第一篇：科研經(jīng)費(fèi)體制改革

科研經(jīng)費(fèi)體制改革

不患貧而患不均

科研經(jīng)費(fèi)顧名思義應(yīng)該專門用于科研項(xiàng)目開發(fā)和建設(shè)，但是現(xiàn)實(shí)中，科研經(jīng)費(fèi)卻成了腐敗的溫床。中國科協(xié)一次調(diào)查顯示：科研資金用于項(xiàng)目本身僅占40%左右，大量科研經(jīng)費(fèi)流失在項(xiàng)目之外。我們不禁要問，科研經(jīng)費(fèi)黑洞如此之大最根本癥結(jié)在哪？

一、現(xiàn)狀掃描：科研經(jīng)費(fèi)“不差錢”卻成了“鼠洞里的奶酪”

（一）科研經(jīng)費(fèi)：一個(gè)不能說的秘密

近日《經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)》發(fā)表“科研經(jīng)費(fèi)江湖”一文，文中引用中國科協(xié)調(diào)查數(shù)據(jù)，指出“中國科研經(jīng)費(fèi)僅40%用于科研本身，大量科研經(jīng)費(fèi)流失在項(xiàng)目之外”，消息甫一傳出，便在網(wǎng)上引起極大轟動。

眾人質(zhì)疑的焦點(diǎn)，不在于數(shù)據(jù)本身的真實(shí)性，而是科研經(jīng)費(fèi)的不合理挪用。仔細(xì)閱讀該報(bào)道，會發(fā)現(xiàn)文中的大部分采訪對象都是以匿名形式發(fā)言。媒體為保護(hù)受訪人利益不受損，不指名道姓，可以理解，但由此亦可見問題的嚴(yán)重程度。（1）尷尬的江湖叢談

“科研經(jīng)費(fèi)江湖”一文中所披露的現(xiàn)象，究竟是個(gè)別現(xiàn)象還是普遍如此？如果科研經(jīng)費(fèi)之肆意揮霍確成事實(shí)，其具體根源是什么？該如何杜絕？?? 作為一位評論記者，我自是希望找到居于事件內(nèi)部的人士，以其真實(shí)身份來評論此一事件，從自身真實(shí)經(jīng)驗(yàn)出發(fā)，給出深思熟慮的想法。不料，采訪進(jìn)展艱難，多位大學(xué)任教者表示“不方便以公開身份談?wù)摯耸隆薄渲胁环υ诠惭哉摽臻g較為活躍的人士。

歸納他們拒絕的主要理由如下：自己手上有國家科研經(jīng)費(fèi)支持的項(xiàng)目，自己也“未能免俗”，部分經(jīng)費(fèi)進(jìn)了個(gè)人荷包，身不正則言不能順；科研經(jīng)費(fèi)非正常挪用，受惠者廣泛，不能脫離這一系統(tǒng)、得罪人，不敢公開發(fā)聲；擔(dān)心對自身所在機(jī)構(gòu)造成消極影響，如招致科研經(jīng)費(fèi)申請失利，難當(dāng)其責(zé)；也有的本身未有親自申請科研經(jīng)費(fèi)的經(jīng)歷，不能深入談?wù)摗?/p>

如此尷尬的江湖叢談，在意料之外，卻也在情理之中。我相信，如果我以阿倫特式的質(zhì)問，苛責(zé)其“沉默就是合作”，肯定有不少人會譏笑我“天真不懂世事”。一位在大學(xué)任教的朋友調(diào)侃道：“上梁不正下梁歪，除非有能力與勇氣，不在這個(gè)扭曲之屋拼生活，否則敢怒不敢言就是常態(tài)。在這個(gè)制度中，誰憤而作不平之鳴，下場就是聲遠(yuǎn)苦長。”沒有合不合作的自由，只有合作一條路。

其實(shí)，以公開身份討論科研經(jīng)費(fèi)問題的學(xué)者，并非沒有。去年9月份，全球頂尖學(xué)術(shù)期刊《科學(xué)》，刊發(fā)了一篇由清華大學(xué)生命科學(xué)院院長施一公與北京大學(xué)生命科學(xué)院院長饒毅聯(lián)合撰寫的文章，討論中國科研基金分配體制問題，文章披露一個(gè)中國科技界的潛規(guī)則：“每個(gè)人都很清楚，與個(gè)別官員和少數(shù)強(qiáng)勢科學(xué)家搞好關(guān)系才最重要，因?yàn)樗麄冎髟琢私?jīng)費(fèi)申請指南制定的全過程。”

兩位作者都是從美國歸國的科研人員，他們的歸國曾被認(rèn)為是中國科技界吸引力增強(qiáng)的標(biāo)志，而他們聯(lián)手寫了這一論文之后，媒體上便很難有他們的聲音。饒毅曾表明，雖然沒有受到壓力，但受到“冷處理”、“悶棍”不少，官員覺得不好操縱他們，學(xué)界權(quán)威覺得不好對付他們，結(jié)果就是把他們排除在各種評審會之外。

（2）人情與權(quán)力的壓力

在我那些不成功的采訪中，受訪者雖然不愿意以公開身份討論，但多少會為我提供一些參考意見與想法，其中被多次提及的是，“科研經(jīng)費(fèi)亂象叢生”不是一個(gè)新問題，早已有之，不過最近重新被推到公眾關(guān)注的焦點(diǎn)之上，這是一個(gè)體制問題，而且跟社會的其他層面一樣，哪里錢多，哪里就臟。

查資料可得，早在2004年，尚未歸國的饒毅與當(dāng)時(shí)中國科技部科學(xué)顧問魯白，以及生物學(xué)家鄒承魯合寫過《中國科技需要根本轉(zhuǎn)變：從傳統(tǒng)人治到競爭優(yōu)勝體制》，文章論及“科研經(jīng)費(fèi)的分配體制”，認(rèn)為行政與科技界線不明、職責(zé)混亂，官員在經(jīng)費(fèi)分配上權(quán)力過大，自然就造成不合理現(xiàn)象，建議“行政人員退出科技決策與影響”。

《科研經(jīng)費(fèi)的江湖》一文中所謂的潛規(guī)則，概括之，就是人情與權(quán)力。也正是這一潛規(guī)則的反向作用，讓我的受訪者們選擇了遵從。一位學(xué)者說，之前新聞報(bào)道中科院院士用科研經(jīng)費(fèi)養(yǎng)二奶，大家可以討論，因?yàn)樯婕暗氖歉瘮∵@一表象，譴責(zé)腐敗是在安全線之內(nèi)。自身研究領(lǐng)域不涉及經(jīng)費(fèi)問題的學(xué)者，也可以泛泛而談要加強(qiáng)審查監(jiān)管，也可以呼吁一下給大學(xué)研究者提高薪水。但若是以公開身份，談?wù)摼唧w的科研經(jīng)費(fèi)分配的具體現(xiàn)實(shí)，人情與權(quán)力的壓力，非身在事外者可以想象。

造成大家不得不道路以目的，是身在其中、不染自黑。科研經(jīng)費(fèi)受人關(guān)注，因?yàn)槠鋽?shù)額巨大，一些國家級項(xiàng)目，動輒上億。其實(shí)，不論文理科之別，國家研究經(jīng)費(fèi)向來被視為高校竭力爭取的對象。濫用經(jīng)費(fèi)是一方面，爭取經(jīng)費(fèi)以維持體面的生活，才是經(jīng)費(fèi)亂象的核心。

（3）經(jīng)費(fèi)分配的負(fù)激勵(lì)

曾經(jīng)有媒體報(bào)道，一位不上課、不寫論文的大學(xué)老師，只要為學(xué)校爭取到幾百萬元的項(xiàng)目，他的職稱評級就沒有問題。反之，一位認(rèn)真上課忠于自己學(xué)術(shù)理想的大學(xué)教師，有可能多年身居大學(xué)底層。而且，數(shù)額大的研究項(xiàng)目，其申請審批的標(biāo)準(zhǔn)，往往帶有國家視角，而非學(xué)術(shù)視角，具體而言，科技界重生產(chǎn)應(yīng)用，人文界重政治實(shí)用。

國家視角蓋過學(xué)術(shù)視角的結(jié)果是，經(jīng)費(fèi)被預(yù)設(shè)在宏大卻無用的項(xiàng)目上。科研經(jīng)費(fèi)的腐敗，正是滋長于這些項(xiàng)目。但大學(xué)研究者對經(jīng)費(fèi)趨之若鶩，并非始于享用腐敗之惠，而是大學(xué)本身對學(xué)者的評價(jià)體制以及晉升體制，存在不合理之處。轉(zhuǎn)了一個(gè)大圈后，又回到近20年一直討論的問題上。

曾經(jīng)有一位美國記者對我說，貴國的專家，基本可以分為兩大類，一類是什么都說，一類是什么都不方便說。我當(dāng)時(shí)無以反駁。在關(guān)于科研經(jīng)費(fèi)的采訪中，“不方便說”的學(xué)者們，并非沒有良知沒有理性，他們似乎都在飛利浦·津巴多教授所謂的“路西法效應(yīng)”中，身處一個(gè)特定的情境系統(tǒng)，被情境的力量所驅(qū)使，環(huán)繞著各種無可奈何。

《經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)》的報(bào)道刊出后，越來越多的討論之聲正在出現(xiàn)，我愿意樂觀地猜測，當(dāng)更多的人將相似的處境加以敘說，當(dāng)更多的人從別人的敘說中，看見自己的處境，交流與理解就會成為可能，而公共理性的建構(gòu)，也會成為可能。默驗(yàn)輿情，改革也不得不起步。

（二）調(diào)查顯示內(nèi)地科研經(jīng)費(fèi)僅40%用于項(xiàng)目本身 多數(shù)流失

科研人員段振豪涉嫌貪污的丑聞已經(jīng)過去一個(gè)多月，除了近日院士初選段振豪出局外，似乎看不到別的下文。不過，段振豪事件拉開的有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)使用和管理的黑幕卻一時(shí)難以閉合。

社會上針對整個(gè)科研經(jīng)費(fèi)管理體制的質(zhì)疑之聲不絕于耳，來自公共資金的科研經(jīng)費(fèi)究竟有多少被冒領(lǐng)、多領(lǐng)、挪用、浪費(fèi)，又有多少被真正、有效地用在了學(xué)術(shù)研究上？

（1）項(xiàng)目越多，經(jīng)費(fèi)進(jìn)入個(gè)人腰包的可能性就越高

“段振豪虛報(bào)了幾個(gè)差旅費(fèi)就是腐敗，這在科研圈內(nèi)算什么呢？恐怕很多‘碩鼠’會笑掉大牙。”對于段振豪事件引出的科研經(jīng)費(fèi)管理質(zhì)疑，上海交通大學(xué)數(shù)學(xué)系副教授姚衛(wèi)紅說。

一次課題經(jīng)費(fèi)申請告捷的慶祝宴讓姚衛(wèi)紅記憶猶新。酒酣之際，宴會主角向大家透露了一則驚人的消息——自己的個(gè)人資產(chǎn)即將突破千萬元。

這位工科教授年薪只有15萬元左右，哪來這么多錢？姚衛(wèi)紅很是不解。這位教授私下告訴她，自己和某主管科研經(jīng)費(fèi)的部委官員很熟，項(xiàng)目來得容易，錢也就來得容易了。

譬如一次學(xué)術(shù)研討會的預(yù)算是10萬元，這位教授“省吃儉用”只花了4.5萬元，找熟人湊好10萬元的發(fā)票，剩下的5.5萬元就進(jìn)了自己的腰包。

“幾年內(nèi)申請到3個(gè)‘863’項(xiàng)目，每個(gè)項(xiàng)目300多萬元。他下手的機(jī)會太多了。”姚衛(wèi)紅說。

科技部部長萬鋼在2010年中國科協(xié)年會特邀報(bào)告會上披露，我國科技經(jīng)費(fèi)節(jié)節(jié)攀升，中央財(cái)政科技投入保持年均20%以上的增長，我國科技基本走出了經(jīng)費(fèi)短缺的時(shí)代。

科研經(jīng)費(fèi)管理問題也隨之提上日程。國家審計(jì)署日前公布的科技部2010年度審計(jì)為此寫下注腳：審計(jì)2010年的99個(gè)支撐計(jì)劃在研項(xiàng)目普遍存在不符合專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法及其他財(cái)經(jīng)制度規(guī)定，課題擴(kuò)大開支范圍、未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算、未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度、會計(jì)核算不規(guī)范、課題突擊花錢購買設(shè)備，其間手法多樣、漏洞一一展現(xiàn)，涉及資金數(shù)以億元計(jì)。

中國科協(xié)的一次調(diào)查給出了更為直觀的數(shù)據(jù)：科研資金用于項(xiàng)目本身僅占40％左右，大量科研經(jīng)費(fèi)流失在項(xiàng)目之外。

“結(jié)余出來的資金，只是科研經(jīng)費(fèi)使用過程中無法用發(fā)票抵消掉的部分。”一位不愿透露姓名的副研究員介紹，更多與課題項(xiàng)目無關(guān)的經(jīng)費(fèi)已經(jīng)在使用過程中進(jìn)入了個(gè)人腰包。對一些科研人員而言，項(xiàng)目越多，也就意味著進(jìn)入個(gè)人腰包的可能性越高。

科學(xué)界里一個(gè)廣為人知的細(xì)節(jié)是：“漢芯事件”舉報(bào)人曾對媒體回憶，2002年，陳進(jìn)騎的是一輛28寸的自行車；“漢芯”發(fā)布之后，2003年四五月間，陳進(jìn)花30萬元買了一輛別克君威；到2004年，陳進(jìn)的坐騎已經(jīng)換成了寶馬。買“馬”的錢正是陳進(jìn)騙取的科研經(jīng)費(fèi)。

姚衛(wèi)紅認(rèn)識的另外一位教授買了一臺彩電，發(fā)票的臺頭是“電腦顯示屏”，這樣可以用“設(shè)備費(fèi)”的名義把彩電報(bào)銷了。盡管這臺“顯示屏”和他所研究的地質(zhì)方向沒有一點(diǎn)關(guān)系，唯一說得通便是這位教授的經(jīng)費(fèi)申請單中有一項(xiàng)計(jì)算機(jī)設(shè)備更新費(fèi)。而在校方資產(chǎn)管理部門貼上“固定資產(chǎn)”的標(biāo)簽后，只要他不離開工作單位，這臺“電視機(jī)”便任憑他個(gè)人處置，抱回家“看電視”也不會有人來過問。

預(yù)算頻頻上演“移花接木術(shù)”

北京一高校土木專業(yè)的趙博士向中國青年報(bào)記者展示了一張“科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算”的申請單。

這份申請單詳細(xì)羅列了經(jīng)費(fèi)的用途：國際合作費(fèi)10萬元，專家咨詢費(fèi)7萬元，勞務(wù)費(fèi)10.5萬元；在科研業(yè)務(wù)費(fèi)中，差旅費(fèi)10萬元，出版費(fèi)5萬元，材料費(fèi)23.5萬元，化驗(yàn)加工費(fèi)18萬元，會議費(fèi)3萬元，設(shè)備費(fèi)63萬元。

這樣一個(gè)總計(jì)150萬元的項(xiàng)目中，按預(yù)算趙博士應(yīng)拿到8000元勞務(wù)費(fèi)。可在課題結(jié)題時(shí)，他只拿到2000多元，“這要看導(dǎo)師的臉色。”

他告訴中國青年報(bào)記者，課題申報(bào)表上，雖然都有預(yù)算一欄，但多是粗略羅列“資料費(fèi)”、“會議差旅費(fèi)”等名目。即便是將“科研業(yè)務(wù)費(fèi)”細(xì)化到許多小項(xiàng)，在具體的使用過程中也難以照單執(zhí)行。

“需要10萬卻申請了30萬。”趙博士說，要想在賬目上過得去，靠的是在發(fā)票上玩“移花接木”的把戲。

一名中部理工科大學(xué)化工專業(yè)博士生對中國青年報(bào)記者說，他所在的課題組通常是隔一段時(shí)間，便有專人把科研經(jīng)費(fèi)支出相應(yīng)的發(fā)票拿到財(cái)務(wù)處去報(bào)銷，隨之對應(yīng)的是給學(xué)生派活兒——收集發(fā)票。

課題組負(fù)責(zé)人對學(xué)生的要求是，平時(shí)出去吃飯或者買東西盡量開發(fā)票，只要抬頭是學(xué)校的名字，開的項(xiàng)目是辦公用品，幾百元甚至上千元的額度一般都可以報(bào)銷。

導(dǎo)師們最喜歡的票據(jù)是火車票。這位博士生說，火車票報(bào)銷時(shí)彈性很大，比如北京到天津一來一回的火車票，中間隔五天的話，便可以按五天的標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算在天津的住宿、交通、甚至?xí)h等費(fèi)用，“而這些‘中間多出來的部分’通常不需要再拿出相應(yīng)的發(fā)票。”

更有甚者，不是課題組成員的科研人員也能幫忙充賬。

某機(jī)構(gòu)地質(zhì)研究所一位副研究員對中國青年報(bào)記者說，一個(gè)和自己研究領(lǐng)域八竿子打不著的課題組找到他，“我們的經(jīng)費(fèi)還沒有花完，你買的東西拿到我這里報(bào)銷就可以了，發(fā)票簽誰的名字都行。”

在科研經(jīng)費(fèi)的發(fā)票報(bào)銷過程中，一些財(cái)務(wù)處通常是“睜一只眼閉一只眼”。

北京大學(xué)長江學(xué)者講座教授張有學(xué)發(fā)博文稱，他付給秘書的勞務(wù)費(fèi)，秘書用另外一個(gè)名字領(lǐng)走了。他專門找到財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)處卻說沒關(guān)系。這讓他頭一回感到財(cái)務(wù)處的“粗心”。

還有一次，張有學(xué)去外地作報(bào)告的機(jī)票已經(jīng)在科研經(jīng)費(fèi)中報(bào)銷了，后來接待單位又報(bào)銷了機(jī)票費(fèi)用。張有學(xué)急忙把錢退給財(cái)務(wù)處。

財(cái)務(wù)處竟對他說，退錢做賬挺麻煩的，你就當(dāng)外地接待單位給的錢是報(bào)告費(fèi)或勞務(wù)費(fèi)。張有學(xué)不解：規(guī)定上不能這么報(bào)。財(cái)務(wù)處卻說：那你下次報(bào)銷時(shí)少報(bào)一些。

“中看”的國家經(jīng)費(fèi)常常向“中用”的企業(yè)經(jīng)費(fèi)低頭

北京某重點(diǎn)高校化工系教授張超（化名）透露，每次項(xiàng)目評估前，課題負(fù)責(zé)人除了準(zhǔn)備各種技術(shù)文檔外，“調(diào)賬”也是一項(xiàng)重要工作。

所謂“調(diào)賬”，就是按照項(xiàng)目申請書的要求列出科技經(jīng)費(fèi)使用的財(cái)務(wù)表，把其中與項(xiàng)目資金申請書不符的進(jìn)行調(diào)整。具體說來，除了湊發(fā)票，就是縱向橫向經(jīng)費(fèi)互換。

在科研圈子里，橫向是指課題組承接來自企業(yè)、學(xué)校等平行單位的科研項(xiàng)目，縱向是指課題組申請的國家級、部委級的科研項(xiàng)目。后者說出去好聽，對評職稱等都具有標(biāo)志性的意義，但在不少圈內(nèi)人看來，由于管得太嚴(yán)太死，“只中看不中用”。

于是，縱向和橫向便“結(jié)為同盟”，縱向經(jīng)費(fèi)中一些實(shí)在走不了的賬，就通過橫向經(jīng)費(fèi)抵銷。

一些科研人員將能夠正經(jīng)花的錢都湊到縱向的賬目上，比如張教授要購買一臺200萬元的儀器，李教授要買40萬元的耗材，都可以通過縱向經(jīng)費(fèi)中設(shè)備費(fèi)的名義來報(bào)銷；而諸如私人聚餐、打車費(fèi)等縱向經(jīng)費(fèi)難以報(bào)銷的項(xiàng)目，則依賴于橫向經(jīng)費(fèi)，若用不完就塞進(jìn)自己的腰包。

不過，這種互換并非等價(jià)。縱向的經(jīng)費(fèi)由公家埋單，幾十萬元也算是少的；橫向的錢是企業(yè)交到自己手上的，幾萬元也算是多的。

“中看”的縱向便常常向“中用”的橫向經(jīng)費(fèi)低頭，前者貶值，后者升值。圈內(nèi)流傳了“1/3”這樣一個(gè)數(shù)字，即縱向經(jīng)費(fèi)的含金量是橫向經(jīng)費(fèi)1/3，“你花我1元橫向，我花你縱向3元。”

張超教授對中國青年報(bào)記者說，只有在“調(diào)賬”時(shí)，那些掌握著大把縱向經(jīng)費(fèi)的“大牛”才會低三下四，“手里的縱向經(jīng)費(fèi)多了，沒有一定的名目又花不了，只好和人換橫向。”

其實(shí)，“調(diào)賬”并非只是在項(xiàng)目評估之時(shí)才有的。在科研經(jīng)費(fèi)審批通過不久，很多有經(jīng)驗(yàn)的科研人員就知道哪些是可以走縱向的賬，哪些是不可以走的，不可以的就通過橫向經(jīng)費(fèi)來替換。

張超認(rèn)識一個(gè)研究員，他花100多萬元買了臺對自己的課題一點(diǎn)用也沒有的儀器。問他原因，這個(gè)研究員剛開始支支吾吾，不說話。后來張超才知道是他和賣儀器公司的老板是朋友，“可以吃回扣”。

這20多萬元的回扣，便是從縱向的科研經(jīng)費(fèi)里“偷”走的。

在國家審計(jì)署日前公布的科技部2010年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果顯示，部分科研項(xiàng)目配套資金到位率低，有的虛假配套，這從橫向縱向經(jīng)費(fèi)互換上便可見一斑。

(2)科協(xié)聲明：調(diào)查報(bào)告沒有“科研經(jīng)費(fèi)流失”相關(guān)內(nèi)容

本報(bào)北京9月8日電針對近日有媒體報(bào)道稱“中國科協(xié)調(diào)查顯示科研資金僅40%用于項(xiàng)目本身，大量科研經(jīng)費(fèi)流失在項(xiàng)目之外”的說法，中國科協(xié)今天發(fā)表相關(guān)聲明。

社會上一直有關(guān)于科研經(jīng)費(fèi)管理體制的質(zhì)疑，來自公共資金的科研經(jīng)費(fèi)是否存在被冒領(lǐng)、多領(lǐng)、挪用、浪費(fèi)的情況？中國青年報(bào)8月31日發(fā)表題為《科研經(jīng)費(fèi)催生多少富翁》一文，文中提到“中國科協(xié)的一次調(diào)查給出了更為直觀的數(shù)據(jù)：科研資金用于項(xiàng)目本身僅占40%左右，大量科研經(jīng)費(fèi)流失在項(xiàng)目之外”，引起輿論廣泛關(guān)注。

中國科協(xié)調(diào)研宣傳部今天發(fā)出的受權(quán)說明稱：“中國科協(xié)于2003年組織開展第一次全國科技工作者狀況調(diào)查，并于2004年公開出版《全國科技工作者狀況調(diào)查報(bào)告》（中國科學(xué)技術(shù)出版社）。該報(bào)告中有關(guān)內(nèi)容為：‘

三、直接用于科研項(xiàng)目的資金比例。調(diào)查結(jié)果顯示，從全國來說，資金用于項(xiàng)目本身的比例在40%左右’，未有所謂‘科研經(jīng)費(fèi)流失’的相關(guān)內(nèi)容。”

同時(shí)，中國科協(xié)表示，針對科研經(jīng)費(fèi)數(shù)據(jù)不實(shí)報(bào)道，要求相關(guān)單位盡快采取措施予以澄清，同時(shí)保留追究責(zé)任的權(quán)利。

（三）科研經(jīng)費(fèi)咋成了“鼠洞里的奶酪”

曾幾何時(shí)，中國科技投入不足，是制約科技創(chuàng)新的一大瓶頸。如今錢有了，有限的經(jīng)費(fèi)卻沒有花在刀刃上，成了部分科研人員的“圈錢”法寶。大伙一根筋地想著法兒跑項(xiàng)目，搞科研。因?yàn)殄X到手后，怎么花是自己說了算。肆意揮霍科研經(jīng)費(fèi)，似乎成了科技界習(xí)以為常的潛規(guī)則。

科研人員一邊弄著項(xiàng)目，一邊盯著白花花的“銀子”，心里不時(shí)為自己打著“小算盤”。由于科研人員的收入和獲得經(jīng)費(fèi)不成比例；有些科研單位的績效工資都是從經(jīng)費(fèi)里開；在我國科研經(jīng)費(fèi)投入中，勞務(wù)使用占比明顯低于國外，經(jīng)費(fèi)可以用于購設(shè)備、搞開發(fā)，就是不能開報(bào)酬。所有這一切，似乎促使大伙都在吞噬科研經(jīng)費(fèi)這塊香噴噴的“奶酪”上動著腦筋。

不必說，在科研圈內(nèi)，有著一群“項(xiàng)目老板”，鉆山打洞跑項(xiàng)目，拿到項(xiàng)目后再與別人吃回扣。也不必說，一些有身份和名望的老師，利用人脈關(guān)系，到處承攬項(xiàng)目、課題，找人共同研發(fā)，支付部分勞務(wù)費(fèi)后，余下的悉數(shù)落入個(gè)人錢袋。光是項(xiàng)目到手后，大量科研經(jīng)費(fèi)五花八門且沒有痕跡的流失去向，定會讓你大跌眼鏡。

有人總結(jié)歸納了幾種慣用方式：首先是吃回扣，只需500萬價(jià)格的儀器設(shè)備，以800萬或者1000萬購買，多余的錢幾經(jīng)周折，落入個(gè)人“荷包”；其次，假借科研需要，購置汽車房產(chǎn)，項(xiàng)目結(jié)束后堂而皇之據(jù)為己有；再次，自己成立公司，拿科研經(jīng)費(fèi)作股份；或者，以考察名義天南地北，游山玩水。諸如隨意擴(kuò)大開支范圍、擅自調(diào)整預(yù)算、突擊購買設(shè)備等科研經(jīng)費(fèi)的胡亂使用，屢見不鮮。2010年，僅國家審計(jì)署查出的資金就達(dá)數(shù)億元。

冰凍三尺非一日之寒。科研圈的亂象，源于一直以來缺位的監(jiān)管。我國科研內(nèi)部審計(jì)工作，近幾年才開始啟動，內(nèi)審人員的數(shù)量明顯不足，水平參差不齊，無法真正做到合理公平的監(jiān)督。雖然每個(gè)科研單位和高校都會制定嚴(yán)格的科研資金管理制度，但大都好比聾子的耳朵，形同虛設(shè)。一些科研單位和高校，甚至與會計(jì)師事務(wù)所，或明或暗地形成了某種程度的“利益共同體”，合作“分贓”。

在科研領(lǐng)域里，我國目前恰恰缺少一部關(guān)于科研項(xiàng)目立項(xiàng)、審批、經(jīng)費(fèi)使用、監(jiān)管責(zé)任的系統(tǒng)法律。科研項(xiàng)目管理的混亂，自然沒有剛性的法律約束和制裁。同時(shí)“政出多門、各自為政”的科研項(xiàng)目管理局面，無疑造成不同科研單位管理規(guī)定的矛盾和沖突，客觀上也為科研腐敗留下了“可乘之機(jī)”。

從近年查辦的科研院所職務(wù)犯罪案件看，發(fā)案單位涉及中國科學(xué)院、北京市科學(xué)技術(shù)研究院、海淀區(qū)科委等國家級、省級及區(qū)級科研機(jī)構(gòu)，涉及面較為廣泛且大有不斷蔓延之勢。這其中，行政后勤服務(wù)、圖書資料購置和科研經(jīng)費(fèi)使用等三個(gè)重點(diǎn)“病灶”，成了科研經(jīng)費(fèi)流失的三個(gè)驚人的大“窟窿”。

要想徹底杜絕科研圈的亂象，必須加強(qiáng)對科研經(jīng)費(fèi)使用過程中的監(jiān)管和審查。很高興得知，財(cái)政部、科技部出臺了《關(guān)于調(diào)整國家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法若干規(guī)定的通知》，就強(qiáng)化預(yù)算編制、嚴(yán)格評估評審，結(jié)余資金上交等，作出相關(guān)規(guī)定。同時(shí)要求，對非涉密課題預(yù)算進(jìn)行公示，探索課題績效的公示制度。10月19日，科技部部長萬鋼表示，隨著中央財(cái)政對科研投入的加大力度，“十二五”國家科技計(jì)劃管理改革將著力解決科技計(jì)劃工作中的薄弱環(huán)節(jié)和新問題，完善科技經(jīng)費(fèi)管理制度，建立問責(zé)機(jī)制，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理的監(jiān)督。

或許，我們應(yīng)當(dāng)將對科研經(jīng)費(fèi)使用過程中的監(jiān)管和如何有效提高其使用效率，作為當(dāng)前和今后一段時(shí)期的一個(gè)重大科研課題，進(jìn)行全方位的攻關(guān)。用管用的科研成果，對付大量有限科研經(jīng)費(fèi)的無端白白流失。（二、原因分析：科研經(jīng)費(fèi)“亂象叢生”根源何在—監(jiān)管制度缺失

（一）“科研腐敗”首先是制度的淪陷

社會上針對整個(gè)科研經(jīng)費(fèi)管理體制的質(zhì)疑之聲其實(shí)由來已久。來自公共資金的科研經(jīng)費(fèi)究竟有多少被冒領(lǐng)、多領(lǐng)、挪用、浪費(fèi)，又有多少被真正、有效地用在了學(xué)術(shù)研究上？中國科協(xié)的調(diào)查結(jié)果令人震驚，竟然超過一半的經(jīng)費(fèi)流失在項(xiàng)目之外。

“段振豪虛報(bào)了幾個(gè)差旅費(fèi)就是腐敗，這在科研圈內(nèi)算什么呢？恐怕很多‘碩鼠’會笑掉大牙。”對于前不久段振豪事件引出的科研經(jīng)費(fèi)管理質(zhì)疑，上海交通大學(xué)數(shù)學(xué)系副教授姚衛(wèi)紅如是說。而另一位不愿透露姓名的副研究員介紹，更多與課題項(xiàng)目無關(guān)的經(jīng)費(fèi)已經(jīng)在使用過程中進(jìn)入了個(gè)人腰包。項(xiàng)目越多，意味著進(jìn)入個(gè)人腰包的可能性越高。(《中國青年報(bào)》8月31日)

既然已經(jīng)在學(xué)術(shù)界形成了潛規(guī)則，說明科研經(jīng)費(fèi)大量流失絕對不是今天才有的事情。學(xué)者申請項(xiàng)目，大學(xué)或者科研機(jī)構(gòu)提供平臺，國家提供資金，大量的科研經(jīng)費(fèi)通過課題立項(xiàng)的方式劃撥到了一些所謂的“學(xué)術(shù)帶頭人”的名下——學(xué)者們爭項(xiàng)目、搶課題，追逐的就是科研經(jīng)費(fèi)，只要拿到了經(jīng)費(fèi)就可以自行支配，迅速成長為學(xué)術(shù)富豪。

與其說這是學(xué)術(shù)道德的利益交媾，不如說這首先是制度的淪陷。學(xué)術(shù)研究者只要有人脈和關(guān)系就可以巧立項(xiàng)目申請資金，然后肆意支配中飽私囊。問題的關(guān)鍵在于，無論是作為學(xué)術(shù)管理機(jī)構(gòu)還是作為撥款機(jī)構(gòu)的行政部門，都對此缺乏監(jiān)管——項(xiàng)目如何規(guī)范運(yùn)行、資金如何規(guī)范使用、項(xiàng)目成果如何評價(jià)等等，科研資金從審批、劃撥到使用的整個(gè)流程都屬于“三無產(chǎn)品”——既如此，腐敗便成了某種必然的結(jié)果。

制度的缺陷縱容和助長了一種“贏者通吃”學(xué)術(shù)潛規(guī)則的風(fēng)行，而少數(shù)人的“贏者通吃”又產(chǎn)生了巨大的“精神鴉片”效應(yīng)，導(dǎo)致了群體性的道德淪陷。一個(gè)個(gè)“科研富翁”猶似是一劑劑精神鴉片，以強(qiáng)力的輻射效應(yīng)發(fā)散著無窮的魔力。學(xué)術(shù)致富效應(yīng)鼓蕩在前，不知激勵(lì)著多少后來者。時(shí)日久了，就形成了一種氛圍和“約定俗成”的現(xiàn)實(shí)存在。

而對于整個(gè)科研體制來說，這種精神鴉片效應(yīng)的被無限放大，不僅讓學(xué)術(shù)道德泡沫化，還讓學(xué)術(shù)規(guī)則碎片化。某種意義上說，科研經(jīng)費(fèi)的流失中飽私囊——出現(xiàn)幾個(gè)科研蛀蟲并不可怕，可怕的是由此所侵蝕掉的學(xué)術(shù)價(jià)值城墻很難得到有效的修復(fù)。（（二）應(yīng)給“科研經(jīng)費(fèi)亂象治理”以市場化出口

盡管輿論持續(xù)討伐，諸多不堪入目的“科研經(jīng)費(fèi)亂象”，一次次突破公眾忍耐的底線，只不過行為失范的科研群體，僅一而再成為被鞭打的模糊影子罷了。面對科研亂象治理的已然失效，最大的癥結(jié)又在哪里？

倘若細(xì)心觀察這些“科研經(jīng)費(fèi)亂象”，基本上可以得出：最大的癥結(jié)，或許不是那些肆意侵揮霍經(jīng)費(fèi)的學(xué)者的良知缺失，因?yàn)樗麄兊摹绊?xiàng)目圈錢”、編造各種理由海外訪學(xué)，已經(jīng)是公開的秘密了，并且作為一個(gè)理性經(jīng)濟(jì)人，不去最大化自身利益，這反而有違常識；最大的癥結(jié)，更不是各級科研管理部門的熟視無睹，因?yàn)樗麄兘舆B不斷的“通知”、“措施”，也在傳遞著他們的焦慮，只是公眾投了不信任一票，對所謂的治理都已經(jīng)集體免疫了。否則科研主管部門發(fā)布的一系列“來勢洶洶的通知”，就不會遭遇體制內(nèi)外集體搖頭，而令人道出“下多少個(gè)通知也沒用”、“純粹走過場”的慣性話語了。

很顯然，經(jīng)費(fèi)管理如此亂象叢生，科研潛規(guī)則如此猖獗泛濫，這些背后盤繞著一個(gè)錯(cuò)綜復(fù)雜的利益網(wǎng)絡(luò)，從科研項(xiàng)目立項(xiàng)申請、經(jīng)費(fèi)的落實(shí)使用，再到成果評估評審，始終令人剪不斷理還亂，利益糾結(jié)的程度遠(yuǎn)超出一個(gè)正常人的想象。當(dāng)我們把目光聚焦于“利益”二字時(shí)，或許已摸觸到了問題表層。然而在各界聲討科研經(jīng)費(fèi)使用亂象之下，科研部門治理亂象卻又避開“利益鏈”蔓延的源頭，這又構(gòu)成了亂象治理失效的最大癥結(jié)。

若要消除癥結(jié)，就得尋找科研管理系統(tǒng)的市場化出口，以打破項(xiàng)目資源的人為壟斷，讓項(xiàng)目申請、經(jīng)費(fèi)使用、成果評估等各環(huán)節(jié)，形成可復(fù)制的程序正義，建立科研管理的追蹤問效。更要遏止這一“利益鏈”的惡性蔓延，市場化規(guī)訓(xùn)科研亂象的源頭，形成足夠開放的平等競爭機(jī)制，讓科研項(xiàng)目難以“洗錢式”運(yùn)作。

具體而言，不外乎科研管理層面上理順流水線，在每一個(gè)操作環(huán)節(jié)上引入市場化機(jī)制。如除涉及機(jī)密外，一些實(shí)用性高的科研項(xiàng)目不妨公開招標(biāo)，簽訂“科研合同”，不達(dá)標(biāo)則按違反商業(yè)合同論處；又如科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用、成果評估評審，經(jīng)費(fèi)使用情況最大限度公開，接受輿論監(jiān)督，所有污點(diǎn)都將記入“學(xué)術(shù)信譽(yù)檔案”，讓那些崇尚科研、卻又不擅長“搞門路”的真才實(shí)學(xué)者，少一些無奈與心酸，最終一步步清除科研管理上的毒瘤。

（三）遏制科研腐敗亟須完善立法規(guī)定

近年來，科研腐敗問題時(shí)有發(fā)生。究其原因，一定程度上是由于科研項(xiàng)目管理立法滯后，缺乏統(tǒng)一明確法律法規(guī)，制度缺位造成科研項(xiàng)目管理混亂，客觀上縱容了科研腐敗問題的發(fā)生，也為檢察機(jī)關(guān)查處科研腐敗問題帶來一定困難。

（1）科研項(xiàng)目管理立法缺失困局

我國科研項(xiàng)目管理立法總體特征是立法滯后于現(xiàn)實(shí)需要。從立法現(xiàn)狀來看，我國目前對于促進(jìn)科技進(jìn)步的立法比較重視，但忽視了科研項(xiàng)目管理的立法。目前還沒有一部關(guān)于科研項(xiàng)目立項(xiàng)、審批、經(jīng)費(fèi)使用、監(jiān)管責(zé)任的系統(tǒng)法律。立法的缺失，直接導(dǎo)致科研項(xiàng)目管理的混亂。我國科研項(xiàng)目管理呈現(xiàn)出“政出多門、各自為政”的局面，各經(jīng)費(fèi)來源單位對自己主管的科研項(xiàng)目都制定有相關(guān)辦法，而各高等院校、科研所也制定有相應(yīng)管理制度。

管理制度的不統(tǒng)一造成不同科研單位管理規(guī)定不協(xié)調(diào)、甚至沖突。比如，目前高校根據(jù)資金來源一般將科研項(xiàng)目分縱向項(xiàng)目和橫向項(xiàng)目，但是科技部和國家社會科學(xué)基金相關(guān)規(guī)定卻沒有對縱向項(xiàng)目和橫向項(xiàng)目作出規(guī)定，項(xiàng)目性質(zhì)大多由各項(xiàng)目受托單位自行確認(rèn)，導(dǎo)致科研項(xiàng)目分類混亂；其次對于科研資金的使用，不同單位的規(guī)定也大相徑庭。科研項(xiàng)目管理各行其是，造成資金管理因單位不同而相差甚遠(yuǎn)，在制度上為科研經(jīng)費(fèi)的貪污濫用提供可乘之機(jī)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)管理起來也有一定難度。

（2）科研腐敗困局破解

腐敗困局呼吁制度變革，筆者建議，有關(guān)部門應(yīng)展開科研項(xiàng)目管理的調(diào)研立法工作，制定全國統(tǒng)一的科研項(xiàng)目管理法律，各地方、各部門要在中央立法的基礎(chǔ)上制定配套實(shí)施條例，形成法律和地方規(guī)章制度相配合、協(xié)調(diào)統(tǒng)一的制度體系，從而從立法層面解決我國科研腐敗問題。可重點(diǎn)從以下幾個(gè)方面入手：

首先，應(yīng)確立科研項(xiàng)目分類管理原則和公開公平公正原則，明確責(zé)任。分類管理原則是指來自公共資金的科研項(xiàng)目與來自非公共資金的科研項(xiàng)目應(yīng)該確立不同管理原則。對于來自公共資金的項(xiàng)目一律實(shí)行市場競爭的招投標(biāo)制度，通過招投標(biāo)確定項(xiàng)目受托單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，實(shí)行嚴(yán)格管理原則。對于非公共資金來源項(xiàng)目實(shí)行自行管理原則，由項(xiàng)目委托單位和受托單位自行簽訂項(xiàng)目合同，自行管理。公共資金項(xiàng)目是科研項(xiàng)目管理立法規(guī)范的主要部分，對于項(xiàng)目立項(xiàng)、質(zhì)量管理、資金使用管理、項(xiàng)目驗(yàn)收和法律責(zé)任部分予以明確規(guī)定。涉及非公共資金項(xiàng)目主要是兩部分，一部分是在總則中寫入“自行管理原則”，然后在“法律責(zé)任”部分可以制定項(xiàng)目合同糾紛解決指導(dǎo)性規(guī)范，雙方可以申請仲裁或起訴。從而打破目前橫向課題和縱向課題的區(qū)分、自然科學(xué)和社會科學(xué)分類管理的繁瑣與復(fù)雜。根據(jù)資金來源確立不同管理原則，可以簡化管理?xiàng)l塊，條理清晰，方便管理。公開公平公正原則是科研項(xiàng)目管理的立身之本，貫穿于整個(gè)管理過程，從項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收與審核等部分除了確實(shí)屬于國家秘密之外，一律向社會公開，接受公共監(jiān)督；科研項(xiàng)目招標(biāo)、評審，要公平公正，不搞小圈子，以科研水平為核心標(biāo)準(zhǔn)，對科研項(xiàng)目管理責(zé)任應(yīng)予以明確規(guī)定。

其次，完善科研項(xiàng)目質(zhì)量管理制度。質(zhì)量管理重點(diǎn)在于立項(xiàng)和評審驗(yàn)收，關(guān)鍵是中期審核。按照公開透明原則，科研立項(xiàng)要打破目前少數(shù)人壟斷局面，按照經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，引入市場競爭原則實(shí)行優(yōu)勝劣汰制度，確保立項(xiàng)質(zhì)量。在評審驗(yàn)收階段，關(guān)鍵是對評審驗(yàn)收程序要嚴(yán)格規(guī)定，防止評審人為操作和集體失語現(xiàn)象發(fā)生。評審驗(yàn)收結(jié)果向公眾公開。評審人員對評審結(jié)果負(fù)有學(xué)術(shù)責(zé)任，人為作弊和失職要追究學(xué)術(shù)責(zé)任，比如解除教授職稱和評審資格。

再次，完善資金管理制度。資金管理要實(shí)行預(yù)決算制度和明確課題經(jīng)費(fèi)支出范圍。在招投標(biāo)階段，課題受托單位和課題負(fù)責(zé)人要申報(bào)課題預(yù)算，預(yù)算一經(jīng)確定，要嚴(yán)格遵守，不能輕易改動。課題支出要嚴(yán)格按照規(guī)定支出項(xiàng)目進(jìn)行。對于支出范圍，應(yīng)該改變目前復(fù)雜的支出名目，簡化支出范圍，明確在科研過程中嚴(yán)禁用于個(gè)人勞務(wù)費(fèi)、獎勵(lì)費(fèi)等支出。個(gè)人獎勵(lì)在課題完成后驗(yàn)收合格達(dá)到預(yù)定目標(biāo)可以按照規(guī)定進(jìn)行。課題完成要進(jìn)行決算，對支出項(xiàng)目要進(jìn)行第三方獨(dú)立審計(jì)，并予以公開，接受社會監(jiān)督。

最后，解決監(jiān)督及法律責(zé)任的相關(guān)問題。第一，要明確國家科技主管部門是全國科研項(xiàng)目(自然科學(xué)和社會科學(xué))的統(tǒng)一主管機(jī)關(guān)。第二，根據(jù)資金來源不同實(shí)行分級管理辦法。對于中央財(cái)政資金支持項(xiàng)目，科技主管部門依法對科研成果進(jìn)行鑒定驗(yàn)收、國務(wù)院財(cái)政部門和審計(jì)署依法對資金的使用、財(cái)務(wù)管理進(jìn)行審計(jì)檢查，并對其管理負(fù)法律責(zé)任。對于地方(省市、自治區(qū)及下級地方政府)財(cái)政資金支持項(xiàng)目，由地方科技主管部門、財(cái)政、審計(jì)部門監(jiān)督管理。第三，明確項(xiàng)目受托單位科研項(xiàng)目日常管理權(quán)限及相應(yīng)法律責(zé)任。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該對科研項(xiàng)目管理負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，單位內(nèi)部要制定嚴(yán)格的監(jiān)管體系，科技處和財(cái)務(wù)處在項(xiàng)目資金具體使用過程中，要明確自己責(zé)任。對于違反規(guī)定和沒有行使監(jiān)管責(zé)任的主體要追究相關(guān)紀(jì)律、行政及法律責(zé)任。對于項(xiàng)目課題負(fù)責(zé)人，則對課題全過程負(fù)個(gè)人法律責(zé)任。

（四）如何堵住科研經(jīng)費(fèi)黑洞？

中國科協(xié)的一次調(diào)查顯示：科研資金用于項(xiàng)目本身僅占40%左右，大量經(jīng)費(fèi)流失在項(xiàng)目之外。（《中國青年報(bào)》8月31日）

我國科研經(jīng)費(fèi)近年來保持年均20%以上的增長，但同時(shí)科研經(jīng)費(fèi)黑洞成為公開的秘密，很多學(xué)者爭搶課題、項(xiàng)目，目的不是研究，而是致富。

一些分析將此指向科研人員的道德操守，而實(shí)際上，目前的科研體制下，出現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)黑洞是必然的。其一，一些科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校，對科研人員采取的薪酬制度，就是基本工資加津貼、獎勵(lì)，而津貼、獎勵(lì)部分大多是自己去掙的，這就是“科研提成”——拿到項(xiàng)目后，視項(xiàng)目是縱向（指政府課題）還是橫向（指社會合作課題），提取一定比例（橫向最高可達(dá)40%、縱向?yàn)?0%左右）作為科研人員的津貼。也就是說，課題研究尚未開展，一部分資金已進(jìn)個(gè)人腰包。

其二，科研機(jī)構(gòu)、高等院校的財(cái)務(wù)管理不透明。在發(fā)達(dá)國家的科研機(jī)構(gòu)和大學(xué)，對于不涉及國家機(jī)密的經(jīng)費(fèi)收支細(xì)目，必須向公眾公開。然而，我國科研經(jīng)費(fèi)的使用情況卻很不透明。這就給科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的混亂使用，拿各種發(fā)票沖賬提供了可乘之機(jī)。

其三，由行政主導(dǎo)的科研經(jīng)費(fèi)配置，普遍存在“重立項(xiàng)，輕研究”的問題，一旦課題到手，尚未進(jìn)行研究，就已成為科研人員的“科研成就”。比如973計(jì)劃首席科學(xué)家，按說這是一個(gè)學(xué)術(shù)研究職務(wù)，要求首席科學(xué)家開展重大科研攻關(guān)，可是在項(xiàng)目立項(xiàng)、成為首席科學(xué)家之后，這就變?yōu)榱藢W(xué)術(shù)聲譽(yù)，哪怕沒有實(shí)質(zhì)性的研究成果，仍可繼續(xù)以這學(xué)術(shù)聲譽(yù)去混學(xué)術(shù)江湖。如此，還有多少人關(guān)注具體的研究過程？

對科研經(jīng)費(fèi)管理進(jìn)行事后問責(zé)，能起到多大作用，還需觀望——從審計(jì)署發(fā)布的信息看，查出問題，卻不見對具體責(zé)任人的處理，見諸報(bào)端的更是寥寥。堵住科研經(jīng)費(fèi)黑洞，還得改革科研體制，具體包括取消“科研提成”，對科研人員實(shí)行陽光化的“年薪制”，避免靠課題經(jīng)費(fèi)致富，但同時(shí)保障其過體面的生活；建立信息公開機(jī)制；打破行政主導(dǎo)科研資源配置的模式，實(shí)行學(xué)術(shù)本位管理，推行學(xué)術(shù)自治。

如果不改革科研體制，增加的科研經(jīng)費(fèi)，就不是增強(qiáng)我國的研發(fā)實(shí)力，而只會養(yǎng)肥一批蛀蟲，敗壞學(xué)術(shù)肌體。

（五）科研經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)管大多數(shù)是“盲區(qū)”：科研經(jīng)費(fèi)怎能成個(gè)人“提款機(jī)”?

北京市海淀區(qū)檢察院日前偵結(jié)一起高校科研經(jīng)費(fèi)腐敗案件，涉案教師利用學(xué)校對科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管的漏洞，用學(xué)生的名義冒領(lǐng)勞務(wù)費(fèi)據(jù)為己有。而類似的科研經(jīng)費(fèi)腐敗案件近年來已發(fā)生多起，這些案件不斷挑戰(zhàn)著公眾的神經(jīng)，案件暴露的科研經(jīng)費(fèi)被肆意侵占的內(nèi)幕更是令人觸目驚心。辦案人員表示，由于對科研經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)管的缺失，科研經(jīng)費(fèi)正日益成為少數(shù)人的私人“提款機(jī)”。（12月26日新華網(wǎng)）

近年來涉及科研經(jīng)費(fèi)腐敗的案件不斷見諸報(bào)端，其中不乏有科研人員因?yàn)榻?jīng)費(fèi)腐敗而“栽跟頭”的案例，這些案件的偵破以及反思暴露了我國國內(nèi)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)管上的很多漏洞，就像偵辦此類案件的檢察官所說，“不客氣地說，有的單位在科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管上基本處于真空狀態(tài)”。如何讓經(jīng)費(fèi)監(jiān)管基本上處于真空狀態(tài)的科研費(fèi)用真正能用在刀刃上，不僅僅關(guān)系到國家相關(guān)科研項(xiàng)目的資金安全，更關(guān)系到我們國家在諸多科研項(xiàng)目上是否能真正出成果，因此加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的資金監(jiān)管成為當(dāng)務(wù)之急。

為什么對相關(guān)科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)監(jiān)管會形成“盲區(qū)”，主要還是因?yàn)槟壳拔覈谝恍╉?xiàng)目研究方面還是實(shí)行的學(xué)術(shù)帶頭人包干制。一般由各個(gè)高校在某一領(lǐng)域具有一定研究水平和學(xué)術(shù)聲望的人領(lǐng)銜，向國家部委或者企業(yè)等申請科研經(jīng)費(fèi)，經(jīng)費(fèi)申請到手以后，由于相關(guān)業(yè)務(wù)司局和企業(yè)對專業(yè)領(lǐng)域的研究并不是太清楚，而且也沒有那么多時(shí)間和精力去介入，這樣就給了這個(gè)科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人很大的經(jīng)濟(jì)自主權(quán)，基本上是處在“買什么，怎么買，都是我說了算”的“自由境界”，而很多高校的學(xué)院更關(guān)注的是某個(gè)“專業(yè)帶頭人”今年又拉來了多少經(jīng)費(fèi)，至于這筆經(jīng)費(fèi)怎么監(jiān)管，好像高校方面也沒有拿出多少有用的招數(shù)，所以才會出現(xiàn)一個(gè)教授用28個(gè)研究生名字和身份證號冒領(lǐng)勞務(wù)費(fèi)的荒唐事情。

其實(shí)如果從更廣義上來看，科研經(jīng)費(fèi)在一些地方成為個(gè)人“提款機(jī)”的行為在敗壞科研風(fēng)氣方面的危害要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于國家在這方面實(shí)際的物質(zhì)損失。因?yàn)樾列量嗫喔憧蒲械玫降幕貓?bào)遠(yuǎn)不如弄虛作假得到的好處，時(shí)間長了，誰都會有不平衡心理，當(dāng)然會產(chǎn)生一些其他的想法，所以，這種對科研風(fēng)氣潛在的影響危害更甚。

當(dāng)然，我們也不能把板子全打在少數(shù)科研人員身上，有的網(wǎng)友就認(rèn)為此篇報(bào)道不客觀，他認(rèn)為如果一個(gè)知識分子，干不干都那點(diǎn)工資，科研經(jīng)費(fèi)必須用在科研上，那他干脆去做買賣算了，多勞多得。說到底這是分配不公造成的，憑什么大科學(xué)家做了那么多貢獻(xiàn)歸根到底所撥款項(xiàng)只能用在課題上，那樣誰還搞科研??這樣的詰問其實(shí)反映了一個(gè)問題，我們需要建立怎樣的獎勵(lì)機(jī)制才能既鼓勵(lì)科學(xué)研究，又能使真正有貢獻(xiàn)的人獲得及時(shí)回報(bào)，而不至于將目光盯在研究經(jīng)費(fèi)上。

高校研究經(jīng)費(fèi)領(lǐng)域的腐敗相對于官場上的行賄受賄，是屬于“隱性腐敗”，鑒定和查處也因其專業(yè)性而顯得比較困難，但不遏制這種現(xiàn)象，將會更大范圍敗壞學(xué)術(shù)研究的風(fēng)氣，因此必須從制度設(shè)計(jì)層面和司法防腐層面出臺有針對性的政策，匡正學(xué)研之風(fēng)。

三、媒體追問：經(jīng)費(fèi)分配制度哪兒不合理？

（一）人情與權(quán)利讓爭取科研經(jīng)費(fèi)系變成了“跑外交”

香港代表：爭取科研經(jīng)費(fèi)不應(yīng)該變成“跑外交” 香港科技大學(xué)副校長黃玉山代表

“為了爭取科研經(jīng)費(fèi)，內(nèi)地很多杰出專家不得不將精力用來跑課題，就像跑外交一樣。這種風(fēng)氣很不好，也浪費(fèi)了他們寶貴的科研時(shí)間。”香港特區(qū)全國人大代表、香港科技大學(xué)副校長黃玉山５日說。

談起教育、文化方面的問題，黃玉山代表深有感觸。他認(rèn)為，近年來國家投放在教育方面的資源增加非常快，內(nèi)地高校硬件設(shè)施建設(shè)日新月異，學(xué)生學(xué)習(xí)環(huán)境不斷改善，但同時(shí)軟件建設(shè)卻沒有跟上，高校學(xué)風(fēng)建設(shè)尤其需要加強(qiáng)。

“這可能和內(nèi)地科研經(jīng)費(fèi)的申請和獲得方式有關(guān)。”黃玉山說：“我建議，內(nèi)地逐步增強(qiáng)申請科研經(jīng)費(fèi)的客觀性和透明度，更加注重科研題課題本身的素質(zhì)和它對國家發(fā)展的貢獻(xiàn)，而不是公關(guān)過程。”

現(xiàn)在內(nèi)地申請經(jīng)費(fèi)多以研究團(tuán)隊(duì)為單位，由一個(gè)知名專家?guī)ьI(lǐng)一個(gè)團(tuán)隊(duì)來申請。黃玉山說：“事實(shí)上，個(gè)人課題不代表沒有創(chuàng)建和突破性發(fā)現(xiàn)，應(yīng)該在體制上為新人冒出提供條件和土壤，多給年輕學(xué)者一些機(jī)會。”

黃玉山說，“跑經(jīng)費(fèi)”現(xiàn)象在外國和香港絕少發(fā)生，“因?yàn)榇蠹叶疾恍枰荜P(guān)系，評委你都不認(rèn)識，做工作也沒用。”他說，香港高校教師申請基金項(xiàng)目，只需要提交課題計(jì)劃書，然后由香港本地、外國同行組成的國際小組來評審。

多年來，黃玉山代表的建議常從內(nèi)地與香港取長補(bǔ)短、資源優(yōu)化整合視角著眼。他認(rèn)為，在教育領(lǐng)域，內(nèi)地高校可以嘗試借鑒外國和香港的一些成功經(jīng)驗(yàn)。

（二）基礎(chǔ)與冷門研究項(xiàng)目苦水多 科研經(jīng)費(fèi)不患貧而患不均

科技界政協(xié)委員熱議科研經(jīng)費(fèi)：不患貧而患不均

中新社北京3月2日電(記者盧彥蓉)全國政協(xié)十一屆五次會議開幕在即，記者2日在委員駐地看到，不少科技界政協(xié)委員在交流時(shí)均談及“科研經(jīng)費(fèi)”問題。全國政協(xié)委員李潛直言：“國家科研經(jīng)費(fèi)存在著分配不平衡的問題，可謂不患貧而患不均。”

李潛是中國航天科技集團(tuán)公司十一院的專家，主要研究航天空氣動力，這個(gè)專業(yè)在航天領(lǐng)域?qū)儆谧罨A(chǔ)的環(huán)節(jié)。用他的話來說，“就像舞臺的幕后人員一樣，很多人看不到我們的工作”，而這樣的工作位置也常常影響到科研經(jīng)費(fèi)的爭取。

據(jù)他介紹，國家科研經(jīng)費(fèi)的申請具有一定的標(biāo)準(zhǔn)，而研究項(xiàng)目的即時(shí)效應(yīng)和受關(guān)注度往往成為項(xiàng)目評估的標(biāo)準(zhǔn)之一。因此，一些基礎(chǔ)性、冷門的科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)往往較少。

去年10月，中國財(cái)政部、科技部發(fā)出《關(guān)于調(diào)整國家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法若干規(guī)定的通知》，其核心內(nèi)容即是強(qiáng)化預(yù)算編制、嚴(yán)格評估評審，規(guī)定結(jié)余資金上交。

全國政協(xié)委員、中國工程熱物理學(xué)會理事樊建人則表示，評估評審的標(biāo)準(zhǔn)還未做到完善和細(xì)化，結(jié)余資金上交的時(shí)間設(shè)置也不科學(xué)。他舉了一個(gè)例子，“2011年的科研經(jīng)費(fèi)9月份才批下來，但是11月份就要上交結(jié)余資金，短短兩個(gè)月的時(shí)間里很少有科研項(xiàng)目能拿出一個(gè)成果，所以就喪失了申請的機(jī)會。”

近年來，科研人員謊報(bào)項(xiàng)目騙取科研經(jīng)費(fèi)的案件屢屢發(fā)生。全國政協(xié)委員、中國兵器首席專家徐中信認(rèn)為：“這不僅顯示出部分科研人員道德水平低下，也顯示出科研經(jīng)費(fèi)管理制度的不健全。”

全國政協(xié)委員、中國科學(xué)院力學(xué)所研究員白以龍建議，應(yīng)當(dāng)對學(xué)術(shù)性期刊建立專項(xiàng)基金，以保證這類非營利型的期刊能夠維持下去，更好地發(fā)揮學(xué)術(shù)交流平臺的作用。

近年來，科研工作受到中國官方高度重視。在去年全國“兩會”上，國務(wù)院總理溫家寶指出，教育經(jīng)費(fèi)占國民經(jīng)濟(jì)的比重和研發(fā)經(jīng)費(fèi)占生產(chǎn)的比重決定了民族和國家的創(chuàng)新力量，是最有力、最持久、最可靠的發(fā)展因素。

四、解決方案：監(jiān)管、分配制度雙管齊下讓科研經(jīng)費(fèi)使用更合理

（一）科技部：建立監(jiān)督檢查，構(gòu)建上下聯(lián)動、內(nèi)外結(jié)合的監(jiān)管體系

科技部：進(jìn)一步推進(jìn)國家科技計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)管理改革

本報(bào)北京2011年10月17日電科技部、財(cái)政部共同召開推進(jìn)“十二五”國家科技計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)管理改革視頻會議。全國政協(xié)副主席、科技部部長萬鋼出席會議并講話。他指出，科技計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)管理改革堅(jiān)持以人為本，突出“把握科研規(guī)律，創(chuàng)新管理方式”的基本理念，努力營造有利于自主創(chuàng)新的政策環(huán)境。

財(cái)政部副部長張少春出席會議并講話，中央紀(jì)委駐科技部紀(jì)檢組組長郭向遠(yuǎn)出席。會議由科技部副部長王偉中主持。

自去年以來，科技部、財(cái)政部大力推動國家科技計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)管理改革。目前，相關(guān)工作取得重要進(jìn)展，科技部、財(cái)政部共同修訂了國家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究發(fā)展計(jì)劃（973計(jì)劃）、國家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃（863計(jì)劃）和國家科技支撐計(jì)劃管理辦法，聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于調(diào)整國家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法若干規(guī)定的通知》。

“十二五”國家科技計(jì)劃管理改革圍繞科技發(fā)展需求和科技界訴求，著力解決科技計(jì)劃管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)和新問題。改革進(jìn)一步聚焦國家戰(zhàn)略目標(biāo)，加強(qiáng)系統(tǒng)布局、優(yōu)化資源配置、鼓勵(lì)開放共享，通過多渠道征集指南與課題建議，建立備選項(xiàng)目庫、采用網(wǎng)絡(luò)視頻評審答辯、實(shí)施項(xiàng)目法人管理責(zé)任制和項(xiàng)目專員制等方式，完善科學(xué)的管理監(jiān)督機(jī)制。同時(shí)，加快技術(shù)轉(zhuǎn)移、促進(jìn)科技成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，重視人才培養(yǎng)、營造良好的創(chuàng)新環(huán)境，充分發(fā)揮國家科技計(jì)劃在解決經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展戰(zhàn)略性、全局性和長遠(yuǎn)性問題中的重要作用。

“十二五”科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)管理改革聚焦科技工作實(shí)際需求，堅(jiān)持以完善科技經(jīng)費(fèi)管理制度為著力點(diǎn)。改革工作充分適應(yīng)科研活動規(guī)律，完善間接成本補(bǔ)償機(jī)制，明確補(bǔ)償渠道，提高補(bǔ)償水平，增加績效支出；增加科研經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)，解決科研課題經(jīng)費(fèi)管理剛性偏大的問題；進(jìn)一步理順責(zé)權(quán)關(guān)系，強(qiáng)化課題承擔(dān)單位法人責(zé)任，建立便于問責(zé)的經(jīng)費(fèi)管理體系。同時(shí)，加強(qiáng)科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查，構(gòu)建上下聯(lián)動、內(nèi)外結(jié)合的監(jiān)管體系，積極推進(jìn)信用管理和信息公開，探索推進(jìn)績效評價(jià)，促進(jìn)管理、監(jiān)督與績效評價(jià)更加緊密結(jié)合，努力健全完善既滿足財(cái)政預(yù)算管理要求，又適應(yīng)科研活動特點(diǎn)和規(guī)律的科技經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制。

萬鋼在總結(jié)講話中指出，科技計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)管理改革堅(jiān)持以人為本，突出“把握科研規(guī)律，創(chuàng)新管理方式”的基本理念，努力營造有利于自主創(chuàng)新的政策環(huán)境。通過改革，國家科技計(jì)劃的組織更加聚焦國家目標(biāo)，集成創(chuàng)新資源，促進(jìn)科技經(jīng)濟(jì)更緊密結(jié)合；管理更加適應(yīng)科研活動的規(guī)律和特點(diǎn)，最大限度釋放科研人員的創(chuàng)新熱情；運(yùn)行更加規(guī)范有序、順暢高效，更好地發(fā)揮資金使用效益。萬鋼強(qiáng)調(diào)，在為科研人員創(chuàng)造寬松環(huán)境的同時(shí)，必須建立起一套權(quán)責(zé)明晰、各負(fù)其責(zé)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的管理和問責(zé)機(jī)制。特別是要大力強(qiáng)化課題承擔(dān)單位的法人責(zé)任，相關(guān)單位在課題管理和服務(wù)中發(fā)揮好5個(gè)方面作用：一是充分發(fā)揮好在項(xiàng)目（課題）申報(bào)和立項(xiàng)中的組織指導(dǎo)作用，二是在項(xiàng)目（課題）實(shí)施中的協(xié)調(diào)服務(wù)作用，三是在資產(chǎn)和成果管理中的統(tǒng)籌開放作用，四是在經(jīng)費(fèi)管理使用中的審核監(jiān)督作用，五是在課題管理全過程的支撐服務(wù)作用，著力提升制度建設(shè)能力、科研組織服務(wù)能力和財(cái)務(wù)管理能力。同時(shí)，大力加強(qiáng)監(jiān)管服務(wù)，增強(qiáng)科技界廉潔自律意識，管好用好科研經(jīng)費(fèi)，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。

張少春指出，國家財(cái)政科技支出“十一五”時(shí)期大幅增長，是“十五”時(shí)期總量的近3倍，財(cái)政部、科技部大力改進(jìn)和加強(qiáng)科技經(jīng)費(fèi)管理與監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用效益。“十二五”期間，財(cái)政科技工作的重點(diǎn)是加大投入力度，突出投入績效；優(yōu)化投入結(jié)構(gòu)，完善穩(wěn)定支持與競爭性經(jīng)費(fèi)相協(xié)調(diào)的機(jī)制；改革科技經(jīng)費(fèi)管理制度，提高科學(xué)化精細(xì)化程度；支持深化科技體制改革，推動科技與經(jīng)濟(jì)結(jié)合，加快國家創(chuàng)新體系建設(shè)。張少春還對科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)管理改革的總體思路進(jìn)行了介紹，并對科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)管理和使用提出了四點(diǎn)明確要求：一是高度重視，認(rèn)真學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確把握政策精神；二是嚴(yán)格執(zhí)行政策，確保政策落實(shí)到位，真正實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)；三是強(qiáng)化課題承擔(dān)單位職責(zé)，相關(guān)單位要轉(zhuǎn)變觀念，切實(shí)履行職責(zé)，加強(qiáng)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益；四是總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，反映問題，不斷完善改進(jìn)工作等。

會上，科技部相關(guān)負(fù)責(zé)人還就科技計(jì)劃管理改革的主要思路作了介紹。改革的舉措主要集中在三個(gè)方面：一是在保持計(jì)劃設(shè)置和結(jié)構(gòu)基本不變的前提下，強(qiáng)化資源統(tǒng)籌集成，突出重點(diǎn)，跨領(lǐng)域、跨計(jì)劃組織實(shí)施一批重點(diǎn)專項(xiàng)；二是調(diào)整完善計(jì)劃管理制度，實(shí)施項(xiàng)目（課題）法人管理責(zé)任制和項(xiàng)目專員制度，充分發(fā)揮法人單位的組織、協(xié)調(diào)、服務(wù)和監(jiān)督作用；三是調(diào)整優(yōu)化國家科技計(jì)劃管理方式和程序。

國務(wù)院有關(guān)部委、直屬機(jī)構(gòu)科技管理和財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)同志以及在京科研院所、高等院校和企業(yè)代表共180余人在科技部主會場參加了會議。各地方科技廳（委、局）、財(cái)政廳（局）相關(guān)負(fù)責(zé)同志，所在地區(qū)科研院所、高等院校和企業(yè)代表在全國37個(gè)分會場參加會議。

（二）國家三大主體科技計(jì)劃：探索建立面向結(jié)果的科研經(jīng)費(fèi)評價(jià)機(jī)制

（1）我國將探索建立面向結(jié)果的科研經(jīng)費(fèi)評價(jià)機(jī)制

核心觀點(diǎn):

推動科研經(jīng)費(fèi)管理、科技成果績效評價(jià)和科研人員價(jià)值評判的深度融合，是“以結(jié)果為導(dǎo)向”的科研管理理念的延伸和實(shí)踐“十二五”期間，國家科技計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)、啟動、執(zhí)行和結(jié)題驗(yàn)收全過程將需要一種更為強(qiáng)烈的市場契約精神把市場思維引入國家科技計(jì)劃項(xiàng)目的管理，這一事實(shí)預(yù)示著，獲得國家科技計(jì)劃支持的、我國自主研發(fā)科技成果的質(zhì)量水平，在資源配置過程中，將獲得更多話語權(quán)。

深度解讀

863計(jì)劃、973計(jì)劃、支撐計(jì)劃——作為國家三大主體科技計(jì)劃，她們被喻為驅(qū)動自主創(chuàng)新的“三駕馬車”。“十二五”期間，面向國家科技計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)管理的改革，也正是關(guān)系到國計(jì)民生的重大課題。

連日來，科技部等部委陸續(xù)頒布實(shí)施了《國家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃（863計(jì)劃）管理辦法》（以下簡稱《863管理辦法》）、《國家科技支撐計(jì)劃管理辦法》（以下簡稱《支撐管理辦法》）和《國家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究發(fā)展計(jì)劃管理辦法》（以下簡稱《973管理辦法》），同時(shí)廢止了2006年開始執(zhí)行的相關(guān)管理暫行辦法。具體到國家科技計(jì)劃科研經(jīng)費(fèi)的管理，又針對“十一五”期間科研經(jīng)費(fèi)間接成本補(bǔ)償不足等突出問題，下發(fā)了《關(guān)于調(diào)整國家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法若干規(guī)定的通知》（以下簡稱《通知》）。

不難發(fā)現(xiàn)，為確保《國家“十二五”科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃》順利實(shí)施，剛剛頒布實(shí)施不久的這一攬子“新規(guī)”，正是在國家科技計(jì)劃2000年以來實(shí)行的課題管理制基礎(chǔ)上，安裝的一條“計(jì)量裝置生產(chǎn)線”，而其檢測和評價(jià)的“參數(shù)”正是自主創(chuàng)新能力。

（2）用好科技成果這把“坐標(biāo)尺”

眾所周知，科研項(xiàng)目的人員費(fèi)開支改革歷來是科研經(jīng)費(fèi)管理的難點(diǎn)，在世界各國均不例外。雖說目前在美、英、法、德、日等發(fā)達(dá)國家的科研機(jī)構(gòu)里，科研人員的薪酬和其所承擔(dān)的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)基本不存在聯(lián)系，但隨著國際科研競爭日趨激烈，為了吸引和穩(wěn)定更多杰出的科研人才，提高本國的科技創(chuàng)新能力，一些發(fā)達(dá)國家政府部門在科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)分配和使用這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)上，逐漸在引入“彈性”的績效評價(jià)方法。

在國內(nèi)，“十一五”期間，根據(jù)2005年中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中央紀(jì)委等六部門關(guān)于加強(qiáng)工資管理的有關(guān)文件精神，財(cái)政部和科技部曾經(jīng)修訂完善過相關(guān)的國家科技計(jì)劃專項(xiàng)資金管理辦法。于2006年頒布實(shí)施的相關(guān)的管理辦法中曾明確規(guī)定，國家科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中不得直接開支項(xiàng)目承擔(dān)單位編制內(nèi)有工資性收入的科研人員的人員性費(fèi)用。這一剛性政令的出臺，主要是針對當(dāng)時(shí)在科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中以種種名義擅自提取并高額發(fā)放人員費(fèi)，進(jìn)而造成科研項(xiàng)目立項(xiàng)中的不正當(dāng)競爭、立項(xiàng)異化的不良現(xiàn)象。

然而，剛剛頒布實(shí)施不久的這一攬子“新規(guī)”，則是在借鑒“十一五”期間國家科技計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，為了及時(shí)緩解國家科技計(jì)劃管理中暴露出來的一些突出問題。可以注意到，一攬子“新規(guī)”尤為強(qiáng)化了國家科技計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)、執(zhí)行和驗(yàn)收全過程的各經(jīng)濟(jì)主體的權(quán)責(zé)，注意規(guī)范了課題承擔(dān)單位和合作單位的法人責(zé)任。同時(shí)，直面科研項(xiàng)目人員費(fèi)管理這一世界性難點(diǎn)問題，明確建立了科研經(jīng)費(fèi)間接成本補(bǔ)償機(jī)制。

值得注意的是，依據(jù)我國科學(xué)研究和技術(shù)研發(fā)領(lǐng)域當(dāng)前表現(xiàn)出來的新情況，在明確直接成本和間接成本的基礎(chǔ)上，《通知》明確提出了“績效支出”，同時(shí)規(guī)定“績效支出是指承擔(dān)課題任務(wù)的單位為提高科研工作績效安排的相關(guān)支出”，并且指出績效支出“應(yīng)當(dāng)在對科研工作進(jìn)行績效考核的基礎(chǔ)上，結(jié)合科研人員實(shí)績，由所在單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排”。

這意味著，“十二五”期間，我國科研人員自主研發(fā)的科技成果質(zhì)量將被作為研判科研經(jīng)費(fèi)“績效支出”額度的一個(gè)重要衡量指標(biāo)。推動科研經(jīng)費(fèi)管理、科技成果績效評價(jià)和科研人員價(jià)值評判的深度融合，是“以結(jié)果為導(dǎo)向”的科研管理理念的延伸和實(shí)踐，也是“十二五”國家科技計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)管理改革的一大特點(diǎn)。（3）不讓科研經(jīng)費(fèi)被“一刀切”

在基礎(chǔ)和應(yīng)用研究領(lǐng)域以及試驗(yàn)開發(fā)階段，科研活動表現(xiàn)出來的新穎和未知屬性，使得科研經(jīng)費(fèi)的使用具有高度不確定性。種種跡象業(yè)已表明，科研經(jīng)費(fèi)管理與一般經(jīng)費(fèi)管理具有很大差異，對于科研經(jīng)費(fèi)的管理需要在“循規(guī)”的基礎(chǔ)上，開發(fā)并建立起一套更加符合科研規(guī)律的管理模式。

實(shí)際上，目前國際上通常采用的是間接成本補(bǔ)償法，促使科研經(jīng)費(fèi)管理和科學(xué)研究活動的節(jié)奏更加“合拍”。相關(guān)調(diào)查指出，目前美、英等國一般不允許從科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中直接提取人員費(fèi)，但可以根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的一定比例單獨(dú)核定一定額度的“一般管理費(fèi)”，由項(xiàng)目承擔(dān)單位自主安排，由單位用于支付人員性費(fèi)用。另外，值得注意的是，美國的大學(xué)還可以自主確定其科研人員的薪酬水平，大學(xué)的教授通常只拿9或10個(gè)月的全時(shí)工資，其余3或2個(gè)月的全時(shí)工資可以在承擔(dān)的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支。

縱觀國內(nèi)，目前參與國家科研項(xiàng)目的高校和科研院所等事業(yè)單位里的科研人員，通常可以被理解為三類。他們分別是編制內(nèi)有工資性收入人員；項(xiàng)目實(shí)施中聘用的其他無工資性收入人員，這主要是在讀研究生和博士后；還有就是課題臨時(shí)聘請的咨詢專家。

根據(jù)“十一五”期間執(zhí)行的相關(guān)管理辦法，對在國家科技計(jì)劃項(xiàng)目組織實(shí)施過程中發(fā)生的、支付給課題組成員中沒有工資性收入的相關(guān)人員和課題組臨時(shí)聘用人員，以及咨詢專家等的勞務(wù)性費(fèi)用和咨詢費(fèi)，允許在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中按照科研工作實(shí)際需求，在項(xiàng)目預(yù)算的“勞務(wù)費(fèi)”和“專家咨詢費(fèi)”中列支，并且沒有限制比例的規(guī)定。而對項(xiàng)目承擔(dān)單位編制內(nèi)課題組成員中有工資性收入的科研人員的人員性費(fèi)用的開支嚴(yán)格限制，科研項(xiàng)目預(yù)算中不能列支。這些也正是自從2000年我國實(shí)行課題制管理以來，到一攬子“新規(guī)”頒布實(shí)施以前，對這三類人員的人員性費(fèi)用開支問題的相應(yīng)規(guī)定。

然而，為促使“十二五”國家科技計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)管理改革更加符合科研活動規(guī)律，尤其是為盡量防止科研經(jīng)費(fèi)管理可能會出現(xiàn)的“一刀切”現(xiàn)象，此次改革特別對科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了使用結(jié)構(gòu)的調(diào)整。《通知》明確將課題經(jīng)費(fèi)分為直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。其中，直接費(fèi)用“指在課題研究開發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費(fèi)用，主要包括設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動力費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)和其他支出等”；間接費(fèi)用“指承擔(dān)課題任務(wù)的單位在組織實(shí)施課題過程中發(fā)生的無法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用。主要包括承擔(dān)課題任務(wù)的單位為課題研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費(fèi)用的補(bǔ)助支出，以及績效支出等”。

《通知》還同時(shí)規(guī)定，“間接費(fèi)用使用分段超額累退比例法計(jì)算并實(shí)行總額控制，按照不超過課題經(jīng)費(fèi)中直接費(fèi)用扣除設(shè)備購置費(fèi)后的一定比例核定”。具體比例為“500萬元及以下部分不超過20%；超過500萬元至1000萬元的部分不超過13%；超過1000萬元的部分不超過10%。間接費(fèi)用中績效支出不超過直接費(fèi)用扣除設(shè)備購置費(fèi)后的5%”。

不難發(fā)現(xiàn)，以科研經(jīng)費(fèi)間接費(fèi)用支出等為基礎(chǔ)建立起來的間接成本補(bǔ)償機(jī)制，把在職科研人員的科研績效“嵌入”國家科研項(xiàng)目執(zhí)行過程。這是釋放我國科研人員創(chuàng)新潛能的一次有益嘗試。

（4）培育市場契約精神

明確課題責(zé)任主體，規(guī)定知識產(chǎn)權(quán)管理方式，“細(xì)數(shù)”違約責(zé)任??從科研立項(xiàng)，到經(jīng)費(fèi)撥付，再到科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，此前頒布實(shí)施的一攬子“新規(guī)”在國家科技計(jì)劃的經(jīng)費(fèi)管理和其所支持的科技成果知識產(chǎn)權(quán)管理等環(huán)節(jié)均作出詳盡說明。

可以看到，《通知》明文規(guī)定，“課題承擔(dān)單位是課題經(jīng)費(fèi)使用和管理的責(zé)任主體”。在強(qiáng)化明晰承擔(dān)單位法人責(zé)任原則的基礎(chǔ)上，《973管理辦法》則具體指出：“項(xiàng)目首席科學(xué)家所在單位為項(xiàng)目第一承擔(dān)單位。課題是項(xiàng)目實(shí)施基本單元，課題承擔(dān)單位按照加強(qiáng)法人單位管理的要求，為課題組織實(shí)施提供服務(wù)和保障，規(guī)范管理，加強(qiáng)監(jiān)督。”其中項(xiàng)目第一承擔(dān)單位的主要職責(zé)是：“負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理，為項(xiàng)目組織實(shí)施提供條件保障，負(fù)責(zé)項(xiàng)目執(zhí)行過程中形成的研究成果管理；協(xié)調(diào)處理項(xiàng)目執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題；審查項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書、調(diào)整方案以及項(xiàng)目其他上報(bào)材料。”課題承擔(dān)單位的主要職責(zé)是：“負(fù)責(zé)課題經(jīng)費(fèi)管理，加強(qiáng)對外撥經(jīng)費(fèi)的審查和監(jiān)督，為課題組織實(shí)施提供條件保障；負(fù)責(zé)課題執(zhí)行過程中形成的國有固定資產(chǎn)和研究成果的管理；協(xié)調(diào)處理課題執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題；審查課題計(jì)劃任務(wù)書、調(diào)整方案以及課題其他上報(bào)材料；接受科技部、財(cái)政部及專家組的指導(dǎo)、檢查和驗(yàn)收等。”

《支撐管理計(jì)劃》也指出了：“對于具有明確產(chǎn)品導(dǎo)向和產(chǎn)業(yè)化前景的項(xiàng)目（課題），企業(yè)應(yīng)作為實(shí)施主體，以企業(yè)投入為主。”其中，“產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合實(shí)施的項(xiàng)目（課題），企業(yè)應(yīng)與其他機(jī)構(gòu)事先簽署具有法律約束力的協(xié)議，明確任務(wù)分工及知識產(chǎn)權(quán)歸屬和利益分配機(jī)制”等。而《863管理辦法》更是明確了：“863計(jì)劃項(xiàng)目（課題）參與單位應(yīng)通過正式協(xié)議約定成果和知識產(chǎn)權(quán)的歸屬及權(quán)益分配。項(xiàng)目（課題）實(shí)施形成的知識產(chǎn)權(quán)，除涉及國家安全、國家利益和重大社會公共利益的，授權(quán)課題承擔(dān)單位依法取得；組織實(shí)施部門為了國家安全、國家利益和重大社會公共利益的需要，可以無償實(shí)施，也可以許可他人有償實(shí)施或者無償實(shí)施。”

另外，在違約風(fēng)險(xiǎn)控制方面，《863管理辦法》和《支撐管理辦法》均強(qiáng)調(diào)，“對于在項(xiàng)目（課題）申請、評審、執(zhí)行和驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的弄虛作假、徇私舞弊、剽竊他人科技成果等科研不端行為，以及違規(guī)操作或因主觀原因未能完成課題任務(wù)并造成損失的科研單位或個(gè)人，一經(jīng)查實(shí)，視情節(jié)輕重給予通報(bào)批評、終止項(xiàng)目（課題）任務(wù)并追回專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、取消其一定時(shí)期內(nèi)申請國家科技計(jì)劃任務(wù)的資格等處理；構(gòu)成違紀(jì)的，由紀(jì)檢監(jiān)察部門依照有關(guān)規(guī)定對其給予行政（紀(jì)律）處分”。

這些意味著，“十二五”期間，國家科技計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)、啟動、執(zhí)行和結(jié)題驗(yàn)收全過程將需要一種更為強(qiáng)烈的市場契約精神。而市場機(jī)制強(qiáng)大的資源配置能力和市場條件下的信用信息對稱體系，則有助于國家科技項(xiàng)目成果績效評價(jià)所需的友好環(huán)境進(jìn)一步形成。

（5）探索建立面向結(jié)果的科研經(jīng)費(fèi)評價(jià)機(jī)制

有調(diào)查業(yè)已指出，在歐美等發(fā)達(dá)國家，政府科技計(jì)劃執(zhí)行和預(yù)算安排通常會跟其績效評價(jià)進(jìn)行動態(tài)“掛鉤”，績效評價(jià)已成為決定國家重大科技計(jì)劃布局和調(diào)整的關(guān)鍵因素之一。

事實(shí)上，2007年，由于法國競爭力集群計(jì)劃在該國研究與高等教育評估署的評價(jià)報(bào)告中獲得了好成績，法國政府才決心在2009年至2012年間繼續(xù)實(shí)施第2期競爭力集群計(jì)劃。而在美國，根據(jù)《政府績效與結(jié)果法案》，白宮已于2002年推出了計(jì)劃評估等級工具(PART)。基于這一績效評價(jià)方法，白宮管理與預(yù)算辦公室（OMB）每年都會在各個(gè)機(jī)構(gòu)中抽取20%的聯(lián)邦計(jì)劃接受PART評估，通過對各政府部門所資助的計(jì)劃進(jìn)行系統(tǒng)、透明的評價(jià)，從而將國家科技計(jì)劃的績效信息與預(yù)算結(jié)果更為緊密地聯(lián)系起來。

在借鑒國際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，“十二五”期間，我國將推進(jìn)科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目層面的績效評價(jià)。通過構(gòu)建科學(xué)合理的績效評價(jià)指標(biāo)體系和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，制定科學(xué)的評價(jià)方法，完善績效評價(jià)報(bào)告制度，建立健全信息運(yùn)用和共享機(jī)制，從而逐步探索建立面向結(jié)果的績效評價(jià)機(jī)制。據(jù)悉，2011年，國家科技計(jì)劃部分項(xiàng)目已被選定，在前期研究的基礎(chǔ)上，啟動績效評價(jià)試點(diǎn)。

這意味著，“十二五”期間，國家科技計(jì)劃科研項(xiàng)目的實(shí)施效率，將成為國家科研經(jīng)費(fèi)管理的一個(gè)參照指數(shù)“坐標(biāo)系”。把市場思維引入國家科技計(jì)劃項(xiàng)目的管理，這一事實(shí)預(yù)示著，獲得國家科技計(jì)劃支持的、我國自主研發(fā)科技成果的質(zhì)量水平，在資源配置過程中，將獲得更多話語權(quán)。

（三）實(shí)行績效激勵(lì)，讓分配不再“見物不見人”

每年兩會期間，科技經(jīng)費(fèi)分配“見物不見人”“缺乏績效激勵(lì)機(jī)制”的話題，總能引起科技界委員的共鳴。目前，這個(gè)難點(diǎn)正在逐步突破，今后承擔(dān)單位可從間接費(fèi)用中列支部分人員激勵(lì)性費(fèi)用，其中一部分可用于包括項(xiàng)目組成員在內(nèi)的勞務(wù)費(fèi)。績效管理機(jī)制的建立，有利于提高相關(guān)單位和科研人員承擔(dān)國家科研任務(wù)的積極性。

（四）引入信譽(yù)記錄和評價(jià) 完善監(jiān)督檢查體系

探索建立科研經(jīng)費(fèi)動態(tài)監(jiān)管體系

對參與國家科技計(jì)劃項(xiàng)目的機(jī)構(gòu)和科研人員、咨詢專家等進(jìn)行信譽(yù)記錄和評價(jià)，是推進(jìn)“十二五”國家科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)改革的一項(xiàng)具體舉措。

可以看到，《通知》明確要求，科技部、相關(guān)主管部門對課題承擔(dān)單位和課題合作單位、課題負(fù)責(zé)人等科研人員、中介機(jī)構(gòu)和咨詢專家在經(jīng)費(fèi)管理使用、評估評審方面的信譽(yù)度進(jìn)行評價(jià)和記錄，作為今后參加國家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)科研專項(xiàng)研發(fā)和評估評審等活動的重要依據(jù)。

另外值得關(guān)注的是，“十二五”期間，在國家科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)監(jiān)管環(huán)節(jié)上，將綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)檢查、專項(xiàng)審計(jì)、巡視檢查、財(cái)務(wù)驗(yàn)收、受理舉報(bào)等多種方式，探索建立常態(tài)化的科技經(jīng)費(fèi)全過程動態(tài)監(jiān)管體系。與此同時(shí)，推動實(shí)施國家科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）分類監(jiān)管，按照專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支持強(qiáng)度和承擔(dān)單位管理風(fēng)險(xiǎn)級別的不同，對不同項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)采取不同的監(jiān)管方式和手段。

結(jié) 語

隨著中央財(cái)政科技投入保持年均20%以上的增長，我國科技基本走出了經(jīng)費(fèi)短缺的時(shí)代。但近年來科技界對經(jīng)費(fèi)使用的種種憂慮和一系列腐敗案件表明，讓科研經(jīng)費(fèi)真正用到該用的地方，與實(shí)現(xiàn)“不差錢”同樣重要。科研經(jīng)費(fèi)只有真正投入科研項(xiàng)目研發(fā)，以及對科研人員提供應(yīng)有激勵(lì)，才能成為進(jìn)行科學(xué)研究、提升國家科研水平的動力，否則只會養(yǎng)肥一批學(xué)術(shù)蛀蟲。加快制定及嚴(yán)格實(shí)行科研經(jīng)費(fèi)體制改革措施，是填補(bǔ)這個(gè)學(xué)術(shù)“黑洞”的唯一途徑。

第二篇：科研經(jīng)費(fèi)今后怎么花(聚焦·科研體制改革)（最終版）

國家自然科學(xué)基金管理使用有了新規(guī)定

科研經(jīng)費(fèi)今后怎么花（聚焦·科研體制改革）

本報(bào)記者

姚雪青

趙展慧

2015年05月07日04:11

來源：人民網(wǎng)－人民日報(bào)

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《國家自然科學(xué)基金資助項(xiàng)目資金管理辦法》（以下簡稱辦法）日前由財(cái)政部、自然科學(xué)基金委聯(lián)合修訂發(fā)布。作為科研資金使用與管理的改革新舉措，相關(guān)政策制定有何考慮？身處科研一線的工作者怎么看？如何讓科研資金財(cái)盡其用、真正促進(jìn)我國科技創(chuàng)新？就相關(guān)問題，記者采訪了自然科學(xué)基金委相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和科研一線工作者。

依托單位從只拿5%管理費(fèi)，變?yōu)樗㈦姟⑴⒖冃У瓤梢酪?guī)列支間接費(fèi)用

“多年來，來自國家財(cái)政投入的科研經(jīng)費(fèi)，只能用于科研本身的直接成本，對于支撐學(xué)校整體科研實(shí)力的基本設(shè)施建設(shè)、管理運(yùn)行與人才培養(yǎng)、學(xué)科建設(shè)等，一直都沒能發(fā)揮補(bǔ)償和支持作用。由于經(jīng)費(fèi)不足、資源緊張，教師開展科研活動，往往面臨‘無鍋下米’或‘鍋小了不好盛米’的尷尬。”南京一所理工科高校教授李偉（應(yīng)要求為化名）告訴記者，此番改革有望從制度層面，改善科研成本補(bǔ)償機(jī)制。

國家自然科學(xué)基金委員會財(cái)務(wù)局局長鄭仲文介紹，從前項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)包括研究經(jīng)費(fèi)、國際合作與交流經(jīng)費(fèi)、管理費(fèi)及勞務(wù)費(fèi)。修訂后，與科學(xué)研究直接相關(guān)的部分，即設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)等研究經(jīng)費(fèi)、國際合作與交流經(jīng)費(fèi)及勞務(wù)費(fèi)被作為直接費(fèi)用，原來的管理費(fèi)被單列成間接費(fèi)用。間接費(fèi)用是依托單位在組織實(shí)施科研項(xiàng)目過程中，無法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用，主要包括為項(xiàng)目提供的儀器設(shè)備及房屋、水、電、氣、暖消耗及績效支出。

“以前，對依托單位的管理成本補(bǔ)助，只占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)總額的5%，與實(shí)際需求相差較大，新辦法以間接費(fèi)用的形式，提高了對依托單位的管理成本補(bǔ)償，以績效支出形式提供了對科研工作者的激勵(lì)。”鄭仲文表示，建立了項(xiàng)目間接成本補(bǔ)償機(jī)制，不僅是落實(shí)國家政策要求，也是與國際慣例接軌。例如，美國國家科學(xué)基金會（NSF）很早就實(shí)行了間接費(fèi)用政策。一般來說，NSF會通過與各高校進(jìn)行談判，來確定間接經(jīng)費(fèi)在整個(gè)資助經(jīng)費(fèi)中所占的比例。談判學(xué)校科研水平越高，所在地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，間接經(jīng)費(fèi)所占比例就會相對較高。

鄭仲文表示，辦法中的項(xiàng)目間接成本補(bǔ)償機(jī)制結(jié)合了我國科研管理實(shí)際。“我們對間接費(fèi)用，制定了統(tǒng)一的上限比例，同時(shí)要求間接費(fèi)用的核定，要和依托單位的管理狀況、信用等級掛鉤，以促進(jìn)依托單位履職盡責(zé)，加強(qiáng)項(xiàng)目和資金管理，為科學(xué)基金項(xiàng)目的組織實(shí)施提供有效的保障。”

勞務(wù)費(fèi)從15%變?yōu)樯喜环忭敚瑫h費(fèi)等三項(xiàng)支出在不超預(yù)算前提下可調(diào)劑使用

“探索性研究項(xiàng)目當(dāng)然可能失敗，必要時(shí)，適當(dāng)調(diào)整研究方向也是允許的。”江蘇省內(nèi)一家醫(yī)藥類高校教授張偉（應(yīng)本人要求為化名），曾多次申請過國家自然科學(xué)基金。他告訴記者，一項(xiàng)試驗(yàn)一旦失敗，就得另起爐灶，不但此前思路和試驗(yàn)材料作廢，還需投入更多新的原材料、試劑等，原來20萬元的預(yù)算，很可能就變成了50萬元。再比如，科研中與合作方專家溝通非常重要，如果專家臨時(shí)有事要去外地甚至國外，額外增加的差旅費(fèi)往往無法避免。但這些資金使用的“變故”由于與申報(bào)預(yù)算有別，審計(jì)時(shí)往往會被卡死。

鄭仲文表示，正是考慮到基礎(chǔ)研究的探索性和不確定性，辦法進(jìn)一步下放了部分預(yù)算調(diào)整權(quán)限——將原來全部預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)均需報(bào)自然科學(xué)基金委批準(zhǔn)，調(diào)整為特定預(yù)算如需調(diào)整，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)科研活動的實(shí)際需要提出申請，報(bào)依托單位審批。“放寬了部分資金使用條件，就是為了突出人在科研中的核心作用，讓科研人員能夠更好地進(jìn)行基礎(chǔ)研究的自由探索。”

對此，曾獲多項(xiàng)國家自然科學(xué)基金的東南大學(xué)土木工程學(xué)院的何小元教授舉了個(gè)例子。按此前規(guī)定，自由探索類基金的分配是勞務(wù)費(fèi)15%以內(nèi)、國際交流費(fèi)15%以內(nèi)、管理費(fèi)5%，剩下部分為出差、儀器設(shè)備、材料等研究費(fèi)用。重大立項(xiàng)類基金的分配，是勞務(wù)費(fèi)10%以內(nèi)、國際交流費(fèi)10%以內(nèi)、管理費(fèi)5%。按辦法中規(guī)定，項(xiàng)目直接費(fèi)用預(yù)算確需調(diào)整的，會議費(fèi)、差旅費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)在不突破三項(xiàng)支出預(yù)算總額的前提下，可以調(diào)劑使用，這樣一來，資金安排更合理、更靈活。

對于辦法擴(kuò)大了勞務(wù)費(fèi)的開支范圍，并取消勞務(wù)費(fèi)比例限制等規(guī)定，鄭仲文坦承，以前項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不能用于支付在職人員的績效，只有極少部分用來支付非項(xiàng)目人員如研究生的勞務(wù)費(fèi)。這種方式被詬病為“見物不見人”，不利于激發(fā)研究人員的創(chuàng)新熱情。何小元告訴記者，“按2002年的方案，勞務(wù)費(fèi)占15%的比例，現(xiàn)在則上不封頂。”他認(rèn)為，這一變化有利于鼓勵(lì)教師帶動更多學(xué)生投入科研項(xiàng)目，充分鍛煉和發(fā)揮其才智和潛力。

在張偉看來，完善結(jié)余資金管理也有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。“一般情況下，申報(bào)自然科學(xué)基金的項(xiàng)目都不是白手起家，必然有一定的基礎(chǔ)，這些投入從哪里來？”張偉分析，辦法規(guī)定結(jié)余資金經(jīng)監(jiān)督管理在兩年內(nèi)由依托單位統(tǒng)籌安排，專門用于基礎(chǔ)研究的直接支出，這讓高校的科研經(jīng)費(fèi)增加了一定的自主性。何小元也認(rèn)為，結(jié)余資金可用來支持后續(xù)的專利申請、論文發(fā)表及后續(xù)項(xiàng)目預(yù)研，而新辦法中的定額補(bǔ)助和成本補(bǔ)償?shù)荣Y助方式，也盡可能將科研失敗造成的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，很符合科研規(guī)律。

不僅有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度，還有評價(jià)、承諾和公開機(jī)制

“科研經(jīng)費(fèi)的使用與管理，這兩年越來越嚴(yán)格規(guī)范了。”張偉坦言，科研經(jīng)費(fèi)以往管理漏洞不少，多年前就曾有高校教師在外開設(shè)私人公司，通過簽訂協(xié)議，將資金外轉(zhuǎn)到該公司名下使用，直接導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)“體外循環(huán)”。

而隨著近年來經(jīng)費(fèi)管理漸趨嚴(yán)格，專業(yè)審計(jì)人員開始入駐高校加強(qiáng)監(jiān)管，與項(xiàng)目無關(guān)的經(jīng)費(fèi)支出得到了遏制。何小元說，近年來，學(xué)校嚴(yán)格按照預(yù)算書報(bào)銷，預(yù)算中沒有的費(fèi)用都不能報(bào)銷。而在張偉所在的學(xué)校，課題負(fù)責(zé)人有專門的經(jīng)費(fèi)卡，報(bào)銷需同時(shí)出具發(fā)票和經(jīng)費(fèi)卡，要經(jīng)包括科研管理部門負(fù)責(zé)人在內(nèi)的三人簽名才能生效，虛假發(fā)票已很難蒙混過關(guān)。

辦法中出臺了一系列對項(xiàng)目資金使用的監(jiān)督管理的舉措，包括要求建立符合自然科學(xué)基金特點(diǎn)的績效管理、評價(jià)機(jī)制和項(xiàng)目資金管理承諾、信用和公開機(jī)制等。對何小元來說，科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管正是他最關(guān)心的內(nèi)容。

何小元認(rèn)為，從硬性管理的角度說，嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度必不可少，同時(shí)，包括承諾機(jī)制、評價(jià)體系等在內(nèi)的軟性管理也非常重要。“研究工作的誠信記錄是非常必要的，資金給哪些人可以做出成果來，都可以通過連續(xù)的監(jiān)督來辨別。就像學(xué)生學(xué)得如何，能從平時(shí)表現(xiàn)看得出來一樣。”何小元認(rèn)為。

南京工業(yè)大學(xué)一位教授告訴記者，要提高科研基金使用效率、杜絕學(xué)術(shù)腐敗，一方面需要加強(qiáng)職業(yè)素養(yǎng)，另一方面也要給他們合理的待遇，抓成果、講實(shí)效的績效獎勵(lì)就非常必要。

《 人民日報(bào) 》（2015年05月07日 12 版）

第三篇：科研經(jīng)費(fèi)自查報(bào)告

自查報(bào)告

（一）本室科研經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照項(xiàng)目專賬核算，制定有具體的管理辦法；

（二）不存在違反中央八項(xiàng)規(guī)定、六條禁令等有關(guān)要求的問題，以及不存在其他形式的鋪張浪費(fèi)行為；

（三）不存在擅自調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算、擠占挪用項(xiàng)目資金、擴(kuò)大開支范圍的問題；

（四）不存在以委托協(xié)作費(fèi)、材料費(fèi)、虛假合同等方式轉(zhuǎn)移、套取科研經(jīng)費(fèi)的問題；

（五）不存在以勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等名義套取現(xiàn)金賬外使用的問題；

（六）不存在利用科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放績效工資的問題；

（七）不存在違反會議費(fèi)、差旅費(fèi)、出國費(fèi)等有關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)列支費(fèi)用，以及超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)的問題；

（八）建立了合理、有效的實(shí)驗(yàn)耗材出入庫登記與保管制度并嚴(yán)格執(zhí)行；

（九）不存在違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的其他問題。

2014年12月30日

第四篇：科研經(jīng)費(fèi)管理制度

XXXX公司 科研經(jīng)費(fèi)管理制度

第一條 為了規(guī)范和加強(qiáng)對我公司科研經(jīng)費(fèi)的管理，合理有效地使用科研經(jīng)費(fèi)，保證研究工作的順利開展，促進(jìn)我公司科研水平的提高，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和我公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條 財(cái)務(wù)部是公司科研經(jīng)費(fèi)的管理部門，負(fù)責(zé)對公司科研經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行管理。

第三條 科研經(jīng)費(fèi)的使用應(yīng)遵循科學(xué)安排、合理配置的原則，各類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)按有關(guān)規(guī)定比例實(shí)行專款專用，任何部門或個(gè)人不得截留挪用。

第四條 各級各類科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一進(jìn)入公司財(cái)務(wù)部的科研專戶，按項(xiàng)目核算，并接受審計(jì)部門的監(jiān)督。具體包括：

1、國家、省（部）和市級有關(guān)部門下達(dá)的科研項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)；

2、我公司作為合作（協(xié)作）單位承擔(dān)國家、省（部）和市級有關(guān)部門下達(dá)的科研項(xiàng)目，轉(zhuǎn)撥到我公司的經(jīng)費(fèi)；

3、列入國家、部、省、市計(jì)劃，由相關(guān)企事業(yè)單位轉(zhuǎn)撥的科研經(jīng)費(fèi)；

4、項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓或成果推廣獲得的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)；

5、其它經(jīng)費(fèi)。

第五條 本制度適用于科研經(jīng)費(fèi)及有關(guān)科研項(xiàng)目的管理。第六條 科研經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算、決算管理。

第七條 科研經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，監(jiān)督使用，各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須在科研項(xiàng)目給定的計(jì)劃限額內(nèi)，合理使用，實(shí)行專項(xiàng)管理，單獨(dú)核算的制度。

第八條 公司財(cái)務(wù)部設(shè)立科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)帳戶，并由負(fù)責(zé)項(xiàng)目研發(fā)和執(zhí)行部門嚴(yán)格按項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)計(jì)劃使用，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第九條

科研經(jīng)費(fèi)使用范圍包括設(shè)計(jì)費(fèi)、專用費(fèi)、材料費(fèi)、外協(xié)費(fèi)、燃料動力費(fèi)、固定資產(chǎn)使用費(fèi)、工資及勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、事務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、管理費(fèi)，不可預(yù)見費(fèi)。

1、設(shè)計(jì)費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開發(fā)過程中因直接從事科研活動需要而發(fā)生的計(jì)算費(fèi)、論證費(fèi)、分析費(fèi)等。

2、專用費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開發(fā)過程中購買、自制或租賃專用儀器設(shè)備、專用工藝裝備、樣品樣機(jī)和專用軟件等發(fā)生的費(fèi)用。

3、材料費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開發(fā)過程中必須消耗的各種原材料、輔助材料、外購成品和其他低值易耗品的采購、運(yùn)輸、裝卸、整理、篩選等費(fèi)用。

4、外協(xié)費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開發(fā)過程中由于研制單位自身的技術(shù)、工藝和設(shè)備等條件的限制，必須支付給項(xiàng)目以外單位的檢測、加工、設(shè)計(jì)、試驗(yàn)費(fèi)用。

5、燃料動力費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開發(fā)過程中直接消耗的水、電、氣、燃料等費(fèi)用。

6、固定資產(chǎn)使用費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開發(fā)過程中直接使用固定資產(chǎn)而發(fā)生的費(fèi)用。

7、工資及勞務(wù)費(fèi)是指項(xiàng)目承擔(dān)部門從項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中支付的工資性支出，包括項(xiàng)目參與人員的工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼和職工福利費(fèi)等工資性費(fèi)用，以及支付給項(xiàng)目參與成員中沒用工資性收入的相關(guān)人員（臨時(shí)聘用人員）等的勞務(wù)費(fèi)用。

8、差旅費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開發(fā)過程中需要開展科學(xué)實(shí)驗(yàn)、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等而發(fā)生的國內(nèi)外差旅費(fèi)。差旅費(fèi)的開支按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

9、會議費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開發(fā)過程中為組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢、評審以及項(xiàng)目協(xié)調(diào)等活動而發(fā)生的會議費(fèi)用。

10、事務(wù)費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開發(fā)過程中需要支付的資料購置費(fèi)、計(jì)量費(fèi)、標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)、文獻(xiàn)檢索費(fèi)、專業(yè)通信費(fèi)、專利申請費(fèi)、取證申請費(fèi)和其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)。

11、專家咨詢費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開發(fā)過程中支付給臨時(shí)聘請的咨詢專家的費(fèi)用。專家咨詢費(fèi)不得支付給參與本項(xiàng)目及與項(xiàng)目管理相關(guān)的工作人員。

12、管理費(fèi)是指負(fù)責(zé)科研項(xiàng)目的有關(guān)部門的管理費(fèi)用，包括日常水、電、氣、暖消耗費(fèi)、科研及辦公用房建筑物修繕費(fèi)、專用設(shè)備儀器維修費(fèi)、科技培訓(xùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。

13、不可預(yù)見費(fèi)是指技術(shù)復(fù)雜、研制周期長、難度大的科研項(xiàng)目，在核定經(jīng)費(fèi)時(shí)針對項(xiàng)目研究開發(fā)過程中可能出現(xiàn)的不可預(yù)見因素而預(yù)先考慮的預(yù)備費(fèi)用。

第十條 在國家和公司有關(guān)政策規(guī)定的范圍內(nèi)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對經(jīng)費(fèi)的使用擁有自主權(quán)。即項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字、領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)部復(fù)核即可使用。

第十一條 科研經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理制度。管理部門按照科研經(jīng)費(fèi)性質(zhì)和科研經(jīng)費(fèi)管理渠道編報(bào)科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

第十二條 科研項(xiàng)目預(yù)算編制包括項(xiàng)目研制時(shí)間、承擔(dān)部門、總經(jīng)費(fèi)預(yù)算及其資金來源、預(yù)算安排及其資金來源。

項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目實(shí)施方案或項(xiàng)目資金申請報(bào)告經(jīng)批復(fù)后，方可列編預(yù)算。

第十三條 財(cái)務(wù)部和負(fù)責(zé)項(xiàng)目執(zhí)行的研發(fā)部位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照下達(dá)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算和投資計(jì)劃執(zhí)行，原則上不得調(diào)整。確有必要調(diào)整時(shí)，需由項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人申請、領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)部復(fù)核后方可調(diào)整。

第十四條 科研經(jīng)費(fèi)實(shí)行決算報(bào)告制度。科研經(jīng)費(fèi)決算分為決算和項(xiàng)目決算。

第十五條 科研經(jīng)費(fèi)的決算按財(cái)務(wù)部部門決算管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。項(xiàng)目組上報(bào)部門決算時(shí)，投入超過500萬元的科研項(xiàng)目，應(yīng)說明科研經(jīng)費(fèi)的使用、結(jié)余等情況。第十六條 財(cái)務(wù)部對項(xiàng)目組上報(bào)的決算進(jìn)行審核，并在總決算后一周內(nèi)，將項(xiàng)目組決算批復(fù)有關(guān)部門。

第十七條 科研項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目研制單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制項(xiàng)目決算，報(bào)告研制計(jì)劃和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況。

第十八條 財(cái)務(wù)部委托中介機(jī)構(gòu)對科研經(jīng)費(fèi)的使用和管理進(jìn)行定期或不定期評估或檢查。評估或檢查結(jié)果將作為調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算安排的重要依據(jù)。

第十九條 負(fù)責(zé)項(xiàng)目執(zhí)行研發(fā)部應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律制度，嚴(yán)禁任何形式的截留、挪用、抵撥和收受回扣。

第二十條 對使用科研經(jīng)費(fèi)形成的固定資產(chǎn)和知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的管理，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條 科研項(xiàng)目完成后，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)門應(yīng)當(dāng)依據(jù)項(xiàng)目委托單位相關(guān)制度，對項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和驗(yàn)收，并做出財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告是項(xiàng)目驗(yàn)收的重要依據(jù)。

第二十二條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十三條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第五篇：科研經(jīng)費(fèi)管理制度

科研經(jīng)費(fèi)管理制度

1.目的

為了加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的管理，合理、有效地使用科研經(jīng)費(fèi)，依據(jù)國家制度有關(guān)規(guī)定，結(jié)合XX集團(tuán)有限公司（簡稱公司）實(shí)際情況，特制定本制度。

2.適用范圍

本制度規(guī)定了科研經(jīng)費(fèi)的來源、支出范圍、審批與報(bào)銷、經(jīng)費(fèi)的分配、經(jīng)費(fèi)的決算和結(jié)余經(jīng)費(fèi)的分配等管理內(nèi)容，適用于公司《研發(fā)課題管理制度》內(nèi)各類研發(fā)課題的經(jīng)費(fèi)管理。

3.職責(zé)

3.1 由技術(shù)中心負(fù)責(zé)起草《科研經(jīng)費(fèi)管理制度》，公司下屬各部門參與起草。

3.2 技術(shù)中心綜合管理科（以下簡稱綜合管理科）、財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)部（以下簡稱財(cái)務(wù)部）是科研經(jīng)費(fèi)的管理部門，共同行使管理和監(jiān)督職能，按照制度規(guī)定進(jìn)行管理和監(jiān)督。

3.3采用課題負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，由課題負(fù)責(zé)人在綜合管理科和財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)部的管理、監(jiān)督下，按財(cái)務(wù)管理有關(guān)制度和預(yù)算計(jì)劃支配使用科研課題經(jīng)費(fèi)，不得超出預(yù)算或課題合同規(guī)定的開支范圍。

4.經(jīng)費(fèi)來源

科研經(jīng)費(fèi)的主要來源有:

（1）列入國家、部委、省廳等各類科技計(jì)劃的課題經(jīng)費(fèi)(即縱向科研經(jīng)費(fèi))；

（2）國內(nèi)外合作或委托研究的課題合同經(jīng)費(fèi)(即橫向科研經(jīng)費(fèi))；

（3）從上年銷售收入中劃撥3%的科研經(jīng)費(fèi)（高新技術(shù)企業(yè)的科 研經(jīng)費(fèi)）；

（4）公司科研創(chuàng)新基金專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（企業(yè)內(nèi)部課題科研經(jīng)費(fèi)）；

（5）其它經(jīng)費(fèi)。5.經(jīng)費(fèi)使用范圍

5.1 課題負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)項(xiàng)目科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算和支出管理，須符合本制度規(guī)定經(jīng)費(fèi)使用范圍的要求。

5.2 科研經(jīng)費(fèi)必須用于與研究課題直接有關(guān)的研究工作，按照財(cái)教【2011】434號文《財(cái)政部、科技部關(guān)于調(diào)整國家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法若干規(guī)定的通知》規(guī)定分為直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。

5.3直接費(fèi)用是指在研發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費(fèi)用，具體包括：

（1）設(shè)備費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過程中購置或試制專用儀器設(shè)備，對現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費(fèi)用。

（2）材料費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等的采購及運(yùn)輸、裝卸、整理等費(fèi)用。

（3）測試化驗(yàn)加工費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過程中支付給外單位（包括依托單位內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算單位）的檢驗(yàn)、測試、化驗(yàn)及加工等費(fèi)用。

（4）燃料動力費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置等運(yùn)行發(fā)生的可以單獨(dú)計(jì)量的水、電、氣、燃料消耗費(fèi)用等。

（5）差旅費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過程中開展科學(xué)實(shí)驗(yàn)（試驗(yàn)）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)用等。差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（6）會議費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過程中為了組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)項(xiàng)目研究工作等活動而發(fā)生的會議費(fèi)用。會議費(fèi)支出應(yīng)當(dāng)按照國家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并嚴(yán)格控制會議規(guī)模、會議數(shù)量和會期。

（7）國際合作與交流費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過程中項(xiàng)目研究人員出國及赴港澳臺、外國專家來華及港澳臺專家來內(nèi)地工作的費(fèi)用。國際合作與交流費(fèi)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家外事資金管理的有關(guān)規(guī)定。

（8）出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過程中，需要支付的出版費(fèi)、資料費(fèi)、專用軟件購買費(fèi)、文獻(xiàn)檢索費(fèi)、專業(yè)通信費(fèi)、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費(fèi)用。

（9）勞務(wù)費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過程中支付給項(xiàng)目組成員中沒有工資性收入的在校研究生、博士后和臨時(shí)聘用人員的勞務(wù)費(fèi)用，以及臨時(shí)聘用人員的社會保險(xiǎn)補(bǔ)助費(fèi)用。

勞務(wù)費(fèi)應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際以及相關(guān)人員參與項(xiàng)目的全時(shí)工作時(shí)間等因素，合理確定。

（10）專家咨詢費(fèi)：是指在項(xiàng)目研究過程中支付給臨時(shí)聘請的咨詢專家的費(fèi)用。專家咨詢費(fèi)不得支付給參與項(xiàng)目實(shí)施的相關(guān)工作人員。

除公司或上級主管部門有明確規(guī)定之外，按照財(cái)教【2007】428號文《國際科技合作與交流專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》規(guī)定執(zhí)行：

以會議形式組織的咨詢，專家咨詢費(fèi)的開支一般參照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員500-800元/人天、其他專業(yè)技術(shù)人員300-500元/人天的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。會期超過兩天的，第三天及以后的咨詢費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員300-400元/人天、其他專業(yè)技術(shù)人員200-300元/人天執(zhí)行。以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費(fèi)的開支一般參照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員60-100元/人次、其他專業(yè)技術(shù)人員40-80元/人次的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

與國家、省相關(guān)規(guī)定沖突的，按照國家、省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（11）其他支出：項(xiàng)目研究過程中發(fā)生的除上述費(fèi)用之外的其他支出，應(yīng)當(dāng)在申請預(yù)算時(shí)單獨(dú)列示，單獨(dú)核定。

直接費(fèi)用應(yīng)當(dāng)納入財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，單獨(dú)核算，專款專用。5.4間接費(fèi)用是指承擔(dān)部門在組織實(shí)施項(xiàng)目過程中發(fā)生的無法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用，主要用于補(bǔ)償承擔(dān)部門為了項(xiàng)目研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費(fèi)用，以及績效支出等。績效支出是指承擔(dān)部門或課題負(fù)責(zé)人為了提高科研工作的績效安排的相關(guān)支出。

5.5間接費(fèi)用除公司或上級主管部門有明確規(guī)定之外，按照財(cái)教【2011】434號文《財(cái)政部、科技部關(guān)于調(diào)整國家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法若干規(guī)定的通知》規(guī)定執(zhí)行，間接費(fèi)用使用分段超額累退比例法計(jì)算并實(shí)行總額控制，按照不超過直接費(fèi)用扣除設(shè)備購置費(fèi)后的一定比例核算。

間接費(fèi)用的提取比例如下：500萬元及以下部分不超過20%；超過500萬元至1000萬元的部分不超過13%；超過1000萬元的部分不超過10%。

績效支出不超過直接費(fèi)用扣除設(shè)備購置費(fèi)后的5%。與國家、省相關(guān)規(guī)定沖突的，按照國家、省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5.6

間接費(fèi)用由課題負(fù)責(zé)人統(tǒng)一管理使用。課題負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)制定間接費(fèi)用的管理辦法和科學(xué)可行的績效考核方案，經(jīng)承擔(dān)部門領(lǐng)導(dǎo)審核和課題負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)技術(shù)中心綜合管理科（以下簡稱綜合管理科）備案。合規(guī)合理使用間接費(fèi)用, 結(jié)合一線科研人員的實(shí)績，公開、公正安排績效支出,體現(xiàn)科研人員價(jià)值，充分發(fā)揮績效支出的激勵(lì)作用。承擔(dān)部門不得在核定的間接費(fèi)用以外再以任何名義在科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中重復(fù)提取、列支相關(guān)費(fèi)用。6.經(jīng)費(fèi)審批與報(bào)銷

6.1科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)到達(dá)后，由綜合管理科及時(shí)通知課題負(fù)責(zé)人。科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理采用課題負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，確保按科研項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃支出各項(xiàng)費(fèi)用，并將各項(xiàng)費(fèi)用歸結(jié)到科研項(xiàng)目專用賬號。

6.2課題經(jīng)費(fèi)的支出采用“經(jīng)費(fèi)開支審批單”制度。在“經(jīng)費(fèi)開支審批單”上寫清費(fèi)用明細(xì)和金額，由課題負(fù)責(zé)人和綜合管理科科長雙方審核簽字，報(bào)技術(shù)中心主任審批。批準(zhǔn)后，方可使用科研經(jīng)費(fèi)，并由綜合管理科備案。

辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，均應(yīng)憑具原始票據(jù)。原始票據(jù)先由經(jīng)辦人或驗(yàn)收人簽字，再由課題負(fù)責(zé)人和綜合管理科科長雙方審核，審核通過簽字后，才能按照公司報(bào)銷審批流程辦理。審核發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)糾正；違反預(yù)算原則、情節(jié)嚴(yán)重的，從嚴(yán)考核、并在公司內(nèi)通報(bào)；必要時(shí)，停止課題經(jīng)費(fèi)使用。6.3科研設(shè)備、儀器和資材等物資的購置需要按以下要求辦理后，方可按照公司采購流程執(zhí)行；否則，技術(shù)中心有權(quán)停止該課題經(jīng)費(fèi)的使用。

（1）凡屬國家規(guī)定的“控制社會公司購買力的商品”，原則上不得列入科研經(jīng)費(fèi)開支，如個(gè)別項(xiàng)目確系科研需要，并在申報(bào)時(shí)已列入經(jīng)費(fèi)預(yù)算計(jì)劃內(nèi)的，經(jīng)技術(shù)中心主任批準(zhǔn)，按專控商品規(guī)定上報(bào)批準(zhǔn)后購買。

（2）提報(bào)采購計(jì)劃前，課題負(fù)責(zé)人先辦“經(jīng)費(fèi)開支審批單”，并注明課題費(fèi)用賬號，然后作為采購計(jì)劃附件一并提報(bào)采購部門。

6.4凡用科研經(jīng)費(fèi)購置的儀器設(shè)備，其產(chǎn)權(quán)歸公司，課題負(fù)責(zé)人及課題組成員有優(yōu)先使用權(quán)；課題完成后歸課題負(fù)責(zé)人所在承擔(dān)部門使用。儀器設(shè)備的管理按照公司固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。所購圖書資料(含專業(yè)學(xué)術(shù)會議資料)、工具書等歸公司檔案室所有，報(bào)銷前須有檔案室人員登記驗(yàn)收，并在收據(jù)上加蓋公章后，方予以報(bào)銷。

6.5凡與科研項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)力人員工資、咨詢、勞務(wù)費(fèi)等開支，應(yīng)從嚴(yán)掌握。需由經(jīng)手人和課題負(fù)責(zé)人簽字，由綜合管理科科長審核、技術(shù)中心主任審批后，方可報(bào)銷。

6.6成果鑒定及有關(guān)的各種開支，課題負(fù)責(zé)人應(yīng)提前編制經(jīng)費(fèi)開支預(yù)算計(jì)劃，報(bào)綜合管理科審核，由技術(shù)中心主任批準(zhǔn)，并在綜合管理科備案，否則不予報(bào)銷。

6.7在課題組領(lǐng)用以下課題物資時(shí)，均須在領(lǐng)料單上注明課題費(fèi)用賬號，并經(jīng)課題負(fù)責(zé)人和綜合管理科雙方審核。（1）在公司內(nèi)領(lǐng)取科研課題所采購的物資。

（2）屬于課題預(yù)算范圍內(nèi)、不需采購即可在公司內(nèi)部領(lǐng)取的物資。跨部門不宜結(jié)算的物資，可以采取公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬形式支付。

6.8凡未經(jīng)同意，不按時(shí)提報(bào)《課題進(jìn)展報(bào)告》或《課題結(jié)題報(bào)告》以及批準(zhǔn)撤消或中止計(jì)劃實(shí)施的課題（自批準(zhǔn)之日），技術(shù)中心將中止其科研經(jīng)費(fèi)的使用。

6.9 財(cái)務(wù)部對科研經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行檢查和監(jiān)督，每月由財(cái)務(wù)部對科研項(xiàng)目按費(fèi)用賬號歸集費(fèi)用，并結(jié)合項(xiàng)目預(yù)算費(fèi)用和經(jīng)費(fèi)使用范圍進(jìn)行分析。由技術(shù)中心主任組織綜合管理科和課題負(fù)責(zé)人召開費(fèi)用使用情況分析會，確保專款專用，防止超出預(yù)算。

6.10綜合管理科會同財(cái)務(wù)部對科研經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行檢查和監(jiān)督，對弄虛作假、截留、挪用或擠占科研經(jīng)費(fèi)等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，視情節(jié)輕重，可暫緩、中止其經(jīng)費(fèi)使用，并提出批評或行政處分，以至追究有關(guān)人員的法律責(zé)任。

7.經(jīng)費(fèi)的分配

7.1凡屬公司科技人員承擔(dān)的縱向或橫向課題，公司均按當(dāng)年實(shí)際撥款(除去合同規(guī)定應(yīng)償還部分)10%的比例提取科研管理經(jīng)費(fèi)。用于課題組和公司的實(shí)驗(yàn)室建設(shè)、學(xué)術(shù)研究、技術(shù)創(chuàng)新、學(xué)術(shù)交流、科研學(xué)習(xí)與調(diào)研、科研管理、聘請技術(shù)外援的酬金等。

7.2 科研項(xiàng)目提取的績效經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部設(shè)立的科研項(xiàng)目績效專項(xiàng)賬戶。績效支出按照“重貢獻(xiàn)、重實(shí)效”的分配原則，在績效考核方案的基礎(chǔ)上，由課題負(fù)責(zé)人根據(jù)科技人員實(shí)績，編制分配方案，由綜合管理科審核通過后、經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)，按照薪資流程發(fā)放。績效支出的發(fā)放對象為課題組成員及參與課題研究的相關(guān)人員。

有績效支出的縱向科研項(xiàng)目，其績效支出按相關(guān)上級主管部門項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定和（或）批復(fù)預(yù)算執(zhí)行；沒有明確規(guī)定的，績效支出按不得超過直接費(fèi)用扣除設(shè)備購置費(fèi)后的5%執(zhí)行。橫向科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)到賬后，在不違反與委托方合同（或協(xié)議）約定的前提下，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可向公司申請?zhí)崛】冃浣穑傤~不得超過實(shí)到經(jīng)費(fèi)扣除設(shè)備代購費(fèi)和外撥經(jīng)費(fèi)后的30%（具體比例由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確定）。

7.3 凡屬成果轉(zhuǎn)化或轉(zhuǎn)讓的項(xiàng)目，從所得轉(zhuǎn)讓費(fèi)中扣回全部投資或按合同還貸后，其余部分按《科技成果轉(zhuǎn)化管理制度》“第四章收益分配”規(guī)定執(zhí)行。

8.經(jīng)費(fèi)的決算和結(jié)余經(jīng)費(fèi)的分配

8.1科研課題結(jié)束后二個(gè)月內(nèi)，課題負(fù)責(zé)人應(yīng)會同綜合管理科和財(cái)務(wù)部抓緊清理賬目，核實(shí)撥款和支出，認(rèn)真填寫項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算表和儀器設(shè)備購置清單一式兩份，一份存入課題檔案，一份經(jīng)綜合管理科審核、由技術(shù)中心主任審批通過后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部予以核銷。批準(zhǔn)撤消或中止計(jì)劃實(shí)施的課題也應(yīng)按上述要求和程序辦理，其結(jié)余經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部收回并轉(zhuǎn)入公司科研基金賬戶，用于支持其它研究工作。

8.2

課題完成后，凡用科研經(jīng)費(fèi)購置的儀器設(shè)備，可按儀器設(shè)備總價(jià)值20%折算為項(xiàng)目結(jié)余經(jīng)費(fèi)(此項(xiàng)費(fèi)用由使用部門從儀器設(shè)備購置費(fèi)中支付)；如繼續(xù)用于本項(xiàng)目組研究工作，不再計(jì)價(jià)納入項(xiàng)目結(jié)余經(jīng)費(fèi)。

9.附則

9.1凡個(gè)人收入超過國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)依法繳納個(gè)人所得稅。

9.2本辦法由技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋，與上級部門的有關(guān)規(guī)定有抵觸時(shí)，以上級部門規(guī)定為準(zhǔn)。

9.3本制度公司批準(zhǔn)發(fā)布之日起施行。