第一篇：怎樣進行銀行存款日記賬的核對

怎樣進行銀行存款日記賬的核對【出納帳簿】

銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬的核對方法有一定的區(qū)別，現(xiàn)金日記賬的賬實核對是通過庫存現(xiàn)金實地盤點查對的，而銀行存款日記賬的賬實核對無法進行存款的實地盤點查對，它要通過與銀行送來的對賬單進行核對。所以銀行存款日記賬的核對主要包括以下三項內容：

一是銀行存款日記賬與銀行存款收、付款憑證互相核對，做到賬證相符。

二是銀行存款日記賬與銀行存款總賬互相核對，做到賬賬相符。

三是銀行存款日記賬與銀行開出的銀行存款對賬單互相核對，做到賬實相符。

前兩個方面的核對，與現(xiàn)金日記賬的核對基本相同。這里著重介紹企業(yè)與銀行之間的“賬單核對”。

銀行開出的“銀行存款對賬單”是銀行對本企業(yè)在銀行的存款進行序時核算的賬簿記錄的復制件，所以與“銀行存款對賬單”進行核對，實際上是與銀行進行賬簿記錄的核對。

理論上講，企業(yè)銀行存款日記賬的記錄與銀行開出的“銀行存款對賬單”無論是發(fā)生額，還是期末余額都應該是完全一致的，因為它們是對同一賬號存款的記錄。但是，通過核對，我們會發(fā)現(xiàn)雙方的賬目經常出現(xiàn)不一致的情況。原因有兩個，一是有“未達賬項”；二是雙方賬目可能發(fā)生記錄錯誤。

無論是“未達賬項”，還是雙方賬目記錄有誤，都要通過企業(yè)銀行存款日記賬的記錄與銀行開出的“銀行存款對賬單”進行逐筆“鉤對”才能發(fā)現(xiàn)。

具體作法是：企業(yè)把“銀行存款日記賬”中的借方和貸方的每筆記錄分別與“銀行存款對賬單”中的貸方和借方的每筆記錄從憑證種類、編號、摘要內容、記賬方向和金額等方面進行逐筆核對。經核對相符時，分別在各自有關數(shù)額旁邊劃“√”以作標記。在雙方賬單中沒有劃“√”標記的，不是“未達賬項”就是雙方賬目記錄的錯誤。

對于已查出的錯賬、漏賬，有過錯的一方應及時加以更正。但是，為了對賬方便，銀行記錄錯誤可暫由企業(yè)出納在“銀行存款對賬單”中作假設性更正，事后再與銀行聯(lián)系，由銀行更正其賬目；對于“未達賬項”，則應編制余額調節(jié)表加以調節(jié)，以便切實查清雙方賬目是否相符，查明企業(yè)銀行存款的實有數(shù)額。要注意，只是通過編制余額調節(jié)表來調整余額數(shù)字，達到查清賬目的目的，并不是按照查對到的情況直接記賬，賬簿記錄要依據(jù)日后憑證到達后處理。

什么是未達賬項未達賬項是指銀行收、付款結算憑證在企業(yè)和開戶銀行之間傳遞時，由于收到憑證的時間不同而發(fā)生的有些憑證一方已經入賬，而另一方尚未入賬，從而造成企業(yè)銀行存款日記賬記錄與銀行對賬單記錄不符現(xiàn)象的某些賬款。未達賬項是銀行存款收付結算業(yè)務中的正常現(xiàn)象，主要有以下4種情況：

一是銀行已經收款入賬，而企業(yè)尚未收到銀行的收款通知因而未收款入賬的款項，如，委托銀行收款等。

二是銀行已經付款入賬，而企業(yè)尚未收到銀行的付款通知因而末付款入賬的款項，如，借款利息的扣付、托收無承付等。

三是企業(yè)已經收款入賬，而銀行尚未辦理完轉賬手續(xù)因而未收款入賬的款項，如，收到外單位的轉賬支票等。

四是企業(yè)已經付款入賬，而銀行尚未辦理完轉賬手續(xù)因而未付款入賬的款項，如，企業(yè)已開出支票而持票人尚未向銀行提現(xiàn)或轉賬等。

出現(xiàn)第一和第四種情況時，會使開戶單位銀行存款賬面余額小于銀行對賬單的存款余額；出現(xiàn)第二種和第三種情況時，會使開戶單位銀行存款賬面余額大于銀行對賬單的存款余額。無論出現(xiàn)哪種情況，都會使開戶單位存款余額與銀行對賬單存款余額不一致，很容易開出空頭支票，對此，必須編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行調節(jié)

第二篇：銀行存款日記賬封皮

二０一二十月份銀行存款日記賬 帳號:41200 編制單位：***0000000000000公司

公司代碼： 3707 電話號碼： 0536-229 公司地址： 濰坊市東風東街

郵政編碼： 261041

公司領導（簽章）：

財務主管（簽章）：

出納（簽章）：

第三篇：如何填寫銀行存款日記賬

如何編輯銀行存款日記賬

會計 日記賬 銀行存款日記賬 財務軟件 智點財務軟件

銀行存款日記賬是重要的會計賬簿之一，實際上它與現(xiàn)金日記賬的填寫方式是類似的。日記賬在編寫的時候，要保證清晰，明確，完整，一目了然，也就是說要簡潔無重復。這是十分重要的。規(guī)范的日記賬有助于財務報表和賬簿的編寫，有助于公司財務的管理。會計在編寫各類明細賬，總賬，以及財務報表時均是以日記賬為依據(jù)的。銀行存款日記賬則是我們今天要說的內容。

銀行存款日記賬，按規(guī)定是由出納填制的。根據(jù)有關銀行存、付款憑證，以經濟業(yè)務的發(fā)生順序，逐日逐筆的記錄，反應銀行存款的增減變化及其結果。一般步驟就是，會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制銀行存款付出（收入）單，出納人員根據(jù)付出單才付款，并據(jù)付款業(yè)務順序逐筆登記銀行存款日記帳，完畢后，應在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由會計進行帳務處理。

銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要賬本之一，為了防止人為拆本，保證日記賬的準確性，銀行存款日記帳為訂本式的，也就是死賬頁。一般都是在月末進行編寫的。進行日清月結，每隔一天，一周或者是一個月要找會計、銀行進行對賬，保證賬賬相符，沒有錯漏，多出。時間間隔可以根據(jù)公司的業(yè)務量來定。

銀行存款日記賬的格式內容編寫：

一、日期：按照憑證上的日期填寫。

二、記賬憑證號數(shù)：帳薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號，也可能是付款憑證上的。

三、摘要：要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經濟業(yè)務內容。

四、對方科目：指收入的來源科目或者是支出科目。如，3月18日，銷售產品收到銀行本票16380元，憑證號為銀收字01002號，會計分錄為：

借：銀行存款 16380

貸：產品銷售收入 14000

應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）2380 所以我們可以看到在在對方科目欄中寫的是：501產品銷售費用。以上示例和圖片均來自智點財務軟件中，如想進一步了解可以下載這個財務軟件，里面有個示例帳套，包括整套會計賬簿。

五、借方金額、貸方金額：

借方金額，即銀行存款增加額；貸方金額，即銀行存款減少額。根據(jù)會計科目的類型判斷，該科目是應該記在借方還是貸方。資產類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負債和所有者權益類帳戶正好和這個相反，是貸方登記增加，借方登記減少。

六、余額：即昨日余額+今日借方發(fā)生額-今日貸方發(fā)生額。銀行存款日記帳應該做到日清月結，即每天清點庫存，月末結賬，要賬錢相符；銀行每天必登帳月末列余額調節(jié)表把未達賬項處理干凈，做到賬存款相符。一般應該每一筆業(yè)務都算出余額來，這樣做是為了能及時了解實有庫存現(xiàn)金及銀行存款余額數(shù)，免得開出空頭支票等。銀行存款日記帳為企業(yè)資產類帳戶，余額應該在借方。

編輯銀行存款日記賬的注意事項：

1.月份終了，應結出本月借、貸方發(fā)生額及余額，在摘要欄寫明“本月合計”。下一行還要結出各方的累計及余額，并寫明“累計”字樣。

2.登記帳戶要逐行、逐頁進行登記，不允許有隔頁、空行出現(xiàn)，一但發(fā)生了，應劃線注銷，不允許撕掉，每頁最后一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣，并結出本頁借、貸方發(fā)生額及余額，轉入下一頁，并在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。

銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬是經濟活動中最主要的兩本賬。是必須每日清算，核對的賬簿。會計將會根據(jù)這些賬本，編輯財務報表，賬簿。像總賬，明細賬等。

第四篇：銀行存款日記賬填寫需求

銀行存款日記賬填寫需求

銀行平安新一貸存款日記賬是專門用來記載銀行存款收支事務的一種格外的日記賬。每日事務完畢后，應核算、掛號當天的銀行存款收入算計數(shù)、銀行存款開銷算計數(shù)，以及賬面結余額，以便檢查監(jiān)督各項收入和開銷金錢，避免坐支現(xiàn)金出現(xiàn)，并便于定時同銀行送來的對賬單核對。

銀行存款日記賬常用格局

銀行存款日記賬通常多選用多欄式的格局，行將收入欄和開銷欄別離依照對方類別設置若干專欄。多欄式銀行存款日記賬依照銀行存款收、付的每一對應類別設置專欄進行序時、分類掛號，而且能夠簡化總分類賬的掛號作業(yè)。

別的，在選用多欄式銀行存款日記賬的狀況下，若是銀行存款收、付的對應類別較多，為了使壽險作業(yè)愈加明晰明晰，避免賬頁篇幅過大，能夠分設銀行存款收入日記賬和銀行存款開銷日記賬。

銀行存款日記賬具體填寫需求

銀行存款日記賬是重要的管帳賬簿之一，實踐它與現(xiàn)金日記賬的填寫辦法相差無幾。日記賬在編寫的進程中，要確保明晰，清晰，完好，一望而知，也即是說要簡練無重復。

通常而言，標準的銀行存款日記賬有助于財政報表和賬簿的編寫，有助于公司財政的處置。管帳在編寫各類明細賬、總賬，以及財政報表時均是以日記賬為依據(jù)的。

銀行存款日記賬，按規(guī)矩是由出納填制的。依據(jù)有關銀行存、付款憑據(jù)，以經濟事務的發(fā)作次序，逐日逐筆的記載，反響銀行存款的增減改動及其成果。

通常進程即是，管帳人員依據(jù)審閱無誤的原始憑據(jù)填制銀行存款支付單，出納人員依據(jù)支付單才付款，并據(jù)付款事務次序逐筆掛號銀行存款日記賬，完畢后，應在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由管帳進行賬務處置。

別的，銀行存款日記賬是國家對外供應的賬簿中最重要賬本之一，為了避免人為拆本，確保日記賬的精確性，銀行存款日記賬為訂本式的，也即是死賬頁。通常都是在月末進行編寫的。進行日清月結，每隔一天、一周或許是一個月要找管帳、銀跋涉行對賬，確保賬賬相符，沒有訛奪、多出。不過，關于時辰距離徹底能夠依據(jù)公司的具體事務量而定。

第五篇：律師如何進行銀行存款調查

律師如何進行銀行存款調查

一、司法實踐中共同存款的認定

法院處理夫妻存款的范圍，僅指夫妻一方或雙方名下的存款。對于其他人名下的財產，法院無法在離婚案件中處理。比如，女方訴稱，男方在婚姻關系存續(xù)期間，以男方之母的名義存款若干，并提供了男方之母的銀行開戶賬號，因該訴求涉及第三人的權益，因此，法院不會在此案中受理涉及第三人權益的訴訟請求。法院會告之女方另案提起確認財產權之訴，但一般不會在離婚案件中處理女方的訴訟請求。

另外，法院處理一方或雙方名下的存款，一般是以余額為準，對于一方請求法院調查取證銀行存款的申請，一般也只是查詢存款余額，除非當事人的申請明確要求法院打開戶以來的存取款明細。如果從存取款明細賬中可以清楚證明另一方當事人，在訴訟之前有明顯轉移資金的情況，法院可以根據(jù)案情確定夫妻共同存款的數(shù)額，而不必拘泥于存款余額。比如，男方申請調查女方上海銀行某賬號下的存取款情況，如果調查結果顯示，雖然該賬號下的余額僅有一百多元，但在一個月前，女方有三次較大的現(xiàn)金支取行為，總額達到了十余萬元。除非女方能舉證證明這些錢用于正常的夫妻生活，否則，法院應當按十幾萬的數(shù)額而不是按一百余元的余額認定夫妻應分的份額。

另外，夫妻一方從其資金賬號中提取的現(xiàn)金及余額，應為夫妻共同財產，在上海市靜安區(qū)人民法院審理的薛國璋訴邵秀麗離婚及財產分割案 中，上海市靜安區(qū)人民法院即是采用此種方法處理。

二、律師如何調查對方的存款

律師調查對方的存款情況，有二種方法。第一種，建議當事人自行調查。

如果夫妻尚在一處居住，可以讓當事人在對方沒有完全防備時，發(fā)現(xiàn)對方存折或硬卡，將相關材料復印，或號碼抄下。如果不知道對方開戶賬號，但知道在具體哪一家銀行開的賬戶，一般也可以將儲蓄信息查到。第二種，通過法院查詢。

如果通過正當途徑即合法途徑，想要了解對方的銀行存款信息，必須通過法院開具調查令或申請法院調查。在上海，絕大多數(shù)銀行已經完全拒絕律師持法院的調查令進行儲蓄查詢了，查詢銀行儲蓄信息只能通過法院。而法院因為業(yè)務繁忙，法官人數(shù)有限，不一定對于當事人的權益都能高度重視。因此，對于不知道存款的具體開戶行和賬號，法官一般會表示拒絕查詢。從理論上說，只要知道某人的身份證號，通過銀行的科技處，都可以將當事人的存款情況查清。從實踐上看，只要能夠確定當事人在某家具體銀行有存款，都可以查到當事人的存款情況，但很難保證辦事人員是否盡心盡力。另外，沒有經驗的當事人或律師只會申請法院調查銀行存款情況，沒有申請法院打印自開戶以來的存取款明細，法官一般只要求銀行打儲蓄余額，而對于取款的歷史記錄不再過問，就有可能使得對方在法院查詢之前取走的存款被隱蔽掉，因此，提醒當事人一定要在申請法院調查取證申請書上請求法院打印存取款明細。

實踐中，除了合法途徑外，還有通過銀行內部查詢當事人存款的途徑。我們認為，這是嚴重違反《商業(yè)銀行法》的行為，我們是不贊成當事人采用此類手段的。

三、法院調查銀行存款申請書

律師應注意，如果申請法院調查銀行存款情況，務必請法官在調查時打“存取款明細清單”。一般不予以指明，法院只會查賬號的余額。若在調查之前存款人已將大筆存款轉移，法院不查存取款明細就不會發(fā)現(xiàn)，申請人的權益自然也就得不到維護。因此，在申請法院調查時，一定要特別注明打“存取款明細”字樣。如果法院沒有打印，只提供余額，則是法院工作有缺，申請人仍有權要求法院再查，直至查清。這樣，才能防止共同財產的遺漏。

實踐中，有個別法院的個別法官在當事人提交了申請調查銀行存款申請書后，不僅要求當事人提供銀行賬號，而且還一定要求當事人提供具體的開戶行，否則，拒絕為當事人調查。我們認為，這是不妥的。憑著銀行唯一的開戶賬號，查清該賬戶的開戶行及具體信息應該不是問題，過多地要求當事人提供無法自行收集的信息顯然對當事人是不公平的，可能是極個別法官怠于工作的表現(xiàn)。一旦遇上此種情況，當事人可以根據(jù)《舉證規(guī)則》，要求法院出具書面的決定，對決定不服，可以申請同級法院復議，或采取其他補救措施。【案例3-11.2】

范某（男）與嬌某（女）1993年在上海市某區(qū)登記結婚，1994年育有一子。2003年雙方因夫妻感情不和而訴訟離婚。在離婚時，雙方對共同財產的范圍產生重大分歧，范某主張，在婚姻關系存續(xù)期間內，女方有一建設銀行賬戶內有近二十萬元的存款被轉移，女方嬌某則辯稱其從未有過建設銀行的賬戶，男方倒是在建設銀行有賬戶，但具體賬號其不知曉。由于男方不能提供銀行存款的具體信息，上海市某區(qū)人民法院在判決書中，以原告范某提供證據(jù)不足為由，沒有處理相關的建設銀行的存款。離婚后，范某在清理房間內無意又發(fā)現(xiàn)了女方建設銀行的賬號，隨即又以離婚后財產糾紛為案由，向上海市某區(qū)人民法院提起訴訟。法院經過到銀行調查，發(fā)現(xiàn)2003年3月，女方曾到銀行一次性將18萬元存款提走并銷戶，隨即判決該筆款項屬夫妻共同財產，因女方在離婚訴訟中有隱匿財產的惡意，故判決，女方返還男方11萬元共同財產。

四、常見的銀行存款隱匿、轉移的方式和對策

1、瞞天過海，隱匿存款事實，或隱匿存款賬戶。

常見的情況有，將平時積蓄或工資卡上的資金取出，另存于其他銀行賬戶中。離婚時，將所剩寥寥無幾的工資卡交至法院質證，并聲稱其余錢款已用于家庭生活開支。

根據(jù)法律規(guī)定，只有六個部門才有權利查詢銀行儲蓄，當事人以及律師都無權查詢銀行存款。因此，對于隱匿存款的解決，相對較為復雜，難度也較大。一般而言，夫妻在平時生活時，應注意收集對方取款的憑條，注意掌握對方儲蓄的信息，特別是對于開戶銀行以及資金賬號。從法院審判實踐來看，如果：

（1）在知道一方開戶行和賬號的前提下，申請法院查詢，一般不會存在問題。（2）僅知道開戶行，不知道賬號，查詢在理論上是可行的，但法院是否接受申請以及查詢力度不能保證，如果法院不予查詢，只得通過其他途徑解決。（3）即不知道銀行賬號又不知道開戶行，法院無法調查。

2、偷梁換柱，將自己名下的存款取出，然后人間蒸發(fā)。

常見方式：在另一方已知有存款并且知道相關儲蓄信息的情況下，擅自將存款以現(xiàn)金取出，（以銀行轉賬方式就會留有記錄），口頭上聲稱該筆錢款已用于生活日常開支，但實際以自己或以他人名義存入其他銀行。

在很多離婚案件中，法院一般是不準許當事人關于調查案外第三人存款賬戶的申請，當一方聲稱取的錢全部用于生活開支，并以此進行辯駁時，可考慮以下幾個因素進行辯論：

第一，存款取出的時間，時間長短決定了可能消費的數(shù)額，以及取款的目的。第二，存款取出的數(shù)額，巨額的存款不會在短時間內全部正常消費完畢。第三，收集一方平時正常的生活開支及相關證據(jù)，用于反駁和抗辯。

第四，其他相關事實以及證據(jù)的收集整理。例如，近期家庭開支情況以及另一方資金流金情況。

一般而言，法院處理財產，是以現(xiàn)實存在而不是理論存在的數(shù)額為準。不能證明現(xiàn)存財產額度，只從理論上推斷財產數(shù)目是很難得到法院支持的。比如，有些當事人說：“他一個月1萬多塊錢工資，平時最多花3千，每月還余有7千，二年下來，還應該剩有至少十萬多”。再如：“他工資雖然一個月只有2千塊，但單位有年終效益獎，可能有十幾萬，至少也有幾萬”。這些猜測推測的論據(jù)，法院是很難支持的。但是，法院也不會輕易相信一方存款“消費完畢”的說法，對于“合理”資金流向解釋，法院支持的可能性很大。但如果一大筆錢款，短時間內“丟失”了、“吃光、喝光”了，“賭博輸?shù)簟绷耍ㄔ翰尚诺目赡苄允遣粫蟮摹?/p>

3、金蟬脫殼，將共同存款存于他人名下。

比如，男方將共同財產全部取出，存至其父母一方名下，或他人名下。這種情況在離婚案件中較為常見。很多律師認為，離婚案件中，若當委托人主張對方配偶將共同存款轉入第三人名下后，因離婚案件中不能處理案外第三人的財產，因此只能望洋興嘆了。實際上并非如此，四川省達州市中級人民法院審理的葉俊玲訴魏政中離婚案 中，達州市中級人民法院經查，就認定案外人姜某名下的存款56萬余元，即是原、被告的夫妻共同財產。該案上訴后，四川市高級人民法院認為：“魏政中以姜正明（魏政中的駕駛員）名義存入中國銀行深圳市分行機場支行的569000元存款，由于開設儲蓄賬戶及儲蓄存款憑條上“姜正明”的簽名均系魏政中所為，魏政中在訴訟過程中對該筆存款所述前后不一致，姜正明在一審法院首次向其核查時即承認其在上述銀行未存過款，且魏政中與姜正明主張該筆款項系魏政中歸還姜正明借款陳述前后矛盾，況且一審判決認定為夫妻共同財產的10035.96元也系魏正中以其妹夫薄開軍名義所存，故本案有關此款的證據(jù)足以證明該款系魏政中一人所存，該款并未實際轉移給姜正明，仍屬魏政中與葉俊玲的共同財產”，故在離婚案件中予以分割。因此，律師不應無條件地認為，是否屬案外人的財產不能在離婚案件中一并處理，故法院肯定拒絕查詢案外人名下的銀行存款。律師應根據(jù)案件實際情況，靈活處理財產查詢工作，并在必要時一定做到申請法院到銀行調查取證。

4、聲東擊西，聲稱自己取出的銀行錢款已“贈與”他人。

實踐中，有的當事人在法庭上聲稱，自己曾在銀行存的錢款贈與了自己的父母、家人用于購房，或用于支付親屬的醫(yī)療費用，以此來對抗配偶的分割主張。對此，律師應注意，現(xiàn)實生活中，夫妻一方出于道義或禮義上的考慮，贈與他人一定的財物，雖然沒有對方的認可，但符合日常家事代理的法律特征，贈與行為應屬有效。但是，對于數(shù)額較大或非出于道德和禮儀上考慮的贈與行為，如果另一方不同意，該贈與行為是否有效就值得商榷。這也是律師發(fā)揮訴訟代理作用的要點和關鍵。

律師應注意，一方未經對方同意，擅自資助與其沒有扶養(yǎng)義務的親朋所負的債務，或一方未經對方同意，獨自籌資從事經營活動，其收入確未用于共同生活所負的債務，不能認定為夫妻共同債務，應由一方以個人財產清償。同理，若夫妻單方贈與，符合上述相同情況，也不能作為一方錢款花費的計算理由和依據(jù)。

五、常見銀行查詢系統(tǒng)及單據(jù)

1、存款利息清單

2、銀行活期存款明細賬

3、銀行存款單

4、銀行卡存款憑條

5、法院調查銀行存款反饋

6、定期銀行存單清戶反饋

7、個人業(yè)務憑證

8、個人匯款電匯憑證

9、轉賬匯款回單

10、人民幣定期存單

11、銀行取款回單

12、銀行提前支取憑條

13、銀行活期存款明細

14、存款利息清單

15、轉賬匯款回單

16、存款憑條

17、信用卡對賬單

18、筆跡鑒定書

六、銀行賬戶的匯總 【案例3-11.3】

丈夫存錢妻取走 狀告銀行被駁回 袁某將打工掙來的3500元私房錢存入銀行，妻子發(fā)現(xiàn)后秘密取走。后來兩人因感情不和離婚，袁某在急需用錢時才得知錢已被妻子取走，一怒之下把銀行告上了法庭。9月19日，河南省新鄭市人民法院判決駁回了原告袁某的訴訟請求。

2004年5月1日，袁某經人介紹與莊某結婚，雙方因性格不和經常吵架，莊某一怒之下住在了娘家，兩人開始了分居生活。2004年11月，袁某拿著自己的身份證將打工掙來的3500元存入銀行，湊巧的是，王某回家拿衣服，無意中發(fā)現(xiàn)了這張存折，就拿著結婚證和存折到銀行將錢偷偷地取走。之后，雙方因受不了感情折磨離婚。一個月后，袁某因有事需用錢時，卻發(fā)現(xiàn)存折不翼而飛。他在向銀行掛失時，銀行工作人員告訴他存款已被其妻子取走。袁某認為銀行違規(guī)操作，要求賠償。

法院審理認為，莊某持自己的身份證和結婚證到銀行取款的行為，對銀行而言，是一種表見代理行為。根據(jù)《儲蓄管理條例》有關規(guī)定，存款人如果委托他人代理取款，代理人持有效證件及存單，銀行審核無誤按規(guī)定給付本息，也屬適當履行了儲蓄合同義務。本案中，袁某沒有委托莊某代為取款，但莊某的行為屬表見代理行為。原告袁某未妥善保管好存單，屬怠于履行注意義務的行為，法院遂駁回原告袁某的訴訟請求。【案例3-11.4】

丈夫雇人取走妻子存款引訴訟 銀行不負假身份證之責

丈夫雇人取走欲分手妻子名下的存款,是否為家務事？取款被揮霍，妻子能否向銀行索賠？今天上午，云南省曲靖市中級人民法院對這起頗有爭議的索賠案件終審，改判駁回妻子萬女士的索賠請求。定期存款被冒名取走

1997年12月25日，34歲的江蘇省東海縣人陳德義與云南省富源縣女青年萬女士登記結婚（陳德義系再婚）。婚后，雙方感情尚好，并于1999年生育一子小新。2005年7月31日，夫妻雙方為生活瑣事發(fā)生爭執(zhí)，一氣之下的萬女士將夫妻共同存款17.5萬元提出，帶著5歲的兒子小新回到老家富源縣后所鎮(zhèn)生活。同年9月26日，經后所鎮(zhèn)人民調解委員會主持調解，雙方達成萬女士帶回存款中的14萬元由雙方平均分配，下余3.5萬元為兒子小新的撫養(yǎng)費，由萬女士代管。同年11月26日，陳德義伙同江蘇省新浦縣一個叫殷某的女青年用萬女士的假身份證到富源縣農業(yè)銀行將萬女士的存款10萬元辦理了掛失手續(xù)。同年12月3日，陳德義與殷某到銀行取走了全部掛失款，其中取出現(xiàn)金2000元為殷某“傭金”，其余款轉出。造假丈夫構成犯罪

2005年12月12日，萬女士發(fā)現(xiàn)自己的三筆存款全部被盜取，于當天下午報案。同月22日，民警在江蘇警方的配合下，抓獲陳德義。

法庭審理中，陳德義以支取合法夫妻的共同血汗錢，屬于家務事為由提出辯護。

2006年6月，富源縣法院公開開庭審理認為，經人民調解委員會調解，屬于萬女士所有的涉案存款，在萬女士沒有支取前，該存款屬于銀行的公有財產。被告人陳德義以非法占有為目的，采用隱滿真相的方法，伙同他人使用虛假身份證掛失并取轉走萬女士的存款，公訴機關指控詐騙事實和罪名成立。鑒于陳德義與萬女士的婚姻關系至今依然未解除等情節(jié)，法庭一審認定該行為構成詐騙罪，判處被告人陳德義有期徒刑3年，并處罰金人民幣10萬元。妻子狀告銀行

法庭判決認定告人陳德義行為屬于詐騙并宣判后，萬女士多次向銀行索賠遭到拒絕，一紙訴狀將銀行送上法庭,請求判令銀行支付存款10萬元及利息。法庭審理查明，2005年9月26日,萬女士將10萬元現(xiàn)金存入銀行,分別領取1萬元村和2萬元存期為3年的存單各1張,7萬元存期為6個月的存單1張。同年11月26日,萬女士之夫陳德義伙同他人以假造的萬女士身份證,對上述存款10萬元辦理掛失手續(xù)。同年12月3日憑原設存單密碼取走全部存款。法庭一審審理認為,按照《最高人民法院審理票據(jù)糾紛若干問題的規(guī)定》: 付款人或者代理付款人未能識別出偽造、變造的票據(jù)或者身份證件而錯誤付款屬于票據(jù)法規(guī)定“重大過失”,給持票人造成損失的,應當依法承擔民事責任的規(guī)定,銀行不能提供萬女士存款支取給他人符合相關法律法規(guī)的依據(jù),遂判決銀行賠付萬女士存款損失10萬元并支付案件受理費,駁回萬女士的其他訴訟請求。一審判決宣判后,銀行以該案涉及的是儲蓄合同糾紛,不是票據(jù)糾紛,銀行沒有對身份證件進行真實性審查的義務提出上訴。

曲靖中院終審開庭審理查明事實與一審認定事實一致。

曲靖中院審理認為,萬女士分三次存款10萬元,與銀行之間形成儲蓄存款合同關系,雙方均應按合同約定履行義務。按照《儲蓄管理條例》關于存單掛失的規(guī)定、中國人民銀行《關于辦理存單掛失手續(xù)有關問題的復函》和《關于儲蓄存單、存折密碼更換手續(xù)有關問題的批復》等規(guī)定,銀行只對身份證的表面記載內容進行形式審查,核對身份證上所記載的姓名是否與存折上的一致,身份證號碼是否與原存款時銀行所登記的相一致,而不可能對身份證的真?zhèn)芜M行鑒別。本案中,銀行在核對該掛失的假萬女士身份證時,發(fā)現(xiàn)該證所記載的姓名及號碼與原存折登記姓名和號碼相符,且在支取掛失存款時能夠輸入正確的密碼,銀行有理由相信支取人就是儲蓄存折的合法權利人,銀行即負有辦理存折掛失及取款的義務,萬女士存款被取走的根本原因是其將密碼告知了丈夫陳德義,銀行在履行合同中無違約行為,依法不應承擔賠償責任。據(jù)此二審作出撤銷一審判決,改判駁回萬女士的訴訟請求的終審判決。

如何查銀行存款-錦州婚姻離婚律師李曉東

時間：2010-12-26 17:42:35 文章分類：財產分割

法院在審理案件時，是重證據(jù)而輕陳述的。如果要分割對方持有的銀行存款，只有拿出真憑實據(jù)，法院才會支持你的要求。

查明夫妻共同財產的方法：

一、如果夫妻尚在一起居住。

1、可以在對方沒有完全防備的情況下，注意收集對方的存折、銀行卡；如果收集對方的存折、銀行卡不方便或無法收集到時，將存折或銀行卡復印下來，或者將開戶行、戶名、賬號抄下來。，發(fā)現(xiàn)對方存折或硬卡，將相關材料復印，或號碼抄下。如果不知道對方開戶賬號，但知道在具體哪一家銀行開的賬戶，一般也可以將儲蓄信息查到。

2、如果有對方的存折、銀行卡的原件，又能夠拿到對方的身份證原件，可以憑存折、銀行卡和身份證原件去銀行查詢賬戶的余額。

二、如果夫妻未在一起居住，又無法通過上述手段查到銀行卡信息可以采用以下方法了解存款情況

1、起訴后，申請法院調查。法院根據(jù)當事人的申請有義務查詢當事人的賬戶余額。在北京市各個區(qū)法院的作法并一不樣；部分區(qū)縣的法院要求當事人提供存折或銀行卡上五項信息的四項，法院才會查詢。

另外法院因為業(yè)務繁忙或法官人數(shù)有限，不一定對當事人的權益高度重視，不能提供賬號和開戶行的，法院一般會表示拒絕。理論上，只要知道某人的名稱和身份證號，各個銀行均能查出存款人的存款和交易情況。

2、起訴后，向法院申請調查令，由律師持調查令到銀行查詢。在北京，絕大多數(shù)銀行拒絕律師持法院的調查令查詢銀行存款情況。理論上，兩名律師持有法院出個的調查令，各個銀行均應當予以配合。

3、實踐中除了上述查詢渠道外，還有一些調查公司提供銀行存款查詢服務；還有一些當事人通過銀行系統(tǒng)的熟人查詢存款情況，這些方法雖然能夠達到查明財產的目的，但這種作法是違反有關法律法規(guī)的，不建議當事人采用。

三、申請法院查詢銀行存款的注意事項：

1、經驗不足的當事人或律師申請法院調查銀行存款時沒有特別要求打印開戶以來的存款明細。由于民事案件采用的是“不訴不理”的原則，法官一般只要求銀行打印存款余額。這樣對當事人之前轉移或取走的存款就無法了解。因此，提醒當事人在申請法院調查銀行存款時，明確要求打印開戶時至申請時的銀行交易記錄。

2、向法院提供的賬戶信息越詳細越好，便于法院查詢；

3、多家銀行、多個賬號的需要查詢的，最好一次性向法院提交申請

原文鏈接：http://junyou3125033.fabao365.com/article/view_550476_78160.html

申請法院調查銀行存款情況如何寫申請書？

作者：徐濤 律師 時間：2011年05月22日 法院調查取證申請書 上海市浦東新區(qū)人民法院：

貴院受理的案號為（2005）浦民一民初字第（66XX）號原告李某訴被告朱某等離婚后財產糾紛一案，貴院已立案受理。李某與朱某原夫妻共同財產的范圍是本案爭議焦點。因法律法規(guī)限制，原告無法自行收集銀行儲蓄資料，故特申請法院調查收集：

開戶名為 朱某在招商銀行上海市分行 自1997年10月至2005年7月31日的存取款情況（請打銀行存取款明細單）。

招商銀行賬號：0021 3XXX

招商銀行上海分行地址：上海市陸家嘴東路161號，郵編：200120

申請人：

二OO五年八月七日

需要特別指出的是，如果申請法院調查銀行存款情況，務必請法官在調查時打“存取款明細清單”。一般不予以指明，法院只會查賬號的余額。若在調查之前存款人已將大筆存款轉移，法院不查存取款明細就不會發(fā)現(xiàn)，申請人的權益自然也就得不到維護。因此，在申請法院調查時，一定要特別注明打“存取款明細”字樣。如果法院沒有打印，只提供余額，則是法院工作有缺，申請人仍有權要求法院再查，直至查清。這樣，才能防止共同財產的遺漏。

實踐中，有個別法院的個別法官在當事人提交了申請調查銀行存款申請書后，不僅要求當事人提供銀行賬號，而且還一定要求當事人提供具體的開戶行，否則，拒絕為當事人調查。我們認為，這是不妥的。憑著銀行唯一的開戶賬號，查清該賬戶的開戶行及具體信息應該不是問題，過多地要求當事人提供無法自行收集的信息顯然對當事人是不公平的，可能是極個別法官怠于工作的表現(xiàn)。一旦遇上此種情況，當事人可以根據(jù)《舉證規(guī)則》，要求法院出具書面的決定，對決定不服，可以申請同級法院復議，或采取其他補救措施。

查詢銀行存款的方法主要有： 一是根據(jù)查詢存款通知書查流水賬，主要內容有：存款單位名稱（個人姓名）、賬號、查詢截止時間等，個人賬戶需要提供身份證號碼，以便對號入座。

查詢完畢后，金融機構要交回查詢回執(zhí)，并要求在復印的紙質賬單上注明頁數(shù)，查詢人員及日期，加蓋公章和每頁的啟封章。如果銀行能夠提供電子流水清單最好，它可以取回來以后編輯、篩選出所需要復印的內容，如：收方或付方金額、或指定的部分金額等。當然，不要忘記還要讓金融機構打印出來紙質流水清單，要以紙質流水清單為事實依椐。

二是如果要查詢銀行存款流水清單上的原始憑證，就要依據(jù)流水清單上的賬目提出相應的要求。如：需要復印的原始憑證是收入還是付出發(fā)生額、金融起點是多少。還有其他相關要求，例如復印要清晰，復印不上的內容要隨時用簽字筆補上（賬號或戶名），需要復印原始憑證背面或附件的也要注明。查詢完畢后，查詢金融機構要交回查詢回執(zhí)，并要求在復印的紙質賬單上注寫“復印件與原件相符”、頁數(shù)、查詢人員及日期，加蓋公章和每頁的啟封章。

查詢銀行存款是一項點多、量大、面廣，認真細致的工作，需要辦案人員有一定的金融業(yè)務知識和高度的保密意識，這就要求辦案人員在工作中要注意做到以下幾點：

一是要請金融機構的領導指定專人負責此項工作，并對查詢事項嚴格保密，同時要記錄查詢人員或負責查詢人員的辦公聯(lián)系電話和手機號碼，以便隨時保持聯(lián)系。

二是有些單位或個人的銀行賬戶較多，如果要順藤摸瓜，那么每一次的不同賬戶上的收（付）方單位及賬戶一定要齊全，然后依次進行排查，如查有提出現(xiàn)金的，就要讓銀行提供5萬元以上的“大額現(xiàn)金支付備案表”，可查詢出取款人的身份，方可再對提款人了解現(xiàn)金支出用途。有的賬單上標有“現(xiàn)訖”、“轉訖”字樣，“現(xiàn)訖”指的是現(xiàn)金存入或支出，“轉訖”指的是轉賬，從而從字面上就可以發(fā)現(xiàn)一些問題。三是對銀行查找、復印一些單位或個人大量的原始憑證工作中，要給具體的銀行經辦人員從政治的高度去解釋工作的重要性，用溫暖的語言、好的語言技巧來調動他們工作的積極性，以確保工作高效、高質量地完成。