取相應的改進措施。

第十一條附則

1、本制度與國家法律法規和相關制度相抵觸的，以國家法律法規和相關制度為準。

2、本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規的規定執行。

3、本制度由公司董事會審定后頒發實施。

4、本制度由公司資產財務部負責解釋。

第二篇：資金預算管理制度

資金支出預算管理制度

一、總則

（一）為合理統籌安排資金，確保各部門上報預算的準確性、合理性及時效性，并保證公司審核預算的簡易、便捷，特制訂本制度。

（二）本制度適用于公司全體職能部門。

二、上報預算的具體要求

（一）上報時間

各部門于每月1號報次月《資金支出明細賬》至總公司管理部，管理部審核后于每月8日前將審核后表格及票據交至財務部,由財務部負責統一審核出財務報表。

（二）上報內容依據

預算表內所有項目必須有據可依，根據費用類別分別按照以下情況進行填寫：

1、已簽合同類：必須填寫合同付款條件、合同總金額、已付金額、合同完成情況簡述。

2、合同正在談判類：必須填寫預估合同總金額、預計支付金額。

3、尚未進行商務談判類：填寫資金撥付申請表的同時必須填寫備注說明資金用途與計劃分配。

4、其他無合同類：考慮到某些款項因金額較小，無法簽訂合同，此類費用必須填寫備注說明。

5、政府收費類：必須填寫相關收費文件名稱，將收費文件同時

作為附件上報至財務部。

（三）各部門建立臺賬

要求各部門制定本部門合同支付臺賬，在編制預算表時必須核對合同付款條件、方式，以避免出現錯報、漏報等現象的產生。

各部門新簽訂合同，需將電子版傳至管理部，管理部負責將合同存檔管理。

三、上報費用分類及流程

（一）項目分類

營銷費用類、前期費用類、日常費用類，人員費用類，共4項。

1、營銷費用類由采購部和銷售部上報，由管理部統一審核。

2、日常費用類預算在上報前，需填寫《物品申購單》，每月26日前上報至辦公室，辦公室則根據各相關領導簽批的《物品申購單》統一匯總制表。

4、人員費用類由辦公室負責上報。

（二）上報簽批流程

1、營銷費用類：經辦人部門負責人財務部審核

4、預算資金類：經辦人 部門負責人財務部總經理審核

5、固定資產類、日常費用類、人員費用類：經辦人部門負責人財務部審核

四、處罰措施

（一）遲交

各部門每月上報預算如有遲交現象，經辦人、部門負責人每人、每天分別處以100元罰款。

（二）錯報、漏報

每月《資金支出預算表》上報后，根據合同付款條件，由審核領導審核出的預算與合同條款不符、漏報等情況，則經辦人、部門負責人每人每項罰款100元整；如發現重大錯報、漏報問題，則經辦人、部門負責人、審核領導、總經理每人、每項罰款500元。辦公室負責下發處罰通知。

二○一一年十二月十日

第三篇：3 資金預算管理制度

財務管理制度(三)資金預算管理制度

一、總則

(一)為提高公司整體經營績效，健全經營管理體制，以充分發揮其經濟效益，以達到資金運用的最高效益，結合本集團的經營特點和管理要求，特制定本辦法。

(二)預算編制原則：以經營目標為前提、資金管理為中心、財務管理為目的，力求做到預算全面、正確、合理、科學。

(三)公司內各職能部門編制各類資金預算計劃，必須遵循本制度。

二、預算內容

(一)資金收入預算分為： 銷售及銷售資金回籠收入、租金收入、籌融資收入及其他收入預算。

(二)資金支出預算分為： 開發成本、材料設備采購、經常性費用開支及其他支出預算。

三、預算要求

(一)各職能部門必須本著實質性、合理性、適度性的原則，客觀、如實的編制項目資金總計劃、計劃、月度計劃。

(二)根據公司總體經營目標和開發項目計劃、進度，要求各職能部門在:(1)在項目施工進度確定后10日內完成項目資金總計劃

(2)每年12月25日前，完成“資金收支預算計劃”并報董事長審批，這計劃包函下一12個月之預算。

(3)每個月28日前，根據“資金收支預算計劃”及實際情況，完成“月度資金收支預算計劃”并通過董事長審批，這計劃需要包函: ? ? ? 當月起未來6個月內每個月的資金收支預算； 從一月份截至當月止已審批(最近期)的預算金額；

從一月份截至當月止的實際發生額。工程項目相關計劃還需列明從開工至當月止的累計實際發生額。

(三)“臨時資金支出預算計劃” 只指經營上加急或突發性事項、預算外所需資金支出的款項，必須報董事長或其授權人批準。臨時資金預算計劃需在資金支出前3天內完成。

四、預算方法(一)資金收入預算

(1)銷售及銷售資金回籠收入預算：

負責銷售的部門需依據公司銷售目標，結合樓盤經營特點和銷售方法，按各種銷售條件及收款期限，預計可銷售及銷售資金回籠計劃編制收入預算。

(2)租金收入預算：

負責租務的部門需依據公司已租出及即將出租單位，按其每月／季租金收入，預計及編制收入預算。

(3)籌融資收入預算：

財務部依據開發項目計劃、進度情況及公司資金收支預算，預計及編制籌融資收入預算，定出金額、時間及所需辦法。籌融資來源包括銀行借款或股東增加投資款等。

(4)其他收入預算：

凡不屬于上列三項皆屬其他收入。

(二)資金支出預算

(1)開發成本預算：

相關部門依據公司項目開發計劃、進度情況，結合具體要求并按有關合同的付款方式及合同外的款項預計所需資金分別編制。具體包括：土地支付款項、工程建造款項、設計費用、工程前期費用、配套費用、工程裝修費用款項等。

(2)材料設備采購預算：

采購部依據公司開發計劃、項目進度情況制定采購計劃，按合同付款方式及合同外的款項預計支付款項分別編制。

(3)經常性費用開支預算：

行政、人事等管理部門依據公司業務發展的實際情況及需要，參照以往實際數及測定依據預計支付數編制。具體包括：資產購置、租賃費、辦公費、工資、四金、福利費等。

(4)其他支出預算：

財務部依據需償還銀行貸款本金及利息、上繳稅款、融資過程中的各項費用等分別編列。

五、匯審與執行

(一)以上各職能部門編制資金收支預算計劃經部門經理審核，報各分管副總審簽，送

財務部匯總。

(二)財務部根據各職能部門編制的資金收入預算計劃和資金支出預算計劃，擬訂及月度資金收支預算計劃。經董事長審批后執行。

(三)經核審后執行的資金收支預算計劃，各職能部門必須按資金收支預算范圍內進行運作。

(五)計劃內需要調整預算時，應由部門提出調整預算理由和調整意見，向董事長或其授權人提出申請，經審定后送財務部調整預算。

六、控制、反映、分析

(一)財務部嚴格按資金預算計劃控制運用，對金額較大而未列入預算、超預算或與預算計劃不符的款項，有權暫時拒絕支付，待查明后報董事長或其授權人審閱后再支付。

(二)財務部定期匯集與分析各部門各項資金預算的執行情況，對存在的問題，提出相應的解決措施和途徑及合理化建議，并向董事長反映。

(三)各職能部門對資金預算執行情況揭示差異，應當充分、客觀地分析產生的原因，研究采取有效措施糾正差異，以預算為目標，積極調整結構，確保預算目標的完成。

七、附則

(一)本制度經公司董事會批準，自公布之日起試行。(二)本制度由財務部負責解釋和修改。

公布日期: 年 月 日

第四篇：資金預算管理

資金預算管理

⑴水利基本建設資金要實行預算管理：

建設單位在初步設計和工程概算獲得批準后，要按照預算管理的要求，及時向同級財政部門報送項目預算，待財政部門審核確認后，作為安排項目預算的依據。在這里強調了基本建設資金要實行預算管理（與原若干規定的變化），也就是說，只有投資計劃（概算），沒有預算是申請不到資金的。

⑵ 項目支出預算的編制的依據：

① 投資計劃以及籌資情況；

② 施工合同以及施工進度計劃；

③ 合同（協議）價格、概算費用定額標準以及零星勞務的市場價格；

④ 其他合理預期因素。

⑶ 項目支出預算：一般按“編制上報、審查批準、下達執行”的程序執行。

⑷ 要加強對項目預算執行的反饋和考評，由于不可抗力等特殊原因引起、確需調整預算的，應按預算管理規定的權限辦理調整手續，建設單位不能隨意調整預算。

第五篇：資金預算方案（模版）

贏在校園·大學生創業計劃大賽

資金預算方案

一．前期準備：

1、宣傳：

迎新報紙：元；

傳單：8000*0.1=800元

條幅：4*100=400元

海報：50*0.6=30元

彩噴：10*50=500元

展板：3*200=600元

2、前期培訓：

場地使用費：2*300=600元

指導老師：1000元

3、資料費

參賽手冊300元

報名表200元

合計：500元

4、開幕式：

場地使用費：2*300=600元

現場用品（包括條幅）：200元

請嘉賓：1000元

5．組隊沙龍：400元

共計：6630 +報紙（）

二．中期工作：

1、宣傳：

條幅：4*100=400元

海報：50*0.6=30元

彩噴：10*50=500元

2．復賽培訓：場地使用費： 300元

現場用品（包括條幅）：200元請嘉賓：1000元

3．組隊沙龍：400元

4．企業家家講座：場地使用費： 300元

現場用品（包括條幅）：200元請嘉賓：3000元

5．專家講座：場地使用費：300元

現場用品（包括條幅）：200元請嘉賓：1000元

6、老師中期評審：1000元

共計：8830元

三．后期工作：1.宣傳：

條幅：4*100=400元

海報：50*0.6=30元

彩噴：10*50=500元

2、參賽團隊評審答辯：場地使用費：2*300=600元

請評委：1500元

答辯現場用品：200元頒獎：一等獎： 1 *200=200元

二等獎：2*150=300元三等獎： 3 *100=300元共計：4030 +頒獎費用

四．校級比賽經費共計6330+8830+4030=19190