第一篇：的通知濟南市人民政府辦公廳關于印發濟南市政府投融資建設項目審計監督辦法(試行)

濟南市人民政府辦公廳關于印發濟南市政府投融資建設項目審計監督辦法(試

行)的通知

各縣(市)、區人民政府，市政府各部門:

《濟南市政府投融資建設項目審計監督辦法(試行)》已經市政府同意，現印發給你們，望認真貫徹執行。

濟南市人民政府辦公廳

二OO七年一月五日

濟南市政府投融資建設項目審計監督辦法(試行)

第一條 為加強對建設項目的審計監督，適應我市投融資體制改革的需要，進一步規范政府投資行為，提高政府投資效益，根據《中華人民共和國審計法》及其他有關法律、法規和政策規定，制定本辦法。

關聯法規：

第二條 實施政府投融資建設項目審計，要緊緊圍繞城市建設，堅持“依法審計、服務大局、突出重點、求真務實”的原則和投融資體制改革的要求，充分發揮國家審計和社會審計合力，確保建設資金合理、合法和高效使用，促進我市政府投融資建設項目的順利實施。

第三條 本辦法適用于使用政府投融資的市屬建設項目，各縣(市)區及其他政府投融資項目可參照執行。建設、勘察、設計、施工、監理、咨詢、供應等單位與政府投融資建設項目有關的財務收支，應當接受審計機關的審計監督。

第四條 市審計局和市政府投融資管理中心聯合成立濟南市政府投融資項目審計辦公室(以下簡稱審計辦公室，設在市審計局)，負責統一組織全市投融資建設項目的審計工作。審計監督工作采取事前、事中、事后審計相結合的方式，對建設項目的前期準備、建設實施和竣工決算進行全過程跟蹤審計。

第五條 審計工作按照“統一組織、分工負責”的原則，充分發揮有關部門的職能作用，共同做好建設項目審計工作。

審計辦公室負責項目審計計劃的編制;市審計局負責建設項目審計的具體實施，派出審計組或委托中介機構實施審計，依法提出審計報告或出具復核意見;市政府投融資管理中心負責籌集和支(墊)付外聘人員和中介機構審計費用。

建設單位負責編制工程項目目錄，提供建設項目的基本情況，及時提供審計資料，并對提供資料的真實性、完整性、合法性負責，配合、協調解決審計中遇到的問題。

市發改委、財政、建設、國土資源、房管、監察等部門應在各自職責范圍內配合審計機關對建設項目實施審計監督。

第六條 為加強審計工作力量，審計辦公室可聘請外部審計人員或委托中介機構進行審計，并對外聘審計人員和中介機構進行管理和監督。聘請外部審計人

員和中介機構應當遵循公平、公正、公開的原則，一般采用招標方式進行選聘。對特殊情況不宜實行招標的，可以通過其他方式選聘。外聘人員和中介機構的審計費用按照“統一組織實施、統一費用標準、統一結算支付”的原則，由審計辦公室合理確定，審計費用先由市政府投融資管理中心統一墊付，然后分攤到相關建設單位列入建設成本。

第七條 建立政府投融資建設項目審計聯席會議制度。由市審計局、政府投融資管理中心和建設單位等部門參加，聯席會議每半年召開1次，遇有重要事項可隨時召開。聯席會議的主要任務是分解審計任務，通報審計結果，分析審計中發現的問題，研究制定解決的措施等。審計辦公室負責召集聯席會議及休會期間的日常工作，落實聯席會議決定。

第八條 審計組與相關單位應加強聯系和溝通，參加項目招投標、工程概(預)算、結(決)算、資金撥付等與審計內容有關的會議。項目建設過程中如出現嚴重影響工程造價或者工程質量的重大變更等事項，建設單位應通知審計組參加有關會議和了解有關處理方案。

第九條 項目前期審計的主要內容:

(一)招標文件審計。對勘察設計、施工、重要設備材料采購以及監理、招標代理、拆遷評估、造價咨詢、項目管理等中介機構招標文件進行事前審計，針對存在的問題提出可行的審計建議，規范招投標行為，達到預防為主的目的。

(二)投標資料審計。對投標資料的真實性進行審計，主要對投標單位法人資格、資質等級、質量業績、社會信譽進行嚴格審查，發現問題對相關單位進行延伸落實。

(三)合同草案審計。對勘察設計、施工、材料供應和中介機構等重要合同草案進行審查，及時提出修改建議。

(四)拆遷方案審計。重點審查拆遷立項文件是否齊全有效，拆遷方案是否合理可行，拆遷公告和許可證是否按規定發布和辦理，建設單位對中介機構的委托是否合法有效，對被拆遷人適用的補償政策是否準確，國土資源部門和拆遷部門是否存在重復統計補償費問題等。

(五)概(預)算審計。主要審查概(預)算編制依據是否充分、準確。

第十條 項目實施階段審計的主要內容:

(一)項目法人責任制、招投標制、工程監理制、合同管理制、工程造價審計制和政府采購制等制度的建立和落實情況，建設單位是否建立健全各項內控制度，執行是否到位。督促、指導建立完善的管理機制，保證項目建設順利進行。

(二)概(預)算執行及調整的真實性、合法(規)性，有無超出批準概算范圍投資、擠占或者虛列工程成本等問題。

(三)審查國家、省、市有關征地拆遷政策執行情況，補償資金是否及時到位，有無侵占、挪用和延遲撥付現象;征地拆遷補償費是否符合有關規定和標準，有

無擅自擴大征地拆遷范圍、提高或者降低標準，損害國家和被征地拆遷人利益的問題。

(四)對設計變更、現場簽證進行適時監督，審查其是否真實、合理、合法。重大的隱蔽工程、工程量現場簽證、設計變更等事項必須經過現場跟蹤審計人員簽字。

(五)監督建設資金籌集、支付、使用情況。根據建設項目規模對建設資金財務收支每季度或半年審計1次，主要審查財務收支的合法性、結算手續的合規性、經濟活動的合理性、會計資料的完整性和會計處理的恰當性。(六)對中介機構業務質量進行抽查，對出具的審計結果應當評價其充分性、相關性及可靠性，保證其業務質量。

第十一條 竣工決算階段審計的主要內容:

(一)工程結算審計。主要審查工程量計算、套用定額或采用的清單綜合單價是否準確，設計變更、工程簽證和索賠等重大事項是否真實，材料差價核定是否合理，工程費用計取是否合規等。

建設單位在項目竣工后1個月內向市審計局提交經初審后的工程結算資料。收到結算資料后，市審計局按照審計程序組織人員實施審計，對審計過程進行質量控制，復核審計結果，提出審計報告;或委托中介機構實施審計，中介機構依法出具審核報告。市審計局復核報告質量，出具復核意見。

工程結算審結前，工程進度款撥付一般不得超過80%;未經工程結算審計，不得辦理工程價款最終結算和建設項目竣工驗收手續。

(二)竣工決算審計。主要審查待攤投資的真實性、合法性，核實工程建設配套設施費支出、貸款利息和資金占用費支出是否真實，其分攤是否合理，有無擠占工程投資支出;審查核銷各種非正常損失費用的真實性，有無經過相關部門審核批準;竣工決算報表中相關數據是否配比;建安工程投資真實性、合法性;審查竣工圖紙及相關資料的真實性，竣工資料與實物是否一致;建設單位管理費的計取范圍和標準是否符合有關規定，有無超出概算控制金額。

第十二條 開展績效審計評價。依據有關經濟、技術、社會和環境等指標，對建設項目投資管理、資金使用和投資效果等事項進行審計評價，為政府決策和管理提供參考依據。

第十三條 對審計發現的問題，審計辦公室要及時督促有關單位糾正，相關單位應認真制定整改措施，并切實抓好落實，同時，向審計辦公室反饋整改結果。

第十四條 審計結束后，審計辦公室及時向建設單位反饋審計結果。審計報告或經復核后的社會中介機構出具的審核報告為項目工程結算、竣工決算和國有資產移交的依據。

第十五條 對審計人員玩忽職守、濫用職權的，依法追究其行政、法律責任;審計辦公室聘請的外部審計人員和委托的中介機構在實施審計中因弄虛作假、徇私舞弊或濫用職權造成審計結果失實以及發生其他重大過失、違約等情況的，應停止其承擔的工作，追究違約責任，移送有關部門處理，并在全市范圍內給予通

報，取消其參與政府投融資項目審計的資格;涉嫌犯罪的，移送司法機關追究刑事責任。

第十六條 本辦法自頒布之日起施行。具體由市審計局、市政府投融資管理中心負責解釋。

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第二篇：六安市政府投資建設項目審計監督辦法

當前位置：地方規章 >>正文

索 取 號：NA***001內容分類：地方規章 發布文號：發文日期：2010-08-23

六安市政府投資建設項目審計監督辦法

(2010年7月30日市政府第10次常務會議審議通過)

第一條 為了加強對政府投資建設項目的審計監督，進一步規范投資行為，提高投資效益，根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《安徽省政府投資建設項目審計監督辦法》（省政府令第225號）等法律、法規、規章，結合本市實際，制定本辦法。

第二條 本市行政區域內政府投資建設項目，以及與政府投資建設項目直接有關的建設、勘察、設計、施工、監理、采購等單位的財務收支，應當依法接受審計監督。

第三條 本辦法所稱政府投資建設項目，包括下列基本建設項目和技術改造項目：

（一）財政預算資金、政府專項建設資金（基金）、政府債務資金以及其他財政性資金占概算總投資比例50%以上的建設項目，或者不足50%但政府擁有控制權的建設項目；

（二）法律、法規、規章和縣級以上人民政府規定的其他政府投資建設項目。

第四條 審計機關應當對政府投資建設項目總預算或者概算的執行情況、預算的執行情況和決算、項目竣工決算，依法進行審計監督。

對財政性資金投入較大或者關系國計民生的政府投資建設項目，審計機關可以對建設項目前期準備、建設實施、竣工使用等全過程進行跟蹤審計。

第五條 審計機關依法獨立行使政府投資建設項目審計監督職權，不受其他行政機關、社會團體和個人的干涉。

縣級以上地方人民政府有關部門應當在各自職責范圍內，協助審計機關依法做好政府投資建設項目的審計監督工作。第六條 政府投資建設項目的建設單位及其主管部門應當按照國家有關規定建立健全內部審計制度；其內部審計工作應當接受審計機關的業務指導和監督。

第七條 審計機關履行政府投資建設項目審計監督職責所必需的人員和經費，由本級人民政府予以保證。

對在政府投資建設項目審計工作中表現突出，有顯著成績和貢獻的單位和個人，依法給予表彰和獎勵。

第八條 審計機關應當根據法律、法規和規章的規定，按照本級人民政府和上級審計機關的要求，確定政府投資建設項目審計工作重點，編制審計項目計劃，并抄送本級人民政府發展改革、財政等部門。

審計機關編制政府投資建設項目審計項目計劃，應當征求本級人民政府發展改革、財政等部門意見。

第九條 政府投資建設項目按照項目投資主體的財政隸屬關系確定審計管轄范圍。

上級審計機關可以將審計管轄范圍內的政府投資建設項目授權或者委托下級審計機關審計，也可以直接審計屬于下級審計機關管轄范圍內的政府投資建設項目，但是應當防止不必要的重復審計。

下級審計機關依據上級審計機關委托實施的審計，審計結果應當報委托機關審定。

第十條 政府投資建設項目按投資規模大小進行分工審計。

總投資額在100萬元以上的市本級政府投資建設項目，均列入審計機關審計管理項目。

總投資額在100萬元以下的市本級政府投資建設項目，由建設單位自行安排委托具有法定資質的社會審計機構實施審計，審計機關對該社會審計機構出具的相關審計報告進行核查。

對政府投資建設的民生工程以及其他政府交辦工程的審計，不受投資規模的限制。

縣區政府可根據自身實際，自行確定分工審計的投資規模。第十一條 納入審計機關審計管理的政府投資建設項目，建設單位應在項目竣工驗收后30日內，向審計機關申請審計。對超過時限未申請審計的，審計機關將予以公告。

審計機關收到建設單位申請后，應書面告知其審計時間和方式。第十二條 審計機關應當對政府投資建設項目下列事項的真實性、合法性和效益性進行審計監督：

（一）建設程序執行情況；

（二）項目法人、招標投標、勘察設計、合同管理和工程監理等建設管理制度執行情況；

（三）建設項目概預算執行和工程變更情況；

（四）征地、拆遷費用管理及使用情況；

（五）建設資金的籌集與使用、建設成本和其他財務收支情況；

（六）工程價款結算、支付以及工程造價控制情況；

（七）設備和材料的采購、保管和使用情況；

（八）竣工決算報表的編制、交付使用資產情況；

（九）工程質量管理情況；

（十）經濟、社會、環境等投資效益情況；

（十一）項目各項稅費計繳情況；

（十二）法律、法規和規章規定需要審計的其他事項。

第十三條 審計機關可以對下列與政府投資建設項目有關的重要事項進行專項審計或者審計調查：

（一）專項建設資金的征集、使用和管理情況；

（二）涉及政府宏觀調控政策的重要事項；

（三）政府指定或者涉及公共利益的其他重要事項。

第十四條 審計機關對政府投資建設項目及與政府投資建設項目有關的重要事項實施審計或者審計調查，具有下列權限：

（一）要求被審計單位提供相關文件資料、財務資料和電子數據等資料；

（二）檢查被審計單位的有關文件資料、財務資料、合同、概（預）算、工程結算、竣工決算、工程監理資料和電子數據等資料；

（三）就審計事項的有關問題向相關單位和個人調查取證；

（四）法律、法規和規章規定的其他權限。

與政府投資建設項目直接有關的建設、勘察、設計、施工、監理、采 購等單位，應當按照審計機關的要求提供有關資料，并對提供資料的真實性、完整性負責。

第十五條 審計機關根據需要，可以委托具有法定資質的社會中介機構或者聘請具有與審計事項相關專業知識的人員參加審計工作。委托費用由本級人民政府統籌安排。

審計機關應當加強對委托的社會中介機構和聘請的相關人員的指導、監督，并對審計結果的真實性、合法性負責。

審計機關委托社會中介機構參加政府投資建設項目審計工作，應當采取招標等公平競爭方式。

第十六條 政府投資建設項目的建設單位，與施工單位簽訂建設工程合同，應當在合同中約定經審計后方可辦理工程結算或者竣工決算，并約定保留不低于合同總價款15%的待結價款。

保留的待結價款可以與工程質量保證金等統籌安排，并在審計后結清。

第十七條 財政部門對政府投資建設項目進行投資評審的，應當在投資評審結束后，將評審結論抄送市審計機關。

審計機關進行政府投資建設項目審計，可以利用財政部門對政府投資建設項目作出的投資評審結論。

第十八條 審計機關應當根據政府投資建設項目的規模確定審計期限，審計期限不得超過3個月。因特殊情況，經審計機關負責人批準，可以適當延長，延長期限最長不得超過2個月。

第十九條 審計機關應當在規定期限內完成政府投資建設項目審計。審計結果作為建設單位支付結算款項以及建設項目竣工后國有資產移交的依據。

以財政性資金投資為主的政府投資建設項目，經竣工決算審計后，有關部門方可批準財務決算。

第二十條 審計機關應當及時向本級人民政府報告政府投資建設項目審計結果，并抄送本級人民政府發展改革、財政等有關部門。

第二十一條 政府投資建設項目審計結果經本級人民政府批準后，依法向社會公布。審計機關公布審計結果，應當保守國家秘密和被審計單位的 商業秘密。

第二十二條 被審計單位及其有關人員在政府投資建設項目中有違法違規行為，屬于審計機關處理、處罰職權范圍內的，由審計機關依照法律、法規和規章的規定處理、處罰，并建議有關部門對有關責任人給予行政處分；對不屬于審計機關處理、處罰職權范圍內的，移送有關部門處理、處罰，有關部門應當依法及時作出處理、處罰，并將處理、處罰結果書面通知審計機關；構成犯罪的，移送司法機關依法追究法律責任。

第二十三條 被審計單位違反本辦法規定，未按照要求提供有關資料，或者提供的資料不真實、不完整的，由審計機關責令改正、通報批評；拒不改正的，依法追究法律責任。

因勘察、設計、監理、招標代理等單位的過錯而造成項目重大預、決算失控和投資損失的，審計機關應責成建設單位或者項目法人依據合同約定追究賠償責任，移送相關行政主管部門依法追究有關單位法律責任，并將結果報告市人民政府。

第二十四條 政府投資建設項目工程結算中多計工程價款的，審計機關應當責令建設單位和施工單位據實結算，對已多付的工程價款，審計機關應當責令建設單位限期收回或者依法予以收繳；對少計工程價款的，審計機關應當責令建設單位限期改正。

第二十五條 審計機關委托的社會中介機構或者聘請的相關人員在政府投資建設項目審計中有違法行為的，審計機關應當及時停止其承擔的工作，依法追究法律責任。

第二十六條 審計機關核查社會審計機構出具的相關審計報告時，發現社會審計機構存在違反法律、法規或者執業準則等情況的，應當移送有關主管機關依法追究責任。

對違反法律、法規或者執業準則的社會中介機構及相關人員，審計機關將其列入黑名單予以公告，限制或禁止其再參與政府投資審計項目。第二十七條 審計機關工作人員有下列行為之一的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）弄虛作假、出具虛假審計報告的；

（二）隱瞞被審計單位和建設項目存在的違反國家財經法規行為的；

（三）明知與被審計單位或者審計事項有利害關系而不主動回避，并造成嚴重后果的；

（四）泄露國家秘密或者被審計單位商業秘密的；

（五）濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的；

（六）有其他違法行為的。

第二十八條 被審計單位對審計機關作出的有關財務收支的審計決定不服的，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。

被審計單位對審計機關作出的有關財政收支的審計決定不服的，可以提請審計機關的本級人民政府裁決，本級人民政府的裁決為最終決定。第二十九條 審計機關對國有資產占控股或者主導地位的企業、事業單位和社會團體投資建設項目的審計，參照本辦法執行。

第三十條 本辦法自發布之日起施行。符合本辦法第十條規定、未經國家審計機關審計的政府投資建設項目，適用本辦法。原《六安市國家建設項目審計監督暫行規定》（六政〔2003〕32號）同時廢止。

第三篇：撫順市政府投資建設項目審計監督辦法

撫順市政府投資建設項目審計監督辦法

（2012年12月7日撫順市人民政府第40次常務會議審議通過 2012年12月20日撫順市人民政府令第165號公布 自2013年2月1日起施行）

第一條 為加強政府投資建設項目審計監督，規范政府投資建設項目審計行為，提升政府投資建設項目審計質量和成效，根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》等有關法律法規，結合本市實際，制定本辦法。

第二條 本市政府投資建設項目的審計監督活動，適用本辦法。

第三條 本辦法所稱政府投資建設項目，是指使用下列資金（或資產）占概算總投資比例50%以上的，或者投資比例雖不足總投資比例的50%，但政府擁有項目建設、運營實際控制權的建設項目。

（一）本級財政預算資金；

（二）上級部門專項補助資金；

（三）國債資金；

（四）國際金融組織和國外政府貸款等政府主權外債資金；

（五）通過政府信用貸款或政府承諾償還的方式所籌資金；

（六）政府發行的債券、彩票及接受的各類贈款、捐款；

（七）其他政府性資金或資產。

第四條 市、縣、區人民政府審計機關（以下簡稱審計機關）是政府投資建設項目審計監督的行政主管部門，負責政府投資建設項目的審計工作。發展和改革、財政、監察等行政主管部門應當在各自職責范圍內，協助審計機關做好對政府投資建設項目的審計工作。

政府投資建設重大項目實施審計，審計機關可以會同發展和改革、財政、監察等部門建立聯席會議制度。

第五條 市本級以上或者主要是市本級以上政府投資的建設項目，由市審計機關負責審計；縣、區或者主要是縣、區政府投資的建設項目，由縣、區審計機關負責審計。

市審計機關可以審計由縣、區審計機關負責審計的建設項目。

第六條 審計機關根據工作需要，可以聘請具備相關專業知識的人員或者專業機構參與政府投資建設項目審計工作。

審計機關應當制定相關工作規范,加強對聘請人員和機構的監督管理。

第七條 審計機關、審計人員和聘請人員進行政府投資建設項目審計，應當遵守客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密的原則。

第八條 審計機關履行政府投資建設項目審計職責所需的經費，應當列入財政預算，由本級人民政府予以保證。

審計機關不得以任何名義向被審計單位收取費用。

第九條 審計機關負責編制政府投資建設項目審計計劃。審計計劃中應當確定被審計單位和審計方式。

政府投資建設項目審計計劃經本級政府批準后，應當向社會公布并告知被審計單位。

審計機關應當根據政府投資建設項目審計計劃開展審計工作。未被列入政府投資建設項目審計計劃中的政府投資建設項目應當由審計機關進行抽審。

第十條 審計機關對政府重點投資項目以及涉及公共利益和民生的城市基礎設施、保障性住房、學校、醫院等工程的建設和管理情況實施跟蹤審計。

第十一條 審計機關應當對實施跟蹤審計的政府投資建設項目的全過程進行審計。跟蹤審計的主要內容：

（一）履行項目審批程序情況；

（二）項目建設規模、內容、標準和概算是否符合審批文件要求；

（三）項目征地拆遷、勘察、設計、監理、咨詢服務等前期工作相關資金運用的真實性、合法性；

（四）項目招投標履行情況；

（五）項目建設的財務收支以及建設資金使用的真實性、合法性；

（六）項目的勘察、設計、施工、監理、咨詢、代理等單位資質等級及其收費標準；

（七）項目合同履行情況；

（八）項目工程質量管理情況；

（九）項目現場管理人員及監理人員職責履行情況；

（十）項目所涉及的現場簽證、設計變更、設備材料采購等內容。

第十二條 審計機關進行跟蹤審計過程中，可以對項目標底控制價進行審計；可以對建設項目設計、施工各個環節財務政策的執行情況，項目內部控制制度的建立和執行情況以 及項目分部分項工程的造價控制情況進行專項和階段性審計，作出審計評價或提出審計建議。

第十三條 跟蹤審計的政府投資建設項目，審計機關可以委托有資質的質量監督單位對工程質量進行抽查。

第十四條 跟蹤審計的政府投資建設項目，在工程量、材料價格、設備采購價格以及設計發生變更且影響工程造價時，被審計單位應當及時通知審計機關。

第十五條 審計機關進行結算審計的，被審計單位應當在工程竣工后30日內將工程結算資料報送審計機關。

第十六條 審計機關應當在被審計單位交齊工程結算資料之日起45日內，對單項工程進行結算審計，出具審計結論性文書。

第十七條 建設單位在簽訂與政府投資建設項目有關的施工合同時，應當載明結算完成前預留不低于合同總價款20%（含質量保證金）的待結工程價款。

第十八條 審計機關應當在被審計單位竣工決算編制完畢后開展決算審計。決算審計的主要內容：

（一）竣工決算報表和竣工決算說明書的真實性、合法性；

（二）項目建設規模及總投資控制情況、資金到位情況以及對建設項目的影響程度；

（三）征地、拆遷費用支出和管理情況；

（四）建設資金使用的真實性、合法性，有無轉移、侵占、挪用建設資金和違法集資、攤派、收費情況；

（五）項目建筑安裝工程核算、設備投資核算、待攤投資的列支內容和分攤以及其他投資列支的真實性、合法性；

（六）交付使用資產的真實性、合法性、完整性；

（七）項目基建收入的來源、分配、使用的真實性、合法性；

（八）項目尾工工程未完工程量和預留工程價款的真實性。

第十九條 審計機關進行項目竣工決算審計，應當自被審計單位交齊工程竣工資料之日起45日內出具審計結論性文書。

第二十條 審計機關應當在進行跟蹤審計、結算審計或決算審計的基礎上開展績效審計，對建設項目的經濟性、效率性、效果性進行分析、評價和提出審計建議。

第二十一條 審計機關根據政府投資建設項目審計計劃確定的審計事項組成審計組，并應當在實施審計3日前，向被審計單位送達審計通知書；遇有特殊情況，經本級人民政府批準，審計機關可以直接持審計通知書實施審計。

審計通知書中應當明確審計中對與該政府投資建設項目直接有關的設計、施工、監理、供貨等單位取得項目資金的真實性、合法性進行調查。

第二十二條 被審計單位應當完善政府投資建設項目工程建設和財務核算資料。資料包括：

（一）項目的批準文件、立項依據、開工手續；

（二）設計資料――設計說明書、施工圖（含所涉及的標準圖、會審記錄）；

（三）招標文件全套（招標文件，含標底或預算控制價、工程量清單、招標答疑紀要等），中標通知書，中標單位的投標文件全套、合同（包括技術及商務標、綜合單價分析表、施工組織設計等）；

（四）有關單位編制的工程預算、工程量計算書；

（五）采用的定額、編制規定及配套的各種調整文件；

（六）乙方編制并經建設單位批準的施工組織設計或技術措施方案；

（七）設計、施工和驗收的技術規范；

（八）材料、設備的市場信息和購貨合同；

（九）批準的概算書；

（十）經審核的工程結算書或乙方編報、送審單位提交的工程結算書（施工方、業主方簽字認可）；

（十一）竣工圖（如無竣工圖，應提交原設計施工圖、施工圖會審紀要、現場會議紀要）；

（十二）設計變更通知及其附圖；

（十三）現場簽證單及甲乙雙方認可的索賠文件；

（十四）甲方對工程所用材料、設備的認質認價清單（即定額中未計價材料、設備的計價）；

（十五）甲方供應材料、設備的購貨合同和結算清單；

（十六）施工的補充合同或協議；（十七）乙方申報并經監理公司審核后的工程進度表、工程量清單、隱蔽工程記錄清單；

（十八）工程造價管理部門頒發的有關造價調整文件；

（十九）竣工驗收資料；

（二十）施工單位資質證、取費證；

（二十一）其他與工程造價有關的資料；

（二十二）工程的會計財務資料：會計核算資料（會計賬簿、會計報表、銀行對賬單、會計憑證、工程物資臺賬及盤點表及其他相關資料）等；

（二十三）主要設備清單，包括設備名稱、規格型號、制造廠家、數量、價值、訂貨、到貨、驗收、入庫、出庫情況；

（二十四）不需要安裝設備、工器具、辦公家具清單（包括名稱、規格、型號、價值、保管、支用部門）；

（二十五）其他資料。

第二十三條 審計機關進行審計和審計調查時，被審計單位應當提供真實、完整的與建設項目有關的紙質與電子資料，不得拒絕、阻礙審計機關依法審計。

第二十四條 審計組對政府投資建設項目實施審計后，應當將審計組的審計報告送達被審計單位征求意見。被審計單位應當自收到審計組的審計報告之日起10日內書面反饋意見，超出10日未反饋書面意見的，視同無異議。

被審計單位對審計組的審計報告有異議的，審計組應當進行復核。異議成立的，審計組應當修改審計報告。審計組報送審計報告時，應當將被審計單位的書面意見一并報送審計機關。

第二十五條 審計機關應當對審計組的審計報告和被審計單位意見進行復核，經審計業務會議審議后，提出審計報告；需要作出處理、處罰的，應當作出處理、處罰的審計決定；需要移送有關機關處理的，應當依法作出移送處理。

審計機關應當在審計組審計結束之日起60日內作出審計報告和審計決定，并送達被審計單位，同時抄送建設單位主管部門及其他相關部門。

第二十六條 被審計單位應當自審計報告和審計決定送達之日起30日內，將審計報告列明問題的整改情況和審計決定執行情況書面報告審計機關。

審計機關應當自審計決定生效之日起60日內，檢查審計決定的執行情況。

超過規定期限，被審計單位拒不執行審計決定的，審計機關應當申請本級人民政府督促執行，或者申請人民法院強制執行。

第二十七條 審計機關應當及時向本級人民政府報告政府投資建設項目審計結果并提出審計建議，并同時通報有關部門。

政府投資建設項目審計結果應當納入本級預算執行審計結果報告。

第二十八條 建設單位未履行項目審批程序，違反項目審批文件，擅自擴大建設規模、提高建筑裝飾和設備購置標準以及建設計劃外工程的，審計機關應當建議有關部門對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員給予行政處分。

第二十九條 因勘察、設計單位的過錯造成項目預算失控和重大投資損失的，審計機關應當報告本級人民政府責成建設單位依法追究勘察、設計單位的賠償責任；情節嚴重的，應當建議有關部門依法降低其資質等級或者吊銷其資質證書。第三十條 建設單位和施工單位在工程結算中多計工程款項的，審計機關應當責令其予以調整；已簽證多付工程款的，應當責令建設單位限期收回或者直接收繳。

施工單位偷工減料、虛報冒領工程款金額較大，情節嚴重的，依照前款規定處理，并建議相關部門追究有關責任單位或者直接責任人的行政責任。

第三十一條 審計機關在政府投資建設項目審計中，發現違反國家規定的財政收支、財務收支行為，有權予以制止；制止無效的，應當通知財政部門暫停撥付或者建設單位暫停支付資金。已經撥付或者支付資金的，建設單位應當全額追回違規資金，屬于財政資金的上繳財政部門。

發現應計、應繳而未計、未繳各種稅費的，審計機關應當督促有關單位補計、補繳，并依據有關法律、法規的規定進行處理。

第三十二條 違反本辦法第十七條規定，建設單位未預留或者未足額預留待結工程價款的，由審計機關予以警告，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款；已付出工程價款超過審計結果的，超過部分由審計機關責令建設單位予以追回；造成嚴重后果的，審計機關應當建議相關部門對主管人員和直接責任人員給予行政處分。

第三十三條 違反本辦法第二十三條規定，被審計單位提供資料不真實、不完整，或者拒絕、阻礙審計的，由審計機關給予警告，責令改正；拒不改正的，對被審計單位可以處5萬元以下的罰款，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以處2萬元以下的罰款，審計機關認為應當給予處分的，向有關主管部門、單位提出給予處分的建議。

第三十四條 審計機關在政府投資建設項目審計中，發現不屬于審計機關法定職權范圍內處理的問題，應當向有關部門移送相關證據材料并提出審計建議，有關部門應當依法作出處理，并將結果書面告知審計機關。第三十五條 審計人員在審計政府投資建設項目時有下列行為之一的，由有關部門依法給予行政處分：

（一）明知與被審計單位或者審計事項有利害關系而不主動回避，并產生不良后果的；

（二）索賄、受賄或者謀取接受不當利益的；

（三）隱瞞被審計單位違反財經法紀等問題的；

（四）泄露國家秘密或者被審計單位商業秘密的；

（五）對受理投訴舉報問題不認真調查處理，向被舉報人泄露舉報信息的；

（六）對聘請的專業人員的審計工作未全面履行監督責任，造成嚴重后果的；

（七）與被審計單位、聘請的專業人員及社會中介機構串通舞弊的；

（八）有其他濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守等違法行為的。

第三十六條 本辦法自2013年2月1日起施行。

第四篇：寧波市人民政府關于印發《寧波市政府采購管理試行辦法》的通知

【發布單位】81108

【發布文號】甬政發[1999]76號 【發布日期】1999-05-17 【生效日期】1999-05-17 【失效日期】 【所屬類別】地方法規 【文件來源】中國法院網

寧波市人民政府關于印發

《寧波市政府采購管理試行辦法》的通知

（甬政發〔1999〕76號）

各縣（市）、區人民政府，市政府各部門、處直屬單位：

為適應我國社會主義市場經濟體制的需要，強化財政支出管理，加強財政監督，建立和實施規范的政府采購制度，現將《寧波市政府采購管理試行辦法》印發給你們，請遵照執行。

寧波市人民政府

一九九九年五月十七日

寧波市政府采購管理試行辦法

第一章 總則

第一條 第一條 為適應我國社會主義市場經濟體制的需要，深化財政支出管理改革，加強財政監督，提高財政資金使用效益，根據《 中華人民共和國預算法》等法律法規，結合本市實際，制定本辦法。

第二條 第二條 政府采購是指各級政府為了開展日常政務活動或為公眾提供公共服務的需要，在財政監督下，以法定的方式和程序，組織購買商品或者接受服務的行為。

第三條 第三條 凡本市市級國家機關和實行預算管理的其他機關、政黨組織、事業單位以及社會團體（以下統稱采購人）使用財政性資金采購商品或者接受服務，應當遵守本辦法。

前款所稱財政性資金是指預算內資金、預算外資金及事業收入。

第四條 第四條 政府采購應當遵循公開、公平、公正和效益的原則，維護社會公共利益，促進國家和寧波市有關的社會經濟政策的貫徹和落實。

第五條 第五條 寧波市政府采購領導小組（以下簡稱采購領導小組）是本市政府采購的領導機構，負責制定政府采購政策，審議政府采購目錄，協調、管理和監督全市政府采購工作。

采購領導小組下設政府采購管理辦公室（以下簡稱采購辦），采購辦設在市財政局，負責政府采購的日常管理工作，履行下列職責：

（一）執行政府采購政策；

（二）編制政府采購目錄草案；

（三）審核政府采購計劃；

（四）制定政府采的實施性辦法；

（五）受理政府采購投訴；

（六）采購領導小組授權的其他有關政府采購事務。

第六條 第六條 寧波市政府采購中心（以下簡稱采購中心）是本市市級政府采購機構，為市財政局直屬事業單位，接受采購領導小組的領導，履行下列職責：

（一）統一組織實施納入集中采購目錄的采購業務；

（二）受采購機關的委托，代其采購或組織招投標事宜；

（三）承擔不具備或被取消獨立采購資格的采購機關的采購業務；

（四）負責政府采購統計、采購分析、采購評估及采購資金結算；

（五）建立供應商和專家網絡，培訓采購管理人員和技術人員；

（六）承辦由采購領導小組委托的其他有關采購事務。

第七條 第七條 政府采購應當接受社會監督。

任何組織和個人有權對政府采購中的違法行為進行控告和檢舉。政府采購機構可通過邀請監察、審計、工商等有關部門人員，或者通過聘任監督聯絡員對整個政府采購活動實施日常監督，防止采購中的不正之風。

第二章 政府采購的范圍與方式

第八條 第八條 采購辦應當根據政府采購的實際需要，編制政府采購目錄草案，并提交采購領導小組審議，審議通過后以公開方式向社會公布。

編制政府采購目錄應當考慮推進國家產業政策的要求，有利于促進經濟發展，并根據需要與可能逐步擴大集中采購的范圍。

第九條 第九條 采購人應當根據已批準公布的政府采購目錄和財政部門批準的預算及資金落實情況，編制政府采購計劃報采購辦審核。

第十條 第十條 經批準后的政府采購計劃，屬于集中采購的由采購中心組織實施，屬于分散采購的由各采購人組織實施。

第十一條 第十一條 政府采購方式包括：公開招標采購、邀請招標采購、協商采購、詢價采購、單一來源采購或者其他方式。

公開招標采購是指向社會公開發布招標公告，有3家以上供應商參加投標，并根據規定程序擇優選定供應商的采購方式。

邀請招標采購是指向3家以上供應商發出投標邀請書，有3家以上供應商參加投標，并按照規定程序擇優選定供應商的采購方式。

協商采購是指直接邀請3家以上的供應商，就其提供的商品或者服務的工藝、質量、性能、商業條件、價格等進行談判的一種采購方式。

詢價采購是指對3家以上供應商提供的報價進行比較，以確保價格具有競爭性的一種采購方式。

單一來源采購是指不具備競爭條件、只有1家供應商的直接采購方式。

第十二條 第十二條 下列采購項目，應當實行公開招標：

（一）合同價格十萬元以上的物資；

（二）合同價值二十萬元以上的租賃、修繕項目；

（三）合同價值十萬元以上的服務項目；

（四）采購目錄規定應當集中采購的項目。

第十三條 第十三條 本辦法第十二條規定的項目，有下列情形之一的，經采購辦同意，可以實行邀請招標：

（一）公開招標成本過高，與采購項目價值不相稱的；

（二）采購項目由于其復雜性或者專門性，只能從有限范圍的供應商中獲得的。

第十四條 第十四條 有下列情形之一的，可采取其相應的非招標方式進行采購：

（一）涉及國家安全和秘密的；

（二）因緊急需要，不宜采用招標方式的；

（三）采購項目屬于獨家制造、供應，或者供應商對該項目擁有專利權，并且無其他合理選擇或者替代物的；

（四）原采購項目的后續維修、零配件供應，由于兼容性或者標準化的需要，在一定時期內必須向原供應商采購的；

（五）經公告或者邀請無3家以上符合投標資格的供應商參加投標，或者供應商未對招標文件作出實質性響應而導致招標無法進行的；

（六）本辦法第十二條規定以外的和法律、法規規定的其他情形。

第十五條 第十五條 招標采購由采購中心自行組織招標，或者委托經采購辦認定的招標代理機構組織招標。

政府采購的招標和非招標采購的具體程序和辦法，由采購辦另行制定。

第三章 采購合同

第十六條 第十六條 政府采購應當依法簽訂采購合同，明確采購物資和接受服務的名稱、數量、規格、質量、性能、價格以及履行合同的時間、地點、方式、違約責任和解決爭議的方法等內容。

集中采購的合同由采購中心與供應商簽訂；對采購項目有特別要求的，可以由采購中心會同采購人與供應商簽訂。集中采購合同報采購辦備案。

分散采購的合同由各采購人與供應商簽訂。

第十七條 第十七條 政府采購合同依法成立，合同雙方應當全面履行合同規定的義務，任何一方不得擅自變更或者解除合同。

經合同雙方協商一致需要變更合同的實質性條款的，在變更合同前必須征得采購辦的同意。

第十八條 第十八條 合同履行中，采購人如需另行采購與合同標的相同的物資或者服務，經采購辦同意，可以在不變更合同其他條款的前提下，與供應商協商簽訂補充的采購合同。

第十九條 第十九條 中標的供應商應當在采購合同簽訂后的10日內，向采購中心提交不高于合同金額百分之十的履約保證金。采購中心收到履約保證金后，應當于5日內退還供應商的投標保證金，并于采購合同履行完畢后5日內退還履約保證金。

第二十條 第二十條 集中采購項目，由采購中心組織驗收；對采購項目有特殊要求的，采購中心可以會同采購人共同組織驗收。

分散采購項目，由采購人進行驗收。

驗收單位應當簽署驗收意見，其中屬于集中采購的驗收意見，報采購辦備案。

第二十一條 第二十一條 在采購合同簽訂并對采購項目驗收合格后，由采購中心辦理政府集中采購資金的結算手續。資金來源屬財政預算資金的，包括財政專戶撥付的預算外資金，財政部門不再向采購人直接撥付采購資金，財政部門應當根據批準的政府采購項目預算金額將采購資金直接劃撥給采購中心，由采購中心按照采購合同規定的金額將采購資金支付給供應商。節省的資金，仍為財政資金。

多渠道籌措資金的采購項目，采購人應當于采購開始前將采購預算中自籌資金部分劃撥到采購中心的帳戶，采購合同簽訂后，由采購中心按照采購合同規定的金額將采購資金支付給供應商。節省的資金，退還采購人。

第四章 監督檢查

第二十二條 第二十二條 財政部門應當定期對政府采購的下列情況進行檢查：

（一）采購活動是否依采購計劃進行；

（二）采購方式和程序是否符合本辦法規定；

（三）采購合同的履行情況；

（四）其他應當檢查的有關事項。

被檢查的部門和單位應當如實提供檢查所必需的材料和情況，不得拒絕。

第二十三條 第二十三條 審計機關應當每年對本級政府采購進行審計，并將審計結果報告本級人民政府。審計機關認為必要時，可以對政府采購組織專項審計。

第二十四條 第二十四條 采購辦對數額巨大的政府采購，應當通知市財政局、市審計局、市監察局和其他有關部門參與對政府采購活動的監督。

第二十五條 第二十五條 采購辦應當受理關于政府采購的投訴，并于受理投訴之日起15日內書面答復投訴人；情況復雜的，必須在30日內予以答復。對投訴人所反映的問題，應當進行調查核實，發現有違法行為的，應當及時予以糾正，并依本辦法規定進行處理。

第二十六條 第二十六條 采購辦應當每年公布政府采購的有關情況。

第五章 法律責任

第二十七條 第二十七條 采購人有下列行為之一的，采購無效，并視情節輕重，財政部門可以扣減采購金額等同額度以下的本或下的預算經費，或依法追究主要責任人的行政責任；

（一）應當實行集中采購而未實行的；

（二）擅自提高采購標準的；

（三）未按規定及時申報采購計劃，并無正當理由的；

（四）拒絕接收采購中心按本辦法規定采購的商品的；

（五）其他嚴重違反本辦法規定的行為。

第二十八條 第二十八條 采購中心有下列行為之一的，采購無效；給供應商造成損失的，應當承擔賠償責任；情節嚴重的，依法追究主要責任人行政責任：

（一）弄虛作假，隱瞞招標真實情況的；

（二）應當實行招標采購而未按規定實行招標的；

（三）委托無法定資格的機構代理招標的；

（四）與供應商串通，虛假招標的；

（五）定標前泄露標底的；

（六）違反有關采購程序和辦法的規定進行采購的；

（七）其他嚴重違反本辦法規定的行為。

第二十九條 第二十九條 招標代理機構有下列行為之一的，招標無效，給采購人或者供應商造成損失的，應當承擔賠償責任；情節嚴重的，禁止3年內代理政府招標采購業務：

（一）弄虛作假，隱瞞招標真實情況的；

（二）與招標委托機構或者供應商串通，虛假招標的；

（三）違反有關招標采購程序和辦法的規定進行招標的；

（四）其他嚴重違反本辦法規定的行為。

第三十條 第三十條 供應商有下列行為之一的，投標無效；給采購人、招標機構或者其他供應商造成損失的，承擔賠償責任；情節嚴重的，禁止其3年內參加政府招標采購的投標：

（一）弄虛作假，隱瞞投標的真實情況或者故意進行無效投標的；

（二）在供應商之間相互串通，抬高標價或者壓低標價的；

（三）與采購人、招標機構串通投標的；

（四）采用不正當手段妨礙、排擠其他供應商的；

（五）向采購人或者采購中心、招標代理機構行賄，或者提供其他不正當利益的；

（六）其他嚴重違反本辦法規定的行為。

第三十一條 第三十一條 因采購中心或者招標代理機構的過錯致使招標失敗或者無效，或者采購中心不與中標的供應商簽訂采購合同的，采購中心或者招標代理機構應當向供應商雙倍返還投標保證金。供應商有本辦法第三十條第一款行為之一或者開標后放棄投標的，投標保證金不予退還。

第三十二條 第三十二條 當事人違反本辦法第十六條規定，未依招標文件和中標的投標文件簽訂采購合同的，采購辦應當責令當事人予以糾正。

采購中心無正當理由不與中標的供應商簽訂采購合同的，追究其主要責任人的行政責任，并責令其簽訂；中標的供應商無正當理由不與采購中心簽訂采購合同的，由此產生的一切損失，由供應商承擔賠償責任，并禁止其3年參加政府招標采購的投標。

第三十三條 第三十三條 給付履約保證金的一方不履行合同的，無權請求返還履約保證金，接受履約保證金的一方不履行合同的，應當雙倍返還履約保證金。

第三十四條 第三十四條 參與政府采購活動的工作人員及評標委員會成員在采購過程中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、索賄受賄的，依法追究其行政責任；造成損失的，應當承擔賠償責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六章 附則

第三十五條 第三十五條 采購辦可以根據本辦法的規定，制定政府采購的有關實施規范。

第三十六條 第三十六條 各縣（市）、區可參照執行。

第三十七條 第三十七條 政府投資的建設工程項目的招標和投標，以及采購人購買境外供應商提供的商品和勞務，依照國家有關法律、法規的規定執行。

第三十八條 第三十八條 本辦法自公布之日起施行。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第五篇：昆明市人民政府關于印發昆明市重點工程建設項目投融資管理暫行辦法的通知

昆明市人民政府關于印發昆明市重點工程建設項目投融資

管理暫行辦法的通知

(昆政發〔2009〕17號)

各縣（市）、區人民政府，市政府各委、辦、局，三個開發（度假）區管委會，呈貢新區管委會，昆明空港經濟區管委會，市屬投融資平臺公司：

現將《昆明市重點工程建設項目投融資管理暫行辦法》印發給你們，請遵照執行。

二○○九年三月六日

昆明市重點工程建設項目投融資管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強重點工程建設項目投融資管理工作，整合資金、資源和資產，提高投融資工作的統籌性和協調性，形成有效的投融資運作管理機制，制定本暫行辦法。

第二條 本辦法所稱政府重點工程建設投融資項目是指以公共服務、公眾受益為目的，無法建立或不能完全建立直接收益回報機制，依靠政府引導投資建設，并納入市委、市政府確定的重點工程建設的公益性項目，以下簡稱政府性項目。

第三條 本辦法所稱政府性項目投融資（以下簡稱政府投融資）是指在完善融資體系，拓寬融資渠道、創新融資手段、規范融資方式、加強信用建設、防范金融風險的基礎上，通過適度負債等融資渠道，對政府性項目實施的投融資行為。

第四條 本辦法所稱融資方式包括爭取中央、省級補助、各級政府分擔、國內外金融機構貸（贈）款、發行債券和信托產品、上市募集、轉讓經營權、資產轉讓、股權轉讓、產業投資基金、BT、BOT等多種項目融資方式，按融資成本最佳綜合效率原則選取合適的融資方式。

第五條 充分利用土地政策、財政性資金、政府性資金銀行賬戶、特許經營權、收費權、存量資產和信息等資源以及建立經營性基礎設施項目投資回報補償制度，發揮政府資源杠桿作用。

第六條 融資規模的確定按量力而行、規模適度的原則，把地方政府融資的數量界限、總體規模限定在與經濟發展水平相適應的范圍內，與融資主體和政府的償還能力相適應，使其既能實現社會、經濟發展目標，又能保持融資功能的良性、可持續發展。

第二章 組織體系及職責分工

第七條 昆明市重點工程建設項目投融資工作領導小組是政府性投融資項目投融資管理工作的領導機構。

市政府各分管領導負責一手抓分管部門常規工作，一手抓分管部門重點工程建設項目投融資工作，切實履行“一崗雙責”責任，主動謀劃部署、組織協調、全力推動、督促落實分管單位項目投融資工作，積極開展“銀建、銀企、銀農、銀社、銀文、銀環”等全面金融合作工作，全力推進分管單位投融資計劃任務目標的完成。

領導小組下設辦公室，主要職責是：負責為領導小組研究和擬定投融資管理工作的制度、流程和職責分工；擬定與政府項目投資計劃相配比的項目融資計劃；研究制定政府性項目投融資的扶持政策和制度；及時研究提出做強做大投融資公司、優化資源配置的意見和建議；按照領導小組要求，協調部門、投融資公司以及各項目建設管理單位之間的工作，分解落實各自的投融資工作任務和目標；對各投融資主體投融資工作實施日常監管和對投融資工作完成情況提出考核獎懲意見；落實督辦領導小組的各項決策及交辦事宜。

第八條 各投融資公司為投融資主體，是負責投融資項目資金籌措、使用、歸還的第一責任人。主要包括市城建投資開發有限責任公司、市土地開發投資經營有限公司、市滇池投資有限責任公司、市交通投資有限責任公司、市國有資產管理運營有限責任公司、新都投資有限責任公司、市產業投資開發有限責任公司、市軌道投資有限責任公司和市土地儲備中心等承擔政府重大項目融資任務的機構，其主要職責：

一是編制和上報政府性項目投融資計劃；

二是盤活政府配置的資產、資源、資金，優化資產負債比，落實投融資計劃中所需的土地資源開發、整理等工作。運用多種投融資方式，確保完成下達的重點工程建設項目投融資計劃；

三是負責項目資金監督管理，提高各類資金使用效益，做好融資資金的流動性管理，控制項目成本；

四是強化投融資債務管理，確保各類投融資到期債務的償還。

第九條 按照統一領導、明確職責、分工合作的原則，昆明市重點工程建設項目投融資領導小組相關成員單位職責分工如下：

市發改委：主要負責根據我市經濟社會發展規劃，完善項目儲備機制，落實政府性投資重大項目立項、上報、審批以及爭取上級資金等工作。

市財政局：主要負責制定相應財政扶持投融資的政策措施；及時研究并統籌做好投融資項目的政府性資源配置、信用支撐、風險管理和統計分析等工作；做好政府投融資資金的監督和管理。

市國土局：主要負責做好投融資項目土地指標的報批和供地保障；落實投融資計劃中所需的土地資源收儲、出讓等工作。

市規劃局：主要負責投融資項目的規劃條件提供與審批等工作；指導和配合土地部門做好融資工作中土地收儲、開發、配置等與規劃相關的工作。

市國資委：主要負責協調落實對投融資公司的各項扶持政策，督促各投融資公司完成投融資任務；完善對各公司的考核激勵制度和監督管理制度。

市建設局：負責包括項目招投標管理及工程質量管理等政府性項目監管工作。

市審計局：負責做好投融資項目的審計監督工作。

市金融辦：負責建立政府、部門、投融資公司與金融機構的協調、溝通工作機制和推進工作。

第十條 項目建設單位是政府投融資主體通過簽訂授權委托合同的形式予以明確的項目建設實施主體，主要負責:項目工程的組織實施，項目工程的質量、工期和投資控制，保證重點工程如期完工，項目工程資金的安全有效使用。

第三章 計劃管理

第十一條 政府投融資計劃實行編審制度。編制政府投融資計劃要緊緊圍繞政府工作中心，依據國民經濟和社會發展規劃、土地利用總體規劃、城市總體規劃以及財政體制、財力狀況，統籌協調，合理均衡地安排投融資計劃。

第十二條 融資計劃的編制應與發改委的投資計劃、財政預算編制同步。按如下“二上二下”基本程序編制：

“一上”：市發改委匯總編制下年政府投資計劃草案，報昆明市重點工程建設項目投融資工作領導小組審核。

“一下”：市發改委和融資辦根據投資計劃項目的性質和各投融資公司的職能，將下年政府性項目投資計劃初步分解到各投融資公司。

“二上”：各投融資公司就各自所分配的投資計劃編制出具體的融資計劃，報市發改委和融資辦。

“二下”：市發改委會同融資辦對符合政府融資范圍的項目的投資估算、經濟效益分析、項目前期準備、融資成熟度以及政府融資規模、資源配置等方面進行綜合評價，提出意見，提交領導小組審批后，將投融資計劃下達到各投融資公司。投融資計劃的下達于當年人代會批復后一月內完成。

第十三條 每年第二季度，應根據當年融資計劃的執行情況，進行動態調整。凡是前期準備工作不到位、尚不具備開工條件的項目、停止執行的項目、項目執行進度不佳或項目計劃調整的項目，領導小組調減融資計劃，用于其他項目，并對配置資源進行相應調減。對于新增項目或確需調增融資規模的項目，應遵循“控制總量、綜合平衡、提前備案、有保有壓，規范管理”的原則，制定出擬調增融資計劃按上述程序報領導小組審批。

第十四條 政府投融資項目必須嚴格按受理條件和申報程序報批，凡未納入政府投融資計劃的建設項目，原則上不安排政府建設資金和資源配置。

第十五條 進一步規范政府債務行為。在領導小組批準的投融資計劃中，涉及由市級財政承諾預算安排還款的投融資項目，報市政府審定。

各投融資主體要嚴格區分單位經營貸款和政府融資界限，凡經營貸款擔保由各投融資主體自行負責，未經政府批準，投融資主體不得對投融資管理體系之外的其他單位、法人提供任何形式的債務擔保。

第四章 資金管理

第十六條 設立昆明市重點工程建設項目融資專項資金（以下簡稱融資專項資金）。多渠道籌集融資專項資金，包括：統籌預算安排的項目資金、土地收益、國有資產收益、上級補助、融資信貸等資金，專項用于資本金注入、還本付息、項目資金補助、融資工作考核獎勵等。

融資專項資金籌集管理辦法另行制定。

第十七條 各投融資公司對政府性投融資項目的融資資金必須設立專戶，與其自營項目分別核算。融資資金支出嚴格進度管理，并將使用情況按月報市融資辦備案。

第十八條 建立對投融資公司融資成本效益和流動性考核管理機制，年末滯留在投融資公司賬上政府性融資資金余額原則上應低于當年融資任務總額的10%。

第五章 監督考核

第十九條 強化投融資公司的投資主體地位。投融資主體要建立完善的投融資管理制度，設立內審機構，負責投融資資金籌集、使用、償還的內部監督管理。

第二十條 市財政局、市審計局、市國資委等監督管理部門按各自的職責做好對投融資公司的監督、考核等各項工作。

第二十一條 在政府性投融資工作中，若有違反國家法律法規和本辦法相關規定的，要分清責任、及時糾正，并依法依規嚴肅處理。

第二十二條 建立政府投融資工作考核制度。考核的對象是：項目融資主體、領導小組成員單位及相關機構。考核辦法另行制定。

第六章 工作制度

第二十三條 建立投融資工作聯席會議、專題會議、工作例會制度和建立聯絡員制度。通過周匯報、半月分析、月通報以及定期不定期召開領導小組會議，及時解決融資工作中存在的問題。

第二十四條 建立投融資項目報表制度。市融資辦將投融資項目的進展情況、投融資資金的運作和進度情況每月匯總分析。

第二十五條 建立投融資工作重大事項報告制度。對重大事項和存在問題應及時上報市重點工程建設項目投融資領導小組研究確定。

第二十六條 本辦法涉及的各有關責任部門和單位應統一行動、協調配合，嚴格按照本暫行

辦法明確的職責要求，履行相關責任，落實工作措施，確保政府投融資工作的有序、健康運行。

第七章 附則

第二十七條 本辦法自印發之日起實施。

第二十八條 各縣（市）區、三個開發（度假）區、呈貢新區管委會、昆明空港經濟區管委會，以及其他政府性投融資項目可參照執行本暫行辦法。