第一篇：高校腐敗原因及其解決途徑分析

高校腐敗原因及其解決途徑分析

摘要：隨著社會主義市場經濟快速發(fā)展，人民生活水平大幅度提高，價值觀念也發(fā)生了重大的變化，腐敗問題也如影隨形，漫延到社會的每一個角落，高校也不再是傳統意義上得“世外桃源”。清除腐敗，既要治標，更要治本。高校行政化、學術腐敗、大學生誠信等都是當今的熱門話題。本文對高校師生廉潔狀況進行分析，并尋求一條在高校推進廉潔文化建設的有效途徑。關鍵詞：腐敗；大學行政化；高校

黨中央2005年1月頒布的《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》指出：“反腐倡廉教育要面向全社會，要把思想教育、紀律教育與社會公德、職業(yè)道德教育、家庭美德教育和法制教育結合起來。大力加強廉政文化建設。積極推動廉政文化進社區(qū)、家庭、學校、企業(yè)和農村。”

2010年6月14日,《中國教育報》在第一版的報眼上刊登了教育部關于“高校領導干部廉潔自律十不準”的報道。接著,出現了大量相關報道和相應的評論員文章。這也意味著大學腐敗不是一家兩家了。

2010年7月8日,《中國教育報》第三版又用整版的篇幅報道了五所著名大學的呼應和表態(tài)性文章,通欄的巨幅標題寫著“構筑拒腐防變的制度防線”,同時再次刊登了“十不準”的文本。

歷史上，自我國大學出現的1895年至今100多年，從未出聽說過大學反腐一事。而國外知名大學哈佛、耶魯、牛津、劍橋、洪堡大學、東京大學等，更是聞所未聞……

有句話這么說的，我們呼吁的，正是我們缺失的。國人深知——我們的大學已經變了，腐敗已經蔓延在我過高校的每一個角落。

一、高校腐敗的表現形式

在高校人員（高校人員主要由黨政管理人員、后勤服務人員及教學、科研人員等組成）方面，其腐敗形式主要表現在兩個方面：一是黨政公職人員通過為他人提供錄取、考試之便索取賄賂，后勤管理人員利用設備采購、參與基礎建設之便，收受金錢。二是高校的學術腐敗，如抄襲剽竊；學術評審中拉關系，搞“權錢交易”、“學錢交易”等等。其中也包括老師在評分、考試等環(huán)節(jié)發(fā)生的行賄受賄行為。

高校學生方面：主要表現在誠信缺失，一是日常誠信缺失，在日常生活中，有些學生以種種假理由欺騙父母、教師和同學。如編造理由為遲到、早退、曠課開脫；在與同學發(fā)生矛盾，違反校紀、校規(guī)時說謊話，隱瞞實情；與同學交往時不誠實，編造謊言騙取友情；編造理由騙取父母的錢財揮霍；到圖書館借書，拖延不還等。二是考試作弊。三是經濟信用缺失，惡意拖欠學費，不按時還貸或逃避還貸。四是就業(yè)誠信缺失（信息造假等）。其次，學生黨員、學生干部“模擬腐敗”。再次，生活奢侈浪費。

二、高校腐敗的原因分析 首要原因該推大學行政化，行政化必然使大學異質化，導致大學核心價值的轉移，使大學權力發(fā)生錯位,最終必然導致學術腐敗。我國公立高校的校領導是有行政級別的，他們的選拔、任命、考核、評價的權力都在政府手中，因此他們都要看政府的臉色行事，扼殺了大學的自主權和創(chuàng)新能力，很難形成自己的辦學特色，造成大學“千校一面”。高校領導的官本位意識嚴重，有些領導只是把崗位當作升遷的臺階、晉級的跳板，把大學當作營造“政績”的平臺。簡單的說，大學行政化，造就了高校的“官本位”思想，也促使高校成了腐敗的重災區(qū)。

學術腐敗，除了大學行政化的深層原因外，首先是對人才考核缺乏科學的標準和制度。近些年來的擴招使不少有能力的碩士生導師所帶弟子從一個到十幾個不等，有的還是博導，因此又帶博士生，于是其弟子就更多，甚至有的多達幾十人之多，幾乎就是一個班級。一個人的時間、精力都有限，不論是碩導還是博導，不但有本科教學任務，更有自身的科研，即使二者都沒有，一個導師也難有足夠的時間和精力去每年指導十幾個研究生。因而研究生的培養(yǎng)其實是處于一種粗放式的運作之中。由于人才考核機制欠缺科學性，所以在職稱評定中也就有不少不合理的因素和諸多的灰色面。譬如，不管你是否有真實的學問和是否真的做出科研成就，但有了一定的年限、有了發(fā)表在某些期刊上一定數量的論文或著作、有主持的項目等所謂的硬性條件你就可以評某某職稱。至于文章的質量、著作的質量、項目研究的水平等是否真實地達到該職稱應有的水平，這都缺乏有效公正客觀的鑒定機制。因此在這種人才考核標準之下，一些人為了備齊職稱評定條件，各種手段也就無所不用。

其次，高校評估、高校排名等帶來的負面影響。在高校評估中，科研成果及其高低等一直是作為高校重點評估對象，而高校排名也多以這種科研成就為依據，因而這便在較大程度上促使高校去務實化、個性化，追求浮夸風。一些高校為在評估中獲優(yōu)、提高名氣，便不切實際地不尊重學科特點而盲目地在人才考核和職稱評定中肆意加大科研量，并將科研與職稱、待遇或畢業(yè)掛鉤。這無疑是趕鴨子上架、竭澤而漁。至于不少高校為迎接評估在論文數量上、科研項目上、教學人員上、教師職稱的比例上、學生的作業(yè)上等等的造假幾乎是公開的秘密。可以說，以高校評估為唯一衡量高校辦學之標準在很大程度上是變相促使學術弄虛作假而致腐敗的又一重要因素。

而在學生方面，市場經濟的消極因素直接影響著大學生的觀念。其次誠信教育的缺乏，我國的家庭教育和學校教育強調智育遠多于德育。在信貸方面，社會個人信用制度不健全，是促成大學生還貸誠信的一個主要原因。再次，高校人員的腐敗現象在高校層出不窮，對學生形成的不良影響。

最后，缺少必要的懲治措施。對高校人員也好，對高校學生也好，學術腐敗，考試作弊等等，都沒有積極的進行懲治，對學術腐敗，更鮮有自曝家丑的，而學生考試作弊已經泛濫成災，學生守則形同虛設。

三、改變高校腐敗的現狀幾點建議

近年來，高校腐敗泛濫成災，起各種原因實質上環(huán)環(huán)相扣，大學行政化，導致“官本位”思想在大學風行；各種評價體系的不健全，不科學，導致學術腐敗的風行；而師德失至生德喪。

要改變現狀，首先就要從其源頭下手，高校去行政化勢在必行。高校是一個組織系統，不能沒有行政管理，但也不能以行政權力代替學術權威，高校去行政化的目的，也就是要實現校長治校、教授治學，形成行政權力和學術權威和諧共存的局面，營造高校科學發(fā)展的良好氛圍。基于這一思路，建議高校去行政化應從以下幾方面著手：一，取消高校的行政級別。二，精簡高校領導人數和管理機構，裁撤冗員，依據學校辦學的需要，科學設置崗位，促使行政機關轉變職能，從行政控制轉變成為教師和學生服務。三，要恢復高校的辦學自主權。高校辦學自主權的真正落實，需要政府轉變職能，從過去的直接管控轉變?yōu)殚g接服務，要徹底打破高校與政府的行政隸屬關系，推行行政權與學術權分離，建立大學獨立、教授治學、學生自治的現代大學制度。對于學術腐敗，需要改革評價體制，這個可以照搬國外比較健全的制度。一，推進體制改革，構建科學合理的學術制度環(huán)境。首先，要改革學術管理制度，建立政校分開，學術自治的管理模式；其次，要改革學術評價制度，建立科學、完整、嚴格的學術評價體系。第三應完善學術監(jiān)督制度，建立公正、有效、可行的學術監(jiān)督機制。在這方面，中國可以借鑒國外先進模式，嘗試考慮建立全國性獨立的學術道德委員會和科研真實性稽查機構。二，重塑學術精神，共建高校良好學術道德環(huán)境。三，完善相關立法，創(chuàng)建嚴厲法律懲戒體系。

其次，提高高校教師道德素質。提高個人修養(yǎng)，是高校教師職業(yè)道德建設之本。盧梭有言“： 在敢于擔當培養(yǎng)一個人的任務以前，自己就必須要造就成一個人，自己就必須是一個值得推崇的模范。”提高個人修養(yǎng)是師德建設之本，高校教師應從理論與實踐兩個方面學習鍛煉，提高修養(yǎng)。在理論學習方面，高校教師應加強學習政治理論知識、教師職業(yè)道德規(guī)范知識以及優(yōu)秀的傳統文化知識。在實踐鍛煉方面，高校教師應提高參加實踐鍛煉的自覺性，積極參加社會實踐、管理實踐及教學實踐。另外，優(yōu)化內外部環(huán)境，是高校教師職業(yè)道德建設的重要保障。在高校內部環(huán)境方面，首先，應提高認識，加強領導。其次，應強化教育，注重實效。第三，應建章立制，規(guī)范行為。第四，應嚴格考評，強化管理。進行教師職業(yè)道德考評時，應實事求是，從嚴考評，獎優(yōu)罰劣。在社會大環(huán)境方面，首先，應加強宣傳，正確引導。其次，應依法治教，認真落實。認真落實《 中華人民共和國教育法》、《 中華人民共和國教師法》、《 中華人民共和國高等教育法》等法律法規(guī)，針對學術腐敗等問題，執(zhí)法必嚴，違法必究。第三，應尊師重教，切實保障。貫徹落實教育優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略，應當從教育投入占經濟總量的比例上體現，從教師與公務員經濟待遇的比較上體現，從教師的話語權和政治地位上體現，從全社會對教育的功利性與崇高性的權衡上體現。

學生方面，針對學生誠信的缺失，除了大力推行誠信教育之外，各項制度的建立以及嚴格執(zhí)行勢在必行。學生黨員，學生干部的選拔，應該建立各類科學的考評體系，并做到公平，公正，公開。

在高校大力推進廉潔教育是高校的重要任務，大學階段也是實施廉潔教育的恰當時機，在高校推進廉潔教育應堅持正面引導、易于接受、循序漸進、注重實效的原則。其次，廉潔教育要與校園文化生活嚴密結合，比如，通過“兩課”教育進行宣講，通過校園文化活動感染學生，通過社會實踐活動培養(yǎng)大學生的責任意識。要組織開展大學生“三下鄉(xiāng)”等社會實踐活動，使青年學生更多地接觸社會，了解社會，了解國情，在專業(yè)實踐、志愿服務、勤工助學等活動中開闊視野，培育品格。再次，廉潔教育要納入高校反腐倡廉建設體系。

總的說來，高校腐敗問題對整個社會影響甚大，要解決腐敗問題，需要下大決心。要從源頭著手。大學行政化，在當今社會爭議頗多，但是其帶來得危害是顯而易見的，當然，大學腐敗還有更多其它方面的原因，如何還校園一片凈土，如何去除大學的“官本位”思想，解決學術腐敗，提高大學生誠信，是整個社會值得深思的事情。

第二篇：腐敗原因分析

國內腐敗原因分析

今年6月13日，中國人民銀行（央行）在對一項全國優(yōu)秀金融論文評比進行公示時，披露了央行反洗錢監(jiān)測分析中心的一份名為《我國腐敗分子向境外轉移資產的途徑及監(jiān)測方法研究》的課題報告。上述報告詳細披露，中國腐敗分子通常利用現金走私、經常項目下的交易、對外投資以及信用卡工具等八種途徑向境外轉移資產，上述報告并稱這已對中國金融穩(wěn)定造成了影響，而且對于外逃腐敗分子及其轉移資金數額，至今仍沒有公認的統計數據。

上述報告還援引社科院的一份調研資料披露，從上世紀90年代中期以來，外逃黨政干部，公安、司法干部和國家事業(yè)單位、國有企業(yè)高層管理人員，以及駐外中資機構外逃、失蹤人員數目高達16000至18000人，攜帶款項達8000億元人民幣。

這份課題報告顯示的完成時間為2008年6月。而2008年至今，國內腐敗分子在落馬大小官員的審訊中暴露出來的貪污腐敗上億不明來源財產的情況比比皆是，已經不足為奇。最近在網上網下火紅的“最牛工商局長”，因記者暗訪而大鬧出版社的遼寧省工商局長兒子經營的，據連鎖店總公司證實融資必須在800到1000萬以上包點連鎖店的資金來源不明，讓此局長停職接受調查了。且不論紀委和檢察院之前哪去了，此局長不明來源的巨額財產不過是表面事物，在其背后人民和國家的權利受到了怎樣的侵害是無法計量的。

國內腐敗問題，協同“三公”消費、行政不作為等，在經濟發(fā)展到所謂到達中等發(fā)達國家水平而人民依然普遍深感看病難、上學難、就業(yè)難、住房難等基本生活質量得不到保障的今天，早已成為人民群眾深惡痛絕的現實問題，而腐敗問題，首當其沖。

作為一種社會現象，腐敗，同時是一種犯罪行為。從犯罪學的角度看，犯罪的原因是多種多樣，呈星云狀的。腐敗分子的“事跡”在主流媒體的描述中，總是給人們一種這樣的感覺：腐敗分子是自己選擇了墮落，是其本人經受不住金錢、美色、權欲等自愿一步步走向腐敗犯罪的深淵。他們有這樣的一套邏輯——難道位高權重者的貪官們還有什么在逼迫他們貪污腐敗嗎，況且那些聲色犬馬的生活是多么誘人，經受不住誘惑也是很正常的——并以此為腐敗橫行的主要原因。腐敗犯罪片面歸罪于個人因素，不僅導致了腐敗的真正根源得

不到科學認知，更因此招致了治理腐敗所謂“殺雞儆猴”政策“頭痛醫(yī)頭腳痛醫(yī)腳”的局限性，也形成了越打擊越腐拜，腐敗官員級別越來越高，涉案金額越來越大，民憤越來越大的局面。

在現代犯罪學理論中，犯罪原因不能片面的歸咎于個人原因，每種犯罪行為都是由深刻的社會原因和個人原因構成的，腐敗也不能例外。

在西方有這么一句哲言：“權力導致腐敗，絕對權力導致絕對腐敗。”在國家成立之初，人民放棄私權報復而把自身的一部分權力讓渡出來，交給國家統一行使國家權力，這不只是西方社會契約論的理論，我黨自立黨之日始，就堅持黨和國家權力來自于人民的觀點。而國家權力具體實施是通過國家機關以及其工作人員的行政、立法、司法行為來實現的，歸根到底是人的行為決定權力的去向。當強大的國家權力由個人支配，權力就會在各個領域尋找制度漏洞，或出賣權力或以權謀私。犯罪學認為，犯罪人都是理性犯罪人，在實施犯罪行為前都會計算其犯罪成本。犯罪成本等于懲罰力度與受懲罰概率的乘積。在我國，對腐敗犯的刑罰可直至死刑，腐敗犯罪的懲罰力度不可謂不大。然而，腐敗犯在我國受到調查審判的概率有多大呢？前不久廣東茂名市原市委書記被停職接受調查時曾言：這位高官的話到底有多大的真實可信度，我想，每個人自己都有自己切身的體會。也即是說，因腐敗犯罪被發(fā)現，進而被調查，再被判刑的概率是如此之低，而犯罪后受懲罰的概率過低，直接導致的是貪污腐敗的橫行蔓延，國家法律追求的公正和效率兩大目標和黨政形象，更是社會道德的淪喪和人性的泯滅。另一方面，與我同源共根的我國香港和新加坡卻有著廉明的政治環(huán)境。我國香港和大陸在地理上唇齒相依，但是香港的政治清明度是世界公認的，作為擁有76.7%華人華僑的新加坡更是清廉之邦。其實，我國現階段所處社會各種矛盾凸顯的轉型期，在西方，社會結構、社會制度改革跟不上經濟改革的步伐；市場經濟拜金主義等固有的局限；社會競爭環(huán)境惡劣社會保障缺失等原因下，掌控了國家權力的人貪污腐敗以權謀私的現象也一度非常惡劣，而并不只是我國的特殊國情。所以說，在我國大陸，腐敗犯罪人的因素被過度放大，而社會層面的因素被人為忽視。

因此，國內嚴峻腐敗現象的原因歸根結底是當前社會制度建設不夠完善導致的權力監(jiān)管與權力過度集中的脫節(jié)。我想說的是，在我國目前的發(fā)展階段，包括腐敗問題在內，許許多多的問題都不可避免，這不是形而上的不可知論，而是歷史唯物觀。個人的原因在當前的歷史條件下被激化也是歷史條件下的必

然。再者，無論是什么問題，包括腐敗問題，個人原因也好社會制度原因也好，都是一個國家和社會發(fā)展到一定階段必然會出現的。當然的，這不是說我們要任由腐敗犯罪的發(fā)展，而是要認識到，腐敗問題在我國現有階段的治理，絕對不能只強調個人的道德素養(yǎng)的缺失或法律意識的淡薄，而應該盡最大努力推進社會各方面的發(fā)展，尤其要在社會矛盾凸顯的今天完善權力監(jiān)管制度，在最大程度上減少國家蛀蟲對國家財富的竊取和對人民利益的侵害。

第三篇：小企業(yè)融資難的原因分析及解決途徑

中小企業(yè)融資難的原因分析及解決途徑

經濟研究導刊 2010年 22期

吳 越

（南京理工大學經濟管理學院，江蘇，南京，210000）

[摘要]我國中小企業(yè)數量占據現有企業(yè)總量的99%以上，關注中小企業(yè)發(fā)展是保增長、保民生、保穩(wěn)定的關鍵環(huán)節(jié)，中小企業(yè)在促進經濟增長、擴大就業(yè)、推動技術創(chuàng)新和調整優(yōu)化經濟結構等領域發(fā)揮越來越重要的作用，是經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱。當前我國中小企業(yè)發(fā)展的現實環(huán)境雖不斷改善，但并不寬松，而中小企業(yè)融資難是眾所周知的難題，也是全社會高度關注的熱點問題，更是制約整個社會經濟快速發(fā)展的一道難題。本文通過描述我國中小企業(yè)融資現狀，從宏觀經濟環(huán)境、中小企業(yè)本身、金融體系三個方面來分析造成中小企業(yè)融資難的原因，根據問題癥結從政策、金融體系、融資渠道創(chuàng)新等角度提出解決途徑，最后提出創(chuàng)新解決模型方案.[關 鍵 詞]中小企業(yè) 融資難 解決途徑創(chuàng)新模型

[作者簡介] 吳 越（1989年—），安徽巢湖人，現為南京理工大學經濟管理學院2007級金融專業(yè)本科生。研究方向：金融理論與實踐

在我國企業(yè)中，99%以上是中小企業(yè)，近年來我國各級政府采取強有力的措施，鼓勵、支持、引導多種所有制經濟健康快速發(fā)展，中小企業(yè)得到了迅速的發(fā)展。根據國家工業(yè)和信息化部中小企業(yè)司統計，截至2009年9月底，全國工商登記企業(yè)1030萬戶(不含3130萬個體工商戶)，按現行中小企業(yè)劃分標準，中小企業(yè)達1023.1萬戶，創(chuàng)造了國內生產總值的60%左右，繳稅額為國家稅收總額的50%左右，提供了近80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，是擴大社會就業(yè)的主要載體，是推動技術創(chuàng)新的生力軍。

但是，隨著國際金融危機對我國經濟負面影響的逐步加深，這兩年我國中小企業(yè)陷入了艱難的境地。特別是那些市場主要在國外、沒有自主知識產權、沒有自主品牌、勞動密集型的加工貿易企業(yè)，遭受的打擊更為嚴重。近年來，不少中小企業(yè)停產、半停產，大量農民工失業(yè)返鄉(xiāng)，使國民經濟下行壓力增大。圍繞著中小企業(yè)發(fā)展尤其是中小企業(yè)融資難的問題再次成為人們關注的熱點。

一、我國中小企業(yè)面臨著的融資難現狀

中小企業(yè)融資難問題世所共知，銀監(jiān)會發(fā)布的《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2008年報》顯示，2008年末，中小企業(yè)人民幣貸款余額10.3萬億元，占企業(yè)貸款總額的53.06%。截止09年底，主要金融機構及農村合作金融機構、城市信用社和外資銀行中小企業(yè)人民幣貸款（含票據貼現）累計新增3.4萬億元，占新增貸款總量的35%。年末余額同比增長30.1%，比年初高16.6個百分點。其中,小企業(yè)貸款同比增長41.4%，比年初高34.2個百分點。

雖然政府在加大財政、信貸支持力度，創(chuàng)新中小企業(yè)金融服務，拓寬中小企業(yè)融資渠道，構建多層次中小企業(yè)信用擔保體系等方面努力開展工作，取得了

一些進展，中小企業(yè)融資難問題已得到了一定緩解，但比較中小企業(yè)占比與融資

量占比可知，相對于中小企業(yè)的發(fā)展需求而言，事實上多數中小企業(yè)融資難的問題仍未得到根本性的解決。

2009年6月11日，UPS發(fā)布最新的2009年《UPS亞洲商業(yè)監(jiān)察》（Asia Business Monitor, ABM)調研報告。此報告系為UPS在2009年1月8日至2009年2月27日期間，通過獨立市場研究機構TNS調查公司采訪1,200位中小企業(yè)決策者所得出。其中對中國大陸中小企業(yè)的調查顯示，78%的受訪企業(yè)認為獲得資金與運營資本是阻礙企業(yè)發(fā)展的一大因素。另有93%的中國大陸中小企業(yè)認為，政府最需要關注如何使中小企業(yè)更容易獲得融資。81%的中小企業(yè)認為“流動資金不能滿足需求”，60.5%的則認為“沒有中長期貸款”，在停產的中小企業(yè)中47%是因為資金短缺。

另據調查，我國中小企業(yè)長期以來自我融資比例高達91.5％，大多通過企業(yè)之間募集、向供應商賒賬、三角債拖欠等方式來緩解融資難題，銀行貸款率只有4％。而來自廣州中小企業(yè)信息網的統計，截至2009年6月底，廣東省僅有18萬中小企業(yè)與銀行發(fā)生信貸關系，約占全省100多萬中小企業(yè)的18％。全省約有80％的企業(yè)認為融資難是他們面臨的主要發(fā)展障礙，90％以上的個體私營企業(yè)是完全靠自籌來解決創(chuàng)業(yè)資金。在民營企業(yè)的融資構成（上市公司除外）中，自有資金約占65％，民間借貸及商業(yè)信用占25％左右，向銀行貸款僅占10％，在正式資本市場融資則幾乎為零。

多項數據顯示，長期以來為了解決中小企業(yè)融資難問題，國家出臺了很多政策，但大多根植于現有的金融體制，因此一直難以走出越改越難的怪圈。融資難已經成為中小企業(yè)自身無法克服的巨大難題，是困擾我國中小企業(yè)發(fā)展的關鍵因素。

二、我國中小企業(yè)融資難問題的原因分析

“融資難”狀況的形成主要是中小企業(yè)自身與金融體系特點相沖突的一般因素,與源自我國體制轉軌期經濟與金融發(fā)展不相適應的特殊因素共同作用的結果。既有政策原因也有法律原因，既有資本市場、金融市場發(fā)展滯后以及社會信用體系建設方面的原因，也有中小企業(yè)自身管理和交易習慣方面的原因。

(一)宏觀環(huán)境對中小企業(yè)融資的影響

第一、融資渠道的單一。中小企業(yè)融資渠道狹窄。目前，我國多層次資本市場建設滯后，民間融資、上市融資、發(fā)債融資等渠道不暢，創(chuàng)業(yè)投資機制尚未形成，產權交易市場功能尚未發(fā)揮，主要表現在：中國風險投資行業(yè)尚處于起步階段,中小企業(yè)板上市門檻較高,發(fā)債融資成本高于銀行借貸。雖然創(chuàng)業(yè)板已推出,但仍以規(guī)模相對較大、發(fā)展較為成熟的中型企業(yè)為主。絕大多數中小企業(yè)難以通過直接融資渠道獲得有效的資金供給，直接融資渠道窄，資金總量少，使得中小企業(yè)對銀行貸款的依賴進一步加大，加劇了銀行貸款的難度。

第二,信用擔保體系的缺失。近年來，我國加快構建多層次中小企業(yè)信用擔保體系，為解決中小企業(yè)融資難和擔保難等問題發(fā)揮了重要作用。但目前還存在諸多問題，主要是擔保機構總體規(guī)模較小，抵御風險能力不強，信用擔保放大系數低，功能不完善，管理亟待加強。此外,目前銀行征信體系的欠缺使得銀行在獲得企業(yè)工商、稅務、海關等方面信息時手續(xù)繁瑣,困難重重。銀行雖然可以通過“三品”、“三表”以及獲取軟信息等手段加深對企業(yè)的調查了解,但是信息獲取成本較高,調查周期也相應拉長,不能滿足中小企業(yè)“短、小、頻、急”的貸款需求。

第三,中小企業(yè)劃分標準的局限。我國中小型企業(yè)的劃分與世界上絕大多數國家劃分不同，根據2003年發(fā)布的《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》，職工人數2000人以下、或銷售額3億元以下、或資產在4億元以下都稱為中小企業(yè)。實際上我國的中型企業(yè)在國外都被視作大企業(yè)，我國銀行給中小企業(yè)貸款中，規(guī)模大的企業(yè)得到大多數貸款，2009年全年數據顯示，我國大、中、小企業(yè)新增貸款占比分別是40.9%、34.3%和24.8%。現行中小企業(yè)劃分標準的過于寬泛,造成目前中國企業(yè)中99.8%的企業(yè)都是中小企業(yè),使得關于中小企業(yè)的促進政策涉及范圍過廣,從而缺乏針對性和有效性。此外,現行中小企業(yè)劃分標準中并未包含個體工商戶,使得這類對創(chuàng)造就業(yè)、改善低收入群體生活狀況產生重要影響的企業(yè)群體,在政策優(yōu)惠、特別是貸款政策傾斜方面處于更加邊緣化的地位。

(二)中小企業(yè)自身的原因

從中小企業(yè)自身來看, 我國中小企業(yè)規(guī)模較小，自主創(chuàng)新能力弱，經營變數較多，產品和市場競爭力不強，企業(yè)平均生命周期較短，加之發(fā)展的不確定性、信息不對稱、缺乏有效的抵押和擔保等，在一定程度上抑制了金融機構的放貸意愿。根據工信部2009年12月發(fā)布的《中國中小企業(yè)管理運營健康調查報告（2009）》顯示,按照10分為滿分打分,中國中小企業(yè)的平均健康指數為6.57分,處于亞健康狀態(tài),而其內部管理水平也處在中下游水平。資料顯示，截至2008年末，我國中小企業(yè)不良貸款率11.6%，比銀行業(yè)整體平均不良貸款率2%高出

9.6個百分點。

中小企業(yè)自身原因導致融資難的具體表現：一是經營易受外部環(huán)境的影響，或者說企業(yè)存續(xù)的變數大、風險大；二是實物資產少且一般流動性差，負債能力極為有限，通常不能按照銀行規(guī)定提供擔保或其他抵押資產；三是類型多，資金需求一次性量小、頻率高，導致融資復雜性加大，融資的成本和代價高；四是信息透明度極低，財務信息、非財務信息難以把握，相比大型企業(yè)存在較為嚴重的信息不對稱。

(三)金融機構方面的原因

我國現有金融體系是以銀行體系為主的金融組織體系，經過多年的改革與發(fā)展，已經為國民經濟的發(fā)展做出了突出貢獻。但現有金融體系的設計，是以服務大中型企業(yè)和大的經濟主體為主的金融體系，無法、也不可能為廣大的中小企業(yè)提供有效的融資服務。中小企業(yè)融資難，其根本原因就在于我國現行金融體系的主體架構并非針對中小企業(yè)而設計，很多商業(yè)銀行的信貸風險評估和成本收益模式并不適應我國中小企業(yè)目前的特點，僅僅依靠現有金融體系內的大中型商業(yè)銀行來解決中小企業(yè)的融資問題存在著很多局限性。

因而現在以大中型銀行為主體的金融體系承擔不了、也不會承擔中小企業(yè)融資市場需求。而同樣擁有大量中小企業(yè)的美國，其銀行體系共有8000多家。其中，小型銀行的數量占總數的94%，他們的主營業(yè)務就是面對廣大的中小企業(yè)。這樣的金融體系對中小企業(yè)融資提供了寬泛的融資渠道，對中小企業(yè)發(fā)展提供了有效的資金服務保證。

目前，我國銀行業(yè)針對中小企業(yè)的金融服務中也存在著現實的問題。一是中小企業(yè)業(yè)務尚未實現完全獨立。監(jiān)管部門自2008年底以來一直倡導銀行建立中小企業(yè)金融服務專營機構,但各銀行仍未完全實現中小企業(yè)業(yè)務的獨立開展,甚至部分專營機構僅是在公司業(yè)務部外單掛一塊牌子,人員和展業(yè)并未發(fā)生實質變化。二是針對中小企業(yè)貸款的考核激勵和問責免責制度欠缺。對于銀行從業(yè)人員而言,開展中小企業(yè)業(yè)務相較大企業(yè)大客戶而言,信息獲取成本高而收益率相對較低，特別是在貸款出現問題后還要承擔一定的風險責任。三是歷史數據缺乏造成銀行難以建立有效風險定價模型。四是票據市場、應帳款融資、保理以及融資租賃等主要面向中小企業(yè)的融資工具及其市場雖有所改觀，但還欠發(fā)達，商業(yè)銀行從自身經營角度出發(fā)來設計金融產品適應范圍小。

三、中小企業(yè)融資難的解決途徑分析

解決中小企業(yè)融資難問題是一項涉及面廣、系統性強的工程，涉及到社會各個方面。因而需要綜合考慮各方面的因素，全面系統的規(guī)劃解決中小企業(yè)融資困境。

(一)完善中小企業(yè)融資的法律法規(guī)和政策體系，加大政府扶持力度。

改善中小企業(yè)融資的政策環(huán)境，為中小企業(yè)發(fā)展提供制度性保障。營造良好的政策環(huán)境是緩解中小企業(yè)融資難的重要途徑。當前，要進一步完善支持中小企業(yè)發(fā)展的政策法律體系，全面落實細化《中小企業(yè)促進法》等扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，清理不利于中小企業(yè)融資發(fā)展的法律法規(guī)，取消對中小企業(yè)在產業(yè)準入、上市發(fā)債、項目投資等方面的不合理限制，擴大市場準入范圍，降低準入門檻，營造公平的發(fā)展環(huán)境，拓寬中小企業(yè)發(fā)展空間。健全中小企業(yè)社會服務體系，注重培育社會中介組織，為中小企業(yè)發(fā)展提供社會化的公共服務，提升中小企業(yè)的市場競爭力和融資能力。

(二)構建中小企業(yè)信用擔保服務體系，緩解企業(yè)融資擔保難問題。

制定行業(yè)準則和行業(yè)標準，引導擔保機構建立和完善內部管理機制。開展對擔保機構的資信評級和績效考核，加大對從業(yè)人員的多層次培訓，提高擔保機構資信水平和業(yè)務能力，拓展擔保功能，鼓勵擔保機構開展股權投資等創(chuàng)新業(yè)務，擴大抵押擔保品范圍，簡化手續(xù)、降低費用，完善土地、房屋、設備等物權作為抵押擔保品的制度體系。同時，鼓勵使用發(fā)明權、專利權、商標權等知識產權作為抵押擔保品。

(三)加強企業(yè)制度建設，提升中小企業(yè)自身素質和信用等級

解決中小企業(yè)融資難問題，從根本上說還需要企業(yè)練好內功、提升素質。要按照現代企業(yè)制度要求，完善企業(yè)治理結構，改善和規(guī)范財務運行質量。要加大中小企業(yè)的培訓力度，為中小企業(yè)經營管理者提供宏觀調控、產業(yè)政策、創(chuàng)業(yè)培訓、財務知識及信息化等方面的專業(yè)培訓，提升企業(yè)經營管理水平。要著力提高中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力，引導企業(yè)走“專、精、特、新”的發(fā)展道路。

(四)利用資本市場，拓寬中小企業(yè)直接融資渠道。

一是完善多層次資本市場體系。2009年5月，我國創(chuàng)業(yè)板正式啟動，它最大的特點就是低門檻進入，嚴要求運作。加上已經運行6年的中小企業(yè)板，可以

說目前為中小企業(yè)融資服務的我國多層次資本市場體系正不斷健全。今后，應進一步完善和壯大創(chuàng)業(yè)板、中小企業(yè)板市場，擴大市場容量，更好地滿足中小企業(yè)多樣化融資需求。

二是大力發(fā)展中小企業(yè)集合債券。中小企業(yè)集合債是由一個機構作為牽頭人，幾家企業(yè)一起申請發(fā)行的債券，也即“捆綁發(fā)債”。作為中小企業(yè)重要的融資途徑，中小企業(yè)集合債試點工作2007年3月已啟動。當前，應在總結試點的基礎上，穩(wěn)步擴大集合債券發(fā)行范圍，并在發(fā)行審批、擔保等方面給予大力支持。

三是積極培育和發(fā)展中小企業(yè)產權交易市場，通過產權交易市場進行收購、兼并、重組、參股、控股、交易、轉讓、租賃等，為各類中小企業(yè)實施資產重組，搞好資本運營，實現企業(yè)資本擴張?zhí)峁┙灰灼脚_。

四是鼓勵有關部門和地方設立創(chuàng)業(yè)投資引導基金，發(fā)揮政府資金的杠桿效應，大力發(fā)展VC、PE等直接投資市場，引導社會資金設立主要支持中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，支持中小高新技術產業(yè)和高成長性中小企業(yè)發(fā)展。

四、中小企業(yè)融資解決途徑的模型探討

通過上述中小企業(yè)融資解決途徑的分析，本文根據“鉆石模型理論”（《國家競爭優(yōu)勢》，邁克爾·波特，美國）的觀點，探討性地提出中小企業(yè)融資的創(chuàng)新模型，主要是圍繞金融體系創(chuàng)新、融資途徑創(chuàng)新、信用體系創(chuàng)新三個方面探討。

(一)金融體系創(chuàng)新

通過優(yōu)化金融體系來促進資源的合理配置和提高作業(yè)效率：一是政策創(chuàng)新，主要從財稅政策和信貸政策方面進行改革，重點支持中小企業(yè)技術創(chuàng)新、結構調整、擴大就業(yè)方面，給予財稅政策扶持；堅持金融機構實行“兩個不低于”（對中小企業(yè)信貸投放的增速不低于全部貸款增速，增量不低于上一年）的規(guī)定，按照溫總理09年8月在國務院常務會議上要求的力促中小企業(yè)發(fā)展。二是金融監(jiān)管體系創(chuàng)新，督促金融機構對機制、管理和產品進行創(chuàng)新，設立中小企業(yè)專營機構，革新抵押擔保方式，拓寬融資渠道，從風險定價、成本核算、激勵約束和風險管理及服務效率上提升中小企業(yè)融資的服務水平與效率。改變觀念，如發(fā)展信用保險來引進無抵押、無擔保的小額信用保險等措施。

(二)融資途徑創(chuàng)新

現在我國的資本市場的變革進程逐漸加快，中小企業(yè)融資途徑正在不斷擴展。創(chuàng)業(yè)板股票、次級債券和產權融資等形式正逐步成為現實，且這三方面是相輔相成的，創(chuàng)業(yè)板的開通為PE、VC等產權融資拓寬了退出通道，中小企業(yè)的次級債券豐富了資本市場的投資組合品種。

(三)信用體系創(chuàng)新

信用體系創(chuàng)新不僅是指征信系統要把中小企業(yè)信用評級納入進來，同時指中小企業(yè)應該按行業(yè)、產業(yè)、區(qū)域等形式聯合起來，組團構建信用體系，以商會、團體、聯保等形式提升自身的信用級別，這種互助性的信用團體，是目前市場逐漸抬頭的一種創(chuàng)新形式。早就有為支持農業(yè)的幾戶聯保信用體系，應用于農村信用合作聯社的信用擔保，商業(yè)銀行也可以中小企業(yè)聯保等形式創(chuàng)新信用體系。

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第四篇：淺析我國中小企業(yè)融資難原因及其解決途徑

【摘 要】 我國中小企業(yè)融資難的原因是多方面的，既有企業(yè)自身的原因，又有銀行和國家政策的原因，本文就從分析其原因并提出解決途徑兩個方面進行論述。

【關鍵詞】 中小企業(yè)；融資；解決途徑

改革開放以來，我國中小企業(yè)得到了迅猛的發(fā)展，對我國國民經濟的貢獻率不斷提高，中小企業(yè)在促進經濟增長、創(chuàng)造就業(yè)機會、增加農民收入、轉移農村富余勞動力等方面發(fā)揮越來越重要的作用。但是，最近幾年，我國中小企業(yè)的發(fā)展面臨著很大的困難。尤其影響我國中小企業(yè)進一步發(fā)展的最重要的因素是中小企業(yè)融資渠道狹窄、融資數量少、融資結構不合理、融資成本高。如對工業(yè)增加值貢獻率不到30%的國有企業(yè)占用了70%以上的銀行貸款，但創(chuàng)造了70%的國民生產總值的非國有企業(yè)只獲得30%的銀行貸款。如果這種現象得不到充分改善，中小企業(yè)將難以持續(xù)快速發(fā)展，會直接影響整個國民經濟的發(fā)展。中小企業(yè)融資難的原因分析

從以上融資的現狀分析可以看出“融資難”已經嚴重制約我國中小企業(yè)發(fā)展。究其根源，既有中小企業(yè)自身的原因，也有銀行管理制度方面的原因，更有國家政策方面的原因。1.1 企業(yè)自身原因

（1）中小企業(yè)資本規(guī)模小，信息觀念淡漠。中小企業(yè)經營規(guī)模小，生產技術水平落后，產品結構單一且科技含量低，抵御風險能力差，經不起原材料或產品價格的波動，經營風險較大。加上中小企業(yè)信譽不高，信用觀念淡漠，導致銀行放貸慎之又慎。不少中小企業(yè)信息披露意識不強，財務管理水平低下，信息缺乏客觀和透明。此外，個別中小企業(yè)還惡意抽逃資金，拖欠帳款、空殼經營、懸空銀行債權，造成信貸資金流失，嚴重損害了中小企業(yè)的整體信用水平。

（2）中小企業(yè)財務制度不健全，內部控制制度不完善，會計信息失真，造成銀行與企業(yè)信息不對稱，為中小企業(yè)融資增加了難度。椐調查，我國中小企業(yè)50%以上財務制度不健全，許多中小企業(yè)的經營管理者自身素質較低，缺乏應有的財務管理知識，對重大的財務決策全憑自己拍腦袋來決定，管理非常混亂。同時，企業(yè)為了應付監(jiān)督部門的檢查，還要準備兩套帳，甚至多套帳，這樣，企業(yè)很難提供準確的會計信息資料，銀行也無法摸清企業(yè)的真實面目，增加銀行對企業(yè)貸款的風險。1.2 銀行方面的原因

（1）體制政策上的失衡直接影響銀行貸款與直接融資的渠道。我國金融機構仍以四大商業(yè)銀行為主，銀行業(yè)的高度壟斷與產業(yè)的高度壟斷相一致，導致四大銀行只愿給國有企業(yè)貸款。這主要是企業(yè)與國有銀行在所有制上的差異，造成銀行與企業(yè)之間制度障礙。此外，國家還規(guī)定對銀行的逾期、呆帳等不良貸款實行追究制，因此銀行方面對中小企業(yè)的放貸自然多一份謹慎和小心。現行的《證券法》對上市公司的嚴格要求，“主板市場”的上市公司主要是國有大型企業(yè)，針對家庭式企業(yè)，尤其是非國有科技企業(yè)的“二板市場”的缺失，基金組織及其其他形式的融資尚處于初建階段，使得中小企業(yè)直接融資的渠道很難實現。

（2）信息不對稱影響銀行與企業(yè)之間的關系。銀行作為資金的提供者并不能親自參加企業(yè)的日常經營管理，它與資金的使用者（中小企業(yè)）之間的信息不對稱就帶來了矛盾和問題。通常，中小企業(yè)資金在經營管理狀況方面比銀行擁有更多信息，因此，中小企業(yè)就有優(yōu)勢在合同簽訂的過程中或事后的資金使用過程中損害銀行的利益，使銀行承擔過多的風險。由于中小企業(yè)與大企業(yè)在經營透明度和保證、抵押能力上的差別，以及貸款規(guī)模導致管理成本上的差異，使銀行缺乏為家庭式中小企業(yè)提供更多融資服務的動力。

（3）缺乏與中小企業(yè)相匹配的中小金融機構。在我國目前的銀行組織體系中，還缺乏專門為中小企業(yè)融資服務的政策性銀行，雖然我國已有遍及城鄉(xiāng)的中小商業(yè)銀行如農村信用社、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等，但由于他們沒有得到政策性融資權，自身問題還沒有解決，無法滿足中小企業(yè)貸款需要。一些中小金融機構從成立開始，并未從國有企業(yè)的體制中解脫出來，經營管理水平不高，發(fā)展能力不足，從而減弱了對中小企業(yè)的金融支持。金融體制的改革是相對滯后的，從計劃經濟延續(xù)下來的金融結構不合理的問題仍然沒有徹底有效地解決，抑制了中小銀行、民營銀行發(fā)展。

（4）中小企業(yè)通過發(fā)行股票和債券融資渠道也不暢通。我國《公司法》規(guī)定申請股票上市的條件：股份有限公司注冊資本不得少于人民幣500萬元，上市公司股東總額不少于人民幣3000萬元，公開發(fā)行的股份達到公司股份總數的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上等等，這些硬性條件將中小企業(yè)拒之門外，阻礙著中小企業(yè)通過資本市場進行融資。我國《公司法》還規(guī)定有限責任公司發(fā)行債券其凈資產不得少于6000萬元，股份有限公司凈資產不得少于3000萬元，并且有實力雄厚的企業(yè)擔保，不允許企業(yè)私募發(fā)行，這一系列條件也限制中小企業(yè)通過發(fā)行債券融資的空間。1.3 政府部門的原因

政府部門對中小企業(yè)的扶持力度不夠。政府部門仍然保留著計劃經濟的觀念，長期以來，國家扶持政策一直實行向大企業(yè)傾斜，盡管這些年來國家政策有所改變，但并沒有發(fā)生實質性的變化。特別是國家現階段對國有企業(yè)實行大規(guī)模的優(yōu)惠政策，而對中小企業(yè)仍然不能享受這些優(yōu)惠政策。

在我國，中小企業(yè)雖然采取了差別利率、兩免三減或第一年免征所得稅等稅收優(yōu)惠政策，但由于中小企業(yè)是小規(guī)模納稅人，在生產經營過程中，本應享受的優(yōu)惠政策往往實際最終無法實現。解決我國中小企業(yè)融資難的途徑 由于融資難，涉及企業(yè)、銀行、政府三方，因此，解決中小企業(yè)融資難問題，需要三方的共同努力。

2.1 規(guī)范中小企業(yè)內部管理，全面提高企業(yè)的綜合素質

（1）要明晰企業(yè)的產權，建立股份合作制。積極穩(wěn)妥地推進企業(yè)產權制度改革，只有企業(yè)的產權明晰，經營者才對自己的行為和企業(yè)未來的發(fā)展負責，企業(yè)的信用才有可能建立起來。根據現代企業(yè)制度的要求和中小企業(yè)自身的特點，大力推進股份合作制，促進中小企業(yè)的改革。通過產權轉讓、股份制改造、租賃、拍賣等多種方式，加快放開搞活中小企業(yè)的改革步伐。在改革中鼓勵員工自愿入股，增強員工對企業(yè)資產的關切度，為企業(yè)的發(fā)展開辟新的融資渠道。

（2）規(guī)范企業(yè)財務制度，提高財務管理水平。根據國家的有關規(guī)定，建立健全企業(yè)的財務、會計制度，不做假帳，建立完善的財務報表體系，提高企業(yè)財務狀況的透明度和財務報表的可信度。積極清償銀行的債務和應付款項，建立企業(yè)的信用制度，提高企業(yè)的信任水平。

（3）加強企業(yè)內部管理，提高企業(yè)的信用等級。通常情況下，A級以上信用級別的企業(yè)，金融機構才能考慮其融資申請，因此企業(yè)要樹立良好的企業(yè)法人形象，杜絕不良信用記錄，提高企業(yè)還款的信譽程度，大力開拓產品市場。同時還要建立一整套信用等級評估制度和指標，積極配合政府有關部門，盡快構筑信用體系。2.2 金融機構的自我完善

（1）金融部門應根據市場經濟的發(fā)展要求，合理配置金融資本，不應以所有制性質去導向市場。在金融法規(guī)允許的范圍內，充分利用利率的杠桿作用，對市場的金融貸款進行市場調節(jié)。如根據中小企業(yè)要求信貸時間短，數額小，頻率高的特點，就可以適當提高利率，從而攤低自己的信貸成本，使中小企業(yè)也免去了不必要的奔波和民間高利貸的拆借。另外，商業(yè)銀行應開發(fā)更多更新的金融服務項目，提高為中小企業(yè)的信貸服務效率，為中小企業(yè)提供相關的信息咨詢服務，幫助中小企業(yè)健康財務管理制度。

（2）多種融資方式共同發(fā)展。繼續(xù)擴大我國股票市場的規(guī)模，盡快設立創(chuàng)業(yè)板市場，規(guī)范直接的企業(yè)產權市場，在促進國有大企業(yè)上市的同時，允許符合上市條件的中小企業(yè)進入資本市場。同時還要解決上市公司股份中尚不能上市流通的國有股、法人股的流通問題，實現股權的全流通，盡快推進我國創(chuàng)業(yè)板市場的建設。創(chuàng)業(yè)板主要要看企業(yè)發(fā)展的潛力，這樣為中小企業(yè)盡早進入國有企業(yè)創(chuàng)造條件。

（3）積極培育和發(fā)展債券融資市場，大力發(fā)展我國投資基金市場，促進中小企業(yè)科研開發(fā)的創(chuàng)新能力。為了支持中小企業(yè)發(fā)展應理順債券發(fā)行審核體制，逐步放松規(guī)模的限制，擴大發(fā)行額度完善債券擔保的信用評級制度，支持經營效益好、償還能力強的中小企業(yè)通過發(fā)行債券融資。此外還應大力發(fā)行包括可轉換債券在內的各類企業(yè)債券，積極探索資產證券化、房地產抵押貸款證券化等方式。大力推進以開放式基金為主的證券投資基金的發(fā)展，豐富基金品種，引導儲蓄流向投資。同時還要大力發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資基金。

（4）建立健全為中小企業(yè)服務的銀行體系，專門為中小企業(yè)服務。大力發(fā)展為中小企業(yè)服務的中小金融機構，加快中小金融機構的建立。中小金融機構一般了解地方基層，能夠利用當地的信息了解本地中小企業(yè)的生產經營狀況，這樣中小金融機構在為中小企業(yè)提供金融支持時，具有信息和交易成本低的優(yōu)勢。中小金融機構與中小企業(yè)的共同發(fā)展兩者能夠相互促進、相輔相成。

2.3 政府應采取有效措施，加大對中小企業(yè)融資的支持力度。

（1）政府部門為解決中小企業(yè)融資難的問題采取一系列政策措施，中國人民銀行1998年5月6日下發(fā)了《關于改進金融服務、支持國民經濟發(fā)展的指導意見》，要求各商業(yè)銀行設立中小企業(yè)信貸部，積極為中小企業(yè)提供貸款服務；1998年6月20日頒發(fā)了《關于進一步改善對中小企業(yè)金融服務的意見》，提出了支持中小企業(yè)發(fā)展的8條措施；1998年10月19日下發(fā)了《關于擴大對小企業(yè)貸款利率浮動幅度的通知》，決定擴大對小企業(yè)貸款利率的浮動幅度；1999年11月17日，頒發(fā)了《關于加強和改進對小企業(yè)金融服務的指導意見》，提出了進一步強化和完善小企業(yè)金融服務的10條措施；國家也成立了中小企業(yè)司，2003年《中小企業(yè)促進法》通過并實施，它標志著我國促進中小企業(yè)發(fā)展正式走上規(guī)范化和法制化軌道。以上舉措對幫助我國中小企業(yè)獲得資金來源，扶持中小企業(yè)起著積極的效果。

（2）完善我國對中小企業(yè)資金的扶持政策。政府部門主要以稅收優(yōu)惠、財政補貼、貸款援助等方式給予資金上的支持。稅收優(yōu)惠是國家通過降低稅率、稅收減免、提高固定資產折舊等優(yōu)惠條件，以減輕中小企業(yè)的稅收負擔；而財政補貼是政府通過鼓勵中小企業(yè)吸納就業(yè)、促進中小企業(yè)科技進步和鼓勵中小企業(yè)出口等方式給予的財政援助；政府幫助中小企業(yè)獲得貸款的方式有貸款擔保、貸款貼息、政府直接的優(yōu)惠貸款等等。

總之，要真正有效地解決中小企業(yè)融資難的問題，需要經過政府、企業(yè)、銀行三方的共同努力，創(chuàng)建一個融資渠道多樣化、社會信用完善的社會經濟環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展提供一個寬松的融資環(huán)境。

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第五篇：淺析我國中小企業(yè)融資難原因及其解決途徑[范文]

淺析我國中小企業(yè)融資難原因及其解決途徑

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【摘 要】 我國中小企業(yè)融資難的原因是多方面的，既有企業(yè)自身的原因，又有銀行和國家政策的原因，本文就從分析其原因并提出解決途徑兩個方面進行論述。

【關鍵詞】 中小企業(yè)；融資；解決途徑

改革開放以來，我國中小企業(yè)得到了迅猛的發(fā)展，對我國國民經濟的貢獻率不斷提高，中小企業(yè)在促進經濟增長、創(chuàng)造就業(yè)機會、增加農民收入、轉移農村富余勞動力等方面發(fā)揮越來越重要的作用。但是，最近幾年，我國中小企業(yè)的發(fā)展面臨著很大的困難。尤其影響我國中小企業(yè)進一步發(fā)展的最重要的因素是中小企業(yè)融資渠道狹窄、融資數量少、融資結構不合理、融資成本高。如對工業(yè)增加值貢獻率不到30%的國有企業(yè)占用了70%以上的銀行貸款，但創(chuàng)造了70%的國民生產總值的非國有企業(yè)只獲得30%的銀行貸款。如果這種現象得不到充分改善，中小企業(yè)將難以持續(xù)快速發(fā)展，會直接影響整個國民經濟的發(fā)展。1 中小企業(yè)融資難的原因分析

從以上融資的現狀分析可以看出“融資難”已經嚴重制約我國中小企業(yè)發(fā)展。究其根源，既有中小企業(yè)自身的原因，也有銀行管理制度方面的原因，更有國家政策方面的原因。

1.1 企業(yè)自身原因

（1）中小企業(yè)資本規(guī)模小，信息觀念淡漠。中小企業(yè)經營規(guī)模小，生產技術水平落后，產品結構單一且科技含量低，抵御風險能力差，經不起原材料或產品價格的波動，經營風險較大。加上中小企業(yè)信譽不高，信用觀念淡漠，導致銀行放貸慎之又慎。不少中小企業(yè)信息披露意識不強，財務管理水平低下，信息缺乏客觀和透明。此外，個別中小企業(yè)還惡意抽逃資金，拖欠帳款、空殼經營、懸空銀行債權，造成信貸資金流失，嚴重損害了中小企業(yè)的整體信用水平。

（2）中小企業(yè)財務制度不健全，內部控制制度不完善，會計信息失真，造成銀行與企業(yè)信息不對稱，為中小企業(yè)融資增加了難度。椐調查，我國中小企業(yè)50%以上財務制度不健全，許多中小企業(yè)的經營管理者自身素質較低，缺乏應有的財務管理知識，對重大的財務決策全憑自己拍腦袋來決定，管理非常混亂。同時，企業(yè)為了應付監(jiān)督部門的檢查，還要準備兩套帳，甚至多套帳，這樣，企業(yè)很難提供準確的會計信息資料，銀行也無法摸清企業(yè)的真實面目，增加銀行對企業(yè)貸款的風險。

1.2 銀行方面的原因

（1）體制政策上的失衡直接影響銀行貸款與直接融資的渠道。我國金融機構仍以四大商業(yè)銀行為主，銀行業(yè)的高度壟斷與產業(yè)的高度壟斷相一致，導致四大銀行只愿給國有企業(yè)貸款。這主要是企業(yè)與國有銀行在所有制上的差異，造成銀行與企業(yè)之間制度障礙。此外，國家還規(guī)定對銀行的逾期、呆帳等不良貸款實行追究制，因此銀行方面對中小企業(yè)的放貸自然多一份謹慎和小心。現行的《證券法》對上市公司的嚴格要求，“主板市場”的上市公司主要是國有大型企業(yè)，針對家庭式企業(yè)，尤其是非國有科技企業(yè)的“二板市場”的缺失，基金組織及其其他形式的融資尚處于初建階段，使得中小企業(yè)直接融資的渠道很難實現。

（2）信息不對稱影響銀行與企業(yè)之間的關系。銀行作為資金的提供者并不能親自參加企業(yè)的日常經營管理，它與資金的使用者（中小企業(yè)）之間的信息不對稱就帶來了矛盾和問題。通常，中小企業(yè)資金在經營管理狀況方面比銀行擁有更多信息，因此，中小企業(yè)就有優(yōu)勢在合同簽訂的過程中或事后的資金使用過程中損害銀行的利益，使銀行承擔過多的風險。由于中小企業(yè)與大企業(yè)在經營透明度和保證、抵押能力上的差別，以及貸款規(guī)模導致管理成本上的差異，使銀行缺乏為家庭式中小企業(yè)提供更多融資服務的動力。

（3）缺乏與中小企業(yè)相匹配的中小金融機構。在我國目前的銀行組織體系中，還缺乏專門為中小企業(yè)融資服務的政策性銀行，雖然我國已有遍及城鄉(xiāng)的中小商業(yè)銀行如農村信用社、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等，但由于他們沒有得到政策性融資權，自身問題還沒有解決，無法滿足中小企業(yè)貸款需要。一些中小金融機構從成立開始，并未從國有企業(yè)的體制中解脫出來，經營管理水平不高，發(fā)展能力不足，從而減弱了對中小企業(yè)的金融支持。金融體制的改革是相對滯后的，從計劃經濟延續(xù)下來的金融結構不合理的問題仍然沒有徹底有效地解決，抑制了中小銀行、民營銀行發(fā)展。

（4）中小企業(yè)通過發(fā)行股票和債券融資渠道也不暢通。我國《公司法》規(guī)定申請股票上市的條件：股份有限公司注冊資本不得少于人民幣500萬元，上市公司股東總額不少于人民幣3000萬元，公開發(fā)行的股份達到公司股份總數的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上等等，這些硬性條件將中小企業(yè)拒之門外，阻礙著中小企業(yè)通過資本市場進行融資。我國《公司法》還規(guī)定有限責任公司發(fā)行債券其凈資產不得少于6000萬元，股份有限公司凈資產不得少于3000萬元，并且有實力雄厚的企業(yè)擔保，不允許企業(yè)私募發(fā)行，這一系列條件也限制中小企業(yè)通過發(fā)行債券融資的空間。

1.3 政府部門的原因

政府部門對中小企業(yè)的扶持力度不夠。政府部門仍然保留著計劃經濟的觀念，長期以來，國家扶持政策一直實行向大企業(yè)傾斜，盡管這些年來國家政策有所改變，但并沒有發(fā)生實質性的變化。特別是國家現階段對國有企業(yè)實行大規(guī)模的優(yōu)惠政策，而對中小企業(yè)仍然不能享受這些優(yōu)惠政策。

在我國，中小企業(yè)雖然采取了差別利率、兩免三減或第一年免征所得稅等稅收優(yōu)惠政策，但由于中小企業(yè)是小規(guī)模納稅人，在生產經營過程中，本應享受的優(yōu)惠政策往往實際最終無法實現。解決我國中小企業(yè)融資難的途徑

由于融資難，涉及企業(yè)、銀行、政府三方，因此，解決中小企業(yè)融資難問題，需要三方的共同努力。

2.1規(guī)范中小企業(yè)內部管理，全面提高企業(yè)的綜合素質

（1）要明晰企業(yè)的產權，建立股份合作制。積極穩(wěn)妥地推進企業(yè)產權制度改革，只有企業(yè)的產權明晰，經營者才對自己的行為和企業(yè)未來的發(fā)展負責，企業(yè)的信用才有可能建立起來。根據現代企業(yè)制度的要求和中小企業(yè)自身的特點，大力推進股份合作制，促進中小企業(yè)的改革。通過產權轉讓、股份制改造、租賃、拍賣等多種方式，加快放開搞活中小企業(yè)的改革步伐。在改革中鼓勵員工自愿入股，增強員工對企業(yè)資產的關切度，為企業(yè)的發(fā)展開辟新的融資渠道。

（2）規(guī)范企業(yè)財務制度，提高財務管理水平。根據國家的有關規(guī)定，建立健全企業(yè)的財務、會計制度，不做假帳，建立完善的財務報表體系，提高企業(yè)財務狀況的透明度和財務報表的可信度。積極清償銀行的債務和應付款項，建立企業(yè)的信用制度，提高企業(yè)的信任水平。

（3）加強企業(yè)內部管理，提高企業(yè)的信用等級。通常情況下，A級以上信用級別的企業(yè)，金融機構才能考慮其融資申請，因此企業(yè)要樹立良好的企業(yè)法人形象，杜絕不良信用記錄，提高企業(yè)還款的信譽程度，大力開拓產品市場。同時還要建立一整套信用等級評估制度和指標，積極配合政府有關部門，盡快構筑信用體系。

2.2 金融機構的自我完善

（1）金融部門應根據市場經濟的發(fā)展要求，合理配置金融資本，不應以所有制性質去導向市場。在金融法規(guī)允許的范圍內，充分利用利率的杠桿作用，對市場的金融貸款進行市場調節(jié)。如根據中小企業(yè)要求信貸時間短，數額小，頻率高的特點，就可以適當提高利率，從

而攤低自己的信貸成本，使中小企業(yè)也免去了不必要的奔波和民間高利貸的拆借。另外，商業(yè)銀行應開發(fā)更多更新的金融服務項目，提高為中小企業(yè)的信貸服務效率，為中小企業(yè)提供相關的信息咨詢服務，幫助中小企業(yè)健康財務管理制度。

（2）多種融資方式共同發(fā)展。繼續(xù)擴大我國股票市場的規(guī)模，盡快設立創(chuàng)業(yè)板市場，規(guī)范直接的企業(yè)產權市場，在促進國有大企業(yè)上市的同時，允許符合上市條件的中小企業(yè)進入資本市場。同時還要解決上市公司股份中尚不能上市流通的國有股、法人股的流通問題，實現股權的全流通，盡快推進我國創(chuàng)業(yè)板市場的建設。創(chuàng)業(yè)板主要要看企業(yè)發(fā)展的潛力，這樣為中小企業(yè)盡早進入國有企業(yè)創(chuàng)造條件。

（3）積極培育和發(fā)展債券融資市場，大力發(fā)展我國投資基金市場，促進中小企業(yè)科研開發(fā)的創(chuàng)新能力。為了支持中小企業(yè)發(fā)展應理順債券發(fā)行審核體制，逐步放松規(guī)模的限制，擴大發(fā)行額度完善債券擔保的信用評級制度，支持經營效益好、償還能力強的中小企業(yè)通過發(fā)行債券融資。此外還應大力發(fā)行包括可轉換債券在內的各類企業(yè)債券，積極探索資產證券化、房地產抵押貸款證券化等方式。大力推進以開放式基金為主的證券投資基金的發(fā)展，豐富基金品種，引導儲蓄流向投資。同時還要大力發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資基金。

（4）建立健全為中小企業(yè)服務的銀行體系，專門為中小企業(yè)服務。大力發(fā)展為中小企業(yè)服務的中小金融機構，加快中小金融機構的建立。中小金融機構一般了解地方基層，能夠利用當地的信息了解本地中小企業(yè)的生產經營狀況，這樣中小金融機構在為中小企業(yè)提供金融支持時，具有信息和交易成本低的優(yōu)勢。中小金融機構與中小企業(yè)的共同發(fā)展兩者能夠相互促進、相輔相成。

2.3 政府應采取有效措施，加大對中小企業(yè)融資的支持力度。

（1）政府部門為解決中小企業(yè)融資難的問題采取一系列政策措施，中國人民銀行1998年5月6日下發(fā)了《關于改進金融服務、支持國民經濟發(fā)展的指導意見》，要求各商業(yè)銀行設立中小企業(yè)信貸部，積極為中小企業(yè)提供貸款服務；1998年6月20日頒發(fā)了《關于進一步改善對中小企業(yè)金融服務的意見》，提出了支持中小企業(yè)發(fā)展的8條措施；1998年10月19日下發(fā)了《關于擴大對小企業(yè)貸款利率浮動幅度的通知》，決定擴大對小企業(yè)貸款利率的浮動幅度；1999年11月17日，頒發(fā)了《關于加強和改進對小企業(yè)金融服務的指導意見》，提出了進一步強化和完善小企業(yè)金融服務的10條措施；國家也成立了中小企業(yè)司，2003年《中小企業(yè)促進法》通過并實施，它標志著我國促進中小企業(yè)發(fā)展正式走上規(guī)范化和法制化軌道。以上舉措對幫助我國中小企業(yè)獲得資金來源，扶持中小企業(yè)起著積極的效果。

（2）完善我國對中小企業(yè)資金的扶持政策。政府部門主要以稅收優(yōu)惠、財政補貼、貸款援助等方式給予資金上的支持。稅收優(yōu)惠是國家通過降低稅率、稅收減免、提高固定資產折舊等優(yōu)惠條件，以減輕中小企業(yè)的稅收負擔；而財政補貼是政府通過鼓勵中小企業(yè)吸納就業(yè)、促進中小企業(yè)科技進步和鼓勵中小企業(yè)出口等方式給予的財政援助；政府幫助中小企業(yè)獲得貸款的方式有貸款擔保、貸款貼息、政府直接的優(yōu)惠貸款等等。

總之，要真正有效地解決中小企業(yè)融資難的問題，需要經過政府、企業(yè)、銀行三方的共同努力，創(chuàng)建一個融資渠道多樣化、社會信用完善的社會經濟環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展提供一個寬松的融資環(huán)境。

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