第一篇：資金管理規定

第一條

為加強對公司系統內資金使用的監督和管理，加速資金周轉，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規定，資金管理規定。

第二條

管理機構

(一)公司設立資金管理部，在財務總監領導下，辦理各二級公司以及公司內部獨立單位的結算、貸款、外匯調劑和資金管理工作。

(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監督與被監督，管理與接受管理的關系，在結算業務中是服務與被服務的客戶關系。

第三條

存款管理

公司內各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結算業務，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經批準同意后，方可保留其他銀行結算業務。

第四條

借款和擔保業務管理

(一)借款和擔保限額。集團內各二級公司應在每年年初根據董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據公司的年度任務，經營民展規劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執行，管理制度《資金管理規定》。

年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規模，如因經營發展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。

(二)集團內借款的審批。凡集團內借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內的，由資金管理部審查同意后，報財務總監審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監加簽同意后報董事長審批。

(三)擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監審批，擔保額在300萬-2000萬元的，由財務總監核準，董事長審批。擔保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經董事長辦公會議通過。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續。對外擔保，由資金部審核，財務總監和總裁加簽后報董事長審批。

第五條

其他業務的審批

(一)領用空白支票。在資金部辦理結算業務的企業，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。

(二)外匯調劑。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。

(三)利息的減免。凡需要減免集團內借款利息，金額在5000元以內的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經分管副總經理加簽后，報財委審批。

第六條

資金管理和檢查

資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向財委、總經理、董事長專題報告。

(一)定期檢查各二級公司的現金庫存狀況。

(二)定期檢查各二級公司的資金部的結算情況。

(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。

(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

第七條

統計報表

各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業務統計表，資金部匯總后于旬后2日內報財委、總經理、董事長。

資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監及副總監報一次存款余額表。

第二篇：資金預算管理規定

資金預算管理規定

一、資金預算及分析管理

1、各子公司重視做好“資金預算”工作，具體做好以下報表:

A、資金收支月度報表；

B、季度資金預算報表，同時上報上季度實際發生報表和分析報告；

C、資金預算報表；

2、資金預算編制及上報時間要求:

A、資金收支月度報表，根據月度實際收付情況進行編制，每月10日前上報；

B、季度資金預算報表，根據分解指標進行預算，在每季末25日前上報，同時還需報上季度的資金預算與實際使用對照表分析報告；

C、資金預算報表，根據集團或主機廠指標，同時結合上資金周轉情況，在年底25日前上報（第四季度總結與可合并）。

D、上報的資金預算報表，可以分汽車銷售、售后維修產業預算。

二、資金異常及控制管理

1、制定預算時必須客觀實際，總經理為組織負責人，對預算的準確性和及時性負責；

2、資金的日常使用及周轉嚴格按預算執行，總公司根據相應的資金預算來協調及安

排資金，發生預算外所需資金，需一事一議，上報相應的資金申請報告、資金調撥單、風險評估表、銷售還款計劃等；

3、資金部對各公司上報的資金預算和分析進行審核，發現有明顯的考慮不全、敷衍

了事的，予以退回重做；

4、資金部負責對集團季度、所需資金的預算和分析，并會同分公司上報的預算，合并后交總裁辦審核；

5、預算外的資金申請，超金額200萬的，需提前10-15天申請，若資金部通過協調

后，實在不能支持資金的，則應及時給出回復。

三、保障措施管理

1、財務管理中心對該項制度落實情況檢查，對未按要求執行或不配合的，對相應負

責人提議負激勵，并列入月度考評；

2、資金部根據各公司的資金預算以及實際使用，結合平時不定期檢查，對預算工作

做的較好的公司，提議相應的正激勵。

財務管理中心

第三篇：城鄉低保資金管理規定

城鄉低保資金管理規定

第一章

總

則

第一條

為進一步加強城鄉最低生活保障(以下簡稱城鄉低保)資金管理，提高資金使用效益，確保城鄉困難群眾基本生活，根據國家有關法律法規和財政部專項補助資金管理有關規定，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱城鄉低保資金是指按照國家有關規定用于保障城鄉低保對象基本生活的專項資金,包括城鄉低保金和城鄉低保對象價格補貼、節日補貼等臨時或一次性的生活補助資金。

第三條

城鄉低保資金管理應遵循以下原則：

(一)預算管理科學精細。

合理編制城鄉低保資金預算，提高低保資金預算的科學性、完整性;加強預算執行管理，注重績效考評，完善資金分配辦法,提高預算支出的均衡性和有效性。

(二)保障標準動態調整。

根據物價變動情況和經濟社會發展變化適時調整城鄉低保標準，切實保障低保對象基本生活。

(三)管理信息公開透明。

加強低保資金管理的信息公開工作，依法公開相關政策、數據等信息，嚴格執行低保對象審批和資金發放的公示制度，確保補助資金用于符合條件的困難群體，實現低保對象的“應保盡保、應退盡退”。

(四)資金管理規范安全。

規范城鄉低保資金管理程序，健全監督機制，確保城鄉低保資金專項管理、分帳核算、專款專用。完善資金支付和發放管理，簡化環節，提高效率，確保城鄉低保資金及時足額地發放到低保對象手中。

第二章

資金籌集

第四條

城鄉低保資金的籌集渠道包括各級財政預算安排的資金、社會捐贈收入等。

各級財政部門應將城鄉低保資金納入同級財政預算。同時，通過財稅優惠政策，鼓勵和引導社會力量提供捐贈和資助，多渠道籌集城鄉低保資金。

第五條

各級民政部門應按照預算編制要求，根據低保對象人數、低保標準、補助水平和滾存結余等有關數據，認真測算下城鄉低保資金需求報同級財政部門。經同級財政部門審核后，列入預算草案報本級人民代表大會批準。上級財政部門應按規定及時下達城鄉低保補助資金預算指標，以提高下級財政部門預算編制的完整性。

各級民政、財政部門應規范城鄉低保基礎管理工作，加強基礎數據的搜集和整理，確保相關數據的準確性和真實性，為城鄉低保資金預算的編制提供可靠依據。

第六條

在預算執行過程中，如需調整城鄉低保資金預算，應由各級民政部門根據實際情況向同級財政部門提出申請，經財政部門審核并按規定程序報批后實施。

第七條

城鄉低保資金年終如有結余，可結轉下一繼續使用。城市低保資金和農村低保資金年終滾存結余一般均不得超過其當年支出總額的___%。

第八條

各級財政部門應當將城鄉低保工作經費納入財政預算，綜合考慮城鄉低保工作量等因素予以合理安排。基層城鄉低保工作經費不足的地區，省市級財政給予適當補助。城鄉低保工作經費不得從城鄉低保資金中列支。

第三章

資金分配

第九條

縣級以上財政部門應當會同民政部門按照公開、公平、公正的原則，采取因素分配等方法，科學合理地分配城鄉低保補助資金，強化“以獎代補”機制，以加強最低生活保障管理工作。

因素分配方法主要依據城鄉低保對象數量、地方財政困難程度、城鄉低保資金安排情況等因素;以獎代補主要依據城鄉低保資金績效評價結果。

中央財政城鄉低保補助資金重點向貧困程度深、保障任務重、工作績效好的地區傾斜。

第十條

各級財政、民政部門應建立健全城鄉低保資金績效評價制度，對制度實施和資金使用的效果進行評價。績效評價的主要內容包括資金安排、預算執行、資金管理、保障措施、組織實施和實際效果等。

第十一條

中央財政應當于每年___月___日前按當年扣除一次性補助之外的城鄉低保補助資金實際下達數的一定比例(不低于___%、不超過當年預算數)，將下一城鄉低保補助資金預算指標提前通知地方。中央財政提前通知地方預算指標后的剩余部分，應當在次年全國人民代表大會批準預算后___日內盡快下達。

各省級財政部門應相應建立城鄉低保補助資金預算指標提前通知制度。在接到中央財政提前通知預算指標后的___日內，連同本級安排的下一城鄉低保補助資金預算指標提前通知部分一并下達各地市縣，提前通知文件同時報送財政部、民政部。

第四章

資金發放

第十二條

城鄉低保資金原則上實行社會化發放，通過銀行、信用社等代理金融機構，直接發放到戶。

縣級財政、民政部門應當以低保家庭為單位為其在代理金融機構開設專門賬戶，代理金融機構不得以任何形式向城鄉低保對象收取賬戶管理費用;實行涉農資金“一卡(折)通”的地方，應當將農村低保資金納入“一卡(折)通”，統一發放。

第十三條

縣級民政部門應當及時將低保對象花名冊及當期發放的低保資金數額清單報同級財政部門，財政部門應當按照財政國庫管理制度有關規定及時審核并支付資金。

第十四條

城鄉低保金應當按月發放，于每月___日前發放到戶。

個別金融服務不發達地方的農村低保金可以按季發放，于每季度初___日前發放到戶。

城鄉低保對象價格補貼、節日補貼等臨時或一次性的生活補助資金，應當按照有關要求及時足額發放到戶。

第十五條終了，地方各級民政部門應按照規定認真做好城鄉低保資金的清理和對賬工作，并按要求向同級財政部門報送城鄉低保資金執行情況及相關說明。

第五章

監督檢查

第十六條

各級財政、民政部門和經辦人員應嚴格按規定使用城鄉低保資金，不得擅自擴大支出范圍，不得以任何形式擠占、截留、滯留和挪用，不得向低保對象收取任何管理費用。對違規使用低保資金的，按有關規定嚴肅處理。

各級財政、民政部門應當建立健全財務管理制度，健全城鄉低保資金發放臺賬，做好與金融機構的定期對賬工作。

第十七條

各級財政、民政部門應建立健全城鄉低保資金信息公開制度,對資金的管理辦法、分配因素和使用情況等，積極主動向社會公開并接受監督。

第十八條

各級財政、民政部門應建立健全對資金安排、預算執行、資金管理、保障措施、組織實施和實際效果等的資金監督檢查制度，定期或不定期地進行檢查，及時發現和糾正有關問題。

財政部駐各地財政監察專員辦事處在規定的職權范圍內，依法對城鄉低保資金的使用管理進行監督檢查。

第十九條

各級財政、民政部門應自覺接受審計、監察等部門和社會的監督。

第六章

附

則

第二十條

各省、自治區、直轄市財政、民政部門應參照本辦法，結合當地實際，及時制定本行政區域城鄉低保資金管理辦法。

第二十一條

本辦法自公布之日___日后起實施。

第二十二條

本辦法由財政部、民政部負責解釋。

第四篇：德安縣農村公路建設資金管理規定

德交字?2008?28號

關于印發《德安縣農村公路建設資金管理規定》的通知

各鄉（鎮）人民政府：

為進一步加強我縣農村公路建設資金的管理，現將《德安縣農村公路建設資金管理規定》印發給你們，望認真貫徹執行。

二00八年八月八日

主題詞：農村公路資金管理規定

德安縣交通局人秘股2008年8月8日印發

共印12份

德安縣農村公路建設資金管理規定

第一條為進一步加強我縣農村公路建設資金的管理,確保農村公路建設資金安全、合理規范運作，提高資金使用效益，促進農村公路建設，依照九江市交通局九交財字（2008）16號《九江市農村公路建設資金管理實施細則》以及有關財務管理規定，結合實際，制定本規定。

第二條農村公路建設資金是指九江市交通局下撥的農村公路改造、通達工程、危橋改造、渡改橋、農村客運站建設的車輛購置稅專項資金（車購稅）以及省交通廳補助、省交通廳統貸資金和地方各級籌集的農村公路建設配套資金。

第三條農村公路建設資金必須在國有商業銀行開設“農村公路建設資金專戶”，實行專戶存儲、專項撥付、單獨建帳、單獨核算，“全封閉式運作”。

第四條農村公路建設資金實行按進度分期撥付。本農村公路建設資金到帳后，工程已開工的，預撥50%到項目建設單位。進度達50%以上，經縣公路管理站檢查核實確認質量合格并達到工程進度，再撥付30%的資金；工程竣工后經市交通局初驗、省公路局驗收合格，再撥付剩余20%的資金。

第五條由省、市下撥的農村公路建設資金必須全部用于支付農村公路建設工程款，任何單位和個人不得截留、擠占或挪用或從中提取各項管理費用。

第六條項目建設單位和各鄉（鎮）人民政府必須建立健全財務管理制度；正確進行會計核算，努力提高資金使用效益；及時編制財務決算報表和財務分析報告。

第七條縣局撥付農村公路建設資金，必須符合下列程序：

（一）屬于本計劃范圍內；

（二）項目設計文件經市公路所批復；

（三）經縣交通局項目施工許可；

（四）農村公路建設資金撥付執行一支筆審批原則，計劃內資金撥款由局長統一審批。

（五）工程進度達到50%以上，經縣公路管理站實地檢查核實確認工程質量合格已達進度，縣公路管理站提交書面報告。縣局分管財務領導根據縣公路管理站書面報告和資金到帳情況,填寫農村公路建設資金撥款表，報請局長審核批準同意，再撥付計劃30%的工程款。

第八條項目建設單位農村公路建設資金撥付，必須符合下列程序：

（一）有關業務部門審核。業務部門應根據有關計劃、合同、項目建設單位有關要求，對工程計量單與實際工程量是否相符和結算憑證（發票、收據、工程價款結算單等）進行核算和審核，防止高估冒算和虛報冒領。審核無誤后簽署意見移交財務部門審核。如實行工程監理制的項目要有監理工程師簽

字；

（二）財務部門審核。財務部門應根據有關業務部門審核無誤的結算憑證，對照有關計劃、合同協議對支付憑證的合法性、手續的完備性和金額的真實性進行核算和審核審核無誤后簽署意見呈送領導簽字核準；

（三）單位領導審查無誤后簽字核準。

第九條項目建設單位要自覺接受審計、紀檢監察、財政、主管部門的監督管理，積極配合有關部門開展農村公路建設資金專項審計檢查工作，提供必要的財務會計資料，并對其真實性負責。

第十條存在下列情況之一的，縣交通局、建設單位（業主）、財務部門不予撥款或付款：

（一）違反國家法律、法規和財經紀律的；

（二）擅自改變建設工程項目、擴大建設規模、提高或降低建設標準的；

（三）工程質量不合格；

（四）工程進度未達到有關要求的；

第十一條管理、使用農村公路建設資金的單位或有關人員，違反法律、法規、財經制度的，追究相關責任人的責任，觸犯刑法的移交司法機關追究有關人員刑事責任。

第十二條本規定由德安縣交通局負責解釋。

第五篇：進度報表、資金管理規定

進度報表、資金計劃管理制度（草稿）

第一章總則

第一條 為規范**煤業有限公司（以下簡稱公司）內部報表、資金計劃管理工作，劃分部門職責、避免管理漏洞，達到提高內部工作效率、合理使用資金的目的，特制定本細則。

第二條本細則適用于***煤業有限公司所屬的全部工程建設期項目管理。

第二章 職責劃分 管理內容及要求

第三條月進度報表管理

（一）責任部門

工程管理部、機電運輸部、運營管理部、經營管理部為**煤礦基建期月度報表審核部門，其中：

工程管理部負責審核其管理職責范圍內的本月工程進度完成及下月的計劃情況，主要對工程形象進度及工程量進行審核與確認；

機電運輸部負責審核其管理職責范圍內的本月工程進度完成及下月的計劃情況，主要對工程形象進度及工程量進行審核與確認；

運營管理部負責審核其管理職責范圍內的本月工程進度完成及下月的計劃情況，主要對工程形象進度及工程量進行審核與確認；

經營管理部負責審核所有本月工程產值完成情況及下月計劃產值情況，主要對預算書或清單工程量進行審核、對甲供材料、設備、現場發生的水電費等進行登記與扣減；

財務部根據合同要求，對本月及下月資金支付或計劃資金進行審核把關，其中對預付款的扣回等進行審核，同時月度完成報表也作為本月進度款支付及下月資金安排的財務憑證。

（二）管理流程

施工單位每月20日提交月進度完成報表（一式五份），先交于監理公司審核（2個工作日內完成），審核簽字確認后提交甲方工程部與主管礦長審核，后再提交經營部審核，再遞交經營部審核后經礦長審批（2個工作日內完成）、財務審核、總會計師簽字確認后返還施工單位。其中在以上程序流轉過程中，均由施工單位在各個部門之間進行簽字確認手續，并負責將審批完的報表返還到各個部門。

以上簽字審核時間為5天，各個部門應盡快進行審核與確認，必須確保每月25日將審批后的進度報表報送到財務部門，如遇節假日此日期不得拖延；如經發現相關責任人在審核確認過程中玩忽職守、無故拖延、審核把關不嚴，一經發現，給予200-2000元的經濟處罰。

（三）月度完成報表編制要求

月度完成報表分為3個部分：

1、第一部分為編制說明（文字），主要對本月實際完成情況及下月計劃情況進行文字說明（盡量細化到單項工程項目）；以及本月與上月對比，說明未按照計劃完成的原因分析、超前完成的原因等情況。

2、第二部分為本月完成產值的預算書（根據合同附詳細的預算書或清單表）。

3、第三部分為下月計劃完成產值預算書及相應的資金計劃表。

第四條公司內部月度工作計劃

（1）公司每個月28日召開基建期內月度工作例會，由工程管理部、經營管理部、物資部及相關部室就本月各自管理范圍的工作進行匯報。

（2）由經營管理部牽頭，工程管理部、物資部及其他部室配合完成銀星二號煤礦月度工作計劃，經主管礦長審核提交礦長審批后由綜合管理部行文下發。

（3）各管理部門職責分工

1、工程管理部：對其職責范圍內的基建項目本月進度完成情況及下月計劃情況進行匯報（以文字說明為準，配有一定的圖像、進度表格等資料，達到圖文并茂的效果），對本月未按計劃完成的原因進行分析說明，以及分析進度管理過程存在的問題并找出相應對策等。

2、運營管理部：對其職責范圍內的基建項目本月進度完成情況及下月計劃情況進行匯報（以文字說明為準，配有一定的圖像、進度表格等資料，達到圖文并茂的效果），對本月未按計劃完成的原因進行分析說明，以及分析進度管理過程存在的問題并找出相應對策等。

3、機電管理部：對其職責范圍內的基建項目本月進度完成情況及下月計劃情況進行匯報（以文字說明為準，配有一定的圖像、進度表格等資料，達到圖文并茂的效果），對本月未按計劃完成的原因進行分析說明，以及分析進度管理過程存在的問題并找出相應對策等。

4、經營管理部：

1）本月工程產值完成情況及下月資金計劃情況；

2）本月合同簽訂情況及合同履行過程中存在的問題進行分析說明；

3）、季度招標計劃情況分析說明；

4）造價控制過程中出現與工程結算審核有關的問題說明。

5、物資管理部（機電管理部）：

1）本月設備合同簽訂情況、合同履行情況說明；

2）本月設備、材料到貨情況說明；

3）設備、材料招標情況說明；

4）物資管理過程中存在的其他問題說明。

6、財務產權部：

1）對上月資金計劃的執行情況進行分析說明（工程、設備、材料計劃資金執行情況進行說明）；

2）其他相關的財務情況說明。

7、綜合管理部：針對職責范圍的工作以及過程中出現的問題進行說明。

8、安全、質量管理部：針對本月安全、工程質量等情況進行說明，并對過程中存在的問題等進行分析說明。

（4）月度工作計劃編制要求

1、每月25日前，各管理部門將匯報材料遞交經營部進行匯總，綜合管理部對文字進行編排后在月度工作例會前分發到各部門。

第五條資金計劃報表

資金計劃報表分為投資資金計劃報表及月度資金計劃報表

（一）投資資金計劃報表（年投資計劃報表）

1、編制依據

1）**煤礦一級網絡計劃；

2）集團礦產資源管理部、集團經營管理部下發的相關文件要求；

3）銀**煤礦項目核準的相關文件要求等；

4）已簽訂的設備采購合同、施工合同等。

2、編制職責分工

1）由工程管理部根據**煤礦一級網絡計劃等，于每年年末12月15日前提交下一年進度計劃安排（由工程管理部負責主編，運營管理部、機電運輸部配合）；

2）經營管理部根據工程管理部提交的進度計劃安排，編制本投資資金計劃報表，形成初稿后提交**煤礦各管理部門、各級領導進行會議審核。后將審核的報表報送集團經營部。

3、經營管理部根據集團公司經營部下發的**煤礦投資資金報表，將批準后的各項目標進行分解，下發到各管理部門，由各部門施工過程中進行目標控制。各管理部門應在過程中及時發現偏差、分析原因，進行糾偏改正。其中工程管理部負責進度目標控制、經營管理部負責產值目標控制（造價目標控制）、財務產權部負責資金使用目標控制。

（二）月度資金計劃報表

1、編制依據

集團經營部下發的投資資金計劃書

2、編制的內容及要求

1）編制說明；

2）編制內容：

A、本月資金支付匯總表，其中對工程款、材料及設備款、辦公用品、前期費用、煤礦管理費用、管理人員工資等支付情況說明（計劃資金與實際支付資金對比分析說明）；

B、下月計劃的資金支付匯總表。

3、職責分工

1、經營管理部根據施工單位提交的月度資金計劃報表匯總工程款；

2、物資部根據合同簽訂及到貨情況編制物資資金計劃報表；

3、綜合管理部根據**煤礦辦公情況編制辦公用品資金計劃報表（含后勤）；

4、運營管理部根據項目前期進展情況編制項目前期資金計劃報表；

5、財務產權部根據項目進展情況匯總與財務支出有關的資金使用計劃報表；

6、人力資源部根據人員情況匯總項目工資計劃報表。

以上資金計劃的準確性均由其職責部門負責，各部門在編制過程中充分考慮資金使用，盡量避免。

4、管理流程

1）由以上各部門（必須由其部門主任簽字確認）于每月25日前資金計劃報表提交財務產權部匯總，后由其編制**煤礦月度資金計劃報表（考慮一定的預留額度），經總會計師審核后提交**煤礦礦領導辦公會審批，財務部根據審批的資金計劃進行支付。

2）未經審批的資金嚴禁支付，特殊情況可以由責任部門提交申請報告，經、總

會計師、礦長批準后再行支付，但必須控制在預留額度范圍以內。

5、財務產權部根據集團公司要求，每月向集團財務提交月度資金計劃報表。

第六條、招標計劃報表

（一）招標計劃報表分為、季度、月度計劃報表，其中與季度為對外（集團公司經營部）、月度報表為**煤礦內部報表。

（二）職責分工

1、根據公司招標管理實施細則相關要求（具體見實施細則），由各責任部門編制招標計劃，提交經營部匯總后提交集團經營部。

2、經營部負責、季度、月度招標計劃報表的匯總、編制、上報工作，負責過程中對報表信息的反饋、修改、執行等具體工作。