第一篇：分公司管理細則

分公司財務管理制度實施細則

第一章、總 則

1.為保證分公司經營各流程環節反映的真實、準確、及時、完整，保障本公司資產運營的安全、有效，明確各分公司財務代表崗位職責，正確履行財務代表業務及財務監督、管理職能，特制定本細則條例。

第二章、財務代表崗位職責的劃定及實施

各分公司的財務代表屬總部直接派遣，業務上由總部營銷財務部直接負責，其崗位職責的確定、履行狀況考評、升降級及獎懲主要由營銷財務部負責實施，財務代表只在日常行政管理事務上接受分公司業務經理管轄。

各分公司財務代表工作崗位職責主要有以下幾大類： ★ 財務職能

? ? ? ? ? ? 資金收、付、存的管理及核算 分公司各項費用審核、報銷及核算 庫存收、發、存的管理及核算 增值稅專用發票的開具 分公司資產保全的管理監控

工商、稅務、銀行、外部審計事宜的專項處理

★ 銷售事務業務職能

? ? 銷售流程的操作及業務監督 倉儲及物流配送的管理及監控

★ 行政輔助職能

? ? ? ?

第一節、財務代表財務職能

1.資金收、付、存的管理及核算

此處資金收、付：系指各分公司貨款回收及其他專項結算帳戶的資金收、付業務，嚴格執行收支兩條線的原則，具體包括的日常操作內容如下：

1.1銷售貨款的回收

1.1.1財務代表每月直接與客戶進行對賬，監督銷售回款的進度。日常銷售應收款回收應嚴格按照總部統一下達的客戶結算操作規定執行。所有銷售回款必須由客戶匯入本公司指定銀行賬戶，分公司任何人員不得以分公司日常內務事宜

分公司業務經理或財務代表休假期職責暫代的過渡 分公司業務經理或財務代表職務交接中的清算 分公司業務經理臨時交辦事宜 現金形式收取客戶貨款。

1.1.2確認回款后應按總部下達的會計核算規范進行帳務處理。

1.2匯付貨款回籠

1.2.1財務代表按照總部制定的貨款回籠操作規定，及時將貨款交付（或匯付）總公司，每天對銀行賬戶資金進行跟蹤，當銀行存款資金累計達到5萬元時，必須及時匯付總公司。月底軋帳日止必須將資金全部匯入總公司賬戶，賬戶余額不得超過5000元（只指現金、銀行存款，不含稅務專戶留存余額），確因臨時大額費用開支需超額留存資金的，必須由分公司業務經理、財務代表共同提請報告上報總部審批后超額留存。

1.2.2 資金匯付總部賬戶后及時進行相關賬務處理，每月與總部營銷財務部進行資金往來賬戶的對賬。

1.3分公司資金的調配使用

由財務代表統籌分公司資金需求，每月20日之前提交次月資金需求計劃，交總部營銷財務部審核，由集團財務中心統一進行分公司資金需求的撥付，資金需求用于開支分公司房（倉）租、分公司運營費用、市內中轉運輸費及力資費、業務人員差旅費、稅金等。

1.4費用開支

1.4.1各分公司的日常運營費用（包括分公司水電費、辦公費費、招待費、郵寄費、電話費等等），由財務代表按總公司制定的相關費用定額進行審核，交本公司經理審批后進行報銷支付，超標費用不予報銷。1.4.2 各分公司發生的支線運費（承運商至客戶）由客戶自行承擔，公司只承擔公司至中轉地的市內運輸費用及相關勞務費用，具體參見分公司運費開支管理辦法

1.4.3 各分公司發生的房（倉）租費用必須取得正規發票（可由各地稅務機關代開房租發票），否則財務代表有權拒絕報銷。

1.4.4 業務人員差旅費報銷標準暫執行目前營銷中心差旅費管理制度的規定，如有調整另行通知。差旅費仍采取備用金的方式，原省區經理與區域經理單獨進行報銷與核算。

1.4.5 分公司人員工資及獎勵等由財務代表統一核算，提交總部營銷財務審核，各職能部門審批后，由集團財務中心單獨撥付資金，分公司方可支付。

1.4.6 經手人填制報銷單，須填寫清晰，事由交待清楚，附件齊全，審核手續完備。具體參見分公司費用開支管理規定

1.5零星借支

1.5.1各分公司正式員工因公可支取短期零星借款，費用發生后必須立即報銷。非正式員工不得借支。1.5.2各分公司業務人員違反公司財經管理條例，向客戶借支的，財務代表不得默認抵沖客戶貨款，并應及時上報總部主管部門進行處理。

1.6資金核對及保管

1.6.1 對于客戶通過銀行轉帳結算辦理業務往來結算的，必須在客戶使用的銀行轉帳結算方式到達期限內及時進行查詢、確認；對使用支票結算的，還應通過“倒進帳”的辦法進行貨款確認。

1.6.2 分公司現金庫存余額原則上不得超過2000元。現金及支票必須放入本公司保險柜進行保管，保險柜密碼由財務代表掌握。凡違反資金留存規定造成現金或支票被盜、遺失的，一律由財務代表承擔經濟損失。1.6.3 財務代表必須做好現金及銀行日記賬，每月底與銀行賬單進行對賬，做好銀行余額調節表。

1.7財務核算、財務報表的填制、保管及審計

1.7.1財務代表按照總部統一下達的財務核算規范進行分公司各種業務的賬務處理，1.7.2財務代表按時出具財務報表，做好財務分析，對外提供的財務報表必須經過總部營銷財務審核方可對外報送。

1.7.3 總部營銷財務部或集團財務中心將定期和不定期對分公司財務核算和各種報銷業務進行審計查詢。

2.庫存收、發、存

此處的庫存收、發：系指各分公司倉庫貨物的收貨、銷售發貨。各分公司財務代表負責總公司發往本公司貨品及客戶退回本公司貨品的收驗；本公司發往本業務區域內客戶貨品的核發。具體包括的日常操作及核算內容如下：

2.1 貨物驗收

2.1.1各分公司財務代表根據總公司物流部門《銷售出庫單》上注明的品種、規格、數量、單價、金額等與實際收到入庫實物進行認真核對，并K3分銷系統里辦理入庫手續，及時更新“存貨明細帳”。

2.1.2如發現實際驗收入庫的貨品的品種、規格、數量、單價、金額與《發貨結算單》有差異時，應嚴格按照總部有關管理規定進行處理，同時應及時上報總部相關主管部門。

2.2銷售發貨

2.2.1各分公司財務代表根據本公司業務區域各客戶的“貨物需求訂單”，按照銷售管理流程認真辦理相關校驗手續，校驗發貨品種、規格、數量、收貨單位、開票日期、制單人、簽批等，做到手續完備，真實準確。

2.2.2對于前期留有大額應收款而無法按公司規定予以清結的客戶訂單，財務代表應嚴格按照總部下達的相關管理規定進行控制貨物配發處理。

2.2.3對于已經開具《銷售出庫單》，并進行了銷售核算的客戶訂單，財務代表必須及時辦理貨物出庫手續，不得以任何借口留庫不發、任意調換。

2.3客戶退、換貨

2.3.1客戶退換貨必須經過總部相關部門核準，經總部核準同意接受的客戶退、換貨，財務代表應及時對客戶退回的貨物進行清點，并盡可能進行配袋、配箱、更新配件等修理、修復工作。

2.3.2對于質量已完全破損的貨物，財務代表應及時按總部的有關管理規定進行殘次品的核算、登記、分類保管處理。2.3.3對于在清點驗收過程中發現的非本公司貨物，一律不得認同沖抵客戶應收款項，并及時告之客戶。2.3.4所有客戶的退、換貨都必須嚴格按照公司的有關規定，扣除客戶前期已享受的各種優惠、返利政策。

2.4 各分公司之間調換貨

2.4.1 各分公司之間如確有需要可以進行調、換貨，但必須經過總部審批同意方可進行，不得私自協商自主處理。

2.5貨物盤存

2.5.1各分公司財務代表應對本公司倉庫在庫貨物進行定期與不定期盤存，對庫存品種、規格、數量做到胸中有數，及時掌握存貨結構動態變化，并為本公司的貨物訂單上報提供依據。每月終了定期進行存貨盤點，并編制《庫存商品盤存報告表》，對短少、殘次品、退回貨品、樣品等按總部統一規定進行填報匯總統計，在盤點結存數中要注明殘次、銷貨退回、樣品等非正常存貨數量，確保存貨的安全與完整。2.5.2對帳：倉庫帳目須日清月結。根據收貨發貨單據隨收隨入庫，隨發隨銷庫，及時登帳，并及時結出余額，定期將實存與帳存清查核對，收、發、存與總公司帳務進行核對。

2.5.3各分公司發生的貨物盤虧、短少等損失，經核實查證的，無條件由財務代表承擔80%，分公司業務經理承擔20%的連帶責任

2.5.4 總部營銷財務部將定期和不定期對分公司在庫貨物進行實地抽查，帳實核對，發現異常將按照2.5.3條進行處罰。

3.增值稅專用發票的開具 具體參見增值稅發票管理規定

4.資產保全的管理監控

各分公司財務代表資產保全的管理監控所涉及的范圍為：資產的購置、領用、維護、保管；資產的報廢及更新。此處資產的購置、領用、維護、保管：系指各分公司經總部核準發生的大額資產購置開支（資產單價在500元以上或批次500元以上的）以及資產的日常使用、維護、保管責任的落實。具體包括的日常操作及管理監控內容如下：

4.1資產的購置

4.1.1各分公司的資產購置發生按總部下達的專項管理規定進行操作，凡未經核準的不得支出。4.1.2對添置的資產必須按總部統一規定分類做好資產登記，并以正式的發票作為報銷入帳核算的依據。在發票背面必須注明購置經辦人、數量、品名、單價、實際購置時間，否則一律視同無票報銷處理。

4.2資產的領用、維護、保管

4.2.1屬于公用性質的辦公、生活類資產（如微機及外設設備、傳真機、空調、電視、熱水器、灶具、餐桌等），經理、財務代表為共同使用保管責任人。凡因本公司人員使用不當造成資產損壞或需要維修的，一律由保管責任人承擔經濟損失（各承擔50%）。

4.2.2屬于專用性質的辦公、生活類資產（計算器、高檔文具、床具、三輪車、辦公桌椅等），直接責任人承擔使用保管責任。凡因使用不當造成資產損壞或需要維修以及遺失的，一律由領用責任人承擔經濟損失。

4.2.3各分公司財務代表應對有意毀損公司資產的行為進行阻止，阻止無效的，應及時向總部主管部門反映。主管部門一經查實，責成由行為直接責任人承擔全部經濟損失，并對直接責任人按公司有關管理條例進行處理。

4.3資產的報廢、更新

此處的資產報廢、更新：系指各分公司前期購置的長期使用資產，在合理使用期限完畢后的報廢、更新，以及因不可抗拒力或人為原因造成的資產毀損的報廢、更新。具體包括的日常操作及管理監控內容如下：

4.3.1在資產合理使用期限（以產品說明書上所注明的使用期限為準）完畢后所發生的資產功能性喪失、不能繼續正常使用的，按總部下達的資產報廢程序辦理相關手續后，準予重新購置同類資產。

“金稅卡”及有關工商、稅務專用網上申報使用設備，因當地工商、稅務主管部門核定的應用程序升級需重新配置更新的，比照上述條款執行。

4.3.2因不可抗拒力的資產毀損的報廢、更新，由分公司業務經理、財務代表提請核準報廢申請，同時附送有關事件的證明資料（報警記錄、自然災害證明等資料），經總部核準并按資產報廢程序辦理相關手續后，準予重新購置同類資產。

4.3.3因使用不當原因造成的資產毀損，按公司規定由領用、保管責任人承擔原購置資產經濟損失；經總部核準并按資產報廢程序辦理相關手續后，準予重新購置同類資產。

4.3.4因人為故意毀損因素造成的資產毀損，并由責任人承擔重新購置費用開支。

5.工商、稅務、銀行、外部審計事宜的專項處理

各分公司財務代表工商、稅務、銀行、外部審計事宜的專項協調處理所涉及的范圍為： 日常工商、稅務、銀行、外部審計事宜的辦理 專項工商、稅務事宜的辦理

5.1日常工商、稅務、銀行、外部審計事宜的辦理

此處的日常工商、稅務、銀行、外部審計事宜的辦理：系指各分公司需按國家政策、法規的統一規定需辦理的工商及稅務年審、資格認證、各種稅負的納稅申報及相關銀行結算資格驗審事宜。具體包括的日常操作內容如下：

5.1.1財務代表收集提供相關核算資料及文件證明資料，承擔上述日常工商、稅務、銀行及審計事宜的辦理，辦理這些事宜需對外呈報的文件報告，必須經過總部營銷財務部核準，未經核準的，財務代表不得擅自辦理相關費用支付及文件呈報。

5.2專項工商、稅務事宜的辦理

此處的專項工商、稅務事宜的辦理：系指各分公司因經營執照上有關經營地址、法人、注冊資本、電話、銀行帳號、經營期限等內容發生變更，需辦理的相關工商、稅務登記變更事宜；以及因工商、稅務專項審查事宜的辦理。具體包括的日常操作內容如下：

5.2.1各分公司因經營執照上有關經營地址、法人、注冊資本、電話、銀行帳號、經營期限等內容發生變更，需辦理的相關工商、稅務登記變更事宜，由分公司財務代表按總部的統一部署計劃及國家有關政策、法規的規定進行辦理。

5.2.2工商、稅務、外部審計專項審查事宜的辦理。由各分公司財務代表與總部營銷財務部取得聯系后，按統一的部署進行處理。

第二節、銷售事務業務職能

1.倉庫產品庫存標準制定 1.1 倉庫庫存標準的確定

1.1.1 分公司財務代表根據分公司負責區域的銷售狀況、產品調撥周期等因素確定分公司倉庫產品庫存標準。

1.1.2 分公司業務經理對財務代表確定的庫存標準進行審核。

1.1.3 分公司業務經理審核后報總部審批、備案，分公司財務代表按照審批后的庫存標準進行存貨。1.2 倉庫庫存標準的變更

1.2.1 分公司財務代表根據實際需求可對分公司倉庫的庫存標準進行變更，分公司財務代表填寫倉庫庫存標準變更申請報告，由分公司業務經理進行審核。

1.2.2 分公司業務經理審核后報總部審批、備案，分公司財務代表按照審批后的新的庫存標準進行存貨。2.倉庫租賃及承運商采購 2.1 分公司倉庫租賃

2.1.1 分公司財務代表根據庫存標準確定倉庫需求面積。

2.1.2 分公司財務代表結合當地物流便利性及經濟性等原則為分公司倉庫進行選址。2.1.3 分公司財務代表組織倉庫租賃的議價、談判、合同擬定工作，初步確定目標倉庫。2.1.4 分公司業務經理對倉庫地址、倉庫租賃價格、倉庫租用合同等進行審核。

2.1.5 分公司業務經理審核后，報總部審批、備案，分公司財務代表按照總部審批后的結果進行合同簽訂及倉庫使用等工作。2.2 承運商采購

2.2.1 分公司財務代表根據實際發貨需求篩選承運商。

2.2.2 分公司財務代表組織承運商采購的議價、談判、合同擬定工作，初步確定目標倉庫。2.2.3 分公司業務經理對運輸價格、運輸合同等進行審核。

2.2.4 分公司業務經理審核后，報總部審批、備案，分公司財務代表按照審批后的結果進行合同簽訂及發貨等工作。2.3 搬運工采購

2.3.1 分公司財務代表根據實際業務需求采購當地搬運工。2.3.2 分公司業務經理對搬運工的力資費進行審核。

2.3.3 分公司業務經理審核后，報總部審批、備案，分公司財務代表按照總部審批后的結果進行相關裝卸及搬運工作。

3.產品調撥

3.1 由武漢總倉至分倉的產品調撥

3.1.1 總倉至各分倉產品調撥起運量：銷售強勢地區為600件，銷售弱勢地區為400件。

3.1.2 分公司財務代表結合分公司輻射區域的銷售狀況、分公司倉庫產品庫存狀況、公司的各種營銷政策對未來銷售走勢的影響等因素向總部部下達產品需求計劃。

3.1.3 總部根據各分公司倉庫存標準、總倉庫存及近期的生產計劃等因素對分倉所下達的需求計劃進行審核。

3.1.4 總部審核后，由基地物流部安排車輛運輸并制定對應的流轉單據。3.2 分倉之間的產品調撥

3.2.1 各分公司由于相互之間的業務需求需要對分公司倉庫的產品進行調撥時，由需求方分公司財務代表下達需求計劃。

3.2.2 需求方分公司業務經理對需求計劃進行審核。

3.2.3 分公司業務經理審核后報總部審批、備案，并將指令傳達至供應方分公司財務代表。3.2.4 供應方分公司財務代表根據指令組織發貨。

3.2.5 業務發生后，雙方分公司財務代表在K3系統上進行出、入庫的賬務處理。4.收貨及入庫管理 4.1 貨物驗收

4.1.1 分公司財務代表根據出入庫單據上的產品品種、數量等與實際到貨產品進行核對。4.1.2 分公司財務代表核對確認后，簽收相關單據。4.2 貨物入庫管理

4.2.1 分公司財務代表完成貨物驗收手續后，組織搬運工報關員等將來貨按類別存儲到對應區域。4.2.2 產品實物入庫后，分公司財務代表在K3系統辦理相關的入庫手續，并登記倉庫產品入庫明細臺賬。5.庫存管理 5.1 倉庫儲位布局

5.1.1 分公司財務代表存儲產品結構進行分析，合理安排產品存儲區域。5.1.2 分公司財務代表根據倉庫結構，倉庫面積，設計消防安全通道及裝卸通道。5.1.3 統籌安排，提高倉庫單位面積利用率。5.2 盤點

5.2.1 分公司財務代表不定期對倉庫進行盤點。5.2.2 盤點結束后，填寫盤點結果分析表。5.2.3 分公司業務經理對盤點結果進行檢核。

5.2.4 分公司財務代表積極配合總部組織的年終盤點或抽查盤點工作。5.3 庫存周轉率控制

5.3.1 分公司財務代表每月底對倉庫產品庫存周轉率進行分析，并將分析結果報總部。5.3.2 總部對分公司倉庫的周轉率進行匯總備案，并提出相應的改進方案。5.3.3 分公司財務代表積極配合總部及其他相關部門，提高倉庫庫存周轉率。6.訂單業務及客戶管理 6.1 客戶管理

6.1.1 分公司業務經理開發新客戶后，客戶資料報總部審批。6.1.2 總部審批后，由總部客戶部將客戶資料錄入K3系統。6.2 訂單業務

6.2.1 分公司業務經理將客戶訂單傳至分公司財務代表。

6.2.2 分公司財務代表將客戶訂單錄入K3系統，并進行庫存審核及下推。6.2.3 分倉財務代表配合銷售部門需求，變更訂單需求。7.發貨、運輸跟蹤、運費結算及臺賬登錄 7.1 發貨原則

7.1.1 單個客戶單次發貨批量大于200件（含200件）的，由武漢總倉直接發往客戶。7.1.2 單個客戶單次發貨批量小于200件的，由對應分倉組織發貨。7.2 接單及發貨

7.2.1 分公司財務代表在每日在K3系統中查詢發貨通知單。7.2.2 分公司財務代表打印單據，并安排車輛運輸。7.2.3 貨物裝車后，制定對應的運費結算單，并登錄臺賬。

7.2.4 發貨業務實際發生后，分公司業務經理在K3系統上作出庫賬務處理。7.3 運輸在途時間及運輸狀況跟蹤

7.3.1 運輸在途時間：市內運輸在途時間為24小時，周邊城市運輸在途時間為48小時，部分偏遠地區運輸在途時間為72小時。

7.3.2 分公司財務代表對運輸狀況進行跟蹤，及時處理運輸過程中的異常狀況。7.4 月度報表及臺賬核對

7.4.1 分公司財務代表及時登錄倉庫收發存報表、運輸臺賬，并定期將報表傳至總部進行審核。7.4.2 分公司財務代表在月底與總部進行各類報表的核對工作。8.客戶退換貨及后續處理 8.1 客戶退換貨

8.1.1 分公司財務代表根據總部相關報告及單據安排客戶退換貨工作。8.1.2 分公司財務代表根據單據對退貨產品進行驗收、整理。8.1.3 退換貨工作完成后，在K3系統上作出入庫賬務處理。8.2 后續處理

8.2.1 由分公司業務經理協調其他客戶消化處理。8.2.2 由分公司財務代表協調退回總倉進行返工處理。

8.2.3 由分公司財務代表協調調撥至其他倉庫由其他區域客戶進行消化處理。

第三節、行政輔助支持

各分公司財務代表行政輔助事宜所涉及的范圍為：

1.內務職責

此處的內務系指各分公司勤雜人員的事務管理、工作安排及本公司生活資產的使用、管理、人員的考勤記錄。各分公司財務代表協助經理解決本公司內勤事務的安排。

1.1各分公司勤雜人員聘用、更換事宜由經理進行，財務代表負責與本公司經理共同提請申請報告，上報總部核準后執行。

勤雜人員的聘用待遇按總部的統一核定標準執行。

勤雜人員日常工作范圍、要求及時間由分公司業務經理根據總部的統一要求進行安排；財務代表負責與其核對本公司人員日常生活開支帳目。

1.2本公司生活資產的使用、管理按資產領用、保管的責任劃分進行管理，財務代表承擔日常管理督促職責。

1.3財務代表承擔對本公司正式員工出勤記錄職責。包括外勤出差、休假、調出及調入的詳細記錄。

2.休假期職責暫代的過渡

此處休假期職責暫代的過渡系指各分公司業務經理回漢會議期間經總部核準，同意由財務代表對指定事務的代行管理、工作安排。或指財務代表休假期間，相關職責的暫行移交至本公司經理實施。

2.1各分公司業務經理休假期間由財務代表代行的職責僅限于本公司日常事務范圍：客戶接單的審核，總部訂單的上報、業務人員貨款回收的督促、接待客戶來訪等。

2.2暫代期間如業務活動發生臨時突發性事項，超越執行權限范圍的，財務代表應及時與本公司經理取得聯系，不得擅自做主，或隱瞞不報。

2.3財務代表在休假前必須就管理的本公司倉庫、現金、銀行、應收往來等經營性業務資產與本公司經理進行帳、實清點交接，并簽字認可落實。并告之銀行匯款手續及辦理注意事項。

財務代表休假離開公司期間，所在公司費用報銷暫行停止。

財務代表休假完畢回到本公司后，必須首先對各項經營性資產進行實地清盤和確認，并收集離崗期間本公司所有業務單據進行復查。如發現重大差異的，除及時進行徹底復查清帳外，還應及時上報總部主管部門進行處理。

2.4以上休假均為公司統一安排的國家法定節假日休假，以及經總部核準的個人探、喪、病、事假。在統一休假安排期外，未經總部核準的休假，一律視同無效休假。在此期間有關人員未經總部核準，擅自進行的暫代職責交接一律無效。如發生經濟損失，由擅自交接的雙方承擔。

3.職務交接中的清算

此處職務交接中的清算系指各分公司業務經理、業務人員根據總部統一安排進行的人員調職、調崗中就其在現任公司的遺留未清事項進行的全面清查、核算。

財務代表所發生的調職、調崗事項中，相關資產、職責的移交清算事宜。對非正常原因的分公司離崗人員也必須進行遺留未清事項的全面清查、核算。

3.1各分公司發生財務代表調職、調崗事項時，必須就其在任期間的未清結事項進行逐步清查、核算。所需進行清查的事項如下：

? ? ? ? ? ? ? ? 在任期間經手的各種經營性資產的全面核查（帳帳、帳實、帳證相符）； 在任期間經手的未報銷的各種費用開支； 在任期間經手的未清結的個人借支；

在任期間領用未歸還的資產及其他使用資產的完好情況； 在任期間負責保管的公司資產的完好情況；

在任期間應承擔的屬于個人費用開支。（超支水電費、電話費、個人生活費用等）在任期內負責保管的本公司印鑒及其他公司文件、證件、經營資料。其他未清結的事項。

移、交接財務代表應對以上事項進行詳細清查，并經本公司經理監交認可后將結果上報總部主管部門。3.2各分公司對本公司非正常原因離崗人員所需進行清查的事項視同在崗正常調動人員辦理。3.3對于在以上交接中發現的各種異常情況，在任財務代表必須及時向總部主管部門進行匯 報，同時采取合理的控制方法制止事態的擴張、惡化。

3.4因工作表現及綜合技能達不到總部管理要求或因違紀違規調離分公司職位的，按總部人事管理條例辦理相關調崗、調職手續。

當事人違反總部管理條例或相關用工協議約定條款的，按專項考核（獎懲）規定予以處理。

4.臨時交辦事宜

此處臨時交辦事宜系指各分公司因本公司人員配備原因（一般為兩人公司），在經理外出情況下，臨時指定由財務代表對公司駐在地業務運轉的維持和協調負責。

4.1臨時交辦事宜處理在不違背公司管理原則前期下，應以本公司經理交代的口徑、處理原則、方法為準，財務代表不能超越職責權限擅自做主，或敷衍了事。

4.2分公司業務經理對臨時交辦事項應以書面形式下達（或通過留言板等其他正式方式），財務代表對于無法完成的事項應及時與本公司經理取得聯系，請示下一步的處理方案。

4.3對于交辦的違反公司管理制度、紀律、條例的事項，財務代表可以拒絕執行，并有權向總部主管部門進行反映。

4.4對經理交辦的本屬業務人員職責范疇且職責履行人同在公司的事務，如確屬從提高行動效率出發的，財務代表可以協助處理，否則財務代表可以拒絕執行。

4.5屬于總部統一安排的臨時性專項事務，按部署要求進行辦理。

第三章、其 他

1.本條例由營銷財務部負責解釋、實施，如在執行過程中發現有確需調整之處的，另行下達書面調整通知。3.本條例自正式簽發之日起生效實施。

分公司財務管理制度測試題

1、簡述分公司財務代表的主要崗位職責及需要注意的問題。

第二篇：分公司管理

公司各分支機構立項及經費管理辦法

有鑒于各分支機構的具體情況，對項目立項和經費支出特制定以下補充條款：

項目立項管理

一、立項申請

1、將經各分支機構負責人審定后的立項申請（立項申請表見附表1）傳至總公司辦公室（商務部）,由辦公室（商務部）專人負責對申請要件進行核實后，轉送技術部。

2、技術部將（1）、整合好的技術方案轉立項人，立項人進行項目跟進。

（2）、有關項目的其他資料（技術支持表見附表2）轉至辦公室。

3、辦公室將立項表（1）、轉送總經辦

（2）、歸檔

二、項目跟進管理程序

1、立項人根據項目跟進情況及時填寫項目跟進表（見附表3），及時將有關信息（項目跟進

狀況）轉送給總經辦或有關部門，以便得到迅速、有效的技術和商務支持。

2、總經辦將項目跟蹤、投標結果轉送辦公室，整理歸檔。

3、辦公室經辦人將立項項目檔案（立項申請、技術支持、項目跟進狀況）整理歸檔。經費管理

一、各分支機構的經費支出必須嚴格按照公司的有關管理制度執行。

正常（、月費用預算內）費用開支，票據由經辦人——副職負責人——負責人審批簽字。由負責人所經辦的費用支出，須副職負責人核實簽字。

二、各分支機構負責人定要嚴格控制預算開支，嚴禁超預算開支情況發生。如遇突發、意外事件必須及時向公司總經理請示，經總經理同意后方可辦理，并于事后補辦非規申請手續。未經申請或申請未獲批準而擅自辦理其所發生的有關費用由經手人、負責人承擔。

附則：本制度實施范圍為公司各分支機構（分公司）

本制度的解釋權屬公司辦公室和財務部

第三篇：深挖潛 細管理

細管理

深挖潛

全面做好降本增效工作

輸油汽車隊

各位領導：

我車隊在“精細管理、挖潛增效”主題競賽活動中，認真圍繞活動要求，以“優化管理措施、確保降本增效”為目標，細化、量化管理工作，優化管理措施，將降本目標合理分解到每個班組，做到人人肩上有指標，壓力層層傳遞，較好的實現了降本目標。下面就我隊此項活動的開展情況做以下匯報：

一、全員參與，結合實際，確保活動開展的全面性。

分廠下達關于開展“精細管理、挖潛增效”的活動通知后，我車隊及時召開了班子會、班長骨干會，對活動的開展的要求進行了學習，并結合車隊生產工作的實際，對車隊7項可控成本指標發生情況進行了分析，除了對分廠下達的降本指標材料費0.85萬元、辦公費0.07萬元進行合理的分解，我們還對車輛生產運行、單車百公里油耗等情況進行了討論、分析，制定出汽車隊“精細管理、挖潛增效”活動安排，務求活動開展的實效性。

我們利用職工大會進行安全教育的時機，將活動開展要 求傳達到每名職工，使全體職工感受到降本增效工作的緊迫感，號召全體職工積極投入到此項活動中，針對車隊的生產運行、降本增效工作提出合理化建議，對實施效果明顯、經濟效益明顯的合理化建議給予一定的獎勵，共征集了合理化 建議6條，確定了內修班為精細管理崗位，通過以上工作，使我隊挖潛增效工作的開展開了個好頭。

二、細管理，深挖潛，確保活動開展的實效性。

我們根據在各班組征集到的合理化建議以及我們日常管理中發現的問題，積極開展挖潛增效活動，分別作了以下工作：

（一）完善措施，精細管理，全員參與降本增效。今年伊始，我們就根據分廠下達的成本指標，對各項成本指標進行了詳細的分解并嚴格按照計劃運行。我們認識到，隨著成本的逐漸壓縮，只有不斷全方位的完善管里措施，全過程的實施精細管理，才能適應成本管理工作的要求，才能真正的實現降本增效。我們是這樣想的，也是這樣做的，我們利用職工大會、班組會不斷的向職工灌輸精細管理的理念，使全體職工將精細管理的理念入腦、入心，更好的參與到挖潛增效的活動中來。今年上半年，我們

（一）：修改完善了《車隊油卡管理使用規定》，實施了油卡統一收繳材料員管理，駕駛員需加油時，先向主管領導報行駛公里數，由主管領導開具加油單，材料員才予以發放油卡。這樣既有助于減少油料外流，又能夠將油料進行內部調節，盡可能的不發生補油現象，從整體上降低了用油總量；

（二）進一步細化了《單車油料核算辦法》，我們對全部車輛的百公里耗油從新進行了核定，嚴格按照考核兌現辦法嚴考核硬兌現，從而實現了單車耗油量不超。

（三）在駕駛員中開展節油經驗介紹會，找一些有經驗的駕駛員介紹在車輛啟動、行駛中、車輛部件調整等方面好的做法，對月度百公里節油的駕駛員進行獎勵。

（四）加強車輛的控制，杜絕私車自由車。我們要求無生產任務的車輛一律在隊上停放，根據生產任務的情況對車輛的運行公里進行核定，避免非生產用車造成的浪費。

此外，我們根據生產運行實際，對車輛的生產任務進行有效的合并，在能夠完成生產任務的情況下盡可能的減少出車臺次，這樣既能減少燃油消耗，又能有效的降低差旅、加班夜班費用的發生，而且對車輛的安全運行帶來有效的幫助。

我們在今年車輛增加、生產任務增加的情況下（8.6065萬KM，7.308T），月度燃油消耗量有了顯著下降（計劃用油

7.1T,實際平均發生6.4T），截至8月底，共節約燃油約5.6噸，價值約3萬余元。

（二）嚴格制度，精打細算，全面做好降本增效。我們在完善、細化各項管理制度和措施的同時，還著重加強了相關人員的責任心，增加管理人員的緊迫感；在材料的發放、辦公用品的領取上，嚴格了一支筆簽字制度。我們在召開材料員、經管員及班長骨干會的時候，向大家詳細介紹了今年成本管理的形式，要求大家算細賬，在成本壓縮的情況下，如何更好的服務于輸油生產？我們采取了

（一）：在材料上只備常用料，如車輛的三濾、燈泡，其他的車輛用料必須經過主管領導確定確需更換方可進料，有效的減少了材料的浪費，尤其是總成件。

（二）加強了內修班的技術培訓和責任心。我們確定了內修班為我們的精細管理崗位，利用網絡、光盤加強對內修班的技術培訓，更新其業務知識，讓他們在沒有遇到的故障時敢于動手維修，盡可能的對能夠維修配件進行維修；我們還加強了內修班的責任心，要求他們精打細算，出謀劃策，做好領導的參謀，為車輛的維修提供第一手資料。

（三）注重生產過程中的小改小革，維修過程中在確保車輛運行安全的情況下對個別小部件能代替的換件代替，如在66799金龍客車空調維修過程中，我們發現該車的空調不制冷，按照維修站的建議就要更換總成，我們在對該系統進行了研究后，經檢查發現是一個電子元件出現了問題，更換后效果良好，節約成本約5000余元。通過以上工作，我們修復的電動玻璃系統、起動機、發電機、燈光總成等價值約1.5萬余元，對我隊挖潛增效工作起到了積極的作用，為我隊挖潛增效工作作出了貢獻。

（四）在辦公用品的管理上我們提出“抓大不放小，節約從我做起”。采取了文件打印能雙面打印的絕不單面打印，能協調打字室打印的絕不自己打印，號召大家節約每一張紙、每一支筆、每一度電、每一滴水，每個辦公室確定一名監督員，每天下班前對各辦公室空調、飲水機、微機等進行檢查，盡可能的杜絕浪費。

三、不斷完善，嚴細結合，確保活動開展的長效性。我們認識到，降本增效，精細管理是一項長期的任務，面對日益緊縮的成本我們準備做好以下幾項工作：

（一）對現有的規章制度在執行過程當中可能出現的新問題及時進行分析研究，解決存在的問題，更好地做好做好節能挖潛工作。

（二）及時對節約挖潛工作中涌現出來的好的做法、典型進行總結、選樹，在全體職工中形成節約的好風氣。

各位領導，以上是我車隊在“精細管理，挖潛增效”活動中一點做法，在今后的工作中，我們將繼續按照活動的要求，進一步在挖潛增效上做文章，集思廣益，深挖細找，優化管理措施，力爭在活動中取得好成績。

第四篇：連云港分公司學習鎮江分公司《做細人本管理 構建企業和諧》心得體會

連云港分公司學習鎮江分公司《做細人本管理 構

建企業和諧》心得體會

根據江蘇公司第7期《工作動態》要求，我們對鎮江公司做細人本管理，構建企業和諧的優秀經驗在公司范圍內進行了學習和推廣。現將學習的心得體會匯報如下:

鎮江公司在人員管理過程中堅持以人為本，注重發揮人力資源在企業發展中的基礎作用，并將此作為公司精細化管理的有效舉措，通過誠信招聘員工，吸引能扎根的優秀員工，為公司建立穩定的員工隊伍；加大員工培養力度，為員工搭建了合適的工作平臺，增大員工工作發展空間；多措并舉關心愛護員工，盡力為員工排憂解難，創造和諧的企業氛圍，這些優良經驗為我們在公司人員管理工作提供了值得大力參考借鑒的寶貴啟示。

招聘作為人員管理過程中的關鍵一環，主要作用是為公司“過濾”和“篩選”人員。鎮江公司在招工過程中突出“誠信”二字，將公司的福利待遇、發展空間等情況如實地告訴應聘員工，讓員工對公司有一個客觀、合理的心理預期，有效地降低了之后員工流失機率。同時也給予了我們一個啟示，在現今發展迅速的經濟社會，誠信是一個永恒的主題，同時誠信也是相互的，在我們企業要求員工誠信于企業的同時，我們企業也要對等地

給予員工誠信，讓員工充分、全面地了解企業情況，積極兌現給予員工的承諾，只有這樣，我們建立的勞資關系才是和諧穩固的。正如鎮江公司經理陳力軍說的：“誠信是做人之本，立事之基。企業對客戶必須講誠信，不講誠信，就會失去市場，就會失去客戶。企業對內部員工更要講誠信，這是企業生存和發展的需要。”這段話應作為我們每位中油領導管理者乃至普通員工的行為準則。在招聘過程中，鎮江公司還積極轉變用工理念，適時變通，根據近幾年來鎮江經濟發展情況，改變以往招工緊盯省外、市外的做法，采取招收一線員工以本地人為主的做法，既能充分利用本地人員的地方優勢，也能有效穩固員工隊伍，這也是我們各分公司在招收一線員工過程中應大力推行的。

個人發展是現代員工普遍關注的一個問題，而培訓是促進個人發展的一個重要支持手段。所以培訓己逐漸成為吸引、保留和開發人才的一項重要舉措，因為員工己經認識到，在瞬息即變的社會，如果沒有培訓、沒有獲取新知識的機會，個人必將被社會、企業所淘汰。同時培訓對企業來說是一種投資,而且是一種比其他資源收益更高的投資。培訓的目的除了使員工很好的履行職責，更重要的是激發員工潛能，創造性地開展工作，取得最佳成績，為公司做出最大的貢獻。正是意識到這點，鎮江公司將員工的培訓培養作為重要的工作日程。在培訓過程中，注重實效，尤其是其采用的“五小”學習法，給我們帶來了全新的學習方式，即克服了員工因工作忙而不能整段學習的困難，豐富了員工的學習形式，也激發了員工的學習積極性，提升了員工的學習效果。在注重培訓的同時，鎮江公司還加強基層員工晉升通道的開辟，讓基層員工意識到，只要能干、肯干、干好就能有晉升的機會，激發每位基層員工卯足干勁，踏實肯干，奮發上進。

說到人本管理，相信我們大家都不陌生，但何謂真正的人本管理，鎮江公司給我們的答案就是關心愛護員工，盡力為員工排憂解難。他們將激情管理人本化，認真開展機關干部掛牌承包加油站活動，合理做好新員工分配工作，改善油庫和加油站環境，優化排班倒班工作，建立科學合理的激勵機制，持續開展責任心、自信心和上進心教育，讓每位基層員工切身感受的公司對他們的重視和關愛，感受到自己在中石油大家庭的地位；他們將解決思想疙瘩細致化，從員工生活入手，解決員工實際困難，讓員工能夠安心工作；他們將幫扶資助親情化，用實際行動給困難員工帶去親人般的溫暖，幫助他們排憂解難；他們將文體活動經常化，通過形式多樣的文娛活動豐富員工的業余生活，讓員工陶冶情操，修身養性。

鎮江公司的經驗啟示我們以人為本絕不是空喊的口號和冠冕堂皇的噱頭，只要我們有一顆關愛員工的心，真真切切的為員工辦好事、辦實事，這就是真正的以人為本，真正的人性化管理。

連云港分公司2011年4月12日

第五篇：分公司管理細則

分公司財務管理制度實施細則

第一章、總 則

1.為保證分公司經營各流程環節反映的真實、準確、及時、完整，保障分公司資產運營的安全、有效，明確各分公司財務代表崗位職責，正確履行財務代表業務及財務監督、管理職能，特制定本細則條例。

第二章、財務代表崗位職責的劃定及實施

各分公司的財務代表屬總部直接派遣，業務上由總部營銷財務部直接負責，其崗位職責的確定、履行狀況考評、升降級及獎懲主要由營銷財務部負責實施，財務代表只在日常行政管理事務上接受分公司業務經理管轄。

各分公司財務代表工作崗位職責主要有以下幾大類： ★ 財務職能

? ? ? ? ? ? 資金收、付、存的管理及核算 分公司各項費用審核、報銷及核算 庫存收、發、存的管理及核算 增值稅專用發票的開具 分公司資產保全的管理監控

工商、稅務、銀行、外部審計事宜的專項處理

★ 銷售事務業務職能

? ? 銷售流程的操作及業務監督 倉儲及物流配送的管理及監控

★ 行政輔助職能

? ? ? ?

第一節、財務代表財務職能

1.資金收、付、存的管理及核算

此處資金收、付：系指各分公司貨款回收及其他專項結算帳戶的資金收、付業務，嚴格執行收支兩條線的原則，具體包括的日常操作內容如下：

1.1銷售貨款的回收

1.1.1財務代表每月直接與客戶進行對賬，監督銷售回款的進度。日常銷售應收款回收應嚴格按照總部統一下達的客戶結算操作規定執行。所有銷售回款必須由客戶匯入分公司指定銀行賬戶，分公司任何人員不得以分公司日常內務事宜

分公司業務經理或財務代表休假期職責暫代的過渡 分公司業務經理或財務代表職務交接中的清算 分公司業務經理臨時交辦事宜 現金形式收取客戶貨款。

1.1.2確認回款后應按總部下達的會計核算規范進行帳務處理。

1.2匯付貨款回籠

1.2.1財務代表按照總部制定的貨款回籠操作規定，及時將貨款交付（或匯付）總公司，每天對銀行賬戶資金進行跟蹤，當銀行存款資金累計達到5萬元時，必須及時匯付總公司。月底軋帳日止必須將資金全部匯入總公司賬戶，賬戶余額不得超過5000元（只指現金、銀行存款，不含稅務專戶留存余額），確因臨時大額費用開支需超額留存資金的，必須由分公司業務經理、財務代表共同提請報告上報總部審批后超額留存。

1.2.2 資金匯付總部賬戶后及時進行相關賬務處理，每月與總部營銷財務部進行資金往來賬戶的對賬。

1.3分公司資金的調配使用

由財務代表統籌分公司資金需求，每月20日之前提交次月資金需求計劃，交總部營銷財務部審核，由集團財務中心統一進行分公司資金需求的撥付，資金需求用于開支分公司房（倉）租、分公司運營費用、市內中轉運輸費及力資費、業務人員差旅費、稅金等。

1.4費用開支

1.4.1各分公司的日常運營費用（包括分公司水電費、辦公費費、招待費、郵寄費、電話費等等），由財務代表按總公司制定的相關費用定額進行審核，交分公司經理審批后進行報銷支付，超標費用不予報銷。1.4.2 各分公司發生的支線運費（承運商至客戶）由客戶自行承擔，公司只承擔公司至中轉地的市內運輸費用及相關勞務費用，具體參見分公司運費開支管理辦法

1.4.3 各分公司發生的房（倉）租費用必須取得正規發票（可由各地稅務機關代開房租發票），否則財務代表有權拒絕報銷。

1.4.4 業務人員差旅費報銷標準暫執行目前營銷中心差旅費管理制度的規定，如有調整另行通知。差旅費仍采取備用金的方式，原省區經理與區域經理單獨進行報銷與核算。

1.4.5 分公司人員工資及獎勵等由財務代表統一核算，提交總部營銷財務審核，各職能部門審批后，由集團財務中心單獨撥付資金，分公司方可支付。

1.4.6 經手人填制報銷單，須填寫清晰，事由交待清楚，附件齊全，審核手續完備。具體參見分公司費用開支管理規定

1.5零星借支

1.5.1各分公司正式員工因公可支取短期零星借款，費用發生后必須立即報銷。非正式員工不得借支。1.5.2各分公司業務人員違反公司財經管理條例，向客戶借支的，財務代表不得默認抵沖客戶貨款，并應及時上報總部主管部門進行處理。

1.6資金核對及保管

1.6.1 對于客戶通過銀行轉帳結算辦理業務往來結算的，必須在客戶使用的銀行轉帳結算方式到達期限內及時進行查詢、確認；對使用支票結算的，還應通過“倒進帳”的辦法進行貨款確認。

1.6.2 分公司現金庫存余額原則上不得超過2000元。現金及支票必須放入分公司保險柜進行保管，保險柜密碼由財務代表掌握。凡違反資金留存規定造成現金或支票被盜、遺失的，一律由財務代表承擔經濟損失。1.6.3 財務代表必須做好現金及銀行日記賬，每月底與銀行賬單進行對賬，做好銀行余額調節表。

1.7財務核算、財務報表的填制、保管及審計

1.7.1財務代表按照總部統一下達的財務核算規范進行分公司各種業務的賬務處理，1.7.2財務代表按時出具財務報表，做好財務分析，對外提供的財務報表必須經過總部營銷財務審核方可對外報送。

1.7.3 總部營銷財務部或集團財務中心將定期和不定期對分公司財務核算和各種報銷業務進行審計查詢。

2.庫存收、發、存

此處的庫存收、發：系指各分公司倉庫貨物的收貨、銷售發貨。各分公司財務代表負責總公司發往分公司貨品及客戶退回分公司貨品的收驗；分公司發往本業務區域內客戶貨品的核發。具體包括的日常操作及核算內容如下：

2.1 貨物驗收

2.1.1各分公司財務代表根據總公司物流部門《銷售出庫單》上注明的品種、規格、數量、單價、金額等與實際收到入庫實物進行認真核對，并K3分銷系統里辦理入庫手續，及時更新“存貨明細帳”。

2.1.2如發現實際驗收入庫的貨品的品種、規格、數量、單價、金額與《發貨結算單》有差異時，應嚴格按照總部有關管理規定進行處理，同時應及時上報總部相關主管部門。

2.2銷售發貨

2.2.1各分公司財務代表根據分公司業務區域各客戶的“貨物需求訂單”，按照銷售管理流程認真辦理相關校驗手續，校驗發貨品種、規格、數量、收貨單位、開票日期、制單人、簽批等，做到手續完備，真實準確。

2.2.2對于前期留有大額應收款而無法按公司規定予以清結的客戶訂單，財務代表應嚴格按照總部下達的相關管理規定進行控制貨物配發處理。

2.2.3對于已經開具《銷售出庫單》，并進行了銷售核算的客戶訂單，財務代表必須及時辦理貨物出庫手續，不得以任何借口留庫不發、任意調換。

2.3客戶退、換貨

2.3.1客戶退換貨必須經過總部相關部門核準，經總部核準同意接受的客戶退、換貨，財務代表應及時對客戶退回的貨物進行清點，并盡可能進行配袋、配箱、更新配件等修理、修復工作。

2.3.2對于質量已完全破損的貨物，財務代表應及時按總部的有關管理規定進行殘次品的核算、登記、分類保管處理。2.3.3對于在清點驗收過程中發現的非分公司貨物，一律不得認同沖抵客戶應收款項，并及時告之客戶。2.3.4所有客戶的退、換貨都必須嚴格按照公司的有關規定，扣除客戶前期已享受的各種優惠、返利政策。

2.4 各分公司之間調換貨

2.4.1 各分公司之間如確有需要可以進行調、換貨，但必須經過總部審批同意方可進行，不得私自協商自主處理。

2.5貨物盤存

2.5.1各分公司財務代表應對分公司倉庫在庫貨物進行定期與不定期盤存，對庫存品種、規格、數量做到胸中有數，及時掌握存貨結構動態變化，并為分公司的貨物訂單上報提供依據。每月終了定期進行存貨盤點，并編制《庫存商品盤存報告表》，對短少、殘次品、退回貨品、樣品等按總部統一規定進行填報匯總統計，在盤點結存數中要注明殘次、銷貨退回、樣品等非正常存貨數量，確保存貨的安全與完整。2.5.2對帳：倉庫帳目須日清月結。根據收貨發貨單據隨收隨入庫，隨發隨銷庫，及時登帳，并及時結出余額，定期將實存與帳存清查核對，收、發、存與總公司帳務進行核對。

2.5.3各分公司發生的貨物盤虧、短少等損失，經核實查證的，無條件由財務代表承擔80%，分公司業務經理承擔20%的連帶責任

2.5.4 總部營銷財務部將定期和不定期對分公司在庫貨物進行實地抽查，帳實核對，發現異常將按照2.5.3條進行處罰。

3.增值稅專用發票的開具 具體參見增值稅發票管理規定

4.資產保全的管理監控

各分公司財務代表資產保全的管理監控所涉及的范圍為：資產的購置、領用、維護、保管；資產的報廢及更新。此處資產的購置、領用、維護、保管：系指各分公司經總部核準發生的大額資產購置開支（資產單價在500元以上或批次500元以上的）以及資產的日常使用、維護、保管責任的落實。具體包括的日常操作及管理監控內容如下：

4.1資產的購置

4.1.1各分公司的資產購置發生按總部下達的專項管理規定進行操作，凡未經核準的不得支出。4.1.2對添置的資產必須按總部統一規定分類做好資產登記，并以正式的發票作為報銷入帳核算的依據。在發票背面必須注明購置經辦人、數量、品名、單價、實際購置時間，否則一律視同無票報銷處理。

4.2資產的領用、維護、保管

4.2.1屬于公用性質的辦公、生活類資產（如微機及外設設備、傳真機、空調、電視、熱水器、灶具、餐桌等），經理、財務代表為共同使用保管責任人。凡因分公司人員使用不當造成資產損壞或需要維修的，一律由保管責任人承擔經濟損失（各承擔50%）。

4.2.2屬于專用性質的辦公、生活類資產（計算器、高檔文具、床具、三輪車、辦公桌椅等），直接責任人承擔使用保管責任。凡因使用不當造成資產損壞或需要維修以及遺失的，一律由領用責任人承擔經濟損失。

4.2.3各分公司財務代表應對有意毀損公司資產的行為進行阻止，阻止無效的，應及時向總部主管部門反映。主管部門一經查實，責成由行為直接責任人承擔全部經濟損失，并對直接責任人按公司有關管理條例進行處理。

4.3資產的報廢、更新

此處的資產報廢、更新：系指各分公司前期購置的長期使用資產，在合理使用期限完畢后的報廢、更新，以及因不可抗拒力或人為原因造成的資產毀損的報廢、更新。具體包括的日常操作及管理監控內容如下：

4.3.1在資產合理使用期限（以產品說明書上所注明的使用期限為準）完畢后所發生的資產功能性喪失、不能繼續正常使用的，按總部下達的資產報廢程序辦理相關手續后，準予重新購置同類資產。

“金稅卡”及有關工商、稅務專用網上申報使用設備，因當地工商、稅務主管部門核定的應用程序升級需重新配置更新的，比照上述條款執行。

4.3.2因不可抗拒力的資產毀損的報廢、更新，由分公司業務經理、財務代表提請核準報廢申請，同時附送有關事件的證明資料（報警記錄、自然災害證明等資料），經總部核準并按資產報廢程序辦理相關手續后，準予重新購置同類資產。

4.3.3因使用不當原因造成的資產毀損，按公司規定由領用、保管責任人承擔原購置資產經濟損失；經總部核準并按資產報廢程序辦理相關手續后，準予重新購置同類資產。

4.3.4因人為故意毀損因素造成的資產毀損，并由責任人承擔重新購置費用開支。

5.工商、稅務、銀行、外部審計事宜的專項處理

各分公司財務代表工商、稅務、銀行、外部審計事宜的專項協調處理所涉及的范圍為： 日常工商、稅務、銀行、外部審計事宜的辦理 專項工商、稅務事宜的辦理

5.1日常工商、稅務、銀行、外部審計事宜的辦理

此處的日常工商、稅務、銀行、外部審計事宜的辦理：系指各分公司需按國家政策、法規的統一規定需辦理的工商及稅務年審、資格認證、各種稅負的納稅申報及相關銀行結算資格驗審事宜。具體包括的日常操作內容如下：

5.1.1財務代表收集提供相關核算資料及文件證明資料，承擔上述日常工商、稅務、銀行及審計事宜的辦理，辦理這些事宜需對外呈報的文件報告，必須經過總部營銷財務部核準，未經核準的，財務代表不得擅自辦理相關費用支付及文件呈報。

5.2專項工商、稅務事宜的辦理

此處的專項工商、稅務事宜的辦理：系指各分公司因經營執照上有關經營地址、法人、注冊資本、電話、銀行帳號、經營期限等內容發生變更，需辦理的相關工商、稅務登記變更事宜；以及因工商、稅務專項審查事宜的辦理。具體包括的日常操作內容如下：

5.2.1各分公司因經營執照上有關經營地址、法人、注冊資本、電話、銀行帳號、經營期限等內容發生變更，需辦理的相關工商、稅務登記變更事宜，由分公司財務代表按總部的統一部署計劃及國家有關政策、法規的規定進行辦理。

5.2.2工商、稅務、外部審計專項審查事宜的辦理。由各分公司財務代表與總部營銷財務部取得聯系后，按統一的部署進行處理。

第二節、銷售事務業務職能

1.倉庫產品庫存標準制定 1.1 倉庫庫存標準的確定

1.1.1 分公司財務代表根據分公司負責區域的銷售狀況、產品調撥周期等因素確定分公司倉庫產品庫存標準。

1.1.2 分公司業務經理對財務代表確定的庫存標準進行審核。

1.1.3 分公司業務經理審核后報總部審批、備案，分公司財務代表按照審批后的庫存標準進行存貨。1.2 倉庫庫存標準的變更

1.2.1 分公司財務代表根據實際需求可對分公司倉庫的庫存標準進行變更，分公司財務代表填寫倉庫庫存標準變更申請報告，由分公司業務經理進行審核。

1.2.2 分公司業務經理審核后報總部審批、備案，分公司財務代表按照審批后的新的庫存標準進行存貨。2.倉庫租賃及承運商采購 2.1 分公司倉庫租賃

2.1.1 分公司財務代表根據庫存標準確定倉庫需求面積。

2.1.2 分公司財務代表結合當地物流便利性及經濟性等原則為分公司倉庫進行選址。2.1.3 分公司財務代表組織倉庫租賃的議價、談判、合同擬定工作，初步確定目標倉庫。2.1.4 分公司業務經理對倉庫地址、倉庫租賃價格、倉庫租用合同等進行審核。

2.1.5 分公司業務經理審核后，報總部審批、備案，分公司財務代表按照總部審批后的結果進行合同簽訂及倉庫使用等工作。2.2 承運商采購

2.2.1 分公司財務代表根據實際發貨需求篩選承運商。

2.2.2 分公司財務代表組織承運商采購的議價、談判、合同擬定工作，初步確定目標承運商。2.2.3 分公司業務經理對運輸價格、運輸合同等進行審核。

2.2.4 分公司業務經理審核后，報總部審批、備案，分公司財務代表按照審批后的結果進行合同簽訂及發貨等工作。2.3 搬運工采購

2.3.1 分公司財務代表根據實際業務需求采購當地搬運工。2.3.2 分公司業務經理對搬運工的勞資費進行審核。

2.3.3 分公司業務經理審核后，報總部審批、備案，分公司財務代表按照總部審批后的結果進行相關裝卸及搬運工作。

3.產品調撥

3.1 由公司總部至分公司倉庫的產品調撥

3.1.1 總部倉庫至各分公司倉庫產品調撥起運量：銷售強勢地區為600件，銷售弱勢地區為400件。3.1.2 分公司財務代表結合分公司輻射區域的銷售狀況、分公司倉庫產品庫存狀況、公司的各種營銷政策對未來銷售走勢的影響等因素向總部上報產品需求計劃。

3.1.3 總部根據各分公司倉庫存標準、總倉庫存及近期的生產計劃等因素對分倉所下達的需求計劃進行審核。

3.1.4 總部審核后，由基地物流部安排車輛運輸并制定對應的流轉單據。3.2 分倉之間的產品調撥

3.2.1 各分公司由于相互之間的業務需求需要對分公司倉庫的產品進行調撥時，由需求方分公司財務代表下達需求計劃。

3.2.2 需求方分公司業務經理對需求計劃進行審核。

3.2.3 分公司業務經理審核后報總部審批、備案，并將指令傳達至供應方分公司財務代表。3.2.4 供應方分公司財務代表根據指令組織發貨。

3.2.5 業務發生后，雙方分公司財務代表在K3系統上進行出、入庫的賬務處理。4.收貨及入庫管理 4.1 貨物驗收

4.1.1 分公司財務代表根據出入庫單據上的產品品種、數量等與實際到貨產品進行核對。4.1.2 分公司財務代表核對確認后，簽收相關單據。4.2 貨物入庫管理

4.2.1 分公司財務代表完成貨物驗收手續后，組織搬運工報關員等將來貨按類別存儲到對應區域。4.2.2 產品實物入庫后，分公司財務代表在K3系統辦理相關的入庫手續，并登記倉庫產品入庫明細臺賬。5.庫存管理 5.1 倉庫儲位布局

5.1.1 分公司財務代表存儲產品結構進行分析，合理安排產品存儲區域。5.1.2 分公司財務代表根據倉庫結構，倉庫面積，設計消防安全通道及裝卸通道。5.1.3 統籌安排，提高倉庫單位面積利用率。5.2 盤點

5.2.1 分公司財務代表不定期對倉庫進行盤點。5.2.2 盤點結束后，填寫盤點結果分析表。5.2.3 分公司業務經理對盤點結果進行檢核。

5.2.4 分公司財務代表積極配合總部組織的年終盤點或抽查盤點工作。5.3 庫存周轉率控制

5.3.1 分公司財務代表每月底對倉庫產品庫存周轉率進行分析，并將分析結果報總部。5.3.2 總部對分公司倉庫的周轉率進行匯總備案，并提出相應的改進方案。5.3.3 分公司財務代表積極配合總部及其他相關部門，提高倉庫庫存周轉率。6.訂單業務及客戶管理 6.1 客戶管理

6.1.1 分公司業務經理開發新客戶后，客戶資料報總部審批。6.1.2 總部審批后，由總部客戶部將客戶資料錄入K3系統。6.2 訂單業務

6.2.1 分公司業務經理將客戶訂單傳至分公司財務代表。

6.2.2 分公司財務代表將客戶訂單錄入K3系統，并進行庫存審核及下推。6.2.3 分倉財務代表配合銷售部門需求，變更訂單需求。7.發貨、運輸跟蹤、運費結算及臺賬登錄 7.1 發貨原則

7.1.1 單個客戶單次發貨批量大于200件（含200件）的，由武漢總倉直接發往客戶。7.1.2 單個客戶單次發貨批量小于200件的，由對應分倉組織發貨。7.2 接單及發貨

7.2.1 分公司財務代表在每日在K3系統中查詢發貨通知單。7.2.2 分公司財務代表打印單據，并安排車輛運輸。7.2.3 貨物裝車后，制定對應的運費結算單，并登錄臺賬。

7.2.4 發貨業務實際發生后，分公司業務經理在K3系統上作出庫賬務處理。7.3 運輸在途時間及運輸狀況跟蹤

7.3.1 運輸在途時間：市內運輸在途時間為24小時，周邊城市運輸在途時間為48小時，部分偏遠地區運輸在途時間為72小時。

7.3.2 分公司財務代表對運輸狀況進行跟蹤，及時處理運輸過程中的異常狀況。7.4 月度報表及臺賬核對

7.4.1 分公司財務代表及時登錄倉庫收發存報表、運輸臺賬，并定期將報表傳至總部進行審核。7.4.2 分公司財務代表在月底與總部進行各類報表的核對工作。8.客戶退換貨及后續處理 8.1 客戶退換貨

8.1.1 分公司財務代表根據總部相關報告及單據安排客戶退換貨工作。8.1.2 分公司財務代表根據單據對退貨產品進行驗收、整理。8.1.3 退換貨工作完成后，在K3系統上作出入庫賬務處理。8.2 后續處理

8.2.1 由分公司業務經理協調其他客戶消化處理。8.2.2 由分公司財務代表協調退回總倉進行返工處理。

8.2.3 由分公司財務代表協調調撥至其他倉庫由其他區域客戶進行消化處理。

第三節、行政輔助支持

各分公司財務代表行政輔助事宜所涉及的范圍為：

1.內務職責

此處的內務系指各分公司勤雜人員的事務管理、工作安排及分公司生活資產的使用、管理、人員的考勤記錄。各分公司財務代表協助經理解決分公司內勤事務的安排。

1.1各分公司勤雜人員聘用、更換事宜由經理進行，財務代表負責與分公司經理共同提請申請報告，上報總部核準后執行。

勤雜人員的聘用待遇按總部的統一核定標準執行。

勤雜人員日常工作范圍、要求及時間由分公司業務經理根據總部的統一要求進行安排；財務代表負責與其核對分公司人員日常生活開支帳目。

1.2分公司生活資產的使用、管理按資產領用、保管的責任劃分進行管理，財務代表承擔日常管理督促職責。

1.3財務代表承擔對分公司正式員工出勤記錄職責。包括外勤出差、休假、調出及調入的詳細記錄。

2.休假期職責暫代的過渡

此處休假期職責暫代的過渡系指各分公司業務經理回漢會議期間經總部核準，同意由財務代表對指定事務的代行管理、工作安排。或指財務代表休假期間，相關職責的暫行移交至分公司經理實施。

2.1各分公司業務經理休假期間由財務代表代行的職責僅限于分公司日常事務范圍：客戶接單的審核，總部訂單的上報、業務人員貨款回收的督促、接待客戶來訪等。

2.2暫代期間如業務活動發生臨時突發性事項，超越執行權限范圍的，財務代表應及時與分公司經理取得聯系，不得擅自做主，或隱瞞不報。

2.3財務代表在休假前必須就管理的分公司倉庫、現金、銀行、應收往來等經營性業務資產與分公司經理進行帳、實清點交接，并簽字認可落實。并告之銀行匯款手續及辦理注意事項。

財務代表休假離開公司期間，所在公司費用報銷暫行停止。

財務代表休假完畢回到分公司后，必須首先對各項經營性資產進行實地清盤和確認，并收集離崗期間分公司所有業務單據進行復查。如發現重大差異的，除及時進行徹底復查清帳外，還應及時上報總部主管部門進行處理。

2.4以上休假均為公司統一安排的國家法定節假日休假，以及經總部核準的個人探、喪、病、事假。在統一休假安排期外，未經總部核準的休假，一律視同無效休假。在此期間有關人員未經總部核準，擅自進行的暫代職責交接一律無效。如發生經濟損失，由擅自交接的雙方承擔。

3.職務交接中的清算

此處職務交接中的清算系指各分公司業務經理、業務人員根據總部統一安排進行的人員調職、調崗中就其在現任公司的遺留未清事項進行的全面清查、核算。

財務代表所發生的調職、調崗事項中，相關資產、職責的移交清算事宜。對非正常原因的分公司離崗人員也必須進行遺留未清事項的全面清查、核算。

3.1各分公司發生財務代表調職、調崗事項時，必須就其在任期間的未清結事項進行逐步清查、核算。所需進行清查的事項如下：

? ? ? ? ? ? ? ? 在任期間經手的各種經營性資產的全面核查（帳帳、帳實、帳證相符）； 在任期間經手的未報銷的各種費用開支； 在任期間經手的未清結的個人借支；

在任期間領用未歸還的資產及其他使用資產的完好情況； 在任期間負責保管的公司資產的完好情況；

在任期間應承擔的屬于個人費用開支。（超支水電費、電話費、個人生活費用等）在任期內負責保管的分公司印鑒及其他公司文件、證件、經營資料。其他未清結的事項。

移、交接財務代表應對以上事項進行詳細清查，并經分公司經理監交認可后將結果上報總部主管部門。3.2各分公司對分公司非正常原因離崗人員所需進行清查的事項視同在崗正常調動人員辦理。3.3對于在以上交接中發現的各種異常情況，在任財務代表必須及時向總部主管部門進行匯 報，同時采取合理的控制方法制止事態的擴張、惡化。

3.4因工作表現及綜合技能達不到總部管理要求或因違紀違規調離分公司職位的，按總部人事管理條例辦理相關調崗、調職手續。

當事人違反總部管理條例或相關用工協議約定條款的，按專項考核（獎懲）規定予以處理。

4.臨時交辦事宜

此處臨時交辦事宜系指各分公司因分公司人員配備原因（一般為兩人公司），在經理外出情況下，臨時指定由財務代表對公司駐在地業務運轉的維持和協調負責。

4.1臨時交辦事宜處理在不違背公司管理原則前期下，應以分公司經理交代的口徑、處理原則、方法為準，財務代表不能超越職責權限擅自做主，或敷衍了事。

4.2分公司業務經理對臨時交辦事項應以書面形式下達（或通過留言板等其他正式方式），財務代表對于無法完成的事項應及時與分公司經理取得聯系，請示下一步的處理方案。

4.3對于交辦的違反公司管理制度、紀律、條例的事項，財務代表可以拒絕執行，并有權向總部主管部門進行反映。

4.4對經理交辦的本屬業務人員職責范疇且職責履行人同在公司的事務，如確屬從提高行動效率出發的，財務代表可以協助處理，否則財務代表可以拒絕執行。

4.5屬于總部統一安排的臨時性專項事務，按部署要求進行辦理。

第三章、其 他

1.本條例由營銷財務部負責解釋、實施，如在執行過程中發現有確需調整之處的，另行下達書面調整通知。3.本條例自正式簽發之日起生效實施。

分公司財務管理制度測試題

1、簡述分公司財務代表的主要崗位職責及需要注意的問題。