第一篇：財務授權與審批規定

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財務審批與授權規定

第一章 總則

第一條 為適應公司管理架構調整后的業務發展，規范df板塊的經營管理，根據“CSST司[2007]072號《財務授權制度（試行）》”、“CSST司[2007]044號《財務管理辦法（試行）》”及“CSST《2008年財務審批與授權規定》”，特制定本規定。

第二條 本規定中所稱“CSST”指中國安防技術有限公司，“CSSC”指安防銷售（中國）有限公司，所稱授權是指公司在法定經營范圍內，授予各下屬公司、事業部經營管理活動的權限。

第三條 各單位應嚴格按照本規定執行，并在授權范圍從事經營管理活動，嚴禁任何單位和個人越權或未經授權經營。

第四條 凡是CSST規定需經法務部審核合同，不論是否在授權范圍一律要經CSST法務部審核同意才能簽訂。

第五條 本規定所指的“單筆、單個”支付，不得將同筆業務進行分拆“化整為零”；“金額”均以人民幣表示。

第六條 安防銷售公司各單位均納入此規定的范疇，在此規定內開展經營活動。

第二章 經營業務的財務審批與授權

第七條 CSSC實（試）行預算化管理，每月20日前總部各部門、大區需提報次月費用及采購付款預算，經分管公司領導審批，報財務總監、總裁核準。各單位的所有經營活動應按照已核定的預算執行，凡超過預算的，原則上不予審批。

第八條 經營業務合同審批權限

（一）采購合同審批權限

1.采購部經理審批權限：單個合同金額10萬元（含10萬元）以下； 2.供應鏈中心總經理審批權限：單個合同金額10萬元至50萬元（含50萬元）以下；

3.板塊總裁審批權限：單個合同金額50萬元至1000萬元（含1000萬元）以下

4.單個合同在1000萬元以上的,經CSSC審核后報CSST審批； 5.超審批權限的合同，須逐級審批。

（二）銷售合同審批權限

1.銷售大區經理、業務部門經理審批權限：單個合同金額50萬元（含50萬元）以下；

2.分管副總審批權限：單個合同金額200萬元（含200萬元）以下； 3.總裁審批權限：單個合同金額200萬元至1000萬元（含1000萬元）以下；

4.單個合同在1000萬元以上的, 經CSSC審核后報CSST審批。5.超審批權限的合同，須逐級審批。

（三）其他合同

1.分管公司領導審批權限：預算范圍內且單個合同金額為10萬元（含10萬元）以下；

2.總裁審批權限：預算外合同或20萬元以上200萬元（含200萬元）以下；

3.單個合同在200萬元以上的, 經CSSC審核后報CSST審批。第九條 經營業務的付款審批權限

（一）日常采購付款

1.采購部審批權限：采購付款預算內且單筆付款金額5萬元（含5萬元）以下；

2.供應鏈中心總經理審批權限：采購付款預算內單筆付款金額5萬元至20萬元（含20萬元）；

3.板塊總裁審批權限：采購付款預算外或單筆付款金額20萬元至600萬元（含600萬元）

4.單個合同在600萬元以上的,經CSSC審核后報CSST審批； 5.超審批權限的付款，須逐級審批。

（二）日常費用支出

1.各銷售大區、其他銷售業務部門負責人審批權限：預算范圍內且單筆費用在2萬元（含2萬元）以下；

2.銷售業務分管副總審批權限：預算范圍內且單筆費用在10萬元以內； 3.其他分管公司領導：預算范圍內且單筆費用在2萬元以內； 4.預算外及超過審批權限的，由總裁審批；

5.越過板塊審批權限的，經CSSC審核后報CSST審批。

第三章 投資活動的財務審批與授權

第十一條 投資業務的審批。

1.新增房產的審批

無論金額大小，經CSSC審核后報CSST審批。2.房屋裝修的單項裝修審批

（1）50萬元以下（含50萬元）由公司總裁審批；

（2）裝修立項在50萬元以上的，經CSSC審核后報CSST審批。3.無形資產購置及股權投資 無論金額大小，經CSSC審核后報CSST審批。4.其他固定資產購置合同

（1）分管領導審批權限：預算內且單個合同為2萬元（含2萬元）以下；（2）總裁審批權限：單個合同為2萬元以上至20萬元（含20萬元）以下并報CSST備案；

（3）單個合同超過20萬元以上，經CSSC審核后報CSST審批。5.固定資產、無形資產處置

（1）下屬公司、事業部審批權限：單項資產處置損失在15%（含15%）以下同時報CSSC財務部備案；

（2）單項資產處置損失超過15%以上，經CSSC審核后報CSST審批。

第四章 籌資、擔保業務的財務審批與授權

第十二條 公司所有籌資（含信用證、銀行承況匯票）、擔保業務須報CSST審批。

第五章 合同的簽置

第十三條 合同按照程序審批后，由各審批人或其授權的部門負責人行簽訂。

第六章 附則

第十四條 本規定自發布之日起執行。

安防銷售（中國）有限公司 二00九年八月二十日

第二篇：財務審批授權規定

財務審批授權規定

一、目的：

為規范財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進醫公司發展，在堅持執行國家有關法律、法規和財務規章制度的基礎上，結合實際情況制定出本制度。

二、適用范圍：

本審批制度適用于制造本部、營銷本部、國際本部等職能中心商品出庫、貨款支付、工資發放、費用報銷、員工借款、固定資產購置、稅金交納和其他貨幣資金使用的審批。

三、內容： A.出庫審批

1、審批程序

⑴ 對于先收款后發貨的情形

由經辦人員填寫出貨清單交部門負責人簽批后交由銷售會計審核，財務負責人復核，再交由貨運人員到庫房辦理產品出庫手續。

⑵ 對于先發貨后收款的情形

由經辦人員填寫出貨清單交部門負責人簽批后經銷售會計確認應收款額，交由財務負責人審核，再報相應的審批權人審批（審批權限如下，額度外的不予批準）。經辦人員持審批權人的審批意見到庫房辦理商品出庫手續。

2、審批權限

未收到貨款的訂單，累計欠款金額a）10000元以下(含10000元)，由銷售經理批準；b）10000元以上20000元以下(含20000元)，由營銷中心銷售總監批準；c）20000元以上50000以下由營銷中心負責人批準；d）50000以上由總經理批準。以上“累計欠款金額”，不包含購方按規定享有的信用額度或雙方另行約定的欠款額度。

B.材料結算審批審批

1、審批程序

⑴ 貨款支付一律先由經辦人員認真填制付款申請表，對收款單位、付款金額、用途及合同號碼(附合同原件)均要詳細填列，并對經濟業務內容的真實性及有效性負完全責任。

⑵ 經辦人員將付款申請表交由部門負責人審核業務的合理性、真實性并簽署意見后交制造本部負責人審批。

⑶ 財務部負責人審核付款申請表的經濟內容，包括合同、發票等，簽署意見后交職能本部總監審批，最后交由出納辦理付款手續。

2、審批權限

⑴ 現結設備、物料及零星采購，單筆次金額在50000元（含50000元）以內的報銷（或沖賬）由制造本部負責人審批；50000元以上的由總經理審批。

⑵ 月結材料款，金額在30萬元（含30萬元）以下的支付由制造本部負責審批；30萬元以上的支付由總經理審批。

C.工資發放（包括員工社會保險費用）審批

由公司人力資源部制作員工工資，《工資發放表》由財務部負責人復核后，交公司職能中心總監審批。D.費用報銷審批

1、費用劃分

費用報銷包括銷售費用、行政管理費用和財務費用的報銷。

銷售費用在本制度中指物流費、廣告費、業務招待費、銷售人員差旅費、報關費、船運費、提單費等； 行政管理費用在本制度中指辦公用品費用、電話費、技術開發費、員工培訓費用、租賃費、修理費、總部員工差旅費等；

財務費用在本制度中指利息支出、金融機構手續費、審計費等。

2、審批程序

費用報銷人員填寫費用報銷單并經本部門負責人審核無誤后，交由各職能本部負責人簽批，再將費用報銷單交財務部負責人復核，職能中心總監審批。

3、審批權限：

公司各部門因公發生的費用（含代客戶墊付的費用）單筆次金額在3000元（含3000元）以內的由各職能本部負責人審批；金額在3000元以上的由總經理審批。

注：1）其中工傷事故發生的費用需由相應的車間主管及行政部經理審核；

2）應由客戶承擔先由我司墊付的費用，銷售文員需簽字確認并復印留底。E.借款審批權限

1、現金借款

公司各部門因公借款一定要注明借款事由、金額、預計報銷日期等內容，單筆次在3000元以內（含3000元），先由部門負責人審核簽名，再由各職能本部負責人審批；3000元以上的由總經理審批；

2、支票借款

公司各部門因公辦事需借支票，在借支單上一定要注明借支原因，單筆次在10萬元（不含10萬元）以下由部門負責人審核簽名；再由各職能本部負責人審批；10萬元以上的由總經理審批。

3、特別說明

1）以上現金借款由審核、審批人承擔連帶責任；

2）以上現金借款，若借款人未辦理擔保手續，按《費用報銷制度》中“現金借支”規定辦理；

3）未寫抬頭、金額的支票，借款人必須是辦理了擔保手續的員工，否則不予借支（寫好抬頭及金額的除外）。

F.固定資產購置審批

由申請人向采購部提出購置固定資產申請報告（報告說明購置固定資產的必要性、計劃購置數量、固定資產品名、規格、型號、市場詢價情況、資金來源等），采購部負責人根據公司和申請人的實際情況對是否購置給予審核，交由制造本部負責人簽批。G.交納稅金審批

各月份應繳納各項稅金的納稅申報由會計負責填列后交公司財務負責人審核，再交職能中心總監簽署。H．投標保證金審批權限：

1、本公司代經銷商支付投標保證金在對方款項已到本公司賬上的情況下，由營銷中心負責人審批；對方款項未到本公司賬上，需由本公司先行墊付的，先由營銷中心負責人審核，再交總經理審批。

2、本公司自付保證金，單筆次金額在5萬元（含5萬元）以內的，由營銷中心負責人審批；5萬元以上的由總經理審批。

I.其他：

1、銀行代扣代繳的各項費用無需填制付款申請表，無需報批；

2、其他相關聯公司需我司代墊付款項由總經理審批；

3、上述未涉及到的款項支付由總經理審批。

四、審批責任

1、審批人及經辦人必須用鋼筆或簽字筆簽字。簽批人對所簽票據的真實性、合法性負責。

2、審批人員在履行審批權限時，應遵守有關財經制度，秉公辦事，對所審批事項負責。

3、審批權人因故不能履行審批權利時，其審批權上移。

五、附則

1、本制度的解釋權歸公司財務部。

2、本制度自簽發之日起執行，原授權制度同時廢止。

第三篇：財務審批權限管理規定

財務審批權限管理規定

第一條

商會財務收支實行日常開支由副會長審批，大額支出，單筆支出在___萬元(含)以下的，按照審批程序由副會長負責審批;單筆支出在___萬元至___萬元(含)的，則按照審批程序先由副會長審核，最后由會長負責批準;單筆支出在___萬元以上的，由商會副秘書長辦公會議決議負責審批。

第二章

審批范圍

第二條

財務支出具體包括費用借支、費用報帳、辦公物品采購及辦公室房租物業費支付等。

第三章

審批要求

第三條

任何費用在發生之前都應先履行請示義務，非經副會長允許，超時間、超范圍發生的費用一概不予報銷。

第四章

審批程序

第四條

支出審批及報銷流程：經辦人(填單)→主管或分管負責人簽字→財務主管票據復核→副會長審批(超過副會長審批權限的按審批權限流程)→出納付款→會計報帳。

第五章

審批責任

第五條

各項財務收支審核人員應認真審核每一項收支業務，對于與實際情況不相符且違反制度規定，或有超標準、超限額開支，經辦手續不齊全等問題的，均不得辦理款項收支和相關手續，如遇特殊及重大問題應及時向上級反映情況。

第六條

各財務收支審批人員應在各自的審批范圍內行使審批權，不得超范圍、超預算審批，也不得化整為零進行審批。財務人員有權對不符合國家財經法規和商會財務制度的開支及報銷憑據予以剔除。

第七條

各項財務收支的經辦、簽字、復核和審批人員要認真履行崗位職責，嚴格環節把關，商會如發現有巧立名目開支，徇私情開支等，將視情節給予責任人相應處罰;如發現有營私舞弊，偽造票據等嚴重違規情形，對當事人將給予嚴厲處罰。

本制度自___年___月___日起執行。

第四篇：授權審批管理制度

公司

授權審批管理制度

第一條 目的

為不斷提升公司管理水平、加強內部控制和風險管理，同時提高管理效率；明確授權的機制、原則及責任追究，建立合理的授權審批機制，特制定本制度。

本制度對

公司及其控股子公司的全部人員有效。

第二條 授權審批的原則

2.1 堅持授權的范圍和深度與公司內部控制的建立健全程度及管理人員的控制水平相匹配的原則。

2.2 堅持根據公司管理經營情況變化適時調整授權的原則，兼顧相對穩定 和持續優化。

2.3 堅持授權與授責相結合，有權必有責，授權范圍內的事務產生的結果由被授權人承擔，建立責任追究機制。

2.4 堅持授權與監督相結合的原則，確保權利被恰當、有效使用。第三條 授權審批的范圍

3.1 本制度所稱授權是指總經理按照公司章程、《總經理工作細則》及董事會的相關規定，對董事會授予其行使的經營管理權限再次分解、下放，賦予公司副總經理及相關部門負責人代表公司處理具體經營事務的決定權，以提高公司經營管理效率的決定。

3.2 總經理授權的范圍必須為在公司《總經理工作細則》及董事會相關書面決議中已經明確授予總經理的權限。具體包括預算內的經營性支出、固定資產購置權、銷售折扣審批權、部門經理及以下員工的任免、獎懲、休假、差旅、薪資、福利權；采購合同、銷售合同、開關店合同、廣告合同等預算內支出項目合同的簽署權等。3.3 公司涉及對外投資、擔保、借款、抵押等董事會的權利及預算外的經營支出、固定資產構建支出等權利，總經理無權授出。

第四條 授權審批的程序及管理

4.1 公司《審批授權表》的擬定及修改由財務管理中心負責，財務管理中心所屬內控風險管理部及財務部負責對具體授權事宜的評估及各主體對已授權利使用的監控，根據公司經營情況的變化、內部控制逐步健全的情況及公司各級管理人員控制能力的提升情況及各部門對授權的建議和意見提出對公司授權的調整建議，報分管財務副總經理（財務總監）審核、總經理辦公會議審核通過，總經理簽批后生效。

4.2 公司各部門、各管理崗位對公司已經頒布的《審批授權表》有不同的意見或建議，也可向內控風險管理部及財務部提出書面提案，內控風險管理部及財務部應當適時受理、開展相關調研和評估，并將結果及時回復提案人。

4.3 原則上，內控風險管理部及財務部至少每年對授權審批制度進行一次全面評估，根據評估情況提出對次年《審批授權表》的具體條款，于每年12月25日前逐級報分管財務副總經理（財務總監）、總經理審批。

4.4 《審批授權表》未涵蓋的新業務或者未確定批準權限的項目發生時，相關業務部門必須事先咨詢公司內控風險部。如有必要，由內控風險部按照上述程序提請公司審批，嚴禁未經授權實施審批；

4.5 公司通過《審批授權表》授給各副總及各部門經理、子公司經理的審批權限，原則上各被授權人不得再行授出；各副總認為確有必要授出的，由《審批授權表》明確的各被授權人商內控風險管理部門同意后簽署轉授權文件授予相應部門負責人，同時將轉授權文件副本抄送內控風險管理部及財務部備案，并將該轉授權事宜向涉及該轉授權限業務的全部部門和員工公告。第五條 授權審批的形式

公司授權審批通過《審批授權表》的形式體現，該《審批授權表》經公司分管財務副總經理（財務總監）、總經理簽署并向公司全員公告后生效。財務部、機要秘書保留簽署文件的正本并在OA系統中留置。

第六條 控股子公司的授權審批

6.1 根據《公司法》相關規定，公司依法行使對控股子公司的股東權利和義務，向控股子公司派出法定代表人、執行董事，制訂并決定投股子公司的以下重大經營決策：經營方針、投資方向、對外投資、擔保、借款、抵押、制訂控股子公司增加或者減少注冊資本的方案、決定控股子公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案、決定并審批控股子公司的預算、決定控股子公司預算外的經營支出、預算外固定資產構建支出以及利潤分配等重大經營管理事項的決策等。并對控股子公司的日常經營管理活動進行監督管理。

6.2 為提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的執行董事（法定代表人）不再行使對子公司的日常經營管理權利，由公司采用競聘方式選擇和派出控股子公司經理，負責控股子公司的日常經營管理工作。具體規定如下：

6.2.1 控股子公司經理應視同公司部門經理（總監）進行管理，其任免按公司人力資源部的相應任免管理辦法及流程進行處理。

6.2.2 控股子公司經理一經任命，將依照公司頒布的《審批授權表》中相應子公司業務審批授權范圍在已審批的預算內行使公司授予子公司經理的相應審批權限。

6.2.3 控股子公司經理在子公司行使的日常管理權限，需由子公司執行董事簽署授權委托書，授予子公司經理行使除本制度第6.1條中應由公司依法行使的所有股東權利和義務外的其他子公司日常經營管理權限（具體包括在《審批授權表》所載金額范圍內的預算內的經營性支出、固定資產購置權、銷售折扣審批權；該子公司所屬員工的任免建議、獎懲、休假、差旅、薪資、福利權；采購合同、銷售合同、開關店合同、廣告合同等預算內支出項目合同的簽署權等。）此授權至該子公司經理不再擔任相應職務之日起自動失效。

6.2.4 控股子公司經理向公司銷售部總監、營銷中心副總裁匯報工作。控股子公司由營銷中心統一指揮，統一執行公司的各項營銷管理政策，并由公司營銷中心與人力資源部共同制定相應的績效考核方案，報公司審批后由銷售部總監對控股子公司經理進行季度、的工作績效考核。

6.3 控股子公司執行董事應當履行以下職權:

6.3.1 負責召集控股子公司經營匯報會，同時要求控股子公司經理定期（最少每半年一期）向股東(公司)報告子公司經營情況、財務狀況和銷售業績。

6.3.2 對控股子公司月度、季度、的財務報告的知情權及對控股子公司的內部審計、外部審計的審計結果的知情權。

6.3.3 對控股子公司經營情況的質詢權；對聘用的控股子公司經理的考核建議權；對連續出現經營不善、未完成公司確定的子公司業績考核指標的，或出現其他重大損害子公司利益事項的子公司經理的罷免權。

第七條 監督監察

7.1 公司財務部、人力資源部、物流部、信息部、機要秘書等相關職能部門按照《審批授權表》的規定在各自管轄范圍內審核、監督被授權人對所授權利的使用。

7.2 公司審計部門每年定期或者不定期審查授權執行情況，并根據審查情況至少每年出具一份檢查報告報送公司總經理及董事會。

7.3 公司董事會對控股子公司的經營狀況健康性以及持續有效提升經營能力進行審查，對子公司持續經營不善、其經營已與子公司設立的戰略目標相偏離或背離，或子公司出現其他重大損害公司利益事項時，董事會將依照相關問責管理制度對子公司執行董事進行問責。

第八條 授權審批的責任追究

公司將不斷建立健全責任追究機制，全面貫徹有權必有責，權責必相稱的原則，公司各級管理人員必須本著恪盡職守、勤勉盡責的態度以公司價值最大化為原則、在公司章程及各項規章制度規定的范圍內審慎行使被授予的各項權利，并全責承擔因不當使用權限而引發的各項后果。具體如下：

8.1 違反公司制度規定不恰當使用權限或超越所授權限處理公司事務，公司財務部、人力資源部、機要秘書等職能部門應拒絕辦理相關事務，同時將其不恰當履職的情形抄送其上級領導；一年內發生類似情形三次，經審計部調查屬實的、予以降職處分；

8.2 對其權限范圍內的事務玩忽職守、不負責任的審批，一經發現將給予警告、通報批評等處分，如因此給公司帶來不良影響或造成損失的，應該賠償全部損失并處降職、免職處分；造成重大損失的，由公司決定是否移送司法機關處理。

8.3 被授權人在辦理公司事務中有掩蓋事實、弄虛作假或濫用權利、營私舞弊等行為的，一經查實立即予以解職；如因此給公司帶來不良影響或造成損失的，被授權人承擔全部責任并予以賠償，同時由公司決定是否移送司法機關處理。

第九條 附則

9.1 本制度由財務管理中心內控風險部負責解釋。

9.2 本制度經公司董事會審批通過之日起生效。

第五篇：關于調整財務審批權限的若干規定

云南民族大學關于調整財務審批權限的若干規定

（試 行）

為使事權與財權相結合，并提高財務審批效率，提高資金使用效益，保證學校教學、科研及其他各項工作的有效開展，根據國家財經法規、財務規章制度，結合學校實際，特制訂本規定。

一、財務管理原則

學校財務管理的原則為“預算控制、項目管理、成本分析、提高效益”

二、經費預算

年初，由預決算委員會辦公室根據《預算法》和省財政廳當年預算批復編制學校經費預算，經預決算委員會討論、校長辦公會議審議，校黨委會議批準后下發執行。在預算執行過程中，學校不再對預算進行調整。突發事項所需經費由責任部門按照相關程序上報學校批準后，從校長機動金中列支。

預算一經批準下發，任何部門和個人均不得隨意變更預算項目和預算控制金額。各部門（學院）在下達的經費支出預算限額內，依據有關規定合理制定本部門經費使用計劃，報分管校領導批準后，送財務處和教務處（本專科教學業務費）、研究生部（研究生教學業務費）備案。

財務處每月8日前向書記、校長書面匯報學校上月各類資金收支情況以及大額資金（5萬元以上）支出項目明細表，每季度第一個月15日前向書記、校長報送上季度資產負債表和經費大

類支出明細表，并由校長針對存在的問題提出改進的指示意見。年末按照財政廳的要求進行經費決算匯總報表的編制和效益分析，報預決算委員會批準后上報。

年終決算完成后，由預決算委員會以書面形式向教代會報告當年學校財務收支以及預算執行情況。

三、經費審批

學校各項經費實行集中核算，統一管理，逐級報批，分級負責的審批制度。

學校經費按照經費來源渠道分為預算資金（財政補助收入和事業收入）、校區基本建設及大型修繕項目專項資金、部門（學院）自籌資金、代管及其他資金。

（一）預算資金的經費審批

1、計劃范圍內的預算資金支出。包括年初預算資金和專項資金。年初預算資金是指學校財務計劃中下達給部門（學院）的經費。專項資金則是指上級部門在計劃執行內下達的各類具有專門用途的經費。

預算資金在計劃使用范圍內：

1萬元以內的支出由責任單位行政主要負責人審批； 1—3萬元的支出經責任單位行政主要負責人審定后，報分管校領導審批；

3—10萬元的支出由責任單位行政主要負責人提出初步處理建議，經分管校領導審定后，報校長審批；

10—30萬元的各項支出由責任單位行政主要負責人提出初步處理建議，經分管校領導審定后，報校長辦公會議批準；

30—100萬元的各項支出由責任單位行政主要負責人提出初步處理建議，經分管校領導審定，報黨政聯席會議批準；

100萬元以上的各項支出由責任單位行政主要負責人提出初步處理建議，經分管校領導審定，報校黨委會議批準。

經校長辦公會議、校黨政聯席會議、校黨委會議批準的經費項目，報銷時實際支出在批準的預算范圍內由校財務處長按照會議決定審核簽字報銷，不再報校長審批。若實際支出超過批準的預算范圍則由財務處長提出經費處理意見后報校長審批。

2、調整計劃項目的支出。經辦部門（學院）提出經費申請，校財務處提出初步處理建議，分管校領導審定，報校長批準。10萬元以上開支還應按照以上程序報校長辦公會議、黨政聯席會議、校黨委會議批準，報銷時由財務處長按照會議決定審核簽字，不再報校長審批。

3、校長機動金的支出。校長機動金作為學校為解決突發事件而安排的一種救急預備費用，根據學校財力狀況在當年財務計劃中統一安排。

校長機動金的使用由相關部門（學院）提出申請，財務處長提出經費處理建議，報分管校領導審定后，按照以下權限進行：

10萬元以下由校長負責審批； 10—30萬元由校長辦公會議批準；

30—100萬元由黨政聯席會議批準； 100萬元以上由校黨委會批準。

經校長辦公會會議、校黨政聯席會議、校黨委會議批準的機動金支出，報銷時若實際支出在批準的預算范圍內由校財務處長按照會議決定審核簽字報銷，不再報校長審批。若實際支出超過批準的預算范圍則由財務處長提出經費處理意見后報校長審批。

4、使用預算資金購置禮品及食品、通訊耗材，發放咨詢費、加班補貼，報銷接待費等不論金額大小，一萬元以上的公用車輛維修、燃料等費用支出，事先必須經過校黨政主要領導的書面批準，事后根據實際支出情況報校長審批。

5、學校按照合同約定支付貸款利息、歸還貸款本金、按照財務計劃提取各類專用基金，“一卡通管理中心”撥付給各食堂的營業款，由財務處長審核后簽字支付，不再報校長審批。

后產公司（物業公司）的后勤服務費（物業管理費）支出由產業開發管理辦公室按照協議審核簽字后，財務處長審核撥付，不再報校長審批。

按照財務計劃正常發放的人員工資、津補貼、離退休人員經費及生活補貼、喪葬撫恤費、研究生生活補助、導師指導費等人員支出，以及按照規定繳納住房公積金、醫療保險金、失業保險金、工會經費等政策性支出，由人事處會同財務處審核后進行發放，不再報校長審批。

6、按照捐贈人意愿、政府規定發放的獎助學金由學生處審

核后報分管校領導批準后發放。

7、繼續教育學院、職業技術學院等內部獨立核算部門發生的課酬、津貼、工資等人員支出，按照學院制定的《分配辦法》，在批準的計劃范圍內由院長負責審批；教學業務費等公用支出3萬元以內由學院院長負責審批，3萬元以上由學院院長提出意見報分管校領導審批。學院提取的獎勵福利基金的支出，3萬元以內由學院院長審批，3萬元以上由學院院長提出意見報校長審批。

（二）校區基本建設及大型修繕項目專項資金。是指學校通過各種渠道籌集的校區基本建設專項資金以及財政安排的或學校自行安排的各種改擴建、修繕工程專項資金。

該類資金中對外支付的設計費、征地費用、審計費用、可研報告費用等的支付必須嚴格按照合同（協議）規定執行。工程預付款、進度款、決算款、監理費等嚴格按照學校建設項目付款流程（施工單位依據工程進度，按照合同規定提出付款申請，經過監理公司、項目跟蹤審計單位、學校項目現場代表、校區建設辦公室負責人、審計部門負責人、經辦會計、財務處長層層審核，分管校領導審定，最后報校長批準）方可支付款項。

對內支付的建設單位管理費用中各項津貼、補貼、加班、獎金等的支出由建設辦公室主任初步審核，分管校領導審定后報校長批準；日常行政辦公、業務等公用開支1萬元以內由分管校領導審定，1萬元以上還須報校長批準；接待費用、辦公設備購置一律由校長批準。

（三）部門（學院）自籌資金、代管及其他資金。是指各部門（學院）在各類對外辦學、資產經營管理過程中取得的收益扣除按照規定上繳學校收入后留在部門（學院）用于辦學成本支出和職工福利獎勵支出和改善辦學支出的經費。

代管及其他資金是指財務處按照學校規定管理的各種縱、橫項課題以及其他代管經費。

部門（學院）自籌資金、代管及其他資金的支出： 1萬元以內由該部門（學院）行政主要負責人（課題、項目負責人）審批；

1—3萬元由該部門（學院）行政主要負責人（課題、項目負責人）提出處理建議，報分管校領導批準；

3萬元以上則由該部門（學院）行政主要負責人（課題、項目負責人）、財務處提出處理建議，報分管校領導審定后，報校長批準。

四、上述所有資金必須嚴格按照以上審批權限和審批程序執行，同時，涉及設備購置的還需要按照規定辦理政府采購手續，嚴禁先支出、后補辦手續的行為發生。

五、本規定從公布之日起執行，試行一年。凡與本規定不符的，均以此規定為準。本規定由財務處負責解釋。

關于需要由校長審批的經費支出范圍

根據《關于進一步規范財務管理，嚴肅財經紀律的若干規定》中有關規定，現對在財務報銷中需要由校長審批的經費支出范圍明確如下： 1、3—10萬元的預算資金在計劃范圍內的支出； 2、10萬元以內的預算資金計劃項目調整的支出； 3、10萬元以內的校長機動金支出；

4、經過校長辦公會議、黨政聯席會議、校黨委會議批準但在實際支出超出批準預算的經費支出；

5、用預算資金（不含校領導工作經費）購置禮品及食品、校領導通訊耗材，報銷接待費、咨詢費、加班補助以及一萬元以上的車輛維修、燃油等費用支出；

6、繼續教育學院、職業技術學院3萬元以上的獎勵福利基金支出；

7、校區建設經費中工程款以及人員經費支出、設備購置費、接待費以及一萬元以上的公用經費支出； 8、3萬元以上的部門（學院）自籌資金、科研代管經費支出；

不需要由校長審批的經費支出范圍明確如下： 1、3萬元以內的預算資金計劃支出； 2、10萬元以上由校長辦公會議、黨政聯席會議、校黨委會批準并在預算范圍內的支出；

3、按照財務計劃發放的人員工資、津補貼、研究生生活補助、導師指導費，繳納住房公積金、醫療保險金、失業保險金、工會經費等支出；按照捐贈人意愿、政府規定發放的獎助學金；支付銀行利息及本金、提取各類專用基金、“一卡通管理中心”撥付給各食堂的營業款、按照協議支付的后勤服務費、物業管理費。

4、繼續教育學院、職業技術學院按照規定支付的人員支出學習是成就事業的基石

以及3萬元以內的獎勵福利基金支出、3萬元以內的部門（學院）自籌資金支出； 4、1萬元以內的建設項目管理費用的日常公用支出。