第一篇：澳大利亞養(yǎng)老保障制度研究報(bào)告

澳大利亞養(yǎng)老保障制度研究報(bào)告

——政府養(yǎng)老金制度篇

養(yǎng)老保障制度是澳大利亞社會(huì)保障體系的重要組成部分。經(jīng)過(guò)一百多年的發(fā)展，澳大利亞已經(jīng)形成了較為完善的三支柱養(yǎng)老保障體系。第一支柱為政府養(yǎng)老金體系，屬于救助型制度；第二支柱為職業(yè)年金制度（Superannuation Guarantee，簡(jiǎn)稱SG），強(qiáng)制企業(yè)繳費(fèi)，個(gè)人和自雇者自愿參加；第三支柱為個(gè)人的自愿儲(chǔ)蓄及自我保障。本文側(cè)重闡述第一支柱。

政府養(yǎng)老金體系包括基本養(yǎng)老金、養(yǎng)老金獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃、高齡補(bǔ)充補(bǔ)助金、養(yǎng)老金貸款計(jì)劃四個(gè)方面。其中，基本養(yǎng)老金（Age Pension，簡(jiǎn)稱AP）是澳大利亞養(yǎng)老保障制度的核心制度。

一．基本養(yǎng)老金制度（AP）基本內(nèi)容

AP只要符合標(biāo)準(zhǔn)就可以發(fā)放，數(shù)量不一，視個(gè)人家計(jì)狀況而定，發(fā)放對(duì)象是那些為老年退休生活積累不足的人。從實(shí)際效果來(lái)看，AP為居民提供了基本生活保障，因此在某種意義上，也可以把AP看做是澳洲老年居民的最低生活保障制度。

AP的享受資格主要考慮年齡、居住狀況、收入以及資產(chǎn)，就業(yè)記錄不在考慮之列。目前，AP的領(lǐng)取條件是男滿65歲，而對(duì)于女性，正處在調(diào)整期，比較復(fù)雜。根據(jù)澳大利亞福利署公布的資料表明，澳大利亞起領(lǐng)養(yǎng)老金的目標(biāo)年齡是67歲。澳大利亞計(jì)劃分三步走實(shí)現(xiàn)該年齡目標(biāo)。第一步是調(diào)整女性的起領(lǐng)年齡。澳大利亞政府計(jì)劃將女性起領(lǐng)年齡由現(xiàn)在的64歲逐步提高到65歲，計(jì)劃在2013年6月實(shí)現(xiàn)。第二步是緩沖期。當(dāng)女性的領(lǐng)取年齡在2013年6月達(dá)到65歲后，中間停四年，以便女性對(duì)新的起領(lǐng)年齡的適應(yīng)和接納。第三步是從2017年7月1日開始，男、女起領(lǐng)養(yǎng)老金的年齡開始同步調(diào)整，即逐漸由65歲提高到65.5歲。然后，每?jī)赡暝偬岣吡鶄€(gè)月，直到2023年7月1日，男、女兩個(gè)年齡都逐漸提高到67歲。

AP每年根據(jù)CPI以及男性平均周薪自動(dòng)調(diào)整2次，退休人員實(shí)際領(lǐng)取的AP取決于家計(jì)調(diào)查結(jié)果。收入處于3224澳元/年與36081.5澳元/年之間的個(gè)人或收入處于5720澳元/年與60333澳元/年之間的夫婦只能夠得到部分AP。遞減方法是每超過(guò)全額標(biāo)準(zhǔn)的每一澳元收入相應(yīng)減少40澳分或夫婦雙方每人減少20澳分。高于財(cái)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的每1000澳元每?jī)芍莛B(yǎng)老金相應(yīng)減少3澳元。根據(jù)澳財(cái)政部的預(yù)測(cè)，到2050年，全額領(lǐng)取AP的比例將會(huì)大幅下降，只占三分之一的比重，部分領(lǐng)取的將會(huì)上升到40%左右，而沒有資格的比重將會(huì)上升到25%左右。

正是因?yàn)椴捎昧思矣?jì)調(diào)查的方式，人口老齡化的日趨嚴(yán)重并沒有影響到澳洲AP制度可持續(xù)性的根基。AP制度的設(shè)計(jì)從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)更大程度地體現(xiàn)了公平。確保了有限資源的合理配置，有助于社會(huì)的穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

二．其他政府養(yǎng)老金政策基本內(nèi)容

養(yǎng)老金獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃是澳大利亞政府為鼓勵(lì)達(dá)到退休年齡的老年人繼續(xù)工作延遲申領(lǐng)政府養(yǎng)老金的一項(xiàng)舉措，該項(xiàng)計(jì)劃福利金是在他們停止工作并申請(qǐng)養(yǎng)老金時(shí)，將向其發(fā)放一筆一次性的獎(jiǎng)勵(lì)款項(xiàng)，是一個(gè)自愿計(jì)劃。

高齡補(bǔ)充補(bǔ)助金是為了協(xié)助基本養(yǎng)老金獲得者支付常規(guī)賬單付款，僅僅為合格的聯(lián)邦高齡醫(yī)療保健卡持有者提供，每個(gè)季度發(fā)放一次。

養(yǎng)老金貸款計(jì)劃則旨在幫助那些有資金但被占用在其資產(chǎn)上，而目前需要更多的錢生存的老年人。

三．澳大利亞政府養(yǎng)老金制度與中國(guó)養(yǎng)老保障從項(xiàng)目角度的比較

綜觀澳洲養(yǎng)老金體制發(fā)展歷程，可以發(fā)現(xiàn)，澳政府一直執(zhí)行的是“低保障、高覆蓋”體制，主要目的是防止老年貧困，最大限度地體現(xiàn)公平。

澳大利亞的政府養(yǎng)老金是澳大利亞養(yǎng)老金體制中的第一支柱，資金來(lái)源于稅收，由政府財(cái)政支付。但對(duì)領(lǐng)取條件有所規(guī)定：除了具備基本的年齡、居民身份及居住條件外，申請(qǐng)者還必須通過(guò)收入與資產(chǎn)審查，才能獲取養(yǎng)老金。高于規(guī)定收入和財(cái)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的部分按一定的比例減少養(yǎng)老金的支付額，直到減少到不再提供養(yǎng)老金了。

政府養(yǎng)老金是為老年人提供最基本的老年生活保障，其替代率大約為20%至25%，具有濟(jì)貧性質(zhì)。但由于政府還為老年人提供醫(yī)療、交通、水電費(fèi)等方面的優(yōu)惠，因此，雖然政府養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)低，但還可以勉強(qiáng)維持一種過(guò)得去的退休生活。

在我國(guó)，沒有像澳大利亞那樣的政府養(yǎng)老保險(xiǎn)，沒有那樣的對(duì)低收入老年人進(jìn)行慷慨的財(cái)政支出。澳洲的政府養(yǎng)老金有點(diǎn)類似于中國(guó)第一支柱中的“統(tǒng)籌”部分，只不過(guò)澳洲的政府養(yǎng)老金資金來(lái)源于政府財(cái)政預(yù)算，而中國(guó)的“統(tǒng)籌”資金主要來(lái)源于雇主的繳費(fèi)。因此在政府提供養(yǎng)老金方面可比性較弱。

四．澳大利亞政府養(yǎng)老金和中國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)從稅和費(fèi)角度的比較

澳大利亞的政府養(yǎng)老金的資金來(lái)源于稅收，由于稅收的特性決定了這部分稅收的錢可以用于社會(huì)的再分配，并且因?yàn)閷儆趪?guó)家的財(cái)產(chǎn)，政府有分配的權(quán)利。同時(shí)，政府愿意在社會(huì)保障的養(yǎng)老金方面支出，這說(shuō)明了澳大利亞政府在養(yǎng)老方面的政府責(zé)任做的非常到位。

而中國(guó)，雖然也有稅收體制，也有政府可以任意轉(zhuǎn)移支付的稅收收入。但同樣有這樣的財(cái)政來(lái)源，卻沒有像澳大利亞政府那樣直接給國(guó)民撥資建立政府養(yǎng)老金。這雖與中國(guó)的國(guó)情有關(guān)，但由此反映出來(lái)的政府在養(yǎng)老保障責(zé)任的缺失也是不可忽視的一個(gè)方面。

五．澳大利亞政府養(yǎng)老金制度對(duì)我國(guó)的啟示

1.彌補(bǔ)政府在社會(huì)保障責(zé)任方面的缺失，征收社會(huì)保障稅

開征社會(huì)保障稅的國(guó)家，不僅保障項(xiàng)目簡(jiǎn)單明了，而且繳納和支付均需遵循統(tǒng)一的章法即稅法，社會(huì)保障稅直接構(gòu)成政府的財(cái)政收入，成為政府預(yù)算的重要組成部分。這里的社會(huì)保障稅由企業(yè)繳納，不是在企業(yè)為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)以外的征收，而是充當(dāng)其中的比例。即社會(huì)保障稅按職工工資的10%（那么企業(yè)要負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)還有10%）征收，征收的這部分資金用于政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的支出。即我國(guó)的政府養(yǎng)老金，可以借鑒澳大利亞的相關(guān)制度，享受的群體是65歲以上的老人，當(dāng)然，還有其他的條件，比如收入低于某一水平，要接受嚴(yán)格的家計(jì)調(diào)查等。通過(guò)社會(huì)保障稅的方式就解決了那些沒有繳納過(guò)養(yǎng)老保險(xiǎn)且收入水平低的老人的養(yǎng)老問(wèn)題。當(dāng)然，由于這些老人處于弱勢(shì)地位，也可以享受在醫(yī)療、交通等方面的優(yōu)惠。這樣的話，一方面解決了現(xiàn)實(shí)存在的棘手問(wèn)題，另一方面也彰顯了并明確了政府的責(zé)任。

2.實(shí)施逐次提高退休年齡的措施，減輕支付的壓力

澳大利亞為避免養(yǎng)老金被過(guò)早地耗費(fèi)，在一個(gè)特殊年齡前，嚴(yán)格限制獲益進(jìn)程而采取了限制措施。同時(shí)，為減輕養(yǎng)老金支付壓力，實(shí)行新老制度并存，逐步過(guò)渡的辦法。在我國(guó)，在人口老齡化的現(xiàn)實(shí)，養(yǎng)老金保障壓力日益突出，而且經(jīng)濟(jì)尚不發(fā)達(dá)，養(yǎng)老金積累少。隨著社會(huì)保障功能增強(qiáng)，限制過(guò)早獲取養(yǎng)老金待遇，適當(dāng)延長(zhǎng)領(lǐng)取年齡是勢(shì)在必行的。可采取分步走逐次提高保障年齡的做法。

在提高保障年齡的同時(shí)，還要嚴(yán)格控制提前退休問(wèn)題。要研究如何從機(jī)制上約束提前退休行為。在多層把關(guān)嚴(yán)格審查的同時(shí)，要適當(dāng)?shù)恼{(diào)整利益關(guān)系，本著誰(shuí)用人誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，給用人單位適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)補(bǔ)償，達(dá)到統(tǒng)一退休年齡時(shí)才領(lǐng)取待遇。還應(yīng)像澳大利亞那樣，為制止提前領(lǐng)取養(yǎng)老金現(xiàn)象，通過(guò)法案，對(duì)高收入者征收養(yǎng)老金繳納附加費(fèi)及終期支付附加費(fèi)。

3.加大公共財(cái)政資金的補(bǔ)貼力度，提高政策吸引力

降低社會(huì)保障參保門檻，提高社會(huì)保障水平。提高我國(guó)居民的參保積極性，逐步擴(kuò)大覆蓋面，增強(qiáng)養(yǎng)老金基金的支撐力度。明確政府責(zé)任，加大公共財(cái)財(cái)政的補(bǔ)貼力度，同時(shí)應(yīng)適當(dāng)降低個(gè)人負(fù)擔(dān)的比例，提高政策吸引力，充分發(fā)揮我國(guó)養(yǎng)老保障制度的“社會(huì)性”和“福利性”。

參考文獻(xiàn)：

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第二篇：中國(guó)養(yǎng)老保障制度概述

中國(guó)養(yǎng)老保障制度概述

一、相關(guān)概念界定

（一）社會(huì)保障

社會(huì)保障是為保障民生以及促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步，由國(guó)家和社會(huì)以立法為依據(jù)出面舉辦，由政府機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體組織實(shí)施，對(duì)各種經(jīng)濟(jì)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)事故而陷入困境的人群以及有物質(zhì)和精神需求的全體公民提供的、福利性的物質(zhì)援助和專業(yè)服務(wù)的制度和事業(yè)的總稱。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)

養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)的一個(gè)組成部分，是政府通過(guò)立法的制度性安排，以權(quán)力與義務(wù)的一致性為原則，在勞動(dòng)者因年老而喪失勞動(dòng)能力，或達(dá)到法定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限后，為滿足他們的基本生活需求而建立的一種經(jīng)濟(jì)保障制度。

（三）老年社會(huì)福利

老年社會(huì)福利是根據(jù)老年人的特殊需要和老年人自身的特點(diǎn)，由社會(huì)提供給老年人特殊的、照顧性的物質(zhì)幫助和社會(huì)服務(wù)。也有某些情況是把老年福利等同于老年社會(huì)保障，如在西方福利國(guó)家。

（四）社會(huì)保障模式

從“收入保障”的觀點(diǎn)考察，社會(huì)保障提供補(bǔ)助金的模式有四種，即社會(huì)保險(xiǎn)模式（即就業(yè)關(guān)聯(lián)方式）、普遍受益模式（即按人頭提供補(bǔ)助的方式）、社會(huì)援助模式（即家庭經(jīng)濟(jì)狀況調(diào)查方式）和中央公積金模式（即儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)基金方式）。

二、養(yǎng)老福利思想的發(fā)展歷程

在整個(gè)西方社會(huì)文化歷史中，在對(duì)待老年人的問(wèn)題上，經(jīng)濟(jì)利益至上的功利主義思想起到了主導(dǎo)作用，這種經(jīng)濟(jì)功利主義是建立在社會(huì)生物學(xué)理論上的。

在中國(guó)的傳統(tǒng)社會(huì)，養(yǎng)老是中國(guó)古代家庭生活的一項(xiàng)主要職能。中國(guó)古代的養(yǎng)老制度是一種如費(fèi)孝通先生所說(shuō)的“反哺式”養(yǎng)老模式，這是古代老年人得到經(jīng)濟(jì)保障的重要機(jī)制。

作為社會(huì)保障的一個(gè)最重要的子系統(tǒng)，現(xiàn)代社會(huì)保障制度產(chǎn)生于西方工業(yè)化時(shí)代。現(xiàn)代社會(huì)保障制度保留了一定的歷史傳統(tǒng)，在近現(xiàn)代大工業(yè)迅速發(fā)展的時(shí)代，老年社會(huì)保障制度隨之被建立并得到迅速發(fā)展。在西方現(xiàn)代社會(huì)保障制度建立之前，作為社會(huì)保障前身的慈善事業(yè)得到了快速發(fā)展。社會(huì)保障制度的雛形出現(xiàn)后，某些國(guó)家開始建立早期的老年社會(huì)保障制度。

早在1669年，法國(guó)政府頒布了世界上第一部《年金法典》，規(guī)定對(duì)不能從事工作的老年海員發(fā)放一定的養(yǎng)老金，這是制度化的老年社會(huì)保障的開端。

德國(guó)是社會(huì)保障的發(fā)源地。德意志帝國(guó)在俾斯麥宰相于1883年~1889年間，通過(guò)帝國(guó)國(guó)會(huì)，策劃和實(shí)施了疾病、工傷和老年“三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)立法”，堪稱人類歷史上第一個(gè)正規(guī)社會(huì)保障制度的楷模。

1935年8月4日批準(zhǔn)的“社會(huì)保障法案”標(biāo)志著美國(guó)社會(huì)立法歷史上的一個(gè)里程碑，也是繼德意志帝國(guó)俾斯麥三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)立法之后的有一個(gè)分水嶺。美國(guó)的社會(huì)保障是以老年人為主體的，羅斯福認(rèn)為，社會(huì)保障應(yīng)該負(fù)責(zé)“從搖籃到墓地”的整個(gè)一生。這表明了其社會(huì)保障可向“福利國(guó)家”方向發(fā)展的意向。老年人保險(xiǎn)有助于促進(jìn)勞動(dòng)力的更新，并使人們有安全感。

自第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束后迄今的半個(gè)世紀(jì)內(nèi)，盡管國(guó)際上的局部戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)緊時(shí)松，持續(xù)不斷；也盡管一些國(guó)家和地區(qū)的天災(zāi)人禍時(shí)有發(fā)生，但世界大局基本保持和平穩(wěn)定，各國(guó)人民的生活水平普遍有了不同程度的提高；在加上醫(yī)學(xué)、藥學(xué)等自然科學(xué)的進(jìn)步，人類的平均壽命普遍延長(zhǎng)（自1940年以來(lái)，平均演延長(zhǎng)了20年）；又因?yàn)榈诙问澜绱髴?zhàn)后伴隨的“生育高峰”而來(lái)的“老齡高峰”，勞動(dòng)者和退休人員的比例，正在發(fā)生不利于老年人的生之者寡、食之者眾的變化，60歲以上的老年人占人口的比重迅速提高。所有這些因素，使老齡問(wèn)題成了世界上許多國(guó)家關(guān)注的頭等大事，而退休養(yǎng)老則是這件大事中的大事。這就意味著，做到“老有所養(yǎng)”，則老齡問(wèn)題這件大事就可以說(shuō)解決了一大半。展望前景，對(duì)許多國(guó)家來(lái)說(shuō)，老年人的供養(yǎng)問(wèn)題，將是一個(gè)困擾各國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)資源的長(zhǎng)期性的嚴(yán)重問(wèn)題，不可等閑視之。

三、中國(guó)老年保障制度的建設(shè)歷程及其內(nèi)容

（一）早期老年保障制度的建立

我國(guó)的當(dāng)代老年保險(xiǎn)制度初建于新中國(guó)成立之后。1949年中華人民共和國(guó)成立之后，政務(wù)院于1951年頒布了《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保障暫行條例》，規(guī)定企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由企業(yè)負(fù)擔(dān)，建立了企業(yè)職工退休金養(yǎng)老制度。1995年，國(guó)務(wù)院頒發(fā)了《國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員退休處理暫行辦法》，對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)、民主黨派、人民團(tuán)體和事業(yè)單位工作人員的退休制度給了明確規(guī)定。1957年，勞動(dòng)部草擬了《國(guó)務(wù)院關(guān)于工人、職員退休處理的暫行規(guī)定》，由國(guó)務(wù)院于1958年2月公布實(shí)施。這一規(guī)定適當(dāng)放寬了退休條件，提高了待遇標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)從此建立起了統(tǒng)一的退休制度。20世紀(jì)60年代初，我國(guó)城鎮(zhèn)集體經(jīng)濟(jì)得到了一定的發(fā)展，第二輕工業(yè)部和全國(guó)手工業(yè)合作總社于1964年頒布了《關(guān)于輕工業(yè)、手工業(yè)集體所有制企業(yè)職工、社員退休統(tǒng)籌暫行辦法》，規(guī)定了集體所有制企業(yè)職工的退休條件和待遇標(biāo)準(zhǔn)。從中國(guó)共產(chǎn)黨十一屆三中全會(huì)開始，我國(guó)進(jìn)一步建立、改革與完善了老年社會(huì)保障制度。1978年，我國(guó)頒布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于安置老、弱、病殘干部的暫行辦法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法》。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和工資的結(jié)構(gòu)以及物價(jià)體系的變動(dòng)，我國(guó)定期或不定期地對(duì)離退休人員實(shí)行了養(yǎng)老金補(bǔ)貼制度。

（二）新型城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 1．建立過(guò)程：（1）改革試點(diǎn)階段

20世紀(jì)80年代中期，中國(guó)在某些地區(qū)和部門開始進(jìn)行養(yǎng)老金社會(huì)統(tǒng)籌的改革試點(diǎn)。1987年，國(guó)家體制改革委員會(huì)、勞動(dòng)人事部發(fā)出通知，要求全國(guó)有條件的市縣在兩年內(nèi)實(shí)行退休費(fèi)用社會(huì)統(tǒng)籌。90年代初，中國(guó)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的藍(lán)圖已經(jīng)明確，在職人員比例不斷增高，退休金迅速增長(zhǎng)。1991年，國(guó)務(wù)院頒發(fā)了《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》。1993年國(guó)家出臺(tái)《中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》，1995年國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》，提出對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行“統(tǒng)賬結(jié)合”試點(diǎn)。

（2）全面推進(jìn)階段

1997年國(guó)務(wù)院頒發(fā)《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，實(shí)現(xiàn)了三統(tǒng)一。它是新時(shí)期社會(huì)保障里程碑式的文件，標(biāo)志著我國(guó)新型養(yǎng)老保障制度方案的形成。

2．改革的具體內(nèi)容

（1）建立現(xiàn)收現(xiàn)付與基金累積相結(jié)合的制度，確立新的資金運(yùn)行模式。（2）建立社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度。

（3）擴(kuò)大了養(yǎng)老保險(xiǎn)金的來(lái)源，由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的費(fèi)用。（4）擴(kuò)大了養(yǎng)老金的社會(huì)覆蓋面，對(duì)城鎮(zhèn)全部勞動(dòng)者實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。（5）建立養(yǎng)老基金增值的機(jī)制。

（6）建立退休金與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展掛鉤和退休人員分享經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果的新機(jī)制。

（三）老年社區(qū)福利與社會(huì)服務(wù)

老年社會(huì)福利是社會(huì)保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充。較高水平的老年社會(huì)福利有利于提高老年人的生活質(zhì)量，從而提高全社會(huì)的福利水平，而作為社會(huì)救濟(jì)層次的老年社會(huì)福利對(duì)于保證老年人的基本生活具有重要的意義。

老年人的特殊需求問(wèn)題是在1969年召開的第24屆聯(lián)合國(guó)大會(huì)上正式提出的，當(dāng)時(shí)引起了與會(huì)各國(guó)代表的關(guān)注。1982年，在維也納召開了“老齡問(wèn)題世界大會(huì)”，此后，我國(guó)逐漸對(duì)老年人的特殊需求問(wèn)題給予了關(guān)注。

發(fā)展我國(guó)城市老年福利的主要內(nèi)容有： 1．老年人的物質(zhì)生活福利。

（1）建立福利院和敬老院，收養(yǎng)沒有生活保障的老年人（2）開展向老人送溫暖活動(dòng)

（3）為老年人提供特殊的優(yōu)惠服務(wù)措施。2．城市老年人醫(yī)療保健服務(wù)。（1）建立老年人健康檢查制度。

（2）建立老年病醫(yī)院或設(shè)立老年病科，開展老年病的治療工作。（3）建立老年人康復(fù)和療養(yǎng)機(jī)構(gòu)。

3．老年人文化服務(wù)設(shè)施。“婚姻介紹所”、“老年人再就業(yè)服務(wù)站”、“家政服務(wù)站”等。

四、建立老年社會(huì)保障制度的重要意義

（一）老年社會(huì)保障是解決現(xiàn)代化社會(huì)老年人經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的必要措施。

（二）建立老年社會(huì)保障制度是社會(huì)發(fā)展和進(jìn)步的需要。

五、中國(guó)養(yǎng)老保障制度面對(duì)的問(wèn)題與挑戰(zhàn)

（一）養(yǎng)老金制度在中國(guó)遇到的問(wèn)題與挑戰(zhàn)

與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，是金額上大多數(shù)發(fā)展中國(guó)家面臨的不是社會(huì)保障過(guò)度的問(wèn)題，而是社會(huì)保障發(fā)展不足、經(jīng)濟(jì)水平低以及資源匱乏的嚴(yán)重問(wèn)題，大多缺乏一套系統(tǒng)化的、覆蓋全民的社會(huì)保險(xiǎn)制度。中國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家遇到的人口老齡化與社會(huì)發(fā)展問(wèn)題更加嚴(yán)重。

1．在職人員的收入結(jié)構(gòu)發(fā)生變化和物價(jià)不斷上漲，以標(biāo)準(zhǔn)工資計(jì)算的退休金難以保證退休者的基本生活需要。大多數(shù)退休者特別是早退休者的生活保障出現(xiàn)了嚴(yán)重的問(wèn)題。

2．養(yǎng)老金支出迅速膨脹。

3．不同經(jīng)濟(jì)所有制和不同用工形式的職工在社會(huì)保障方面的權(quán)利不平等，而難以實(shí)現(xiàn)人員的自由流動(dòng)；用工形式制度難以改革，勞動(dòng)力市場(chǎng)機(jī)制難以形成。

4．計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的中國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要特點(diǎn)是“低工資、廣就業(yè)、高補(bǔ)貼、高福利”；國(guó)家保著企業(yè)，企業(yè)保著職工。社會(huì)保障與企業(yè)的積極效益，與勞動(dòng)者個(gè)人的工資不掛鉤，企業(yè)和勞動(dòng)者對(duì)社會(huì)保障不承擔(dān)任何責(zé)任，社會(huì)保障失去了動(dòng)力機(jī)制。

5．“文化大革命”時(shí)期延續(xù)下來(lái)的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在城市改革的條件下，直接導(dǎo)致不同企業(yè)退休金負(fù)擔(dān)畸輕畸重，影響了一部分企業(yè)的正常發(fā)展，也導(dǎo)致企業(yè)之間的不公平現(xiàn)象。

6．在現(xiàn)收現(xiàn)付制度下，沒有專門建立養(yǎng)老金的保值增至機(jī)制，難以應(yīng)對(duì)快速人口老齡化的需要以及養(yǎng)老金水平不斷提高的需要。

（二）城鎮(zhèn)養(yǎng)老制度面臨的新挑戰(zhàn) 1.隱性債務(wù)的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)未落實(shí)。2.個(gè)人賬戶資金“空賬”運(yùn)轉(zhuǎn)。3.養(yǎng)老金資金來(lái)源難以保證。4.基金保值增值面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)。5.資金管理上的安全問(wèn)題。6.養(yǎng)老金的保障效果問(wèn)題。

（三）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的主要問(wèn)題

由于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)條件的限制和我國(guó)丞相“二元”結(jié)構(gòu)的管理模式，使得社會(huì)化的養(yǎng)老模式基本上處于一種低水平、緩慢發(fā)展的層次上，所遇到的問(wèn)題和挑戰(zhàn)也十分明顯：

1.社會(huì)化水平低，目標(biāo)人群的覆蓋面過(guò)窄。2.保障水平低，不能完全起到社會(huì)保障的作用。3.農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏健全的法制化的管理和規(guī)范。

4.思想觀念不適應(yīng)。農(nóng)村對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)這個(gè)新事物認(rèn)識(shí)不足，很多人持觀望態(tài)度。

5.我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高，農(nóng)民投保的能力十分有限。

隨著中國(guó)老齡化現(xiàn)象的不斷加劇，養(yǎng)老問(wèn)題也將會(huì)直接影響到中國(guó)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、政治等各方面的發(fā)展。中國(guó)的養(yǎng)老保障制度作為穩(wěn)定中國(guó)社會(huì)和促進(jìn)國(guó)家進(jìn)步的重要手段，需要更多的關(guān)注和更好的完善。

參考文獻(xiàn)：

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第三篇：養(yǎng)老地產(chǎn)研究報(bào)告

養(yǎng)老地產(chǎn)研究報(bào)告

1.背景分析

i.政策分析

國(guó)家政策與國(guó)情分析

現(xiàn)代文化理論

社區(qū)定位

銷售與持有

可持續(xù)發(fā)展

2.選擇模式，打造目標(biāo)

i.目標(biāo)

創(chuàng)造合理的共同社區(qū)，混合體擁有能滿足三代家庭的基本生活配套設(shè)施等。

ii.功能

規(guī)劃布局

住，醫(yī)，娛，食

功能配備比例

3.關(guān)鍵詞與數(shù)據(jù) ii.養(yǎng)老社區(qū)模式對(duì)比中國(guó)目前，臺(tái)灣，日本，美國(guó)，歐洲

第四篇：我國(guó)的養(yǎng)老保障制度分析

我 國(guó) 的 養(yǎng) 老 保 障 制 度 分 析

班級(jí)：

姓名：

學(xué)號(hào)：經(jīng)濟(jì)1102班

馬路 1101010242

我國(guó)的養(yǎng)老保障制度分析

一、我國(guó)養(yǎng)老保障制度的發(fā)展歷程

養(yǎng)老保障關(guān)乎一個(gè)國(guó)家、社會(huì)興旺發(fā)達(dá)的根本所在，自從進(jìn)入現(xiàn)代社會(huì)以來(lái)，隨著人們經(jīng)濟(jì)生活水平的提高，人們對(duì)于自身養(yǎng)老問(wèn)題的關(guān)注愈加強(qiáng)烈，由此養(yǎng)老保障制度被更多數(shù)人所認(rèn)同，歐美等國(guó)的社會(huì)福利之高也為全世界所仰望。中國(guó)，自從完成新民主主義革命后，綜合國(guó)力大為增強(qiáng)，人民生活水平也不斷得到提高，而中國(guó)的養(yǎng)老保障制度也經(jīng)歷了一個(gè)從無(wú)到有、從小到大的過(guò)程。

我國(guó)的養(yǎng)老保障制度發(fā)展主要經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段：

1、創(chuàng)建階段（1951~1965）：

我國(guó)養(yǎng)老保障制度以1951年2月26日政務(wù)院頒布的《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》為標(biāo)志，其主要工作是著手建立全國(guó)統(tǒng)一的養(yǎng)老保障制度

2、嚴(yán)重破壞階段（1966~1976）：

1966~1976年是養(yǎng)老保障制度的嚴(yán)重破壞階段。當(dāng)時(shí)中國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)與全國(guó)經(jīng)濟(jì)文化一樣遭受到嚴(yán)重破壞，社會(huì)保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌調(diào)劑制度停止，相關(guān)的費(fèi)用負(fù)擔(dān)全部由各企業(yè)自理，社會(huì)保險(xiǎn)演變成企業(yè)保險(xiǎn)，正常的退休制度因此而中斷。

3、恢復(fù)調(diào)整階段（1977~1992）：

在十年**結(jié)束后，在全國(guó)改革開放的大潮下，我國(guó)在養(yǎng)老保障制度方面也進(jìn)行了漸進(jìn)性的調(diào)整，恢復(fù)了正常的退休制度，調(diào)整了養(yǎng)老待遇計(jì)算辦法，部分地區(qū)實(shí)行了退休費(fèi)統(tǒng)籌制度。

4、創(chuàng)新改革階段（1993至今）：

1993年到現(xiàn)在是我國(guó)養(yǎng)老保障制度實(shí)施的創(chuàng)新改革階段。本階段主要是創(chuàng)建了適應(yīng)中國(guó)國(guó)情、具有中國(guó)特色的社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保障模式，改變了養(yǎng)老金的計(jì)算方法，建立了基本養(yǎng)老金增長(zhǎng)機(jī)制和實(shí)施了基本養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放，最終基本建成我國(guó)多層次的養(yǎng)老保障體系。

二、我國(guó)養(yǎng)老保障制度的現(xiàn)狀

改革開放以來(lái)，隨著世界范圍內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革運(yùn)動(dòng)在20世紀(jì)七八十年代的逐步蔓延進(jìn)而導(dǎo)致世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系紛紛開始進(jìn)行變革，中國(guó)的養(yǎng)老保障體系也進(jìn)入了改革的行列。

經(jīng)過(guò)近十年的改革與建設(shè)，我國(guó)新的養(yǎng)老保障制度已初步建立，形成了包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)為主的多層次、多支柱新型養(yǎng)老保障體系。

逐步建立了資金來(lái)源多渠道、保障方式多樣化、社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)、管理服務(wù)社會(huì)化的養(yǎng)老保障體系。20世紀(jì)80年代以來(lái)對(duì)養(yǎng)老保障制度改革使得養(yǎng)老保障制度由原來(lái)的現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)變?yōu)橐陨鐣?huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的部分積累制，企業(yè)繳納基本養(yǎng)老金的比例不超過(guò)企業(yè)總工資的20%，個(gè)人負(fù)擔(dān)8%其他部分由政府財(cái)政負(fù)擔(dān)的新型養(yǎng)老保障制度。

部分積累制的籌資模式有利于調(diào)整國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人三個(gè)不同利益主體間的關(guān)系，形成了三者責(zé)任共擔(dān)的機(jī)制。由企業(yè)和個(gè)人分擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)，政府承擔(dān)社保機(jī)構(gòu)的管理和運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，在資金不足時(shí)由財(cái)政撥款加以補(bǔ)貼，分散了原來(lái)只有企業(yè)養(yǎng)老的國(guó)家包攬過(guò)多，企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重，個(gè)人意識(shí)淡薄的現(xiàn)狀。

三、養(yǎng)老保障中存在的問(wèn)題

雖然新的養(yǎng)老保障制度已有十幾年的改革與建設(shè)，取得了相當(dāng)大的成就，但面臨中國(guó)日益加劇的老齡化、制度轉(zhuǎn)軌一流的歷史欠賬以及中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的諸多問(wèn)題，新型的養(yǎng)老保障制度面臨著愈來(lái)愈多的挑戰(zhàn)。

1、養(yǎng)老保障覆蓋面狹窄

在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)取得蓬勃發(fā)展的同時(shí)，不可忽視的是我國(guó)收入分配的差距，而這也就形成了我國(guó)養(yǎng)老保障覆蓋面狹窄的現(xiàn)實(shí)。首先，由于地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異，養(yǎng)老保障制度在我國(guó)東南沿海等較發(fā)達(dá)地區(qū)已經(jīng)得到普及，而在內(nèi)地較為落后地區(qū)，人們的養(yǎng)老保障意識(shí)扔很淡薄。其次，我國(guó)的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)模式使得城鄉(xiāng)間差距凸顯，養(yǎng)老保障在城鎮(zhèn)居民中較為普及，而對(duì)于廣大農(nóng)村居民而言，關(guān)于養(yǎng)老保障等社會(huì)保險(xiǎn)福利的意識(shí)仍不具備。數(shù)據(jù)顯示，截止2010年參加各種養(yǎng)老保險(xiǎn)的總?cè)藬?shù)為3.6億人，僅占當(dāng)年全部20歲以上人口總數(shù)的36.7%。這樣的覆蓋率顯然不能發(fā)揮社會(huì)保障 的保障功能，也不能適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要。

2、養(yǎng)老保障基金統(tǒng)籌層次偏低

根據(jù)國(guó)務(wù)院頒布的《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》，各省、市、自治區(qū)、直轄市人民政府有權(quán)自行制定繳費(fèi)率，其初衷在于保持政策的靈活性，以便各地結(jié)合實(shí)際情況因地制宜。但是，這一政策客觀上造成養(yǎng)老保障統(tǒng)籌層次偏低。目前，全國(guó)只有少數(shù)省份實(shí)現(xiàn)和基本實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌，其他保障項(xiàng)目主要還是縣市級(jí)統(tǒng)籌。資金籌集比例各地間有很大差別。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力脆弱，很容易造成養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的流失;養(yǎng)老保險(xiǎn)跨地區(qū)關(guān)系轉(zhuǎn)續(xù)以及領(lǐng)取不便；不利于建立全國(guó)統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)制度。

3、體制轉(zhuǎn)變?cè)斐删薮箅[性債務(wù)以及個(gè)人賬戶的“空賬”運(yùn)行

為應(yīng)對(duì)人口老齡化高峰，我國(guó)政府1997年決定把長(zhǎng)期實(shí)行的現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這就出現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)的隱性債務(wù)問(wèn)題（所謂隱性債務(wù)，是指在養(yǎng)老金制度從現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累制或半基金積累制轉(zhuǎn)變過(guò)程中，由于已經(jīng)工作和退休的人員沒有過(guò)去的積累，而他們又必須按新制度領(lǐng)取養(yǎng)老金，那么他們應(yīng)得的，實(shí)際又沒有“積累”的那部分資金）。根據(jù)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)課題組的推算，隱性債務(wù)最小為1．8萬(wàn)億元，最大接近12萬(wàn)億元。

與此同時(shí)，中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行改革后的新制度，按照制度設(shè)計(jì)，對(duì)已經(jīng)退休人員發(fā)放養(yǎng)老金應(yīng)該用社會(huì)統(tǒng)籌資金。但是，由于現(xiàn)在的退休者沒有(或很少有)個(gè)人賬戶的資金，又要按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，社會(huì)統(tǒng)籌的資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠支付龐大的退休群體的需要。公開數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行規(guī)模已超過(guò)1萬(wàn)多億元。長(zhǎng)此下去必然蘊(yùn)涵巨大的資金風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)降低改革后新制度的信譽(yù)，動(dòng)搖新制度的根基。

4、養(yǎng)老保障金保值增值效率低下，難以應(yīng)付過(guò)高的通貨膨脹率

2001 年 12 月 13 日財(cái)政部允許全國(guó)社保基金適當(dāng)投資于證券、股票，其比例不得高于 40％。但是，該舉措中所稱的全國(guó)社會(huì)保障基金是指由國(guó)有股減持劃入資金及股權(quán)資產(chǎn)、中央財(cái)政撥入資金、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會(huì)保障基金，并不包括由企業(yè)和個(gè)人繳納的社會(huì)保障基金。政策的天平偏向了社會(huì)保障基金的安

全性，忽視了其收益性。而養(yǎng)老保障基金的增值是養(yǎng)老保障基金籌措的一個(gè)重要渠道。按照規(guī)定的途徑，扣除通貨膨脹因素。養(yǎng)老金無(wú)法增值。

5、我國(guó)企業(yè)職工退休年齡偏低

退休年齡的高低決定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)間的長(zhǎng)短，退休年齡越高意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間越短，即用于支付養(yǎng)老金的基金需求就會(huì)越少。而退休年齡越低，則意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間越長(zhǎng)，即用于支付養(yǎng)老金的基金需求就會(huì)越多。我國(guó)規(guī)定男性退休年齡為60歲，女性為55歲，偏低的退休年齡是導(dǎo)致我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度收支不平衡的主要原因，加上生活和醫(yī)療健康水平的提高造成我國(guó)人口的老年撫養(yǎng)比不斷攀升，有關(guān)專家預(yù)測(cè)我國(guó)2000年老年撫養(yǎng)比為10%，2010年為18.6%，2020年為26.3%，2030年為40.2%，2050年為58.7%，2060年為60.3%。此外，由于女性平均壽命要明顯高于男性，這就造成了在老齡人口中女性所占的比例也要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于男性，而在我國(guó)，女性要比男性早5年退休。

6、養(yǎng)老基金來(lái)源渠道單一

目前，我國(guó)的養(yǎng)老保障金的基金來(lái)源主要是保險(xiǎn)費(fèi)的收入及其利息收入與財(cái)政補(bǔ)貼。而由于經(jīng)濟(jì)條件的限制，保險(xiǎn)費(fèi)欠繳的情況非常嚴(yán)重相當(dāng)一部分地區(qū)的保費(fèi)收不抵支，原有的積累也逐漸減少；另一方面基金保值增值的幅度又太小，彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來(lái)，加上老齡人口數(shù)量的不斷上漲，享受養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增加，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的人數(shù)卻不斷減少。養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用開支增加與收入減少之間的矛盾，成為應(yīng)對(duì)老齡化危機(jī)最主要問(wèn)題之一。

四、養(yǎng)老保障制度存在問(wèn)題的原因分析

1、養(yǎng)老保障金清償能力有限

單一的養(yǎng)老基金來(lái)源渠道，同時(shí)存在著巨大的隱性債務(wù)，使得養(yǎng)老保障金的清償已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足我國(guó)養(yǎng)老金所面臨的巨大缺口，養(yǎng)老保障金的清償能力不足。

2、企業(yè)統(tǒng)籌和社會(huì)統(tǒng)籌占養(yǎng)老保險(xiǎn)金的比重低，財(cái)政負(fù)擔(dān)沉重

當(dāng)前我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集的主要方式是財(cái)政籌集、企業(yè)籌集和社會(huì)籌集各占1／3，企業(yè)籌集和社會(huì)籌集不足部分由財(cái)政彌補(bǔ)的籌資方式。

但因企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金遵繳率低，企業(yè)籌集只占全部養(yǎng)老金的20％～25％，養(yǎng)老保險(xiǎn)金欠繳嚴(yán)重。

3、人口老齡化和贍養(yǎng)率提高

自進(jìn)入21世紀(jì)來(lái)，我國(guó)的計(jì)劃生育制度取得了較好的成效，但這造成的后果是中國(guó)當(dāng)前人口紅利的消失，就業(yè)人數(shù)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足待養(yǎng)老人口的養(yǎng)老金需求，且隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的進(jìn)一步深化和農(nóng)村剩余勞動(dòng)力供給的增加，就業(yè)問(wèn)題將使政府不能夠采取提高退休年齡的政策來(lái)減小養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付規(guī)模。

4、養(yǎng)老保險(xiǎn)體制存在漏洞

目前在我國(guó)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)中尚未建立職工養(yǎng)老保險(xiǎn)。對(duì)于國(guó)有企業(yè)而言，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)是由政府、企業(yè)和個(gè)人共同建立的，但對(duì)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)而言，政府沒有承擔(dān)其應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任，企業(yè)承擔(dān)了建立職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的全部成本，這些導(dǎo)致建立養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的動(dòng)機(jī)嚴(yán)重弱化，養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面窄的問(wèn)題不能得到有效改善。

5、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理混亂，缺乏有效的法律保護(hù)

目前我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革缺乏相關(guān)的有效的法律保障，養(yǎng)老保險(xiǎn)金的籌集、發(fā)放和管理混亂，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值能力很低。此外，由于我國(guó)養(yǎng)老金體制改革實(shí)行的是屬地所有、屬地負(fù)責(zé)的原則，即養(yǎng)老保險(xiǎn)的責(zé)任主體是各地方政府，這就造成養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理分散化和低效率，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收益率很低甚至為負(fù)值，而且養(yǎng)老保險(xiǎn)金擠占挪用現(xiàn)象比較普遍。

五、針對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保障制度存在問(wèn)題的對(duì)策與建議

1、建立全國(guó)統(tǒng)一的城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保障制度

針對(duì)目前我國(guó)個(gè)地區(qū)間的的養(yǎng)老現(xiàn)狀，我們應(yīng)該進(jìn)一步完善我國(guó)的養(yǎng)老保障制度，通過(guò)努力，真正的建立全國(guó)統(tǒng)一的城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保障制度。

2、逐步建立農(nóng)村基本養(yǎng)老保障制度

農(nóng)村地區(qū)一直以來(lái)都是我國(guó)社會(huì)福利普及較為落后的地區(qū)，同時(shí)農(nóng)村地區(qū)的廣闊市場(chǎng)也是我國(guó)養(yǎng)老保障體系賴以生存和維系的根本所在，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村地區(qū)的扶持與宣傳，逐步建立我國(guó)農(nóng)村的基本養(yǎng)老保障制度，將對(duì)我國(guó)現(xiàn)

下所存在的養(yǎng)老問(wèn)題產(chǎn)生積極地影響。

3、進(jìn)一步完善城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障資金的籌措機(jī)制

通過(guò)調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)增加養(yǎng)老保障支出在財(cái)政總支出中的比例，履行政府的經(jīng)濟(jì)職能意義重大，對(duì)于企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重的現(xiàn)狀，可以適當(dāng)調(diào)整政府、企業(yè)、個(gè)人間的籌資比例，以緩解企業(yè)為逃避較大的養(yǎng)老金壓力而出現(xiàn)的無(wú)故不繳現(xiàn)象，同時(shí)緩解企業(yè)的生產(chǎn)成本。

4、加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)老保障資金的管理

通過(guò)在城鎮(zhèn)建立全國(guó)統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保障制度，對(duì)所有就業(yè)者實(shí)行統(tǒng)一規(guī)定、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一征收，建立養(yǎng)老保障資金的個(gè)人賬戶。個(gè)人和單位繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金全部記錄到個(gè)人賬戶上，個(gè)人賬戶全國(guó)聯(lián)網(wǎng)、全國(guó)流通。在此基礎(chǔ)上，再由勞動(dòng)和社會(huì)保障部成立專門的機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理全國(guó)的賬戶基金。這樣就可以有效地防范地方政府的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全。于此同時(shí)完善監(jiān)督制度，使養(yǎng)老金所面臨的資金空洞能得到有效解決。

5、完善相關(guān)制度建設(shè)

目前我國(guó)的養(yǎng)老金籌措是以社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的部分積累制，這種養(yǎng)老保障金的籌集制度對(duì)我國(guó)的當(dāng)前的國(guó)慶現(xiàn)狀有很好的彌補(bǔ)作用，但因我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的不完善，在執(zhí)行過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)較多的制度層面的難題，只有通過(guò)對(duì)我國(guó)相關(guān)制度的建立與完善，才能更進(jìn)一步的使我國(guó)的養(yǎng)老保障制度更加完善。

第五篇：德國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障制度及其啟示

德國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障制度及其啟示

沈建張漢威

一、德國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障制度的現(xiàn)狀

德國(guó)是世界上最早建立社會(huì)保障體系的國(guó)家，有比較完善的社會(huì)福利制度。2007年，德國(guó)的人均GDP為4.63萬(wàn)美元。社會(huì)福利支出占當(dāng)年財(cái)政預(yù)算支出的25%，占GDP總額的1/3。養(yǎng)老金支出占整個(gè)社會(huì)福利支出的50%。德國(guó)的社會(huì)保障制度主要通過(guò)聯(lián)邦法律形式固定下來(lái)，最早制定的《工人疾病保險(xiǎn)法》距今已有125年的歷史。以后又陸續(xù)不斷補(bǔ)充完善創(chuàng)新了相關(guān)法律法規(guī)，1884年實(shí)行了《事故保險(xiǎn)法》，1889年頒布了《養(yǎng)老金保險(xiǎn)法》。經(jīng)過(guò)100多年的發(fā)展，逐步形成了一套包括社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)贍養(yǎng)、社會(huì)救濟(jì)和社會(huì)補(bǔ)貼在內(nèi)的歷史悠久、內(nèi)容豐富、體系健全、完備成熟、執(zhí)行有序的社會(huì)保障制度。而養(yǎng)老保障是其整個(gè)社會(huì)保障體系中一個(gè)最重要的組成部分。

德國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保障制度主要依靠“法定養(yǎng)老保險(xiǎn)”和“補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”來(lái)實(shí)現(xiàn)。

法定養(yǎng)老保險(xiǎn)是聯(lián)邦政府的一種強(qiáng)制險(xiǎn)。每一個(gè)雇員、企業(yè)、團(tuán)體必須在法律規(guī)定下定期投保。投保項(xiàng)目包括：（1）退休金。（2）喪失勞動(dòng)能力。（3）死亡。目前的繳費(fèi)比例為雇員工資的19.9%（稅前），雇主和雇員各負(fù)擔(dān)50%。而當(dāng)雇員收入低于某一限額時(shí)，則由雇主單獨(dú)繳付。法定養(yǎng)老保險(xiǎn)每年能獲得占當(dāng)年總支出20%的國(guó)家補(bǔ)貼。它采取“轉(zhuǎn)移分?jǐn)傇瓌t”來(lái)進(jìn)行收繳和支付，即在職雇員交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金用于支付退休雇員的養(yǎng)老金。領(lǐng)取數(shù)額是根據(jù)退休者退休時(shí)的工資和工齡計(jì)算，最高限額為退休時(shí)工資的75%。目前，退休雇員領(lǐng)取的法定養(yǎng)老金占工資比例平均為53%。

補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)又分為企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和私人養(yǎng)老保險(xiǎn)，均屬于自愿性質(zhì)的養(yǎng)老保險(xiǎn)，后者主要適用于自由職業(yè)和手工業(yè)者，且都能獲得國(guó)家補(bǔ)貼和制度上的保障。如德國(guó)政府規(guī)定，開辦企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的雇主，有義務(wù)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金會(huì)投保，以防止一旦企業(yè)破產(chǎn)，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支付落空。目前，德國(guó)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)勞動(dòng)力的覆蓋率已達(dá)到65%，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)占養(yǎng)老金支出的15%，成為養(yǎng)老保障制度中重要的補(bǔ)充部分。

德國(guó)養(yǎng)老保障制度還有另一大特色。除了從資金來(lái)源、支出分配上確立一套較為完整嚴(yán)密、具有前瞻性的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度外，德國(guó)政府還從人文關(guān)懷、社會(huì)關(guān)愛、康殘互助、全員護(hù)理的視角和現(xiàn)實(shí)需要出發(fā)，切實(shí)采取措施，認(rèn)真著手解決養(yǎng)老保障制度中日益突出的“人力需求”矛盾。

首先，從個(gè)人消費(fèi)支出上預(yù)留空間。從1995年開始，德國(guó)根據(jù)社會(huì)需求，在社會(huì)養(yǎng)老保障體系中增加了一個(gè)新險(xiǎn)種——護(hù)理保險(xiǎn)。每月交納的護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)為雇員工資的1.7%，由雇主和雇員各繳50%，并規(guī)定凡參加法定醫(yī)療保險(xiǎn)者必須同時(shí)參加護(hù)理保險(xiǎn)。目前，德國(guó)參加法定醫(yī)療保險(xiǎn)人口的覆蓋率已達(dá)90%以上。德國(guó)法律規(guī)定，凡雇員加入法定醫(yī)療保險(xiǎn)，其贍養(yǎng)人口則也視為同時(shí)加入。因此，德國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)和護(hù)理保險(xiǎn)幾乎可以覆蓋全社會(huì)的人群，有效地減輕了中低收入家庭在未來(lái)步入老齡階段或遭遇病殘時(shí)購(gòu)買護(hù)理服務(wù)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，切實(shí)有效地保障了老年人和病殘者應(yīng)該享有的基本護(hù)理權(quán)利，體現(xiàn)了一種社會(huì)公平。

其次，適時(shí)推出一項(xiàng)叫做“儲(chǔ)存?zhèn)€人服務(wù)時(shí)間”的制度。凡年滿18歲的公民，均可利用公休或節(jié)假日義務(wù)到老年公寓、老人院和老年病康復(fù)中心提供各種護(hù)理服務(wù)，不拿報(bào)酬，但服務(wù)時(shí)間

可隨時(shí)儲(chǔ)存在服務(wù)者個(gè)人檔案中，以備將來(lái)自己需要接受護(hù)理服務(wù)時(shí)，將這些服務(wù)時(shí)間提取出來(lái)免費(fèi)享用。這項(xiàng)制度深受德國(guó)公眾歡迎，因?yàn)樗缺苊饬四贻p公民人力資源的浪費(fèi)，增強(qiáng)了人們的社會(huì)責(zé)任感，也為年老和病殘公民的自我救助提供了一種選擇。在某種意義上，也是“轉(zhuǎn)移支付”原則在人力資源合理分配使用上的具體應(yīng)用。

二、德國(guó)養(yǎng)老保障制度的調(diào)整

同所有發(fā)達(dá)國(guó)家一樣，德國(guó)隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，生活和醫(yī)療水平的提高，人均壽命延長(zhǎng)。但同時(shí)也存在人口出生率下降、總?cè)丝诔尸F(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)、勞動(dòng)力價(jià)格猛漲、人力資源日益匱乏的現(xiàn)狀。長(zhǎng)期的高福利政策導(dǎo)致高失業(yè)率，高失業(yè)率又造成社會(huì)福利開支增加引發(fā)的龐大的政府財(cái)政赤字。高赤字逼迫政府采取高稅收政策，高稅收最終帶來(lái)企業(yè)生產(chǎn)成本上升—競(jìng)爭(zhēng)力下降—納稅減少—失業(yè)增加—社會(huì)福利負(fù)擔(dān)加重的又一輪惡性循環(huán)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2006年，德國(guó)財(cái)政赤字約為395億歐元，占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的1.7%，其中，養(yǎng)老保險(xiǎn)缺口就達(dá)60億歐元。根據(jù)聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的調(diào)查報(bào)告：到2050年，德國(guó)人口將從現(xiàn)在的8200萬(wàn)下降到約7000萬(wàn)，其中50%的人超過(guò)50歲，30%的人超過(guò)60歲。預(yù)計(jì)到2040年，將由2個(gè)在職人員供養(yǎng)1個(gè)退休人員。養(yǎng)老金入不敷出的局面日趨嚴(yán)重，不斷加重國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人的負(fù)擔(dān)。面對(duì)社會(huì)人口老齡化程度不斷加深的壓力，德國(guó)政府已逐漸意識(shí)到需要逐步調(diào)整現(xiàn)行的養(yǎng)老保障制度，以便未雨綢繆。其具體做法是：

1、提高法定養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人交納比例。從2030年起，法定養(yǎng)老保險(xiǎn)占雇員工資的交納比例將從19.9%提高到22%。

2、降低退休雇員領(lǐng)取法定養(yǎng)老保險(xiǎn)金占其工資的比例。自2003年開始，退休雇員領(lǐng)取的法定養(yǎng)老保險(xiǎn)金占其工資的比例將從53%降為43%。

3、提高補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)在養(yǎng)老金支付中的比例。德國(guó)政府計(jì)劃在未來(lái)支付的養(yǎng)老金中，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)占的比重將從近期的15%，上升到30%。

4、延長(zhǎng)雇員的工作年限。到2012年，政府準(zhǔn)備將男女雇員的退休年齡從現(xiàn)在的65歲推遲到67歲。這樣，既可以增加法定養(yǎng)老金的有效供給，又可減少養(yǎng)老金的實(shí)際支出，可謂一舉兩得。

5、提高享受法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保年限。過(guò)去只要投保5年以上，即可在退休時(shí)享受養(yǎng)老金。現(xiàn)在則規(guī)定必須投保35年以上，方能享受養(yǎng)老保險(xiǎn)金。

6、聯(lián)邦政府每年拿出700億歐元補(bǔ)貼養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，同時(shí)提高生態(tài)稅補(bǔ)充養(yǎng)老基金。

總之，在世界經(jīng)濟(jì)步入衰退、本國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷、失業(yè)率居高不下的情況下，為了繼續(xù)維持高福利、高工資、高稅收的國(guó)民收入分配體制，德國(guó)政府采取的這些緩解人口老齡化危機(jī)的舉措是否有效，還有待進(jìn)一步觀察和驗(yàn)證。

三、德國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障制度的特點(diǎn)和啟示

1、政府部門的設(shè)定和職能劃分科學(xué)合理。是否“有人專管”，并且保持主管部門的長(zhǎng)期相對(duì)穩(wěn)

定，是能否產(chǎn)生好的相關(guān)政策和制度的重要前提。德國(guó)聯(lián)邦政府規(guī)定：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)等政策的制定，分別由聯(lián)邦社會(huì)保障部、勞工部和衛(wèi)生部負(fù)責(zé)。諸多社會(huì)保險(xiǎn)的具體實(shí)施和運(yùn)作，則由具有法人地位的社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。聯(lián)邦下屬的16個(gè)州政府除了設(shè)有內(nèi)政、財(cái)政、文化、經(jīng)濟(jì)、教育、工商、法院等部門外，均專門設(shè)有社會(huì)保障部。各州政府社會(huì)保障部又設(shè)有家庭保障、工作保障、健康保障、社會(huì)保障、保障法律制定和辦公室等6個(gè)部門。這種專門專管體制的建立有效地保障了政策制度的高效運(yùn)行。

2、機(jī)制靈活，分工明確。政府除了根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整政策、制定標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范運(yùn)作、提交法案經(jīng)聯(lián)邦或州議會(huì)通過(guò)施行外，凡是能由社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)和私人承辦的社會(huì)保障事項(xiàng)，均按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律、規(guī)則和方式辦理，各司其職，從而節(jié)約了資源，降低了成本，提高了效率。

3、體系健全，防患未然。目前，德國(guó)的社會(huì)保障體系基本上由5個(gè)部分組成：養(yǎng)老（退休）保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、事故保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)。不但險(xiǎn)種門類齊全，囊括所有可能發(fā)生的情況，而且內(nèi)容詳盡，充分體現(xiàn)了人文關(guān)懷。如在養(yǎng)老險(xiǎn)里還包括一項(xiàng)殘疾險(xiǎn)，規(guī)定如果投保人的身體發(fā)生傷殘，經(jīng)醫(yī)學(xué)和社會(huì)保障部門證明每天不能堅(jiān)持連續(xù)工作3小時(shí)，即可享受該險(xiǎn)。但必須在此之前連續(xù)投保此險(xiǎn)5年，并且不少于連續(xù)3年付全額保費(fèi)。另外，養(yǎng)老險(xiǎn)的賠付還包括了投保人突然發(fā)生的死亡費(fèi)用和死亡前發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，以及配偶亡故的險(xiǎn)額繼承和子女的撫養(yǎng)險(xiǎn)額等。

4、收支分開，服務(wù)暢通。各種社會(huì)保障資金的收繳工作，由設(shè)立最早、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)最廣泛的醫(yī)療保險(xiǎn)公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)。這些公司一般在收到資金的當(dāng)天即分轉(zhuǎn)各個(gè)保險(xiǎn)公司履行支付。同時(shí)，提供社會(huì)保障的各個(gè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，利用電腦和現(xiàn)代互連網(wǎng)技術(shù)，隨時(shí)提供便捷的信息咨詢和查尋服務(wù)。

5、政策前瞻，覆蓋面廣。德國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障制度的建立和調(diào)整都是基于及時(shí)對(duì)社會(huì)人力資源的歷史、現(xiàn)狀及未來(lái)發(fā)展進(jìn)行精密的數(shù)據(jù)收集和深入系統(tǒng)的科學(xué)分析，對(duì)比它與自然資源和社會(huì)資源的相互依存、承載關(guān)系，從而提出的一種試圖解決人類與自然、人類與社會(huì)、自然與社會(huì)和諧共處的法律方案。因此，它具有預(yù)見性、針對(duì)性、可靠性、穩(wěn)定性、包容性和科學(xué)性的突出特征。

德國(guó)養(yǎng)老保障制度作為其整個(gè)社會(huì)保障制度的一個(gè)重要組成部分，對(duì)保障經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、繁榮、健康發(fā)展，維護(hù)社會(huì)安定和諧，倡導(dǎo)公平公正的社會(huì)理念，緩解雇傭和社會(huì)矛盾，完善其社會(huì)法律制度，發(fā)揮了巨大作用。

四、對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保障體制的政策建議

目前，世界各國(guó)的社會(huì)保障體系均大致包含三個(gè)組成部分，即社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利和社會(huì)保險(xiǎn)。前兩項(xiàng)主要針對(duì)生活在社會(huì)貧困線以下的低收入者、喪失勞動(dòng)能力的人和由他們扶養(yǎng)的未成年人，基本只能靠政府補(bǔ)貼和社會(huì)捐助支撐，支出遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于收入或只有支出沒有收入。只有最后一項(xiàng)才是社會(huì)保障體制的核心內(nèi)容。為了達(dá)到持續(xù)的良性循環(huán)效果，它要求資金總體上必須收支平衡，保值增值。它面對(duì)的是社會(huì)主體。而養(yǎng)老保障只是社會(huì)保障的一個(gè)分支：社會(huì)保險(xiǎn)中的子系統(tǒng)。并且，社會(huì)保險(xiǎn)中的其他險(xiǎn)種都與養(yǎng)老保障問(wèn)題有關(guān)聯(lián)性，法定養(yǎng)老保險(xiǎn)則是養(yǎng)老保障的主干。

我國(guó)的情況相對(duì)復(fù)雜。盡管2007年我國(guó)人均GDP已達(dá)到2557美元，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還是一個(gè)人口多、底子薄、起步晚、差距大、較貧窮、較落后、資源少、負(fù)擔(dān)重、潛力大的發(fā)展中國(guó)家。一個(gè)國(guó)家的社會(huì)保障制度一定是和其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的。

新中國(guó)成立后，我國(guó)養(yǎng)老保障體制的建立和發(fā)展，以改革開放為標(biāo)志，大體經(jīng)歷了前后兩個(gè)階段。國(guó)家于1951年頒布了《勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，確立了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系的基本框架。國(guó)有企業(yè)職工在養(yǎng)老、疾病、工傷、殘疾、死亡、生育等方面都可得到保障。20世紀(jì)60年代，開始在農(nóng)村實(shí)行以五保供養(yǎng)、困難戶救濟(jì)和合作醫(yī)療為主要內(nèi)容的救助制度。1978年實(shí)行改革開放以來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)體制的改變，國(guó)力的不斷增強(qiáng)，我國(guó)的養(yǎng)老保障水平也逐步提高。1993年黨的十四屆三中全會(huì)，第一次明確提出“建立多層次的社會(huì)保障體系”。在農(nóng)村，以新型合作醫(yī)療、最低生活保障、五保戶供養(yǎng)、救災(zāi)和撫恤為主要內(nèi)容的農(nóng)村社會(huì)保障體系建設(shè)取得長(zhǎng)足進(jìn)展。在城鎮(zhèn)，職工基本養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷和生育保險(xiǎn)等社會(huì)保障制度逐步完善。到2007年年底，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)超過(guò)5400萬(wàn)人；參加全國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)突破2億人。五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入達(dá)到1.07萬(wàn)億元，近幾年以年均20%的速度增長(zhǎng)。全國(guó)社會(huì)保障支出已占財(cái)政支出的20%左右。全國(guó)社會(huì)保障基金累積4140億元。2005年國(guó)務(wù)院做出進(jìn)一步完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定，做實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶擴(kuò)大到11個(gè)省份，18個(gè)省份實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌。從2005年開始，國(guó)家連續(xù)3年調(diào)整企業(yè)退休基本養(yǎng)老金水平，月人均從714元提高到963元。《勞動(dòng)保障事業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃》第一次以國(guó)務(wù)院名義發(fā)布，并將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療覆蓋率首次作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的約束性指標(biāo)納入。2008年3月國(guó)務(wù)院又批準(zhǔn)開始在全國(guó)進(jìn)行事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)工作。

我國(guó)的養(yǎng)老保障制度的建設(shè)盡管獲得黨和政府的高度重視，取得了很大發(fā)展，但無(wú)論是和發(fā)達(dá)國(guó)家相比，還是與現(xiàn)實(shí)需要相比，仍相差懸殊，而且形勢(shì)越來(lái)越嚴(yán)峻。按照聯(lián)合國(guó)人口發(fā)展署標(biāo)準(zhǔn)，如果一個(gè)國(guó)家60歲以上人口超過(guò)該國(guó)總?cè)丝诘?%，即表明進(jìn)入老齡化社會(huì)。令人遺憾的是，還沒有步入發(fā)達(dá)國(guó)家行列，我國(guó)就已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會(huì)。2007年年底，我國(guó)60歲以上老年人口達(dá)到1.53億，占人口總數(shù)的11.6%，而全國(guó)有基本養(yǎng)老金的退休人員僅為4900多萬(wàn)人，還有超過(guò)2/3的60歲以上老年人沒有任何形式的養(yǎng)老保險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)和測(cè)算，由于上個(gè)世紀(jì)60年代我國(guó)人口政策失誤造成的生育高峰的滯后影響，2050年我國(guó)將迎來(lái)人口增長(zhǎng)最高峰。這意味著2050年以前，我國(guó)將面臨前所未有的人口總量和老齡人口總量增長(zhǎng)雙高峰局面。這必將對(duì)人民生活、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步帶來(lái)更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。為了認(rèn)真對(duì)待挑戰(zhàn)，借鑒德國(guó)經(jīng)驗(yàn)，提出如下政策建議，供有關(guān)決策部門參考。

1、養(yǎng)老保障制度是關(guān)系國(guó)計(jì)民生的大策大制，要統(tǒng)籌安排。應(yīng)盡早從長(zhǎng)計(jì)議，精心謀劃，科學(xué)測(cè)算，跟蹤反饋，適時(shí)調(diào)整，先城后農(nóng)，專部專管，監(jiān)督有力，落實(shí)到位，抓緊立法。

2、養(yǎng)老保障制度的政策制定和調(diào)整應(yīng)科學(xué)有據(jù)。制定政策和制度應(yīng)沿著公開、科學(xué)、民主、法制的軌道進(jìn)行，按照政府部門、專家、公眾三結(jié)合的方針，力爭(zhēng)做到既量力而行、科學(xué)規(guī)范，又有承受能力。一個(gè)制度對(duì)社會(huì)主體要有公信力和吸引力，才會(huì)有生命力。據(jù)了解，目前我國(guó)的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)和工傷四項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)的繳費(fèi)率占城鎮(zhèn)職工工資的40%—50%，其中，養(yǎng)老保險(xiǎn)高達(dá)28%。而根據(jù)《2004年全球社會(huì)保障》統(tǒng)計(jì)，發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率大體處于10%—20%之間。過(guò)高的繳費(fèi)率和監(jiān)管法律的缺失，助長(zhǎng)了逃繳現(xiàn)象的發(fā)生，使保障制度覆蓋率低或形同虛設(shè)。養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)采取專項(xiàng)嚴(yán)格立法的辦法。

3、養(yǎng)老保障制度應(yīng)更加關(guān)注并確保弱勢(shì)群體。對(duì)于在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)推進(jìn)過(guò)程中遇到的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)或調(diào)整造成的困難企業(yè)、破產(chǎn)企業(yè)職工，外資企業(yè)、合資企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)的雇員，特別是在城鎮(zhèn)有臨時(shí)工作的農(nóng)民工，都應(yīng)享有可靠而穩(wěn)定的基本保障。專管部門應(yīng)密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)情況發(fā)生的變化，做到提前有預(yù)案，事后及時(shí)查漏補(bǔ)缺，補(bǔ)充完善相應(yīng)的法律法規(guī)。

4.經(jīng)濟(jì)發(fā)展黃金期和矛盾凸現(xiàn)期，社會(huì)保障要注意定期保持動(dòng)態(tài)平衡。法定基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)與國(guó)家GDP和CPI保持一定的正相關(guān)性，使其與國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期規(guī)劃一樣，做到5年一大調(diào)，每年一小調(diào)，形成制度。這樣，才能及時(shí)緩解矛盾，減少人為因素。

5、開源節(jié)流，擴(kuò)充全國(guó)社會(huì)保障基金。4140億元的社會(huì)保障基金積累與我國(guó)十幾億人口相比，顯得很少，使用起來(lái)未免捉襟見肘。國(guó)內(nèi)已有專家學(xué)者建議：將每年國(guó)家和地方財(cái)政增收部分的40%、各級(jí)土地轉(zhuǎn)讓包括農(nóng)村土地商業(yè)開發(fā)出讓收入的30%、國(guó)有企業(yè)上繳紅利中的30%轉(zhuǎn)入社保基金。通過(guò)立法作為全國(guó)統(tǒng)一的社保積累，從而建立一個(gè)全國(guó)性的社會(huì)保障體系。實(shí)際上，還可想更多的辦法補(bǔ)充社保基金，如借鑒國(guó)外先進(jìn)辦法改革稅制，改變個(gè)人所得稅報(bào)收方式，完善分項(xiàng)稅制，強(qiáng)化征管，使高收入階層收入透明、納稅公開，堵塞稅收征管漏洞。對(duì)違紀(jì)違法查出的不明來(lái)源收入和資金，沒收后直接計(jì)入社保基金。

6、盡快開設(shè)法定護(hù)理保險(xiǎn)，推廣“個(gè)人服務(wù)時(shí)間存儲(chǔ)”制度。在一個(gè)人均收入很低并已進(jìn)入老齡化的國(guó)度，如何就地解決日益突出的護(hù)理費(fèi)用過(guò)高與護(hù)理需求增大的矛盾、人力資源浪費(fèi)與人力資源短缺的矛盾，德國(guó)的經(jīng)驗(yàn)值得重視和推廣。很多發(fā)達(dá)國(guó)家都鼓勵(lì)學(xué)生從小參加各種社會(huì)實(shí)踐和義務(wù)服務(wù)活動(dòng)，在社區(qū)免費(fèi)幫助老年人、殘疾人，甚至把這種活動(dòng)列入各個(gè)年級(jí)段的必修課內(nèi)容，達(dá)不到要求不準(zhǔn)畢業(yè)，甚至將它視為評(píng)判學(xué)生能力和素質(zhì)的重要指標(biāo)。我國(guó)城市大多是獨(dú)生子女家庭，而獨(dú)生子女通常缺乏為他人服務(wù)的意識(shí)。

7、盡快建立國(guó)家公務(wù)員養(yǎng)老保障制度。到目前為止，我國(guó)還沒有具體針對(duì)國(guó)家和地方公務(wù)員的法定養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)、保障制度，應(yīng)及早添補(bǔ)，以提高保障水平，減輕國(guó)家負(fù)擔(dān)。要制定統(tǒng)一的公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法，明確公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)的權(quán)利與義務(wù)，規(guī)范其養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營(yíng)、管理和資金來(lái)源等。可以考慮，公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)由社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和公務(wù)員補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)兩部分構(gòu)成，其中，社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)執(zhí)行城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)一政策，公務(wù)員補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)則用來(lái)彌補(bǔ)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與離退休費(fèi)之間的缺口，并使公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率適當(dāng)高于社會(huì)其他人員，以吸引優(yōu)秀人才并調(diào)動(dòng)公務(wù)員的積極性。

（本文已發(fā)表在《宏觀經(jīng)濟(jì)管理》2008年第6期）