第一篇：企業銀行存款日記賬記賬日期和依據的確認

企業《銀行存款日記賬》記賬日期和依據的確認

一、采用銀行匯票、銀行本票結算方式的。應根據銀行匯票、銀行本票申請人出票銀行蓋章退回的銀行匯票申請書回單和銀行本票申請書回單及有關原始憑證，填制銀行付款憑證并登記銀行日記賬；收款單位持銀行匯票和解訖通知書并填寫進賬單送交開戶銀行，根據銀行蓋章退回的進賬單回單和有關原始憑證，填制銀行收款憑證。銀行本票的持票人持銀行本票和進賬單送交開戶銀行，根據銀行蓋章退回的進賬單回單和有關原始憑證，填制銀行收款憑證并登記銀行日記賬。

二、采用支票結算方式的。對于收入的支票，應在收到支票的當日存入銀行，并根據銀行蓋章退回的交款回單和有關的原始憑證編制收款憑證。對于付出的支票，應根據支票存根和有關的原始憑證及時編制付款憑證。

三、采用商業匯票結算方式的。匯票持有人應在商業匯票的提示付款期限（至匯票到期日起10日），委托開戶銀行辦理委托收款或直接向付款人提示付款。根據委托收款（收款聯）填制銀行收款憑證，并登記銀行日記賬；商業匯票的付款人根據委托收款（付款聯），填制銀行付款憑證，并登記銀行日記賬。

四、采用托收承付或委托收款結算方式的。收款單位對于托收款項，應在收到銀行的收賬通知時，根據收賬通知和有關的原始憑證，編制收款憑證。付款單位對于承付的款項，應于承付時根據托收承付或委托收款結算憑證的承付通知和有關發票賬單等原始憑證，編制付款憑證；對于既未承付亦未拒付的款項，應于規定的承付期滿的次日，編制付款憑證，并登記銀行日記賬。

五、采用信用證結算方式的。收款單位在填送銀行的“信用證結算憑證”的回單聯經銀行審查蓋章退回時，根據回單和有關的原始憑證編制收款憑證。付款單位應在填送銀行的“信用證委托書”的回單聯經銀行蓋章退回時，據以編制付款憑證。信用證結算手續結束，如有未用完的款項，付款單位應在收到銀行的收賬通知時，據以編制收款憑證，并登記銀行日記賬。

六、采用匯兌結算方式的。收款單位對于匯入的款項，應在收到銀行的收賬通知時，據以編制收款憑證。付款單位對于匯出的款項，應在向銀行辦理匯款后，根據匯款回單編制付款憑證，并登記銀行日記賬。

七、以現金存入銀行，應根據銀行蓋章退回的交款回單及時編制現金付款憑證，據以登記“現金日記賬”和“銀行存款日記賬”。向銀行提取現金，根據支票存根編制銀行存款付款憑證，據以登記“銀行存款日記賬”和“現金日記賬”。

八、企業向銀行借入款項，根據銀行蓋章的“借款憑證”回單，填制銀行收款憑證并登記日記賬，償還借款時，根據銀行蓋章轉來的特種轉賬傳票填制銀行付款憑證并登記日記賬；發生存（貸）利息時，根據銀行計收利息清單和計付利息清單分別編制銀行收，付款憑證，并登記銀行日記賬。

第二篇：銀行存款日記賬封皮

二０一二十月份銀行存款日記賬 帳號:41200 編制單位：***0000000000000公司

公司代碼： 3707 電話號碼： 0536-229 公司地址： 濰坊市東風東街

郵政編碼： 261041

公司領導（簽章）：

財務主管（簽章）：

出納（簽章）：

第三篇：如何填寫銀行存款日記賬

如何編輯銀行存款日記賬

會計 日記賬 銀行存款日記賬 財務軟件 智點財務軟件

銀行存款日記賬是重要的會計賬簿之一，實際上它與現金日記賬的填寫方式是類似的。日記賬在編寫的時候，要保證清晰，明確，完整，一目了然，也就是說要簡潔無重復。這是十分重要的。規范的日記賬有助于財務報表和賬簿的編寫，有助于公司財務的管理。會計在編寫各類明細賬，總賬，以及財務報表時均是以日記賬為依據的。銀行存款日記賬則是我們今天要說的內容。

銀行存款日記賬，按規定是由出納填制的。根據有關銀行存、付款憑證，以經濟業務的發生順序，逐日逐筆的記錄，反應銀行存款的增減變化及其結果。一般步驟就是，會計人員根據審核無誤的原始憑證填制銀行存款付出（收入）單，出納人員根據付出單才付款，并據付款業務順序逐筆登記銀行存款日記帳，完畢后，應在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯由出納保管，一聯交由會計進行帳務處理。

銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要賬本之一，為了防止人為拆本，保證日記賬的準確性，銀行存款日記帳為訂本式的，也就是死賬頁。一般都是在月末進行編寫的。進行日清月結，每隔一天，一周或者是一個月要找會計、銀行進行對賬，保證賬賬相符，沒有錯漏，多出。時間間隔可以根據公司的業務量來定。

銀行存款日記賬的格式內容編寫：

一、日期：按照憑證上的日期填寫。

二、記賬憑證號數：帳薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號，也可能是付款憑證上的。

三、摘要：要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經濟業務內容。

四、對方科目：指收入的來源科目或者是支出科目。如，3月18日，銷售產品收到銀行本票16380元，憑證號為銀收字01002號，會計分錄為：

借：銀行存款 16380

貸：產品銷售收入 14000

應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）2380 所以我們可以看到在在對方科目欄中寫的是：501產品銷售費用。以上示例和圖片均來自智點財務軟件中，如想進一步了解可以下載這個財務軟件，里面有個示例帳套，包括整套會計賬簿。

五、借方金額、貸方金額：

借方金額，即銀行存款增加額；貸方金額，即銀行存款減少額。根據會計科目的類型判斷，該科目是應該記在借方還是貸方。資產類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負債和所有者權益類帳戶正好和這個相反，是貸方登記增加，借方登記減少。

六、余額：即昨日余額+今日借方發生額-今日貸方發生額。銀行存款日記帳應該做到日清月結，即每天清點庫存，月末結賬，要賬錢相符；銀行每天必登帳月末列余額調節表把未達賬項處理干凈，做到賬存款相符。一般應該每一筆業務都算出余額來，這樣做是為了能及時了解實有庫存現金及銀行存款余額數，免得開出空頭支票等。銀行存款日記帳為企業資產類帳戶，余額應該在借方。

編輯銀行存款日記賬的注意事項：

1.月份終了，應結出本月借、貸方發生額及余額，在摘要欄寫明“本月合計”。下一行還要結出各方的累計及余額，并寫明“累計”字樣。

2.登記帳戶要逐行、逐頁進行登記，不允許有隔頁、空行出現，一但發生了，應劃線注銷，不允許撕掉，每頁最后一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣，并結出本頁借、貸方發生額及余額，轉入下一頁，并在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。

銀行存款日記賬和現金日記賬是經濟活動中最主要的兩本賬。是必須每日清算，核對的賬簿。會計將會根據這些賬本，編輯財務報表，賬簿。像總賬，明細賬等。

第四篇：銀行存款日記賬填寫需求

銀行存款日記賬填寫需求

銀行平安新一貸存款日記賬是專門用來記載銀行存款收支事務的一種格外的日記賬。每日事務完畢后，應核算、掛號當天的銀行存款收入算計數、銀行存款開銷算計數，以及賬面結余額，以便檢查監督各項收入和開銷金錢，避免坐支現金出現，并便于定時同銀行送來的對賬單核對。

銀行存款日記賬常用格局

銀行存款日記賬通常多選用多欄式的格局，行將收入欄和開銷欄別離依照對方類別設置若干專欄。多欄式銀行存款日記賬依照銀行存款收、付的每一對應類別設置專欄進行序時、分類掛號，而且能夠簡化總分類賬的掛號作業。

別的，在選用多欄式銀行存款日記賬的狀況下，若是銀行存款收、付的對應類別較多，為了使壽險作業愈加明晰明晰，避免賬頁篇幅過大，能夠分設銀行存款收入日記賬和銀行存款開銷日記賬。

銀行存款日記賬具體填寫需求

銀行存款日記賬是重要的管帳賬簿之一，實踐它與現金日記賬的填寫辦法相差無幾。日記賬在編寫的進程中，要確保明晰，清晰，完好，一望而知，也即是說要簡練無重復。

通常而言，標準的銀行存款日記賬有助于財政報表和賬簿的編寫，有助于公司財政的處置。管帳在編寫各類明細賬、總賬，以及財政報表時均是以日記賬為依據的。

銀行存款日記賬，按規矩是由出納填制的。依據有關銀行存、付款憑據，以經濟事務的發作次序，逐日逐筆的記載，反響銀行存款的增減改動及其成果。

通常進程即是，管帳人員依據審閱無誤的原始憑據填制銀行存款支付單，出納人員依據支付單才付款，并據付款事務次序逐筆掛號銀行存款日記賬，完畢后，應在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯由出納保管，一聯交由管帳進行賬務處置。

別的，銀行存款日記賬是國家對外供應的賬簿中最重要賬本之一，為了避免人為拆本，確保日記賬的精確性，銀行存款日記賬為訂本式的，也即是死賬頁。通常都是在月末進行編寫的。進行日清月結，每隔一天、一周或許是一個月要找管帳、銀跋涉行對賬，確保賬賬相符，沒有訛奪、多出。不過，關于時辰距離徹底能夠依據公司的具體事務量而定。

第五篇：銀行存款記賬規范

銀行存款記賬規范

前言：

為規范銀行存款收支，做到賬實相符，清晰明了的反映集團公司的收支狀況。特針對公司記賬人員提出下述賬務處理要求，以便檢查監督各項收入和支出款項，規避資金風險。

總體要求：

會計人員在用友系統記錄銀行存款業務時，記賬時必須做到如實準確反映各項經濟業務，應做到內容完整，登記賬目及時，憑證齊全，賬證相符，數字真實、準確，摘要清楚明了，便于查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結算，不拖延積壓，并嚴格按規定方法更正錯賬。

具體細則：

1、同一銀行多筆業務收支，應按具體業務筆數分別反映，切不可合并記賬；

2、單筆收支切勿分開記賬，不可將單筆收支反映為多項銀行存款收支；

3、付款業務不能用紅字在借方反映，同樣，收款業務也不能用紅字在貸方反映；

4、所有的銀行退票均應在賬務系統中反映；

5、除退票和更正錯誤可用紅字反映銀行存款外，其余一律不得使用紅字記錄銀行存款；

5、如若前期未達賬項本月已達，則應在本月的銀行存款賬中反映；不得回到前期的賬務中進行反映。

6、在填制銀行余額調節表時，未達賬項須分具體明細在表中予以列舉，不可合并多項內容一并填列。

財務中心

2010.3.18