第一篇：便利店資金管理

資金管理制度

一、基本要求

1、出納與會計必須職責(zé)分離，不得兼任；

2、出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管及收支，會計負(fù)責(zé)即時記錄每一筆交易并保管交易單據(jù)；

3、出納與會計必須于每天下班前核對賬面現(xiàn)金余額及實際現(xiàn)金余額。

二、具體要求

1、出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管，不得將公款與私人及其他款項混放；

2、出納進(jìn)行現(xiàn)金收支時，必須根據(jù)相關(guān)單據(jù)金額進(jìn)行收支，如收支金額與單據(jù)不符，出納應(yīng)拒絕該收支要求并向老板匯報；

3、收款時應(yīng)仔細(xì)檢查鈔票及發(fā)票的真?zhèn)危缍喾胶藢笕詿o法確定真?zhèn)危梢罂蛻舾鼡Q鈔票及發(fā)票；

4、根據(jù)業(yè)務(wù)需要，出納保管現(xiàn)金總額應(yīng)不超過人民幣5,000.00元，一旦超過，需及時知會老板，并將多余款項交付老板或存入指定賬戶；

5、出納完成收付款后，應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上簽字、編號并立即轉(zhuǎn)交會計；

6、會計負(fù)責(zé)記錄所有業(yè)務(wù)的發(fā)生，并將相關(guān)單證按時間順序裝訂成冊備查。

三、應(yīng)收應(yīng)付

1、如發(fā)生客戶賒購，在賒購金額累計不得超過老板確定的授信額度的情況下，需由老板認(rèn)可的客戶（或代表人）簽字確認(rèn)并確定最遲還款日期；

2、每周一及客戶提出賒購時應(yīng)核對該客戶的應(yīng)收款情況，如其累計應(yīng)收款余額超過其授信額度，或存在超期未還款情況，需向主管人員或老板確定是否給予賒購；

3、如向供應(yīng)商賒購貨物，需及時記錄相關(guān)信息及約定還款日期，并在每周一核對應(yīng)付款情況，對于短期應(yīng)付款項，應(yīng)及時提醒老板及出納備款支付，避免出現(xiàn)超期支付，影響未來賒購信用；

4、如發(fā)生借貨，應(yīng)及時在進(jìn)銷存系統(tǒng)及應(yīng)收、應(yīng)付或現(xiàn)金流水記錄中進(jìn)行登記。

四、其他

1、每周六出納及會計需就本周經(jīng)營情況向老板進(jìn)行匯報，并對工作出現(xiàn)的問題進(jìn)行匯總處理；

2、如日常工作中出現(xiàn)超出規(guī)定之特別情況，需及時向老板匯報，以確定處理措施。

第二篇：便利店店長管理職責(zé)

1．店長

店長，是便利商店店鋪的經(jīng)營者，是門店的靈魂人物，無論連鎖店還是單體店，門店店長都必須將店鋪的各項資源有效地加以運用，完成各項經(jīng)營指標(biāo)。連鎖 店鋪的店長還要服從公司總部的高度集中統(tǒng)一指揮，積極配合總部的各項營銷策略的實施。其主要作用與職責(zé)如下：

（1）教育管理

作為零售企業(yè)要樹立一切為了顧客的觀念，店長要隨時教育全體員工“站在顧客的立場上考慮一切”，這是店鋪工作的立足點。

（2）商品管理

商品管理的好壞是考核店長管理能力的重要標(biāo)準(zhǔn)。

①監(jiān)督商品的要貨、上貨、補貨，做好進(jìn)貨驗收、商品陳列、商品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量管理等有關(guān)作業(yè)。

②執(zhí)行總部下達(dá)的商品價格變動。

③監(jiān)督門店商品損耗管理，把握商品損耗尺度。

（3）銷售管理

①執(zhí)行總部下達(dá)的銷售計劃。店長應(yīng)結(jié)合本店的實際，制定自己店鋪完成銷售計劃以及分月銷售計劃的銷售，以保證各項經(jīng)濟指標(biāo)的完成。制定各部門的各項經(jīng)濟指標(biāo)，將計劃落實到各部門，與經(jīng)濟效益掛鉤，調(diào)動全體員工的工作積極性。

②執(zhí)行總部下達(dá)的促銷計劃和促銷活動，制定本店的具體實施方案。

③掌握門店的銷售動態(tài)，向總部建議新商品的引進(jìn)和滯銷品的淘汰。

（4）組織管理

店長要具備組織管理的能力，有效的匯集各部門的能量，從而充分發(fā)揮整體效能。①做好門店各個部門的分工管理工作。

②對店員的管理

負(fù)責(zé)對職工考勤、儀容、儀表和服務(wù)規(guī)范執(zhí)行情況的管理；

負(fù)責(zé)對員工的培訓(xùn)教育；

負(fù)責(zé)對職工人事考核、職工提升、降級和調(diào)動的建議。

③對店員的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)

監(jiān)督和審查門店會計、收銀和報表制作、賬務(wù)處理等作業(yè)；

監(jiān)督和檢查理貨員、服務(wù)員及其他人員作業(yè)。

（5）管理報表分析

在現(xiàn)代化的零售業(yè)中均運用POS系統(tǒng)來管理門店，使店長能夠及時得到門店經(jīng)營狀況的信息資料。店長要對這些信息資料進(jìn)行分析研究，做出改進(jìn)經(jīng)營的對策。信息資料有：銷售額日報表、商品銷售排行表、促銷效果表、費用明細(xì)表、盤點記錄表、損益表、顧客意見表等。

（6）公共管理

①向?qū)俚仡櫩妥龊玫赇伒淖晕倚麄鳌?/p>

②妥善處理顧客投訴和服務(wù)工作中所發(fā)生的各種矛盾。

店長要站在顧客投訴的角度耐心聽取顧客意見，對顧客表示感謝和道歉，并提出妥善解決的方法。店長要經(jīng)常教育全體員工認(rèn)真對待顧客的投訴意見，因為這些問題直接關(guān)系到企業(yè)的信譽和店鋪的形象。

③做好與門店周圍社區(qū)的各項協(xié)調(diào)工作。

積極參加所在社區(qū)的各項公益活動，與周圍的部門、單位、學(xué)校、團體保持經(jīng)常性的交流和和睦的關(guān)系。

（7）店鋪設(shè)備及環(huán)境清潔、衛(wèi)生的管理

①掌握門店各種設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)知識。

②監(jiān)督門店內(nèi)外的清潔衛(wèi)生，負(fù)責(zé)保衛(wèi)、防火等作業(yè)管理。

2．副店長

便利店在店鋪規(guī)模較大的情況下，應(yīng)配備副店長。副店長作為店長的助手，其作用與職責(zé)主要表現(xiàn)以下三個方面。

（1）店長助理

店鋪的整體工作計劃制定后，需要副店長協(xié)助店長按照計劃深入到各個具體環(huán)節(jié)中，細(xì)致地逐項落實，并且檢查實際效果，做到拾遺補缺。

（2）代理店長

店長因事外出或不在店內(nèi)時，由副店長代行店長的職責(zé)，全面負(fù)責(zé)店鋪工作。

（3）實習(xí)店長

總部應(yīng)該有意識地安排一批副店長熟悉并掌握店長的全面工作，為今后企業(yè)的發(fā)展培養(yǎng)后備經(jīng)營管理人才。

第三篇：便利店日常管理規(guī)范

第一條 為促進(jìn)便利店管理現(xiàn)代化，建立科學(xué)的管理制度，充分發(fā)揮每位員工的積極性和創(chuàng)造性，結(jié)合便利實際情況，特制定本辦法。第二條 適用范圍

便利店所有在職員工須參加考核。

考核對象具體分為運營部、店長、營業(yè)員。第三條 考核目的

員工考核的目的在于評價和開發(fā)。評價的目的為了正確估價員工的行為和績效，以便適時給予獎懲，如提薪、發(fā)獎金、晉升等。開發(fā)的目的在于提高員工的素質(zhì)，如更新員工知識結(jié)構(gòu)與技能、激發(fā)創(chuàng)造力等，最終提高員工的績效，從而有效提升超市的整體績效。

1.不斷提高公司的經(jīng)營管理水平，使公司保持可持續(xù)發(fā)展的動力，達(dá)到企業(yè)員工的雙贏工作。2.加深員工了解自己的工作職責(zé)和工作目標(biāo)

3.不斷提高員工的工作能力，改進(jìn)工作業(yè)績，提高員工在工作中的主動性和積極性。4.建立以部門、門店為單位的團結(jié)協(xié)作、工作嚴(yán)謹(jǐn)高效創(chuàng)優(yōu)的團隊

5.通過考核結(jié)果的合理應(yīng)用（獎懲或待遇調(diào)整，精神獎勵等），營造一個激勵員工奮發(fā)向上的工作氛圍。第四條 考核原則

（一）以提高員工績效為導(dǎo)向；

（二）定性與定量考核相結(jié)合；

（三）多角度考核；

（四）公平、公正、公開；

（五）定期化和制度化；

（六）百分制；

（七）靈活性。第五條 考核用途

考核結(jié)果的用途主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）薪酬分配；

（二）職務(wù)升降；

（三）崗位調(diào)動；

（四）員工培訓(xùn)。第六條 考核周期

考核分為月度考核、季度考核、考核。其中月度考核于次月五日之前結(jié)束，季度考核于各季度結(jié)束后十日內(nèi)完成；考核于次年一月二十日前完成。第七條 考核職責(zé)劃分

（一）考核管理委員會職責(zé)

由店長、主管組成便利考核管理委員會進(jìn)行考核工作，承擔(dān)以下職責(zé)：

1、最終考核結(jié)果的審批；

2、員工員考核等級的綜合評定；

3、員工考核申訴的最終處理。

（二）店長職責(zé)

作為考核工作具體組織者和指導(dǎo)者，主要負(fù)責(zé)：

1、制定考核原則、方針和政策；

4、擬定考核制度和考核工作計劃；

5、組織協(xié)調(diào)各部門的考核工作；

6、對各部門進(jìn)行各項考核工作的培訓(xùn)與指導(dǎo)；

7、對各部門考核過程進(jìn)行監(jiān)督與檢查；

8、匯總統(tǒng)計考核評分結(jié)果；

9、協(xié)調(diào)、處理各級人員關(guān)于考核申訴的具體工作；

10、對各部門月度、季度、考核工作情況進(jìn)行通報；

11、對考核過程中不規(guī)范行為進(jìn)行糾正、指導(dǎo)與處罰；

12、為每位員工建立考核檔案，作為獎金發(fā)放、工資調(diào)整、職務(wù)升降、崗位調(diào)動等的依據(jù)；

（三）主管的職責(zé)

在考核工作中起主要作用的是各部門經(jīng)理/主管，主要負(fù)責(zé)：

1、負(fù)責(zé)本部門考核工作的整體組織及監(jiān)督管理；

2、負(fù)責(zé)處理本部門關(guān)于考核工作的申訴；

3、負(fù)責(zé)對本部門考核工作中不規(guī)范行為進(jìn)行糾正和處罰；

4、負(fù)責(zé)幫助本部門員工制定季度工作計劃和考核標(biāo)準(zhǔn)；

5、負(fù)責(zé)所屬員工的考核評分；

6、負(fù)責(zé)本部門員工考核等級的綜合評定；

7、負(fù)責(zé)所屬員工的績效面談，并幫助員工制定改進(jìn)計劃。

第八條 績效考核的一般過程分為：確定考核內(nèi)容、制定績效考核標(biāo)準(zhǔn)、實施考核、考核結(jié)果的分析和評定、結(jié)果反饋與實施糾正、結(jié)果運用。第九條 考核關(guān)系

考核關(guān)系分為直接上級考核、直接下級考核、同級人員考核。不同考核對 象對應(yīng)不同的考核關(guān)系。第十條 考核制度

符合便利店目標(biāo)的管理和業(yè)務(wù)活動行為的結(jié)果是績效考核的主要內(nèi)容，即考核員工對便利店的貢獻(xiàn)（或者對便利店成員的價值進(jìn)行評價）。考核維度必須根據(jù)考核內(nèi)容而設(shè)計，考核維度即對考核對象考核時的不同角度、不同方面。便利對員工的考核維度包括績效制度、能力制度、態(tài)度制度。

每一個考核維度由相應(yīng)的測評指標(biāo)組成，對不同的考核對象采用不同的考核維度、不同的測評指標(biāo)。

（一）績效：指被考核人員通過努力所取得的工作成果，從以下三個方面 考核：

1、任務(wù)績效：體現(xiàn)本職工作任務(wù)完成的結(jié)果。每個崗位都有對應(yīng)崗位職責(zé)的任務(wù)績效指標(biāo)。

2、周邊績效：體現(xiàn)對相關(guān)部門（或相關(guān)人員）服務(wù)的結(jié)果以及團隊協(xié)作精神的發(fā)揮。

3、管理績效：體現(xiàn)管理人員對部門工作管理的結(jié)果。

（二）能力：指被考核人完成各項專業(yè)性活動所具備的特殊能力和崗位所

需要的素質(zhì)能力。能力維度考核分為素質(zhì)能力、專業(yè)知識和技術(shù)能力。其中素質(zhì)能力主要包括以下幾類：

1、人際交往能力

2、影響力

3、領(lǐng)導(dǎo)能力

4、溝通能力

5、判斷和決策能力

6、計劃和執(zhí)行能力

（三）態(tài)度：指被考核人員對待工作的態(tài)度和工作作風(fēng)。態(tài)度考核分為積極 性、協(xié)作性、責(zé)任心、紀(jì)律性考核。第十二條 績效考核指標(biāo)體系 考核內(nèi)容確定之后，就必須針對考核內(nèi)容設(shè)計出反映其本質(zhì)特征的指標(biāo)體系。有效績效考核指標(biāo)體系特征：

（一）績效考核指標(biāo)應(yīng)遵循關(guān)鍵特征原則、挑戰(zhàn)性原則、一致性原則。關(guān)鍵

特征：目標(biāo)項不宜過多，選擇對便利店利潤/價值影響較大的目標(biāo)，以3－5條為好，可視具體情況增減；挑戰(zhàn)性：目標(biāo)值不宜過高或過低，應(yīng)力求接近實際以使目標(biāo)可以達(dá)到，并具有一定的挑戰(zhàn)性；一致性：各層次目標(biāo)應(yīng)保持一致，下一級目標(biāo)要以分解完成上一級目標(biāo)為基準(zhǔn)；

（二）考核指標(biāo)是具體的且可以衡量和測度的；

（三）考核指標(biāo)是考核者與被考核者共同商量、溝通的結(jié)果；

（四）考核工作是基于工作而非工作者；

（五）考核指標(biāo)不是一成不變的，它根據(jù)超市內(nèi)外的情況而變動；

（六）考核指標(biāo)是大家所熟悉的，必須讓絕大多數(shù)人理解。第三條 關(guān)鍵績效指標(biāo)（KPI）設(shè)立的要求 在確定關(guān)鍵績效指標(biāo)時要注意SMART法則。

（一）S代表specific，即指標(biāo)必須是具體的，可理解的，可告訴員工具體 要做什么或完成什么；

（二）M代表measurable，即指標(biāo)是“可度量的”，員工知道如何衡量他的 工作成果；

（三）A代表attainable，即指標(biāo)是“可達(dá)到的”，“可實現(xiàn)的”；

（四）R代表realistic，即指標(biāo)是“現(xiàn)實的”，員工知道績效可證明與觀察；

（五）T代表time－bound，即指標(biāo)是“有時限的”，員工知道應(yīng)該在什么時間完成。第十三條 工作績效目標(biāo)的設(shè)立

（一）期初各級人員根據(jù)上級下達(dá)的總體指標(biāo)，結(jié)合其崗位職責(zé)規(guī)定的工作任務(wù)，經(jīng)上下級之間共同協(xié)商，制定當(dāng)期工作計劃和考核指標(biāo)，報上一級主管領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。

（二）工作計劃和考核指標(biāo)的更改需經(jīng)被考核者及其直接上級商定，并報上一級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，更改方可生效。

第十四條 考核指標(biāo)的權(quán)重

權(quán)重表示單個考核指標(biāo)在指標(biāo)體系中的相對重要程度，以及該指標(biāo)由不同的考核人評價時的相對重要程度。具體權(quán)重見《績效考核表》。

第十五條 實施考核

即對員工的工作績效進(jìn)行考核、測定和記錄。各考核人對被考核人進(jìn)行考核評分；主管統(tǒng)計匯總所有人的評分，然后將統(tǒng)計結(jié)果反饋到經(jīng)理；經(jīng)理根據(jù)得分確定被考核人的綜合評定等級，上報辦公室；經(jīng)辦公室審批后反饋到部門，由主管將最終考核結(jié)果反饋給被考核人。

一.定量考核：

A.管理：部門重點工作，完成公司安排工作的質(zhì)量和數(shù)量，因經(jīng)營所需隨時增加的工作。

B.員工：本崗位崗位職責(zé)規(guī)定的工作，部門負(fù)責(zé)人安排的工作，工作業(yè)績。

二.定性考核：

勞動紀(jì)律，團結(jié)協(xié)作，服務(wù)質(zhì)量，盤點工作，知識考核。

三.組織領(lǐng)導(dǎo)

公司成立總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的績效考核小組，組織領(lǐng)導(dǎo)公司員工的考核工作

工作職責(zé)：

1.負(fù)責(zé)主持每月，每季考核總結(jié)會，對上季度考核工作總結(jié)，布置下月各部門工作重點及業(yè)績定量。.負(fù)責(zé)考核制度的討論，修改及監(jiān)督實施

3.負(fù)責(zé)各部門“定量考核”的評價.負(fù)責(zé)安排各部門下季度工作重點

5.負(fù)責(zé)考核結(jié)果，工資等級的調(diào)整

四.考核標(biāo)準(zhǔn)：

根據(jù)公司經(jīng)營情況，公司各部門、各門店、各崗位每周月、季、工作重點不同，所以考核的標(biāo)準(zhǔn)也不同，各部門定量考核工作目標(biāo)和內(nèi)容根據(jù)公司經(jīng)營及管理情況確定。考核標(biāo)準(zhǔn)見附錄。

五.考核時間及相關(guān)制度

1.考核采取4個月考核一次，每年3、7、11月為考核時間

2.考核達(dá)到85分將調(diào)整職務(wù)及升一級工資，考核達(dá)到60—84分保持原工資不變，沒達(dá)到60分將降一級工資。

3.本考核實行的同時取消年終獎金，年終獎金根據(jù)效益另行處理。

4.本考核一年總分前20名為本優(yōu)秀員工，業(yè)績突出可跳級上升 附錄1 衛(wèi)生質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)

1、當(dāng)班時是否打掃門店衛(wèi)生。（考核標(biāo)準(zhǔn)：①收銀臺、貨架、商品是否無灰塵，②地板是否亦明顯無污漬，③天花板是否無蜘蛛網(wǎng)。以上范圍沒有做到的發(fā)現(xiàn)一處扣一分。）

2、冰柜、冰箱是否經(jīng)常擦拭干凈。(考核標(biāo)準(zhǔn)：①冰箱、冰柜里面是否無灰塵，②冰箱、冰柜里面的商品是否無灰塵，③冰箱、冰柜外部是否無灰塵。以上范圍沒有做到的發(fā)現(xiàn)一處扣一分。)

3、商品是否擺放整齊。（考核標(biāo)準(zhǔn)：①商品是否歸類擺放。以上范圍沒有做到的發(fā)現(xiàn)一處扣一分）

4、衛(wèi)生間是否干凈。（考核標(biāo)準(zhǔn)：①衛(wèi)生間無異味，②便盆無污物，③洗手盆無污漬，④拖把、桶是否擺放整齊。（考核標(biāo)準(zhǔn)：以上范圍沒有做到的發(fā)現(xiàn)一處扣一分）附錄2 勞動紀(jì)律考核標(biāo)準(zhǔn)

1.上班遲到、早退。（考核標(biāo)準(zhǔn)：①是否提前10分鐘到，②是否提前下班。以上范圍沒有做到的發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

2.上班時有沒有按規(guī)定著裝，儀容儀表是否整齊，有沒有對客人使用文明話語。（考核標(biāo)準(zhǔn)：①是否穿公司規(guī)定的服裝上班，②女生是否將頭發(fā)挷好，男生頭發(fā)是否整齊，兩邊不能過耳，發(fā)尾不能過肩，③當(dāng)客人進(jìn)門時是否問好，當(dāng)客人詢問時是否耐心詳細(xì)解答，當(dāng)客人出門是否有送別。以上范圍沒有做到的發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

3.員工在上班時聚堆，高聲喧嘩或出口講粗話。（考核標(biāo)準(zhǔn)：①上班時是否聚眾聊天，以至客人進(jìn)門無人察覺，無人問好，客人詢問時無人回答，客人出門時無人送別，②上班時嚴(yán)禁說粗口話。以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

4.工作時間內(nèi)擅自離崗。（考核標(biāo)準(zhǔn)：以上范圍沒有做到的發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

5.上班時間端姿不正，倚靠，手插衣袋，腳踏貨架，背向顧客，抱肩，叉腰，背手，或趴 伏坐于柜臺（貨架）睡覺或手里擺弄與營業(yè)內(nèi)容無關(guān)的東西。（考核標(biāo)準(zhǔn)：以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

6.工作時間在門店吃零食、吃飯、喝飲料或亂扔紙屑，果皮，包裝等物。（考核標(biāo)準(zhǔn)：以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

7.在門店吸煙或隨地吐痰。（考核標(biāo)準(zhǔn)：以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

8.在工作時間內(nèi)從事與本職工作無關(guān)的事，如：會客，看報，干私事。（考核標(biāo)準(zhǔn)：以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

9.損壞公共財物破壞公共設(shè)施。（考核標(biāo)準(zhǔn)：除按損壞物品照價賠償外，發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

10.不服從工作調(diào)度指揮和組織分配。（考核標(biāo)準(zhǔn)：①是否服從店長的工作安排，②是否服從總部人員調(diào)配。以上范圍沒有做到的發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

11.私自扣留顧客遺失物品；偷竊或挪用公司員工財產(chǎn)，如現(xiàn)金，物品或其它人的錢等。（考核標(biāo)準(zhǔn)：以上行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即停職，后根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重性，除就罰款到開除不等胡懲處。）

12.使用公司電話私聊或上班時使用私人電話煲電話粥。（考核標(biāo)準(zhǔn)：以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

13.無故曠工或沒向公司請假者。（考核標(biāo)準(zhǔn)：沒寫請假條，登記請假記錄，沒有告知上級。以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

14.交接班不認(rèn)真，沒完成公司交待的工作任務(wù)。（考核標(biāo)準(zhǔn)：①是否填寫好交接班記錄，②是否填寫工作日志。以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

15.因工作疏忽或未依規(guī)定操作，致使機器設(shè)備遭受損失或傷及他人。（考核標(biāo)準(zhǔn)：以上范圍除致人傷殘賠償醫(yī)藥費，致機器損壞照價賠償外。以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

16.當(dāng)商品抵達(dá)門店時，當(dāng)班人員要簽字接收，簽字人員要全權(quán)負(fù)責(zé)該次貨物的入庫，不能轉(zhuǎn)手。（考核標(biāo)準(zhǔn)：沒有做到的發(fā)現(xiàn)一次扣五分。）

17.當(dāng)放員工，沒有對其負(fù)責(zé)管理的區(qū)域進(jìn)行理貨、做好商品衛(wèi)生（考核標(biāo)準(zhǔn)：①其管理區(qū)域商品混亂，商品沒有排成一條線②在其管理區(qū)域里商品有灰塵的。以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）附錄3 服務(wù)質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)

1.主動迎接顧客。（考核標(biāo)準(zhǔn)：當(dāng)客人進(jìn)門時是否對客人說：“歡迎光臨”，若沒有，發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

2.怠慢顧客或在顧客打過招呼卻置之不理。（考核標(biāo)準(zhǔn)：以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

3.接受售后服務(wù)態(tài)度差。(考核標(biāo)準(zhǔn)：①當(dāng)客人投訴店員服務(wù)態(tài)度差時，沒有冷靜分析原因，而是與客人一味的爭辯，②當(dāng)客人投訴商品是，沒有詳細(xì)的記錄下來并及時反饋給店長。以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。)4.沒完成顧客交待的合理要求或沒完成向顧客承諾的事。（考核標(biāo)準(zhǔn)：①當(dāng)客人打電話來要求送貨時，無故拖拉沒有及時送上門，②當(dāng)客人詢問商品信息時沒有如實回答。以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。)5.做出不利于顧客的言行。（考核標(biāo)準(zhǔn)：如毆打、辱罵客人，污辱他人人格等。以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。)

6.顧客投訴屬實者。（考核標(biāo)準(zhǔn)：以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）7.在服務(wù)時，無理與顧客爭吵。（考核標(biāo)準(zhǔn)：以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）附錄4 團隊精神考核標(biāo)準(zhǔn)

1.是否遵守公司，門店的各種規(guī)章制度？（考核標(biāo)準(zhǔn)：若不遵守，以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）2.在工作時間是否熱衷于工作，幫助同事？（考核標(biāo)準(zhǔn)：①當(dāng)班時是否能迎來送往、耐心解答客人疑問，②當(dāng)班時是否能及時補貨、整理貨架，③當(dāng)班時是否能及時搞好門店各處衛(wèi)生，④當(dāng)班時送來的貨物是否能及時簽收、入庫并上傳數(shù)據(jù)，⑤下班時是否做好交班工作，⑥盤點時是否能積極參加。若不能，以上范圍發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

3.是否經(jīng)常支持并積極參加公司各種活動？（考核標(biāo)準(zhǔn)：活動如：門店會議、總部會議、門店培訓(xùn)、總部培訓(xùn)等，以上活動若無正當(dāng)理由就拒不參加者，發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

4.是否有搞小群體或拉幫派行為？（考核標(biāo)準(zhǔn)：是否有敵視其他門店或者總部人員的行為如：①當(dāng)總部人員下門店進(jìn)行復(fù)盤或抽盤時或者隨機下門店進(jìn)行監(jiān)督檢查時不配合，②當(dāng)總部要求與其他門店合作完成工作是不配合等。）附錄5 營業(yè)員知識考核標(biāo)準(zhǔn)

1.收銀數(shù)額出錯超10元（。考核標(biāo)準(zhǔn)：發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）2.電腦輸入差錯。（考核標(biāo)準(zhǔn)：發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）3.商品漏結(jié)帳。（考核標(biāo)準(zhǔn)：發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）4.在現(xiàn)場清點錢數(shù)。（考核標(biāo)準(zhǔn)：發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

5.營業(yè)員在工作中身上帶現(xiàn)金、私人物品等。（考核標(biāo)準(zhǔn)：發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）

6.在培訓(xùn)或有人教導(dǎo)多次之后，還不會入庫等基本系統(tǒng)操作的。（考核標(biāo)準(zhǔn)：發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）7.營業(yè)員在工作中少算顧客的錢。（考核標(biāo)準(zhǔn)：發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）8.營業(yè)員在工作中多算顧客的錢數(shù)。（考核標(biāo)準(zhǔn)：發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）9.在上班中，隨意查看現(xiàn)金和清點。（考核標(biāo)準(zhǔn)：發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）10.利用職務(wù)之便少收或不收貨款。（考核標(biāo)準(zhǔn)：發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）11.沒熟悉當(dāng)天調(diào)價商品。（考核標(biāo)準(zhǔn)：發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）12.帳目沒交接完整就下班。（考核標(biāo)準(zhǔn)：發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）13.沒完成上級交待的其他工作。（考核標(biāo)準(zhǔn)：發(fā)現(xiàn)一次扣一分。）附錄6 營業(yè)員盤點工作考核

1.盤點人員自備圓珠筆、墊板，清楚自己的盤點區(qū)域，認(rèn)識自己的盤點伙伴，做好分工，各盤點人員在店長處領(lǐng)走盤點表時要簽名，以證實領(lǐng)走。領(lǐng)走多少張表交表時就要交回多少張表，報廢的也要交。（考核標(biāo)準(zhǔn)：①在店長分派盤點區(qū)域后，在盤點時錯盤別人的區(qū)域發(fā)現(xiàn)一次扣一分，②領(lǐng)取盤點表時，沒有簽名的發(fā)現(xiàn)一次扣一分，③交會盤點表的數(shù)量與領(lǐng)取的數(shù)量不一致，少一張扣一分。）

2.盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并須依照時間提早到達(dá)指定的工作地點向店長報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理盤點人員應(yīng)經(jīng)事先報告核準(zhǔn)，否則以曠工論處。（考核標(biāo)準(zhǔn)：①盤點前，店長安排有任務(wù)的，在盤點時沒有正當(dāng)理由又不出現(xiàn)的，發(fā)現(xiàn)一次扣十分。）3.盤點人員一邊盤點一邊整理貨架，確定好商品所在貨架。（考核標(biāo)準(zhǔn)：①在盤點時，商品處于兩個貨架之間，找不到盤點人員的，兩個貨架負(fù)責(zé)盤點人員均有責(zé)任，發(fā)現(xiàn)一次每人扣一分。）4.盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受店長指揮監(jiān)督，對臨時修改的或加派的工作要服從。（考核標(biāo)準(zhǔn)：①盤點時不接受店長合理指揮的，發(fā)現(xiàn)一次扣兩分，②盤點時店長根據(jù)工作需要臨時加派的工作，沒有完成就離崗的發(fā)現(xiàn)一次扣五分。）

5.盤點應(yīng)精確計量，避免用主觀的目測方式，每種商品的數(shù)量，應(yīng)于確定后再繼續(xù)進(jìn)行下一項，盤點后不得隨意更改。（考核標(biāo)準(zhǔn)：①盤點時沒有對商品的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行正確測量，而是以目測或其他不可行辦法進(jìn)行測量導(dǎo)致盤點結(jié)果有誤的，發(fā)現(xiàn)一次扣五分。）

6.盤點之前，要把倉庫整理好，以方便倉庫商品的盤點。（考核標(biāo)準(zhǔn)：①盤點時發(fā)現(xiàn)倉庫沒有按商品歸類擺放的，發(fā)現(xiàn)一次扣負(fù)責(zé)該區(qū)的人兩分。）附錄7 倉庫管理定量考核標(biāo)準(zhǔn)

1.負(fù)責(zé)所保管商品的安全，防霉、防潮、防變質(zhì)、防缺，否則扣5分

2.庫存商品擺放整齊，標(biāo)識清楚，保持整潔，無垃圾、無灰塵、無破損，否則扣5分 3.商品收發(fā)時嚴(yán)格按照入庫單、調(diào)撥單收付，出現(xiàn)數(shù)量輸入錯誤扣10分

4.做到出入庫商品手續(xù)日清日結(jié)，不得有遺漏或差錯，每天向財務(wù)部報送進(jìn)、調(diào)表，否則每次扣5分

5.每月盤點進(jìn)行核實，帳、物必須相符，否則每次扣5分

6.倉庫內(nèi)，嚴(yán)禁無關(guān)人員入內(nèi)，不能在倉庫內(nèi)干私事，非工作時間及無人時須鎖緊門窗，否則每次扣3分

7.部門負(fù)責(zé)人安排的其他工作必須按時保質(zhì)完成，否則扣3分 8.商品收發(fā)時實物少于單上的數(shù)量，否則扣5分 9.商品標(biāo)價出現(xiàn)差錯，每次扣3分 10.商品報損不屬實，每次扣5分 附錄8 管理人員定量考核標(biāo)準(zhǔn)

1.公司規(guī)定的各種會議組織情況，未召開扣3分

2.公司規(guī)定的規(guī)章制度執(zhí)行情況:未按制度執(zhí)行扣3分（如員工遲到不處罰）執(zhí)行力度不恰當(dāng)扣5分

3.對本部門員工績效考核工作不細(xì)致，不精確扣5分，未按公司規(guī)定進(jìn)行考核扣3分 4.未按規(guī)定的時間和要求完成工作，扣3分

5.員工的工作失誤或違紀(jì)行為給公司造成的損失或影響扣3分 6.人事管理工作出現(xiàn)失誤或漏洞扣5分 7.信息收集、反饋不及時扣3分 8.沒有率先示范使部屬不信賴扣3分 9.與其他部門協(xié)調(diào)工作出現(xiàn)問題扣5分 10.出現(xiàn)重大安全問題扣10分 11.商品管理工作出現(xiàn)交接差錯扣5分 附錄9 員工績效考核標(biāo)準(zhǔn) 部門： 崗位： 姓名： 時間：

考核組織 人力部考核 運營部考核 采購部考核 財務(wù)部考核 總經(jīng)理考核 小計 備注 考核項目 勞動紀(jì)律20分 服務(wù)質(zhì)量10分 衛(wèi)生考核20分 團結(jié)協(xié)作10分 知識考核20分 盤點工作20分 總計

第四篇：資金管理

資金管理

資金管理系統(tǒng)提供了全面、靈活、實用、準(zhǔn)確的資金預(yù)測功能，通過資金預(yù)測，能隨時掌握企業(yè)未來的資金流向、流量和盈缺情況；同時資金管理系統(tǒng)還提供了資金風(fēng)險預(yù)警功能，以幫助用戶防范支付危機；除此之外，還可以進(jìn)行籌投資規(guī)劃和籌投資管理。

產(chǎn)品特性：

? 資金預(yù)測：通過計算時間軸上各結(jié)點將要發(fā)生的資金流入量、資金流出量、凈現(xiàn)金流量和資金余額等數(shù)據(jù)，預(yù)測企業(yè)在一段時間內(nèi)資金的短缺和盈余情況，用以防范支付危機，提高資金的使用效率。

資金計劃：為企業(yè)提供資金計劃編制、審批、追加以及執(zhí)行情況分析等功能。通過對資金計劃的全過程管理，可以保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營順利進(jìn)行。

內(nèi)部資金管理：為企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提供存款、取款、借款、還款、利息計算等功能，幫助企業(yè)提高內(nèi)部資金使用效益。

籌資管理：幫助企業(yè)財務(wù)部門對發(fā)放債權(quán)、股權(quán)籌集資金、資金還款、支出利息進(jìn)行核算和管理，精確核算企業(yè)籌資成本。

投資管理：對企業(yè)通過購買債券、股票進(jìn)行投資活動進(jìn)行會計核算和管理，反映資金使用效益。資金計息：針對內(nèi)部借貸款、存款進(jìn)行管理，并可進(jìn)行利息計算進(jìn)行內(nèi)部考核。

資金盈缺分析：根據(jù)資金預(yù)測結(jié)果，查看未來經(jīng)營期間將要發(fā)生的資金流入、流出、凈現(xiàn)金流量和資金余額，進(jìn)行資金分析，合理調(diào)整資金計劃。通過資金分析可以及時彌補資金缺口，合理安排盈余資金避免資金閑置。

資金風(fēng)險提示：依據(jù)資金預(yù)測結(jié)果對資金風(fēng)險（短缺）進(jìn)行預(yù)警，并可根據(jù)企業(yè)定義的提前報警天數(shù)對籌投資、定期存款、擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)警。? ? ? ? ? ? ?

第五篇：資金管理

摘要：資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容，如何使電力企業(yè)集團的資金循環(huán)周轉(zhuǎn)順暢、高效迅速，是財務(wù)管理者普遍關(guān)注的問題。本文根據(jù)電力公司實行資金集約管理的現(xiàn)實情況，指出了當(dāng)前電力企業(yè)資金管理存在的主要問題，并對今后電力企業(yè)如何進(jìn)一步完善資金管理進(jìn)行了分析。

關(guān)鍵詞：電力企業(yè) 資金集約管理 結(jié)算中心

資金是企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、發(fā)展的動力，是企業(yè)實現(xiàn)擴大再生產(chǎn)的價值載體，如果資金流動遲緩甚至資金鏈出現(xiàn)斷裂的話，企業(yè)的經(jīng)營管理將無以為繼。作為資本密集型產(chǎn)業(yè)，電力企業(yè)的資金管理與使用，對于提高效益、降低風(fēng)險、促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，起著越來越重要的作用。國內(nèi)外成功的大型企業(yè)集團，都非常重視資金集約管理，充分發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢，減少對外部融資的依賴，增強企業(yè)競爭優(yōu)勢。電力行業(yè)作為關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟命脈的基礎(chǔ)行業(yè)，承擔(dān)著為社會經(jīng)濟發(fā)展提供堅強電力保障的使命，因而加強電力企業(yè)資金集約化管理，使其為自身發(fā)展提供強有力的資金支撐，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展和科學(xué)管理，是一項積極而有意義的任務(wù)。

一、加強資金管理是電力企業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求

資金集約管理是指對企業(yè)的資金運動及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟關(guān)系進(jìn)行集中計劃、組織控制和調(diào)節(jié)，使企業(yè)的資金運動按照企業(yè)整體戰(zhàn)略的規(guī)劃進(jìn)行流轉(zhuǎn)，為企業(yè)總體目標(biāo)的實現(xiàn)提供資金支持和綜合功能的發(fā)揮，并產(chǎn)生最大的一體效應(yīng)。一方面，電力企業(yè)是典型的資金密集型企業(yè)，現(xiàn)金流量充沛，投資需求旺盛，這就對資金集約管理提出了客觀要求。另一方面，目前電網(wǎng)建設(shè)速度相對經(jīng)濟發(fā)展速度以及居民生活對電力需求的增長速度來說還是稍顯滯后，這客觀上要求企業(yè)必須加大電網(wǎng)建設(shè)投資規(guī)模和力度，獲得強大的資金支持，管理控制較大數(shù)額的資金也就從可能轉(zhuǎn)化為必然。因此，各電力企業(yè)為加強資金管理，提高對資金的調(diào)控能力和使用效益，逐步實施集中統(tǒng)一管理，已成為電力企業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。

（一）突破粗放的資金管理方式的要求

電力企業(yè)是典型的資金密集型企業(yè)，現(xiàn)金流量充沛，投資需求旺盛，這就對資金集約管理提出了客觀要求。我國電力企業(yè)集團子公司多頭賬戶的現(xiàn)象比較普遍，一些集團各子公司設(shè)立的賬戶少則數(shù)百，多則逾千。電力企業(yè)中大量資金的存在給資金安全敲響了警鐘，如果不重視資金安全方面的控制，將可能帶來巨大損失，挪用資金、攜款潛逃的行為就可能發(fā)生。另外，各個子公司以及各種業(yè)務(wù)對資金流動的影響沒有形成相關(guān)聯(lián)的完整信息，企業(yè)的高層決策者難以獲取準(zhǔn)確的財務(wù)信息，使得匯總起來的信息普遍失真，難以作出快速、正確的決策，制約了企業(yè)的發(fā)展。更重要的是，企業(yè)持有大量貨幣資金會對銀行、非銀行金融機構(gòu)及資金短缺企業(yè)產(chǎn)生很大吸引，拉攏電力企業(yè)、吸收電力企業(yè)存款，對外出借資金、對外擔(dān)保等就會發(fā)生，有些企業(yè)不顧自身的能力和發(fā)展目標(biāo)，盲目投資，損失嚴(yán)重，企業(yè)發(fā)生資金損失的風(fēng)險必定會增大，資金管理難度隨之上升。因此非常有必要推進(jìn)資金集約化管理，突破粗放的資金管理方式，進(jìn)而提升公司經(jīng)營業(yè)績，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置。

（二）提高資金可調(diào)度性的要求

推進(jìn)資金集約化管理，可以通過內(nèi)部資金市場融通，盤活企業(yè)自己的現(xiàn)金流，達(dá)到降低財務(wù)費用，提高盈利水平，防范財務(wù)風(fēng)險的目的。由于長期以來電力行業(yè)“重發(fā)輕供不管用”，導(dǎo)致我國電網(wǎng)建設(shè)嚴(yán)重滯后電源建設(shè)，再加上近年來電力發(fā)展規(guī)劃的約束性不強，電源大規(guī)模建設(shè)，電網(wǎng)發(fā)展滯后局面更為嚴(yán)峻，要加快電網(wǎng)發(fā)展，目前還主要依靠銀行貸款等外部融資。也正因如此，電力企業(yè)在資金

集約化管理體系建立之前，長期面臨著大量的閑置資金與巨額貸款并存的窘境，企業(yè)每年都要向銀行支付驚人的利息費用。與過高的負(fù)債率形成鮮明對比的是，企業(yè)充足的經(jīng)營現(xiàn)金凈流入，大量地作為貨幣資金余額分散于系統(tǒng)各級單位的多個銀行賬戶中，受資金管理方法和管理手段制約，基層單位不能使用該資金，總部在基層單位上繳該資金前暫時也無法動用。這必然降低資金的可調(diào)度性，直接導(dǎo)致資金利用效率低下，規(guī)模優(yōu)勢難以發(fā)揮等一系列問題的存在。

針對電力企業(yè)上述的資金管理困境，南方電網(wǎng)公司加強了資金資源整合，實施集約化管理，推進(jìn)了公司發(fā)展方向的轉(zhuǎn)變，近幾年來有效地扭轉(zhuǎn)了資金管理上的被動局面。

二、當(dāng)前電力企業(yè)資金管理存在的問題

近年來電力企業(yè)通過建立資金安全備付管理制度，實行融資計劃管理，構(gòu)建公司總部資金集中管理平臺，加大內(nèi)部資金市場運作力度等措施，資金集約化管理取得了非常明顯的成效。但電力企業(yè)資金管理混亂的局面不是一朝一夕造成的，看到成就的同時，還要注意實施了資金集約管理后仍然存在著一定的問題。

（一）資金的全面預(yù)算管理不到位

推行全面預(yù)算管理，預(yù)算范圍應(yīng)由過去單一的經(jīng)營資金計劃擴大到電力生產(chǎn)經(jīng)營、基建、投資等全面資金預(yù)算，由單一主體資金預(yù)算擴大到包括各單位在內(nèi)的全方位資金預(yù)算，從而真正實現(xiàn)資金的集中管理。而目前大多數(shù)電力企業(yè)只實現(xiàn)了資金預(yù)算管理系統(tǒng)和資金支付系統(tǒng)的對接，其中的資金預(yù)算系統(tǒng)只是一個單獨開發(fā)的小模塊，與公司全面預(yù)算管理要求還有相當(dāng)大的差距，無法勝任資金集中管理的需求。

（二）資金集中管理的集權(quán)程度不合理

多數(shù)已經(jīng)實施了資金集約管理的電力企業(yè)，對資金集中管理的原則“總體集中，適度分權(quán)”的度把握不好，在某些方面存在控制過細(xì)的問題，缺乏靈活性，造成基層單位自主積極性不高，過分依賴集團公司，自身風(fēng)險防范意識差。同時由于集團公司的集權(quán)程度太高，還可能存在個別單位為逃避資金集中管理，利用一些不合規(guī)的手段套取資金，支付預(yù)算外項目，容易違反財務(wù)制度。

（三）資金集約管理考核機制不成熟

好的制度需要嚴(yán)格的執(zhí)行才能體現(xiàn)它的價值，而要保證執(zhí)行的力度則必須要有相應(yīng)的考核和評估機制。電力企業(yè)實施資金集約管理的過程中，更多地是把精力投放在前期計劃的編制和結(jié)算中心的運營上，對于資金管理的實際執(zhí)行情況缺乏系統(tǒng)有效的考核評估，因此無法將資金集約管理狀況及時準(zhǔn)確地反饋給決策機構(gòu)，所以導(dǎo)致企業(yè)賬戶總量仍然較多，開戶金融機構(gòu)仍然分散，資金利用率低下的現(xiàn)狀。

三、電力企業(yè)進(jìn)一步完善資金管理的思考

（一）加強前期全面預(yù)算管理

預(yù)算作為一種控制機制和制度化的程序，是完善資金集中管理的有效模式，預(yù)算制度完備是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有序進(jìn)行的重要保證，也是企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督、控制，審計、考核的基本依據(jù)。建立健全全面預(yù)算管理機制，要求對生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)實施預(yù)算的編制、分析、考核制度，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的資金收支納入嚴(yán)格的預(yù)算管理程序之中，在此基礎(chǔ)上采取逐級編報、逐級審批、滾動管理的預(yù)算編制辦法。首先自下而上逐級編制資金預(yù)算計劃；然后自上而下通過一定的會議形式審批預(yù)算，接下來是執(zhí)行嚴(yán)密的預(yù)算調(diào)整程序；最后實施嚴(yán)格的監(jiān)督和考核程序。在編制資金預(yù)算時，應(yīng)本著輕重緩急的原則，將營運資金區(qū)分為生產(chǎn)經(jīng)營資

金和非生產(chǎn)經(jīng)營資金，應(yīng)按照公司內(nèi)部各個所屬單位、月度計劃統(tǒng)籌調(diào)配，保證生產(chǎn)經(jīng)營資金供應(yīng)；跟生產(chǎn)經(jīng)營聯(lián)系不太緊密的非生產(chǎn)經(jīng)營資金應(yīng)本著適度的原則來管理,力求壓縮總額開支。

（二）適當(dāng)把握集權(quán)與分權(quán)的尺度

資金管理集權(quán)和分權(quán)的程度是資金管理中的基本策略問題，高度集權(quán)的資金控制策略對資金的集中控制和統(tǒng)一調(diào)配有利，但不利于發(fā)揮成員企業(yè)的積極性。電力企業(yè)集團應(yīng)在充分肯定集權(quán)的基礎(chǔ)上，打破高度集權(quán)，吸收集權(quán)與分權(quán)各自的優(yōu)點。在集權(quán)方面，集團公司主要在方向性和戰(zhàn)略性的問題上進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)管理；在分權(quán)方面，各基層單位主要對具體的、戰(zhàn)術(shù)性的問題自行運作管理，集團予以宏觀指導(dǎo)。這樣做既不影響某些集團所屬單位的法人地位，有利于總部集中精力，做好市場和宏觀規(guī)劃，把握集團的總體發(fā)展方向，又可建立科學(xué)合理、分工明確的崗位責(zé)任制和有效的激勵機制，從而提高全員參與資金集中管理的主動性，逐步規(guī)范資金運行機制，最大限度地規(guī)避和化解財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)積極規(guī)避資金風(fēng)險、提高資金使用效率的資金管理目標(biāo)。

（三）建立并完善資金集約管理考核及評估機制

有效的資金管理評估，可以判斷被監(jiān)督目標(biāo)是否按計劃實現(xiàn)和上級的權(quán)利下放是否被濫用，決策機構(gòu)從而可以決定應(yīng)該如何調(diào)整實際工作。從公司整體效益出發(fā)，建立和完善資金集約管理的考核機制，促使各單位管理目標(biāo)與公司整體目標(biāo)的一致，可以增強財務(wù)結(jié)算中心的核心地位，保證資金集中管理的權(quán)威性。一方面應(yīng)全面開展清理、撤并、集中銀行賬戶的工作，組織專人對銀行未達(dá)賬項及短款進(jìn)行核查，徹底革除過去“得過且過”的監(jiān)督機制，保證資金集中管理的權(quán)威性。另一方面，企業(yè)應(yīng)通過資金管理平臺實施對計劃執(zhí)行的全面控制，對月度支出總額和項目支出進(jìn)行實時監(jiān)控，設(shè)定提醒及停止支付的警戒線；定期對現(xiàn)金流收支情況進(jìn)行統(tǒng)計，每月做好對項目實際發(fā)生數(shù)與計劃批準(zhǔn)數(shù)差異的分析，查找原因，適時公布、考核各單位的計劃和實際差異情況。

青海電力公司資金管理邁向集約化

http://.cn 2005年10月13日09:54 來源：中國電力新聞網(wǎng)

本網(wǎng)訊青海省電力公司貫徹落實國家電網(wǎng)公司關(guān)于資金管理的文件精神，近日出臺資金管理重大舉措，深挖潛力求效益，嚴(yán)格控制防風(fēng)險，資金管理向集約化邁出一大步。青海省電力公司目前資金管理方面存在有諸如資金分散存放，可調(diào)度性差，利用率低；基層單位存款余額高，公司本部貸款規(guī)模大，資金效益流失，財務(wù)費用負(fù)擔(dān)沉重；銀行賬戶多，資金可控性差，管理風(fēng)險大等問題和不足。根據(jù)國網(wǎng)公司近日下發(fā)的關(guān)于資金管理的文件要求，針對資金管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和實際問題，青海省電力公司采取了以下五項措施：

（一）全面整頓銀行賬戶。將公司及所屬單位所有銀行賬戶全面納入財務(wù)部門統(tǒng)一進(jìn)行管理；制定公司清理銀行賬戶辦法，將非合作金融機構(gòu)開設(shè)的銀行賬戶以及沒有必要保留的銀行賬戶限期撤銷。

（二）做好同國網(wǎng)公司銀行賬戶查詢授權(quán)系統(tǒng)的連接工作，完成與合作金融機構(gòu)的《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》，利用銀行先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，為公司加強資金管理，實施資金監(jiān)控，提供強有力的技術(shù)支持。

（三）對基層供電企業(yè)實施集團賬戶管理。收入帳戶資金實行每天三級（供電所（縣局）——地區(qū)供電公司——省公司）實時歸集；基本賬戶及專用賬戶

資金余額超過限額以上要求及時歸集到省公司。(四)銀行帳戶實行分級管理制度。國網(wǎng)公司負(fù)責(zé)省公司銀行賬戶的開立、變更的審批；省公司負(fù)責(zé)所屬單位銀行賬戶的開立、變更的審批。國網(wǎng)公司對省公司及所屬單位銀行賬戶實行檢查制度，省公司對基層單位的銀行賬戶進(jìn)行定期檢查、審查。

（五）嚴(yán)格收支兩條線管理。分公司凡屬收入性質(zhì)的資金，全額上交省公司。

為保證此次資金管理各項措施的實施，8月底，省公司及基層各單位對銀行賬戶已進(jìn)行了徹底的清理，并采用了中國電力財務(wù)有限公司開發(fā)的“電財通”網(wǎng)絡(luò)信息支持系統(tǒng)來確保。9月26日，省公司財務(wù)部組織公司本部及所屬基層單位的財務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)財務(wù)人員近70人參加了“資金管理操作系統(tǒng)培訓(xùn)班”，新的資金管理系統(tǒng)將在10月起投入運行，屆時省公司全面實現(xiàn)集團賬戶管理，將為公司資金集中管理，發(fā)揮資金規(guī)模