第一篇：授權(quán)審批管理制度

公司

授權(quán)審批管理制度

第一條 目的

為不斷提升公司管理水平、加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)提高管理效率；明確授權(quán)的機(jī)制、原則及責(zé)任追究，建立合理的授權(quán)審批機(jī)制，特制定本制度。

本制度對(duì)

公司及其控股子公司的全部人員有效。

第二條 授權(quán)審批的原則

2.1 堅(jiān)持授權(quán)的范圍和深度與公司內(nèi)部控制的建立健全程度及管理人員的控制水平相匹配的原則。

2.2 堅(jiān)持根據(jù)公司管理經(jīng)營(yíng)情況變化適時(shí)調(diào)整授權(quán)的原則，兼顧相對(duì)穩(wěn)定 和持續(xù)優(yōu)化。

2.3 堅(jiān)持授權(quán)與授責(zé)相結(jié)合，有權(quán)必有責(zé)，授權(quán)范圍內(nèi)的事務(wù)產(chǎn)生的結(jié)果由被授權(quán)人承擔(dān)，建立責(zé)任追究機(jī)制。

2.4 堅(jiān)持授權(quán)與監(jiān)督相結(jié)合的原則，確保權(quán)利被恰當(dāng)、有效使用。第三條 授權(quán)審批的范圍

3.1 本制度所稱授權(quán)是指總經(jīng)理按照公司章程、《總經(jīng)理工作細(xì)則》及董事會(huì)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)董事會(huì)授予其行使的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限再次分解、下放，賦予公司副總經(jīng)理及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人代表公司處理具體經(jīng)營(yíng)事務(wù)的決定權(quán)，以提高公司經(jīng)營(yíng)管理效率的決定。

3.2 總經(jīng)理授權(quán)的范圍必須為在公司《總經(jīng)理工作細(xì)則》及董事會(huì)相關(guān)書面決議中已經(jīng)明確授予總經(jīng)理的權(quán)限。具體包括預(yù)算內(nèi)的經(jīng)營(yíng)性支出、固定資產(chǎn)購(gòu)置權(quán)、銷售折扣審批權(quán)、部門經(jīng)理及以下員工的任免、獎(jiǎng)懲、休假、差旅、薪資、福利權(quán)；采購(gòu)合同、銷售合同、開關(guān)店合同、廣告合同等預(yù)算內(nèi)支出項(xiàng)目合同的簽署權(quán)等。3.3 公司涉及對(duì)外投資、擔(dān)保、借款、抵押等董事會(huì)的權(quán)利及預(yù)算外的經(jīng)營(yíng)支出、固定資產(chǎn)構(gòu)建支出等權(quán)利，總經(jīng)理無(wú)權(quán)授出。

第四條 授權(quán)審批的程序及管理

4.1 公司《審批授權(quán)表》的擬定及修改由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)管理中心所屬內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)具體授權(quán)事宜的評(píng)估及各主體對(duì)已授權(quán)利使用的監(jiān)控，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況的變化、內(nèi)部控制逐步健全的情況及公司各級(jí)管理人員控制能力的提升情況及各部門對(duì)授權(quán)的建議和意見提出對(duì)公司授權(quán)的調(diào)整建議，報(bào)分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）審核、總經(jīng)理辦公會(huì)議審核通過(guò)，總經(jīng)理簽批后生效。

4.2 公司各部門、各管理崗位對(duì)公司已經(jīng)頒布的《審批授權(quán)表》有不同的意見或建議，也可向內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部提出書面提案，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)適時(shí)受理、開展相關(guān)調(diào)研和評(píng)估，并將結(jié)果及時(shí)回復(fù)提案人。

4.3 原則上，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部至少每年對(duì)授權(quán)審批制度進(jìn)行一次全面評(píng)估，根據(jù)評(píng)估情況提出對(duì)次年《審批授權(quán)表》的具體條款，于每年12月25日前逐級(jí)報(bào)分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)理審批。

4.4 《審批授權(quán)表》未涵蓋的新業(yè)務(wù)或者未確定批準(zhǔn)權(quán)限的項(xiàng)目發(fā)生時(shí)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門必須事先咨詢公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)部。如有必要，由內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)部按照上述程序提請(qǐng)公司審批，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)實(shí)施審批；

4.5 公司通過(guò)《審批授權(quán)表》授給各副總及各部門經(jīng)理、子公司經(jīng)理的審批權(quán)限，原則上各被授權(quán)人不得再行授出；各副總認(rèn)為確有必要授出的，由《審批授權(quán)表》明確的各被授權(quán)人商內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部門同意后簽署轉(zhuǎn)授權(quán)文件授予相應(yīng)部門負(fù)責(zé)人，同時(shí)將轉(zhuǎn)授權(quán)文件副本抄送內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部備案，并將該轉(zhuǎn)授權(quán)事宜向涉及該轉(zhuǎn)授權(quán)限業(yè)務(wù)的全部部門和員工公告。第五條 授權(quán)審批的形式

公司授權(quán)審批通過(guò)《審批授權(quán)表》的形式體現(xiàn)，該《審批授權(quán)表》經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)理簽署并向公司全員公告后生效。財(cái)務(wù)部、機(jī)要秘書保留簽署文件的正本并在OA系統(tǒng)中留置。

第六條 控股子公司的授權(quán)審批

6.1 根據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，公司依法行使對(duì)控股子公司的股東權(quán)利和義務(wù)，向控股子公司派出法定代表人、執(zhí)行董事，制訂并決定投股子公司的以下重大經(jīng)營(yíng)決策：經(jīng)營(yíng)方針、投資方向、對(duì)外投資、擔(dān)保、借款、抵押、制訂控股子公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案、決定控股子公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案、決定并審批控股子公司的年度預(yù)算、決定控股子公司預(yù)算外的經(jīng)營(yíng)支出、預(yù)算外固定資產(chǎn)構(gòu)建支出以及利潤(rùn)分配等重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的決策等。并對(duì)控股子公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

6.2 為提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的執(zhí)行董事（法定代表人）不再行使對(duì)子公司的日常經(jīng)營(yíng)管理權(quán)利，由公司采用競(jìng)聘方式選擇和派出控股子公司經(jīng)理，負(fù)責(zé)控股子公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。具體規(guī)定如下：

6.2.1 控股子公司經(jīng)理應(yīng)視同公司部門經(jīng)理（總監(jiān)）進(jìn)行管理，其任免按公司人力資源部的相應(yīng)任免管理辦法及流程進(jìn)行處理。

6.2.2 控股子公司經(jīng)理一經(jīng)任命，將依照公司頒布的《審批授權(quán)表》中相應(yīng)子公司業(yè)務(wù)審批授權(quán)范圍在已審批的年度預(yù)算內(nèi)行使公司授予子公司經(jīng)理的相應(yīng)審批權(quán)限。

6.2.3 控股子公司經(jīng)理在子公司行使的日常管理權(quán)限，需由子公司執(zhí)行董事簽署授權(quán)委托書，授予子公司經(jīng)理行使除本制度第6.1條中應(yīng)由公司依法行使的所有股東權(quán)利和義務(wù)外的其他子公司日常經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限（具體包括在《審批授權(quán)表》所載金額范圍內(nèi)的預(yù)算內(nèi)的經(jīng)營(yíng)性支出、固定資產(chǎn)購(gòu)置權(quán)、銷售折扣審批權(quán)；該子公司所屬員工的任免建議、獎(jiǎng)懲、休假、差旅、薪資、福利權(quán)；采購(gòu)合同、銷售合同、開關(guān)店合同、廣告合同等預(yù)算內(nèi)支出項(xiàng)目合同的簽署權(quán)等。）此授權(quán)至該子公司經(jīng)理不再擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)之日起自動(dòng)失效。

6.2.4 控股子公司經(jīng)理向公司銷售部總監(jiān)、營(yíng)銷中心副總裁匯報(bào)工作。控股子公司由營(yíng)銷中心統(tǒng)一指揮，統(tǒng)一執(zhí)行公司的各項(xiàng)營(yíng)銷管理政策，并由公司營(yíng)銷中心與人力資源部共同制定相應(yīng)的績(jī)效考核方案，報(bào)公司審批后由銷售部總監(jiān)對(duì)控股子公司經(jīng)理進(jìn)行季度、年度的工作績(jī)效考核。

6.3 控股子公司執(zhí)行董事應(yīng)當(dāng)履行以下職權(quán):

6.3.1 負(fù)責(zé)召集控股子公司經(jīng)營(yíng)匯報(bào)會(huì)，同時(shí)要求控股子公司經(jīng)理定期（最少每半年一期）向股東(公司)報(bào)告子公司經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和銷售業(yè)績(jī)。

6.3.2 對(duì)控股子公司月度、季度、年度的財(cái)務(wù)報(bào)告的知情權(quán)及對(duì)控股子公司的內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)的審計(jì)結(jié)果的知情權(quán)。

6.3.3 對(duì)控股子公司經(jīng)營(yíng)情況的質(zhì)詢權(quán)；對(duì)聘用的控股子公司經(jīng)理的考核建議權(quán)；對(duì)連續(xù)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不善、未完成公司確定的子公司業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的，或出現(xiàn)其他重大損害子公司利益事項(xiàng)的子公司經(jīng)理的罷免權(quán)。

第七條 監(jiān)督監(jiān)察

7.1 公司財(cái)務(wù)部、人力資源部、物流部、信息部、機(jī)要秘書等相關(guān)職能部門按照《審批授權(quán)表》的規(guī)定在各自管轄范圍內(nèi)審核、監(jiān)督被授權(quán)人對(duì)所授權(quán)利的使用。

7.2 公司審計(jì)部門每年定期或者不定期審查授權(quán)執(zhí)行情況，并根據(jù)審查情況至少每年出具一份檢查報(bào)告報(bào)送公司總經(jīng)理及董事會(huì)。

7.3 公司董事會(huì)對(duì)控股子公司的經(jīng)營(yíng)狀況健康性以及持續(xù)有效提升經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行審查，對(duì)子公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)不善、其經(jīng)營(yíng)已與子公司設(shè)立的戰(zhàn)略目標(biāo)相偏離或背離，或子公司出現(xiàn)其他重大損害公司利益事項(xiàng)時(shí)，董事會(huì)將依照相關(guān)問(wèn)責(zé)管理制度對(duì)子公司執(zhí)行董事進(jìn)行問(wèn)責(zé)。

第八條 授權(quán)審批的責(zé)任追究

公司將不斷建立健全責(zé)任追究機(jī)制，全面貫徹有權(quán)必有責(zé)，權(quán)責(zé)必相稱的原則，公司各級(jí)管理人員必須本著恪盡職守、勤勉盡責(zé)的態(tài)度以公司價(jià)值最大化為原則、在公司章程及各項(xiàng)規(guī)章制度規(guī)定的范圍內(nèi)審慎行使被授予的各項(xiàng)權(quán)利，并全責(zé)承擔(dān)因不當(dāng)使用權(quán)限而引發(fā)的各項(xiàng)后果。具體如下：

8.1 違反公司制度規(guī)定不恰當(dāng)使用權(quán)限或超越所授權(quán)限處理公司事務(wù)，公司財(cái)務(wù)部、人力資源部、機(jī)要秘書等職能部門應(yīng)拒絕辦理相關(guān)事務(wù)，同時(shí)將其不恰當(dāng)履職的情形抄送其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)；一年內(nèi)發(fā)生類似情形三次，經(jīng)審計(jì)部調(diào)查屬實(shí)的、予以降職處分；

8.2 對(duì)其權(quán)限范圍內(nèi)的事務(wù)玩忽職守、不負(fù)責(zé)任的審批，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予警告、通報(bào)批評(píng)等處分，如因此給公司帶來(lái)不良影響或造成損失的，應(yīng)該賠償全部損失并處降職、免職處分；造成重大損失的，由公司決定是否移送司法機(jī)關(guān)處理。

8.3 被授權(quán)人在辦理公司事務(wù)中有掩蓋事實(shí)、弄虛作假或?yàn)E用權(quán)利、營(yíng)私舞弊等行為的，一經(jīng)查實(shí)立即予以解職；如因此給公司帶來(lái)不良影響或造成損失的，被授權(quán)人承擔(dān)全部責(zé)任并予以賠償，同時(shí)由公司決定是否移送司法機(jī)關(guān)處理。

第九條 附則

9.1 本制度由財(cái)務(wù)管理中心內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)解釋。

9.2 本制度經(jīng)公司董事會(huì)審批通過(guò)之日起生效。

第二篇：44 固定資產(chǎn)授權(quán)審批管理制度

深圳市XXXX科技股份有限公司 固定資產(chǎn)授權(quán)審批管理制度

第1章

總則

第1條

目的。

1．明確固定資產(chǎn)授權(quán)審批方式、程序和相關(guān)措施，規(guī)定審批人權(quán)限、責(zé)任以及經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求。

2．確保固定資產(chǎn)的安全與完整，提高固定資產(chǎn)的利用效率。第2條

責(zé)權(quán)單位。

1．資產(chǎn)管理部為固定資產(chǎn)的管理部門。

2．固定資產(chǎn)使用部門為固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)部門。3．財(cái)務(wù)部為固定資產(chǎn)各類賬務(wù)的處理部門。

第3條

本制度所指的固定資產(chǎn)包括使用年限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、儀器儀表、電子設(shè)備、辦公設(shè)施等。

第2章

固定資產(chǎn)投資預(yù)算審核審批

第4條

固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)實(shí)際使用情況，編制本部門固定資產(chǎn)投資預(yù)算。第5條

資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員根據(jù)各部門提交的固定資產(chǎn)投資預(yù)算，匯總整理成企業(yè)固定資產(chǎn)總投資預(yù)算，經(jīng)資產(chǎn)管理經(jīng)理審核確認(rèn)后，交財(cái)務(wù)部審核。

第6條

財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)投資預(yù)算的各種數(shù)據(jù)和其依據(jù)資料及其預(yù)算的意見進(jìn)行復(fù)核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理提供審核意見，交總裁審核后，提交董事會(huì)批準(zhǔn)。

第7條

各部門嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)投資預(yù)算購(gòu)置固定資產(chǎn)，并將固定資產(chǎn)投資嚴(yán)格控制在預(yù)算之內(nèi)。

第3章

固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)審批

第8條

固定資產(chǎn)使用部門填寫固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單。第9條

采購(gòu)申請(qǐng)單的批準(zhǔn)。

1．資產(chǎn)管理部審核采購(gòu)申請(qǐng)單，審查是否在采購(gòu)預(yù)算范圍之內(nèi)，如果在采購(gòu)預(yù)算范圍之內(nèi)，資產(chǎn)管理部經(jīng)理審批即可。

2．預(yù)算外采購(gòu)，須報(bào)總裁審批。

第10條

經(jīng)審批的采購(gòu)單交到采購(gòu)部，采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單及企業(yè)采購(gòu)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。

第11條

質(zhì)量管理部和技術(shù)部相關(guān)人員應(yīng)參與購(gòu)貨訂單或購(gòu)貨合同在技術(shù)和質(zhì)量方面的條款的制定。

第12條

對(duì)技術(shù)質(zhì)量要求較高、費(fèi)用支出較大的設(shè)備購(gòu)貨合同，應(yīng)由不同專業(yè)技術(shù)人員如采購(gòu)專家、工程師、生產(chǎn)人員、法律顧問(wèn)、財(cái)務(wù)專家組成的小組做最后的審查。

第4章

固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)審批

第13條

使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常維修保養(yǎng)工作，對(duì)于定期的維修保養(yǎng)應(yīng)提交維修申請(qǐng)。

第14條

固定資產(chǎn)管理員審核維修申請(qǐng)單，資產(chǎn)管理部經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)部復(fù)核，維修申請(qǐng)?jiān)诰S修計(jì)劃內(nèi)并且維修金額在×××元以內(nèi)的，資產(chǎn)管理部直接安排維修。

第15條

固定資產(chǎn)臨時(shí)維修或維修費(fèi)用在×××元以上的維修應(yīng)報(bào)總裁審批后再進(jìn)行安排。

第16條

工程部根據(jù)審批后的維修申請(qǐng)單進(jìn)行固定資產(chǎn)的維修。

第5章

固定資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移申請(qǐng)批準(zhǔn)

第17條

固定資產(chǎn)報(bào)廢和出售申請(qǐng)審批。

1．固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)固定資產(chǎn)的實(shí)際使用情況，提出報(bào)廢和出售申請(qǐng)。2．計(jì)劃內(nèi)預(yù)計(jì)報(bào)廢的固定資產(chǎn)報(bào)廢或出售，由資產(chǎn)管理部經(jīng)理批準(zhǔn)即可。3．計(jì)劃外的固定資產(chǎn)報(bào)廢或出售，由總經(jīng)理審批。第18條

固定資產(chǎn)報(bào)損和報(bào)失申請(qǐng)審批。

1．固定資產(chǎn)發(fā)生破損或丟失時(shí)，固定資產(chǎn)使用部門提出報(bào)損或報(bào)失申請(qǐng)單。2．報(bào)損固定資產(chǎn)須上報(bào)企業(yè)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。第19條

固定資產(chǎn)出租和出借申請(qǐng)審批。

1．由租用人或借用人提出書面要求或申請(qǐng)，說(shuō)明相關(guān)情況，送資產(chǎn)管理部。2．資產(chǎn)管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部門擬訂方案，與租用人或借用人簽訂出租或出借合同。3．出租或出借合同審批。

（1）出租或出借資產(chǎn)，須總經(jīng)理審批。

4．資產(chǎn)管理部根據(jù)經(jīng)過(guò)審批的出租或出借合同辦理固定資產(chǎn)移出手續(xù)，會(huì)同財(cái)務(wù)部根據(jù)合同填寫固定資產(chǎn)管理卡并進(jìn)行賬務(wù)處理。

第6章

附則

第20條

本制度經(jīng)總裁審批后自頒布之日起執(zhí)行。第21條

本制度由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：01.授權(quán)審批管理制度[小編推薦]

授批

管理

度權(quán)審制

目 錄

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 總 則.........................................................3 一般原則.......................................................3 審批權(quán)限定義...................................................3 申請(qǐng)...........................................................4 批準(zhǔn)...........................................................4 審批順序.......................................................4 審批權(quán)限原則...................................................5 限制條款.......................................................5 附 則.........................................................5

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)及下屬子公司、醫(yī)院（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)及下屬單位”或“公司”）等相關(guān)組織的權(quán)限和職責(zé)，并建立科學(xué)的授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度以充分防范經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中未經(jīng)授權(quán)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可能給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。

第二條 本制度中所建立的財(cái)務(wù)審批與授權(quán)一覽表主要是用以明確各重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限歸屬。所有重大交易應(yīng)于該業(yè)務(wù)初始階段獲得恰當(dāng)?shù)厥跈?quán)，在任何情況下，款項(xiàng)的支付必須取得適當(dāng)?shù)厥跈?quán)。

第三條 本制度適用集團(tuán)及其下屬子公司、醫(yī)院。

第二章 一般原則

第四條 所有員工必須堅(jiān)守各自的職責(zé)權(quán)限范圍，不得有越權(quán)，或者，不行使應(yīng)有權(quán)限的行為。

第五條 集團(tuán)行政辦公部門負(fù)責(zé)建立/完善本制度。董事長(zhǎng)可在其授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)于本制度執(zhí)行過(guò)程中所出現(xiàn)的例外情況進(jìn)行批復(fù)。

第六條 所有的關(guān)聯(lián)方交易均應(yīng)遵照公司相關(guān)制度執(zhí)行。典型的關(guān)聯(lián)方交易包括（但不限于）：向公司的員工及其直系親屬，或者，由該等人員所控制的公司采購(gòu)貨品或者服務(wù)等。公司或其任何子公司與任何關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的單筆金額達(dá)到或者超過(guò)人民幣50萬(wàn)元，必須獲得董事會(huì)的事先批準(zhǔn)。

第三章 審批權(quán)限定義

第七條 申請(qǐng)：指經(jīng)辦人提出有關(guān)事項(xiàng)的申請(qǐng)、填制相應(yīng)表單、并準(zhǔn)備相關(guān)的原始單據(jù)（合同協(xié)議、訂單、申請(qǐng)單、發(fā)票等等）。

第八條 審核：指有關(guān)部門/科室主要負(fù)責(zé)人、或者分管領(lǐng)導(dǎo)/院長(zhǎng)對(duì)該事項(xiàng)發(fā)生的合理性與必要性提出初步意見（主要從業(yè)務(wù)角度）。

第九條 復(fù)核：指會(huì)計(jì)人員根據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)章制度、標(biāo)準(zhǔn)，復(fù)核檢查：

1、表單程

序是否合規(guī)（金額與權(quán)限審批是否正確）；

2、申請(qǐng)事項(xiàng)的單據(jù)金額記錄是否正確（待審批表單的金額與原始單據(jù)金額是否一致）；

3、原始憑證是否完整并符合財(cái)務(wù)要求。

第十條 核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定人員根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)待審批事項(xiàng)從如下方面進(jìn)行核準(zhǔn)：

1、事項(xiàng)的合理性與必要性（主要從預(yù)算、資金角度）；

2、表單、單據(jù)的金額和數(shù)量的檢查。

第十一條 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核意見進(jìn)行批準(zhǔn)。

第四章 申請(qǐng)

第十二條 所有的重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均需在啟動(dòng)之前獲得適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)與記錄。第十三條 重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人有責(zé)任獲得該業(yè)務(wù)所需要的所有審批人的批復(fù)簽署。

第五章

批準(zhǔn)

第十四條 公司的財(cái)務(wù)審批與授權(quán)一覽表（具體參見附件）列示了一系列最常見的重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所應(yīng)獲得的各種級(jí)別的批復(fù)。每一項(xiàng)交易的申請(qǐng)除了應(yīng)獲得相應(yīng)各級(jí)別的批復(fù)授權(quán)外，也應(yīng)該獲得直接上級(jí)的簽署批復(fù)。

第十五條 當(dāng)相應(yīng)簽字審批人員因某種原因而無(wú)法進(jìn)行簽字批復(fù)時(shí)，應(yīng)獲得該審批人上一級(jí)的簽字批復(fù)?；蛘?，該授權(quán)人員可以通過(guò)書面委托的方式指定某一人員代替其行使批復(fù)權(quán)限，而該書面委托應(yīng)獲得該審批人上一級(jí)的簽字批復(fù)。

第六章 審批順序

第十六條 按照如下順序進(jìn)行：先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審核，后定量核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線；若遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批（授權(quán)方式一般以書面授權(quán)為主，緊急情況下可以通過(guò)郵件、短信、微信等方式授權(quán)），但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。

第十七條 申請(qǐng)、審核為同一人時(shí)，以申請(qǐng)人身份簽字；審核、復(fù)核為同一人時(shí)，以審核人身份簽字；以此類推，不相容權(quán)限分離。即：經(jīng)辦人如為領(lǐng)導(dǎo)（如部門/科室負(fù)責(zé)人），則審批環(huán)節(jié)相應(yīng)減少，但仍遵循“逐級(jí)呈報(bào)”的原則。

第七章 審批權(quán)限原則

第十八條 原則上各類權(quán)限的簽認(rèn)順序?yàn)椋荷暾?qǐng)、審核、復(fù)核、核準(zhǔn)、批準(zhǔn)。第十九條 原則上分類金額未特別指明的，均指單筆業(yè)務(wù)金額。

第二十條 有批準(zhǔn)權(quán)人（不含董事長(zhǎng)）為經(jīng)辦人的任何資金活動(dòng)，須經(jīng)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第八章 限制條款

第二十一條 員工的費(fèi)用申請(qǐng)必須獲得高級(jí)別員工的批復(fù)。禁止員工批復(fù)其自身的費(fèi)用。

第二十二條 所有員工嚴(yán)格禁止與供應(yīng)商，或其他相關(guān)人士合謀，采取諸如降低單筆金額的方式以規(guī)避審批權(quán)限設(shè)置。

第九章 附 則

第二十三條 本制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸行政辦公部，本制度未盡事宜由行政辦公部負(fù)責(zé)說(shuō)明。

第二十四條 本制度自2014年XX月XX日起正式施行。

第四篇：存貨授權(quán)審批制度

8．3．1 存貨授權(quán)審批制度

企業(yè)建立存貨授權(quán)審批制度，用以規(guī)范企業(yè)存貨管理，提高存貨管理水平。以下是某企業(yè)存貨授權(quán)管理制度，供讀者參考。

存貨授權(quán)審批制度

第1章 總則

第1條 目的

為了明確企業(yè)各部門和相關(guān)崗位在存貨管理中的職責(zé)與權(quán)限,確定授權(quán)審批的流程、責(zé)任、權(quán)限、方式及相關(guān)控制措施,特制定本制度。

第2條 適用范圍

本制度適用于企業(yè)各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品以及周轉(zhuǎn)材料等存貨管理的授權(quán)審批事項(xiàng)。

第2章 存貨采購(gòu)的授權(quán)審批

第3條 采購(gòu)計(jì)劃審批 1.周采購(gòu)計(jì)劃審批

(1)周采購(gòu)計(jì)劃的對(duì)象為低值易耗品和零星物品。

(2)由使用部門或倉(cāng)庫(kù)提出申請(qǐng),填寫申購(gòu)單,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核同意后,由采購(gòu)部組織人員實(shí)施采購(gòu)。

(3)周采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)的時(shí)間為每周四下午5點(diǎn)以前。2.月采購(gòu)計(jì)劃審批

(1)月采購(gòu)計(jì)劃的對(duì)象為生產(chǎn)中所需的原材料、配件等。

(2)由使用部門提出申請(qǐng),填寫申購(gòu)單,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核同意后,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,總裁簽字確認(rèn),由采購(gòu)部組織人員實(shí)施采購(gòu)。

(3)月采購(gòu)計(jì)劃的申報(bào)時(shí)間為每月26日之前。3.年采購(gòu)計(jì)劃

(1)年采購(gòu)計(jì)劃是企業(yè)對(duì)所有需購(gòu)物資的綜合控制。除了周采購(gòu)計(jì)劃和月采購(gòu)計(jì)劃包含的內(nèi)容外,還包括了設(shè)備的購(gòu)置、工程的采購(gòu)及其他物資的采購(gòu)。

(2)年采購(gòu)計(jì)劃的審批程序如下。

①由使用部門編制本部門的采購(gòu)計(jì)劃,報(bào)財(cái)務(wù)部審核。

②財(cái)務(wù)部根據(jù)本采購(gòu)預(yù)算和總體預(yù)算的要求,對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行審核,提出審核意見,將申請(qǐng)報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核。

③財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核財(cái)務(wù)部的意見,并在申請(qǐng)報(bào)告上附上自己的意見,將申請(qǐng)報(bào)告報(bào)總裁審批。④總裁根據(jù)財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見,對(duì)申請(qǐng)報(bào)告作出審批,并簽字確認(rèn)。⑤采購(gòu)部組織人員實(shí)施采購(gòu)。4.招標(biāo)采購(gòu)計(jì)劃

根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定或企業(yè)規(guī)定需要進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)的,無(wú)論金額大小,一律由總裁進(jìn)行審批,由采購(gòu)部組織成立招投標(biāo)小組實(shí)施招標(biāo)采購(gòu)。

第4條 采購(gòu)貨款支付審批流程

1.采購(gòu)貨款支付先由采購(gòu)部經(jīng)辦人員認(rèn)真填制付款申請(qǐng)表,對(duì)收款單位、付款金額、用途及合同號(hào)碼(附合同原件)進(jìn)行詳細(xì)填列,并對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的真實(shí)性及有效性負(fù)完全責(zé)任。

2.采購(gòu)部經(jīng)辦人員將付款申請(qǐng)表交由采購(gòu)部負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)務(wù)的合理性、真實(shí)性進(jìn)行審核并簽署意見后交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核。

3.財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核付款申請(qǐng)表的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容,包括合同、發(fā)票等,簽署意見后交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核無(wú)誤后簽字報(bào)相應(yīng)的審批權(quán)人審批,最后交由出納辦理付款手續(xù)。

第5條 貨款支付按照相應(yīng)的審批權(quán)限由相應(yīng)的審批權(quán)人審批。1.付款金額大于15萬(wàn)元的,由董事長(zhǎng)審批。

2.付款金額在10萬(wàn)(含)～15萬(wàn)(含)元之間的,由總裁審批。3.付款金額少于10萬(wàn)元的,由財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批。

第3章 存貨保管授權(quán)審批

第6條 存貨保管授權(quán)審批范圍

存貨保管的授權(quán)審批適用范圍為在庫(kù)存貨業(yè)務(wù)開展所涉及的授權(quán)審批事項(xiàng)。第7條 進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)規(guī)定

存貨在庫(kù)期間,原則上不允許非倉(cāng)庫(kù)人員進(jìn)入,其他部門和人員在下列情況下可進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。1.開展存貨的盤點(diǎn)、月度盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)。2.企業(yè)總監(jiān)級(jí)以上管理人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)工作進(jìn)行檢查。3.倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理對(duì)倉(cāng)庫(kù)工作的開展進(jìn)行指導(dǎo)。

4.財(cái)務(wù)部工作人員根據(jù)賬實(shí)核對(duì)工作要求,需進(jìn)庫(kù)核對(duì)。第8條 進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)特別授權(quán)程序

除上一條款的規(guī)定以外,其他所有人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)均需要特別授權(quán),授權(quán)程序如下。

1.擬進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一的進(jìn)庫(kù)申請(qǐng)單, 對(duì)進(jìn)庫(kù)時(shí)間、人員、主要事項(xiàng)等進(jìn)行說(shuō)明,并由申請(qǐng)單位、部門或人員予以蓋章或簽字。

2.倉(cāng)儲(chǔ)部審核進(jìn)庫(kù)申請(qǐng)單,根據(jù)不同倉(cāng)庫(kù)的保管環(huán)境要求分析進(jìn)庫(kù)的合理性和在庫(kù)時(shí)間的長(zhǎng)短,并提出審核意見,由倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理簽字確認(rèn)。

3.企業(yè)總裁對(duì)非本單位人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行最終審批,在下列情況下,總裁對(duì)本單位內(nèi)部人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行審批。

(1)普通倉(cāng)庫(kù)一次進(jìn)入超過(guò)8個(gè)人的。

(2)進(jìn)入危險(xiǎn)品、保密物品以及貴重物品存放倉(cāng)庫(kù)的。第9條 審核特別授權(quán)證明

倉(cāng)庫(kù)工作人員對(duì)經(jīng)特別授權(quán)批準(zhǔn)或其他允許進(jìn)入存貨保管現(xiàn)場(chǎng)的人員的進(jìn)庫(kù)證明進(jìn)行審核,確保無(wú)違規(guī)審批情況發(fā)生。

第10條 檢查入庫(kù)人員攜帶物品

倉(cāng)庫(kù)工作人員應(yīng)對(duì)入庫(kù)人員說(shuō)明入庫(kù)須知事項(xiàng),并檢查入庫(kù)人員所攜帶的物品是否在允許范圍內(nèi)。

第11條 記錄入庫(kù)信息

倉(cāng)庫(kù)工作人員對(duì)入庫(kù)人員的進(jìn)入時(shí)間、人數(shù)、出倉(cāng)時(shí)間進(jìn)行記錄,定期匯總并向上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

第4章 存貨報(bào)廢授權(quán)審批

第12條 存貨報(bào)廢授權(quán)審批范圍

存貨報(bào)廢的授權(quán)審批適用于存貨在保管、使用等過(guò)程中由于正常原因或非正常原因失去原有價(jià)值,需要進(jìn)行報(bào)廢處理的事項(xiàng)。

第13條 授權(quán)分類

存貨報(bào)廢授權(quán)審批分為常規(guī)授權(quán)審批和特別授權(quán)審批。第14條 特別審批

以下存貨報(bào)廢事項(xiàng)需要進(jìn)行特別審批。1.單次報(bào)廢金額在5000元以上的。2.單件報(bào)廢金額在3000元以上的。

3.非正常原因?qū)е碌膱?bào)廢金額在2000元以上的。第15條 常規(guī)授權(quán)審批流程

1.擬報(bào)廢存貨的使用部門或主管部門填寫報(bào)廢申請(qǐng)單,報(bào)廢申請(qǐng)單的內(nèi)容包括報(bào)廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報(bào)廢等。部門負(fù)責(zé)人在申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。2.存貨主管部門對(duì)擬報(bào)廢存貨進(jìn)行檢測(cè)、檢查,提出報(bào)廢意見,并將報(bào)廢意見填寫在報(bào)廢申請(qǐng)單的相應(yīng)項(xiàng)目中。

3.企業(yè)財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)單進(jìn)行審核,主要是計(jì)算報(bào)廢成本,確定報(bào)廢成本的合理性,并將計(jì)算的報(bào)廢成本填寫在報(bào)廢申請(qǐng)單的相應(yīng)項(xiàng)目中。

4.主管存貨管理的副總或總監(jiān)在報(bào)廢申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。第16條 特別授權(quán)審批流程

特別授權(quán)審批流程基本上按照上一條款的流程進(jìn)行,但在以下兩個(gè)方面存在不同。1.在對(duì)擬報(bào)廢存貨進(jìn)行檢測(cè)審查時(shí),根據(jù)需要可以外聘專業(yè)的檢測(cè)機(jī)構(gòu)或人員參與。2.在主管副總或總監(jiān)審核并附上相關(guān)意見后,需報(bào)總裁進(jìn)行最終審批。

第5章 附則

第17條 存貨授權(quán)審批應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行,不得超越審批權(quán)限。

第18條 對(duì)于違反規(guī)定不履行或不完全履行授權(quán)審批的行為,要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和行政處罰。

第19條 本制度由行政部主持制定,各部門參與制定,經(jīng)總裁審批簽字后,自年月日起執(zhí)行。

第五篇：建立授權(quán)審批制度

建立授權(quán)審批制度

要完善企業(yè)的貨幣資金內(nèi)部控制，在實(shí)施好不相容崗位分離制度的同時(shí)，還應(yīng)該對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)矩經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的責(zé)任范圍和要求。對(duì)于庫(kù)存現(xiàn)金的收支與核算，企業(yè)管理部門規(guī)定或指派業(yè)務(wù)人員辦理有關(guān)現(xiàn)金結(jié)算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)于大宗或特殊現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，主管部門負(fù)責(zé)人應(yīng)作專門批示。并且經(jīng)辦人員必須在反應(yīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證上簽字蓋章，經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核并簽字蓋章。對(duì)于銀行存款的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門批準(zhǔn)業(yè)務(wù)人員經(jīng)辦，負(fù)責(zé)人員需核實(shí)原始憑證并簽章，超過(guò)業(yè)務(wù)部門權(quán)限的銀行存款收支業(yè)務(wù)，徐報(bào)上級(jí)主管部門審批并簽字蓋章。收取審批可以保證現(xiàn)金很銀行存款業(yè)務(wù)按照授權(quán)進(jìn)行，增強(qiáng)經(jīng)辦人員和負(fù)責(zé)人的責(zé)任感，保證現(xiàn)金和銀行存款收付的真實(shí)性和合法性，避免違紀(jì)違規(guī)情況發(fā)生。

海爾集團(tuán)創(chuàng)始于1984年，從創(chuàng)立以來(lái)海爾集團(tuán)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，已成為海內(nèi)外享有較高美譽(yù)度的大型國(guó)際化企業(yè)集團(tuán)。海爾能在短短幾十年內(nèi)享有如此成績(jī)，正是得益于健全的內(nèi)部控制系統(tǒng)。海爾集團(tuán)有嚴(yán)格授權(quán)和責(zé)任控制系統(tǒng)，每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都有嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序和相應(yīng)的檢查制度，以保證授權(quán)后各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的工作質(zhì)量。此外，海爾集團(tuán)組織架構(gòu)清晰合理，每年12月都會(huì)根據(jù)本的目標(biāo)完成情況制定下的目標(biāo)，然后將目標(biāo)分解到各個(gè)部門，各個(gè)崗位，各個(gè)員工。全方位的管理使得各要素全部處于控制之下，使各項(xiàng)工作都確定了主管人、責(zé)任人、配合者、審核者等，企業(yè)責(zé)權(quán)明確，通過(guò)自控，互控和?？招纬蓢?yán)密的控制系統(tǒng)。