第一篇：財務審批管理制度

財務審批管理制度

第一章 總則

第一條 為了完善公司內部控制結構、規范授權行為，明確財務各項收支審批權限，特制定 本制度。

第二條 本制度所涉及的授權是權力擁有人根據工作需要把其在工作中所擁有的權利部分 或全部轉移給同級或下級的行為。

第三條 按照第二章及第三章所規定授權及工作分工所產生的自然授權屬于一般授權，一般 授權自上而下逐級進行，授權時不得隔級授權。

第四條 一般授權中上級對下級行使權力活動負有領導與監管責任，下級對上級負有定期或 不定期（按照上級的要求）報告的義務。

第五條 在第二章、第三章規定的以及工作所產生的自然授權之外，權力擁有人把其擁有的 權力以書面形式轉移給統計或下級的行為屬于特別授權。

第六條 特別授權后權力擁有人對與其擁有的權利相關的責任并不因為授權而產生責任轉 移，授權人與被授權人均應承擔該責任。

第七條 本制度所涉及的審批是指在業務活動中權力擁有者在其權力與責任范圍內批準業 務的行為。

第八條 本公司授權與審批應當遵循以下原則：

（一）不得將權力授予不能勝任與權力相關的職責的人員。

（二）權力擁有人不得將其專有的權力或不應當轉移到權力授予他人。

（三）不得因授權而造成削弱不相容業務的相互牽制作用，避免權力交叉、沖突、越級和 權力真空現象。

（四）權力擁有人無法親自及時履行相關審批職責時應當及時向其他人員進行授權。

（五）特別授權必須通過書面形式并在相關部門公開。

第二章 重大經營決策權

第九條 本制度所稱的重大經營決策是指對外投資、固定資產構建、籌資和融資、各種損失 處理、大額費用支出以及土地使用權的處置、對外擔保、債務重組、產權轉讓、公司利潤分配和虧損彌補、股權變動、注冊資本增加與減少、公司合并、分立、形式變更、破產、歇業等。

第十條 主要重大經營決策的內容如下：

對外投資包括股權投資、債權投資、混合性投資；

固定資產構建包括固定資產購買、新建、擴建、改建等； 籌資和融資指以增加負債、租賃等形式籌集資金；

各種損失包括投資損失、資產盤虧和報廢損失、壞賬損失；

大額費用支出是指非工資、水電費、社會保險等經常性、程序性支出且金額超過10萬元的費用項目。

第十一條 本公司重大經營決策權限設定的原則：

本公司內部各部門必須根據公司全面預算管理要求編制預算，預算經過批準后，在單筆業務限額之上的預算內支出需要該業務的主管領導或總經理負責審批。預算外支出經總經理或總經理書面授權人審批，財務總監聯簽。

第十二條 公司的重大經營決策主要有對外投資、固定資產構建、籌資和融資、產權轉讓、各種損失以及土地使用權的處置、對外擔保及捐贈。

第十三條 重大經營決策事項須經財務總監簽后方可辦理。

第三章 一般經營決策授權及財務收支審批

第十四條 除重大經營決策授權以外的授權行為均屬一般經營決策授權。取得一般授權的被授權人對其責任范圍內的經濟活動進行審批行為，被稱為財務收支審批行為。第十五條 公司一般經營決策權限如下表（以下均指預算內）： 范圍 權限（萬元）審批人 備注

預付款項 >=款項總額30%或超過5萬 總經理 財務總監會簽

<款項總額 30%且不超過5萬 財務主管 可以書面授權部門負責人簽署 基建工程日常開支（預付工程款參照預付款項）>=20 總經理

新建工程的立項、合同簽訂等按照重大經營決策中的“固定資產購置” <20

財務主管

材料采購

>=5 總經理 財務總監會簽

<5

財務主管

技術外協、加工外協

>=5 總經理 財務總監會簽

<5 財務主管 試驗費

>=10 董事長

<10 總經理 差旅費 按規定執行

業務招待費

單筆業務0.4萬元以上 有指標的主管公司領導審批 不含向簽約酒店集中轉賬等，計入專干領導審批前的有業務招待費指標的人員名下 單筆業務

0.4萬元以下 有指標的部門領導審批或主管公司領導審批 不含向簽約酒店集中轉賬的

其它費用

>=10 總經理 銀行托收的除外

1<*<10 財務主管

<1 會計人員

第十六條 屬于相對固定的周期性的付款如工資、崗位津貼、公積金、醫療保險、養老金、失業保險金、稅金等開支由主管部門負責人審批即可支付。

第十七條 單筆付款超過20萬元以上，實行財務總監和公司主要負責人聯簽制度。第十八條 涉及到與項目有關的費用支出，須經產品線總監審核確認。第十九條 涉及到付款的業務，核準權限按照如下標準處理：

（一）通過銀行付款：一次性付款超過5萬元的由財務總監核準，超過1萬元但不超過5 萬元的由財務主管核準，不超過1萬元的直接由會計核準。

（二）現金付款：一次性付款超過5000元的由財務主管核準，不超過5000元的直接由會 計核準。

第二十條 合同簽約權限按照公司的合同管理規定，參照如下標準執行（實際標準按照各代理人的授權書執行）： 類別 審批項目（萬元）簽約人 收入類合同

>=20 總經理會同財務總監 10<=*<20 財務主管 5<=*<10 部門主管 <5 業務員

付款類建筑工程合同

>=20 總經理會同財務總監 10<=*<20 財務主管 5<=*<10 部門主管 <5 業務員

采購/外協類合同

>=20 總經理會同財務總監 10<=*<20 財務主管 5<=*<10 部門主管 <5

業務員 實體投資類合同

總經理 試驗費

>=20 總經理會同財務總監 10<=*<20 財務主管 5<=*<10 部門主管 <5 業務員

金融性投資 總經理授權財務總監 其它合同

>=20 總經理會同財務總監 10<=*<20 財務主管 5<=*<10 部門主管 <5 業務員

第二十一條 合同的審批權限按照重大經營決策與一般經營決策權限表執行。第二十二條 收款合同超過20萬元和付款合同超過20萬元，需經總經理審批后方可簽訂。第二十三條 本公司的合同金額超過20萬元的一律由總經理審批。第四章 審批程序及責任

第二十四條 重大經營決策中的審批

經辦人填制原始單據—>部門負責人簽署意見—>有決策權人簽署意見—>財務總監聯簽—>財務主管付款核準—>會計處理 第二十五條 預算內支出審批

（一）費用支出的審批

經辦人填制報銷單/申請單—>部門負責人簽署意見（按照權限分別由主管領導審批）—>付款核準—>會計處理

（二）固定資產采購業務的審批

申請人填制固定資產申請單—>部門負責人簽署意見—>資產管理業務的主管領導意見（超權限由總經理審批）—>采購部門采購—>驗收—>采購部門業務員填制報銷單—>采購部門負責人意見—>采購主管領導意見—>付款核準—>財務處理

（三）采購/外協支出的審批

經辦人填制報銷單—>部門負責人簽署意見—>主管領導審批（超權限由總經理審批）—>付 款核準—>會計處理

（四）其它采購業務的審批

經辦人填制報銷單—>部門負責人簽署意見—>主管領導審批（超權限由總經理審批）—>付款核準—>會計處理

（五）基建工程的審批

經辦人填制單據—>部門負責人簽署意見—>主管領導審批（超權限由總經理審批）—>付款核準—>會計處理

第二十六條 預算外支出的審批：

（一）任何沒有預算的支出在業務發生前均應執行經費審批程序，審批程序如下：

經辦人撰寫申請—>部門負責人簽署意見—>主管領導審批—>財務主管簽署意見—>總經理審批

(二)預算外支出經過批準后，在借款、報銷時應執行如下程序： 經辦人填制借款單—>部門負責人（授權人）簽署意見—>主管領導審批—>付款核準—>會計處理

經辦人填制報銷單—>部門負責人（授權人）簽署意見—>主管領導審批/主管部門意見—>會計處理

第二十七條 經常性費用類支出無需公司領導簽署，如：差旅費、培訓教育類支出、醫藥費報銷需人力資源部門負責人或其授權人簽署，勞保用品、工傷報銷需綜合管理部負責人簽署。第二十九條 在所有報銷過程中財務會計人員有權根據職業判斷確定是否由財務主管對開支進行簽署意見。

第三十條 授權審批人按照其所被授權的業務范圍進行審批活動，審批時不得超出業務范圍及金額限額、不得將業務拆分進行審批以規避金額限額的約束。

第三十一條 授權審批人對其審批的業務應明確簽署審批意見，如果不簽署意見，則視同同

意。簽名時應簽其漢字全名。

第三十二條 被授權人由于其審批而給單位造成經濟損失，其授權人也須承擔相應領導責任，具體處罰按照《公司工作責任追究辦法》進行處理。第五章 附則

第三十三條 本制度由財務部起草，由財務部負責解釋。第三十四條 本制度自下發之日起實施

第二篇：財務審批管理制度

合肥XX財務部文件 財字【2015】003號 簽發人：

財務審批管理制度

目錄

（二）個人確因承辦業務需要，可申請臨時業務備用金；備用金原則上不超過當月個人工資總額。

（三）零星采購、日常業務接待和出差較多的部門可申請采用部門備用金制度，部門申請備用金限額最高不超過1萬元（具體金額根據各部門業務范圍確定，特殊情況須專題報告），允許部門內部調劑分配使用。已經采用備用金制度的部門，不能同時辦理該部門員工個人臨時業務備用金借款。部門備用金設專人管理，由部門負責人辦理借款手續，部門負責人負連帶償還責任。

（四）應屆畢業生生活費借款限額為500元，規定在轉正后三個月內歸還；員工福利性借款標準和還款要求具體按審批意見執行。

（五）各項借款金額超過2000元應提前一天通知財務部備款，否則不予借款。

（六）、借款審批程序為：

借款人申請→部門負責人審核→財務部審核→總經理批準→出納放款

（三）部門備用金借款還款時間要求

采用部門備用金制度運作的部門，經辦人必須在業務完成后7個工作日內報賬，以便財務部核銷補充部門備用金；并要求在半、結束前全部清還，并根據下（半）部門業務需要申請下（半）部門備用金；部門負責人更換時須在離職前結清部門備用金。

經辦人應及時取得發票并到財務部門辦理核銷手續，財務部門每月對預付款核銷情況進行清理。經辦人未按時取得發票核銷預付款，經財務部門催促仍無效果的，財務部門則將該筆預付款轉為個人借款，并按“不（遲）還款責任”規定處理。

1、辦公費主要指辦公家具、辦公通訊器材、IT耗材、辦公文具、易耗材料等購置費用。辦公用品采用內一次性招標，各部門按人事行政部要求時間報申領計劃，采購部集中采購，憑計劃發放。

2、辦公家具、辦公通訊器材、電器及電腦配件、易耗材料的購置，按《低值易耗品管理制度》執行。

3、報銷時附：采購申請、收貨驗收憑據，發票、非招標定價物資采購，單價超過500元或采購額超過5000元的應附比價資料，首次通過銀行轉賬支付的需附收款人、賬戶等資料（以下涉及低值易耗品采購的，要求類同）。

（三）、郵遞電訊費

1、郵遞電訊費指各部門所屬的電話、傳真、辦公網絡等發生的費用及快遞費等費用。

2、電話費報銷時由人事行政部填寫《費用支出報銷單》，附電話費發票、話費清單及《部門費用分配表》。

3、月結快遞費報銷時由人事行政部填寫《付款申請單》，附運輸發票、快遞單、《部門費用分配表》。

（四）、差旅費

1、差旅費指各部門日常業務中需要出差所發生的長途交通費、住宿費、伙食費定額補助、市內交通定額補助以及路橋費、停車費等。

2、差旅費按《國內出差管理制度》、《費用報銷管理制度》開支和報銷。

3、出差期間發生的業務招待費另外單獨填單，按業務招待費報

銷規定報銷。

（五）、汽車使用費

1、汽車使用費是指部門日常業務需要，發生的汽車加油費、維修費、保險、保養、洗車、汽車美容等費用。

2、汽車維修、保險、保養、美容等費用開支前需以專項報告報總經理批準。

3、汽車加油及報賬

3.1 加油：經辦人填寫《借支單》辦理借款手續,借款后2日內經辦人需憑加油發票報銷沖賬。

3.2 財務部專設明細科目進行核算，經辦人與費用會計每月核對發生額及余額并簽名。

除比例進行分配）。

3、社保費每月7日前由人事行政部填寫《付款申請單》，附員工社保明細、《費用分配表》。

4、工傷醫療支出由人事行政部填寫《費用支出報銷單》，附發票，并注明公司承擔部分和由保險公司賠償部分。需辦理個人借款的按個人借款流程辦理。

法性、完整性負責。

2、按要求粘貼和填寫報賬票證，單據必須齊全，否則財務部有責任拒絕辦理并退回。

（二）部門職能經理的責任

1、負責審查費用項目是否按規定經過申請并得到批準，報銷金額是否控制在開支標準和預算之內。

2、對報賬的內容真實性、完整性、各項附件合法性、完整性負責。

3、職能經理的報賬由部門負責人審核，部門負責人相應承擔上述1、2點責任。

（三）部門負責人的責任

部門負責人對報賬項目的真實性、必要性、合理性、經濟性負責。

（四）財務部審核人員的責任

1、負責審查單據的合法性、填報準確性、及時性，核對報賬內容和開支標準是否符合公司有關規定。

2、審查報賬項目審批手續的完整性。

依據。票據必須真實、合法、完整。

（1）費用支出必須取得真實的原始憑證，即費用支出必須與經濟業務發生相符，嚴禁偽造、變造憑證；

（2）費用支出取得的原始憑證，必須合規合法，必須是國家財稅部門認可的發票或收據，收取票據時應仔細辨認真假，發現假票據應拒付或要求退款；

（3）費用支出取得的原始憑證，其內容必須完整，票據內容（如發生日期、摘要、數量、單價、收款單位、經辦人等）應按要求如實填寫完整，有收款(開票)單位蓋章，大小寫金額必須一致；

（4）經辦人不得授權或示意開票方（收款方）出具與實際支出金額不符的票據，不得套取回扣。

（5）特殊情況無發票的，需打申請說明情況，經部門負責人審核，經總經理批準后方予報銷。

（二）票據粘貼要求

1、報銷單和票據必須按要求填寫和粘貼。填寫報銷單字跡要正楷、工整，內容要分項和完整（報銷日期、報銷部門、報銷人姓名、報銷內容、大小寫金額等），計算要正確，經辦人要在票據背面簽名；票據必須分類按順序粘貼，不得混貼；粘貼的票據必須整潔、平整、規范，以左上角為準，向右均勻粘貼；粘貼的票據不得超出報銷單所覆蓋的范圍，超出部分需裁減（不得破壞票面反應業務的信息）或折疊整齊；票據粘貼只許用膠水，不得使用訂書釘、別針和回形針。

2、發票報賬核銷預付款或個人借款的，應在相應報銷單的右上角注明“核銷預付款”或“核銷個人借款”字樣以及核銷金額。若

報賬人與借款人不一致，應特別注明“核銷××人借款”字樣，并由被核銷借款人確認。

4、采購部將確認后的對賬單回傳給供應商確認。

5、采購部提供供應商對賬聯系方式，財務對賬期間有異議的，直接與供應商核實,采購部協助查找對賬差異。

（二）采購單價確定

非聯動物料價格發生變更的, 采購部應在確定價格后的3個工作日內將《采購價格變動審批表》提交財務部審核；

對每月聯動物料價格，采購部應在聯動周期結束后3個工作日內（聯動區間為月末的，1個工作日內），將《采購價格變動審批表》提交財務部審核；

涉及新定價或價格上漲的《采購價格變動審批表》，由采購部報總經理批準后報財務部備案。

（三）供應商開票及發票入賬

1、次月10日前，采購部通知供應商開具發票。

2、次月15日前，采購部將供應商發票交至財務部。因供應商原因遲于15日遞交發票的，到期款順延一個月支付。

3、發票審批入賬：

采購部負責填寫“付款申請單”，附供應商發票、供應商對賬單，外購入庫單“供應商結算聯”（財務聯）。

審批流程：采購員申請→采購經理審核→應付會計審核→財務經理審核→總經理批準

（四）材料付款

1、每月3日前，應付會計根據“當月到期的發票額及上期未付余額”編制“材料供應商到期款明細表”。

2、每月5日前，財務經理同采購部經理共同編制“材料供應商月度付款計劃”，并交總經理批準。

3、財務部應付會計根據審批的“材料供應商月度付款計劃”填寫“出款通知單”，經財務經理審核、總經理批準后，出納支付。

采購經辦人和使用部門在發票背面簽名確認收貨及領用，不入倉庫、不打印《外購入庫單》）；

第三篇：財務審批報銷管理制度

財務審批報銷管理制度

為規范公司費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制，特制定財務審批報銷管理制度，本制度適用于公司各項報銷費用的審批。

一、財務審批報銷實行總經理授權一支筆（最終簽字權人）審批制度。

二、費用審批報銷的基本原則：

費用開支 “誰經辦，誰報銷”； 費用報銷 “誰簽字，誰負責” ； 開支合理，報銷合規。

三、費用審批報銷規定：

（一）任何現金支出必須按規定的相關程序報批，所有報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質，相關部門負責人必須就其合理性及必要性進行復核后，按費用的報銷流程辦理報銷；財務會計對報銷內容和票據的真實性、合法性及金額的正確性進行審核，報公司總經理授權最終簽字權人批準簽字后才能報銷，出納付款后在報銷單上加蓋“現金付訖”并簽字。

（二）出納嚴格資金審核審核手續，對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

三、報銷費用流程：

報銷人整理粘貼票據→部門負責人簽字復核→會計簽字審核→總經理或授權最終簽字權人簽字審批→出納付現→會計做記賬憑證入賬。

（一）公司經營分散帶來的審批簽字不便，個別須及時支付或審批的，審批權人可直接審批，但事前或事后應與有關負責人溝通。最終審批權人不能及時簽字，可用電話委托其他審批權人代簽字，但須事后補簽。

（二）報銷人有前期欠款或借款、備用金的，報銷費用一律先沖抵欠款（借款）后再對差額部份進行收付處理。

四、報銷程序：

（一）曾家西南配送中心預算內費用的報銷程序：

1、日常費用報銷：報銷人填制報銷單→部門負責人復核→會計審核→最終簽字權人（經營管理部***）審批→出納收付→會計賬務處理。

2、駕駛員費用報銷：

（1）過路費：報銷人→車隊隊長復核→會計審核→最終簽字權人（車隊隊長***，或委托***）審批→出納收付→會計賬務處理。

（2）油費、車輛臨時修理費用：報銷人→車隊隊長復核【不能及時簽字可省略】→會計審核→最終簽字權人（行政后勤***）審批→出納收付→會計賬務處理。

（3）車隊隊長費用：報銷人→儲運部部長復核【不能及時簽字的可省略】→會計審核→最終簽字權人（經營管理部***）審批→出納收付→會計賬務處理。

3、車輛維修費用：行政后勤（***）填報→最終簽字權人（經營管理部***）審批→會計審核→→出納收付→會計賬務處理。

（二）總部運營中心預算內費用的報銷程序：

1、日常費用報銷：報銷人填制報銷單→部門負責人復核→最終簽字權人（企業發展部***）審批→會計審核→出納收付→會計賬務處理。

2、營業員跟隨配送車輛下市場的差旅費報銷：報銷人填制報銷單→部門負責人復核→最終簽字權人（銷售支持部***）審批→會計審核→出納收付→會計賬務處理。

3、市場銷售人員費用報銷：報銷人填制報銷單→部門負責人（銷售總經理***）復核→最終簽字權人（銷售支持部***）審批→會計審核→出納收付→會計賬務處理。

4、銷售總經理費用報銷：報銷人→總經理審批→會計審核→出納收付→會計賬務處理。

5、***市場銷售人員費用報銷：報銷人填制報銷單→部門負責人（經營管理部***）復核→最終簽字權人（銷售支持部***）審批→會計審核→出納收付→會計賬務處理。

（三）預算外費用的報銷程序：報銷人→部門負責人復核→會計審核→總經理審批→出納收付→會計賬務處理。

（四）業務招待費的報銷：

1、在需要發生業務招待費時，由部門負責人提出申請，須經總經理審批（可電話請示得到批準）后方可進行業務招待費的支出。

2、業務招待費報銷時，須另單獨附上便簽紙，紙上填寫清楚支付或接待何單位何人及時間，寫明經批準的招待緣由、參加人員和發生的各種餐費，煙酒，禮品費等費用明細。《費用報銷單》和原始票據上填寫不允許比較敏感的報銷事由或出現接待單位、接待客人姓名職務等字樣。

五、報銷單據填寫規范：

（一）公司各項費用開支報銷都必須出具相關票據，報銷費用票據由經辦人按費用歸屬類別（如：差旅費/過路費/油耗費/通訊費/業務招待費/辦公費用等）分別粘貼，詳細填寫發生費用具體情況。

（二）各項費用歸屬說明：

1、水電費：指生產、辦公和職工宿舍所產生的生產辦公和生活用水、用電費用等。

2、辦公費：指計算器、電話機、打印復印機墨粉、圓珠筆、簽字筆、工作筆記本、便箋紙、收據、送貨單、調撥單、復寫紙、傳真紙、打印紙、膠水、橡皮筋、紙膠帶、修正液、回形針、大頭針、費用報銷單、差旅費報銷單、沾水盒、文件盒等及在外打復印費用。

3、差旅費：指市場銷售人員、營業員等（非配送駕駛員）走訪市場、出差等的交通費和住宿費用。

4、勞保費：指手套、工作服、洗衣粉等勞動保護費用。

5、修理費：指車輛修理和生產、倉儲設備修理及電腦、空調等辦公設備用具修理費用。

6、工具材料費：指倉儲推車、戶外廣告裝訂工具、各種維修工具等。

7、低耗費：指掃帚、拖把、電池等。

8、規費：指車輛保險費、路橋費、路橋年費和掛靠車輛規費等。

9、租金：指生產辦公場地租賃費、土地租賃費、車輛牌照租賃、辦公場地物業管理費等。

10、運輸費：指公司配送車輛燃油費、過路費、外委運費（廠家發貨物流運費）、物流信息費等所產生的費用。

11、職工福利費：指職工食堂采購食材、煤氣罐和職工宿舍租賃、看望生病職工和節日慰問禮品等費用。

12、通訊費：指公司經營、辦公所產生的電話、網絡等通訊費用。

13、廣告費：指制作宣傳品、廣告品和包裝材料費用等。

（三）報銷的費用需分類填寫，不能全部寫在同一張報銷單上，否則不予報銷。

（四）報銷單相關事項的填寫要求字跡工整、清晰，票面清潔；金額不得涂改，大小寫金額必須相符，相關內容填寫完整。

(五)報銷單填寫和相關人員的簽字必須用黑色或藍色鋼筆、簽字筆，嚴禁使用圓珠筆或鉛筆書寫簽字。

（六）報銷人必須如實填寫報銷單的各項內容，要求填寫內容正確、完整，符合財務部門規定的要求：

1、費用報銷單須如實寫明報銷日期、報銷人、費用名稱、費用摘要（可以填寫詳細內容，如過路費需注明往返日期及地點）、單據張數和金額大小寫等項目。

2、差旅費報銷單用于出差費用報銷，須如實寫明報銷日期、報銷部門、出差人、出差日期、出差事由、金額大小寫等各欄費用項目。

3、報銷單據“金額”此處填寫實際發生金額；“合計”此行上方有空欄的，由左下方斜向上劃對角直線注銷；合計各項費用小寫金額前面加上人民幣符號 “￥”封頂；“金額大寫”此處填寫合計的大寫金額。若報銷金額為千位數時需在萬字前畫圈，圈內打叉，以此類推，若千位數有數值，而百位數為零，需在百位數前寫零。

六、原始報銷憑據粘貼標準：

（一）整理有序的報銷憑據，正面向上、左上角依序對齊，粘貼平整、中間不鼓包、兩側與報銷單等寬，保證報銷憑據及附件左上角與報銷單整齊，（二）當報銷憑據及附件超過報銷單尺寸時，應依照報銷單尺寸大小為度將憑據及附件長寬折疊平整，不能帶有訂書釘。

（三）報銷單粘貼時注意不能把憑據票面的金額粘貼住，若因此發生的審核金額與報銷金額不符，由報銷人自負。

（四）采購類款項的報銷，采購經辦人員須將《采購計劃表》、庫房簽字的《入庫單》和發票等附在報銷單據后面作為附件。

七、票據金額須與填寫的《報銷單》金額相一致，沒有票據的應做出附件說明。

八、費用和差旅費報銷應分別填寫《費用報銷單》和《差旅費報銷單》，不得將差旅費填入《費用報銷單》，更不得將費用和差旅費混填。

九、各項費用報銷時，報銷人未按規定填寫清楚的，審核人有權要求拒絕簽字或要求重新填寫清楚后再簽字。

十、報銷人和審核、審批人必須對報銷費用使用的真實性、合理性負責。審查人應嚴格按財務規定審查無誤后，才能簽字；凡審查人違反規定給予審查簽字，審批人經核查發現有不予審批的票據，將追究審查人的責任。

十一、所有票據的真偽以財務審核為準，不符合財務要求的單據不予報銷。

十二、當月發生的費用的應在28日前報銷，便于財務扎賬，每月28日以后的費用隨下月費用一起報銷。報銷的費用原則上超出兩月不予報銷。

十三、違反會計監督管理制度，有下列情形的處以罰款：

（一）擅自將手續不全或不符合入賬要求的單據報銷或入賬，每次罰300元。

（二）費用單據審核不嚴，原則性不強，發現問題不報告，每次罰300元。

（三）擅自支付無票據、手續不全或不符合財務要求的票據款項，對直接責任人除賠償給公司造成的損失外，每次罰500元，并給予警告處分。

（四）超越審批權限，變通審批資金支付，未造成損失的罰1000元，造成損失的除全額賠償損失外，每次罰2000元。

（五）臨時借款，在規定的時間內不能償還的，每次罰300元。

（六）貪污、侵占、挪用公司資金是違法行為，金額在5千元以下的，對直接責任人除賠償給公司造成的損失外，并處以1-5倍的罰金，給予警告處分；金額在5千元（含）以上的，公司進入法律程序處理，對直接責任人除賠償給公司造成的損失外，并處以3-5倍的罰金，給予開除處分。

十四、違反財務管理規定，給公司造成經濟損失的，按以下處理：

（一）損失在1萬元以下，按損失的15%罰款，限期全額賠償損失。

（二）損失在1萬元以上，5萬元以下的，按損失的10%罰款，限期全額賠償損失，并給予記過處分。不能在規定時間內賠清損失的，依法追究民事賠償責任。

（三）損失在5萬元以上，按損失的5%罰款，限期全額賠償損失，不能在規定時間內賠清損失的，移交司法機關并依法追究刑事責任及民事賠償責任。

（四）情節嚴重或動機不純的，除按上述處罰以外，并給予開除之處分。

十五、凡違反本管理制度，未在以上處罰條款中做明確規定的，按照錯誤的性質和金額的大小，參照以上規定執行。

十六、本管理制度由公司財務部負責解釋，若本制度內容與公司其他管理規定有沖突的以本管理制度為準。

十七、凡本管理制度未明確的事項，按公司其它有關規定執行。

十八、本管理制度自批準發布之日起實施。

第四篇：財務支付及審批管理制度

財務支付及審批管理制度

第一條

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規定

（一）購置生產原料及相關輔助用品、低值易耗品、勞保用品、固定資產、業務費招待、差旅費、周轉金等，借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額；(二)借款審批流程

部門主管—副總經理—主要股東—總經理，逐級審批。(三)借款金額超過2000元應提前一天通知財務部備款。第五條 借款報銷規定

（一）生產原料及相關輔助用品、低值易耗品、勞保用品、固定資產報銷規定 報銷時應根據審批完整的《采購計劃單》或《物料申購單》、《供方送貨單》及《收款憑證》要由送貨單位加印章（無送貨單的由收貨部門開具驗收單）、《倉庫入倉單》填制《支付證明單》；單證及手續不齊財務人員拒絕報銷。(二)報銷審批流程

部門主管—副總經理—主要股東—總經理，逐級審批。

（三）業務招待費、差旅費、周轉金等報銷規定 報銷時應根據有效發票或收據填制《支付證明單》；經部門主管—副總經理—主要股東—總經理，逐級批準。單證及手續不齊財務人員拒絕報銷。

(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者直接從當月工資中扣除。第六條 工資、提成、獎金支付管理規定

（一）支付條件：員工工資需提供審批完整的工資表由財務填制支付證明后報批；員工提成、獎金由本人提供相關證明表單經財務審核后填制支付證明單報批。(二)支付審批流程

1、員工工資支付審批流程

部門主管—分管領導—副總經理—主要股東—總經理，逐級審批。

2、員工提成、獎金支付審批流程

財務審核—副總經理—主要股東—總經理，逐級審批。第七條 銷售費用支付規定

（一）銷售相關的費用（如報關費、拖車費、提單費等）由貨代公司提供《付款通知單》及有效發票填制《支付證明單》報批。(二)支付審批流程

部門主管—副總經理—主要股東—總經理，逐級審批。第八條 其他費用報銷

指因公司工作需要且上述條款不包括的費用，依據‘先申請，后辦理，再報銷’的原則按日常費用報銷程序和審批流程辦理報銷手續。第九條 附則

（一）相關審批人員出差或不在公司時可由其被授權人代處理或電話通知經許可后補簽。

（二）本制度未涉及事項暫按財務或總經理核定意見按流程報銷，之后由財務部對該制度補充完善。

（三）本制度解釋權歸財務部，自本文件下發之日起試行，2014年3月1日正式執行。

第五篇：財務支出審批權限管理制度

財務支出審批權限管理制度

為規范*****商會財務管理工作中的審批行為，明確商會財務支出的內部流程及審批權限，完善健全商會內控制度，確保健康持續發展，制訂本制度。第一章 審批權限

第一條 商會財務收支實行日常開支由副會長審批，大額支出，單筆支出在30萬元（含）以下的，按照審批程序由副會長負責審批；單筆支出在30萬元至100萬元（含）的，則按照審批程序先由副會長審核，最后由會長負責批準；單筆支出在100萬元以上的，由商會副秘書長辦公會議決議負責審批。第二章 審批范圍

第二條 財務支出具體包括費用借支、費用報帳、辦公物品采購及辦公室房租物業費支付等。第三章 審批要求

第三條 任何費用在發生之前都應先履行請示義務，非經副會長允許，超時間、超范圍發生的費用一概不予報銷。第四章 審批程序

第四條 支出審批及報銷流程：經辦人（填單）→主管或分管負責人簽字→財務主管票據復核→副會長審批（超過副會長審批權限的按審批權限流程）→出納付款→會計報帳。第五章 審批責任

第五條 各項財務收支審核人員應認真審核每一項收支業務，對于與實際情況不相符且違反制度規定，或有超標準、超限額開支，經辦手續不齊全等問題的，均不得辦理款項收支和相關手續，如遇特殊及重大問題應及時向上級反映情況。

第六條 各財務收支審批人員應在各自的審批范圍內行使審批權，不得超范圍、超預算審批，也不得化整為零進行審批。財務人員有權對不符合國家財經法規和商會財務制度的開支及報銷憑據予以剔除。第七條 各項財務收支的經辦、簽字、復核和審批人員要認真履行崗位職責，嚴格環節把關，商會如發現有巧立名目開支，徇私情開支等，將視情節給予責任人相應處罰；如發現有營私舞弊，偽造票據等嚴重違規情形，對當事人將給予嚴厲處罰。本制度自2012年11月1日起執行。******************** 財務管理審批權限及操作規程

為規范財務借款、付款、請款和報銷管理制度，加強財務管理、提高辦事效率，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合分公司的具體情況，特制訂本制度。

一、暫借款、往來款制度

1、暫借款是指因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。

2、往來款是指因業務需要，集團間資金劃撥的款項。

3、額度審批權限：

（1）業務需要 萬元以內的大額借款必須經分管副總、公司總經理審批； 萬

元(含)以上的大額借款應由公司總經理及總部領導審批；個人借款原則控制在其月工資范圍之內。

（2）往來性質款項劃撥不論金額大小必須經總部領導審批。

4、借款程序：

（1）借款金額小于1萬元

借款人應詳細填寫《借款審批表》，借款時應注明借款時間、事由、金額、還款時間等，部門經理應對借款內容審查證明，經財務審核后報公司總經理審批同意后方可借款。（2）借款金額大于1萬元

借款人僅限部門經理以上級別，并填寫《借款審批表》，借款時應注明借款時間、事由、金額、還款時間等，經財務審核、公司總經理審批同意后報公司總部加簽。

5、所有暫借款必須在前賬結清之后方可再借付，確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務部經理講明原因，經同意后方可再借付。

6、經辦人必須在事務完畢一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借款項，超出一個月不結帳者，人事部有權扣發經辦人工資抵償。

二、業務請款制度

1、業務請款是指合同（協議）付款、工程結算付款、材料的采購付款等。

2、額度審批權限：業務請款按照已簽訂合同項下的工程進度付款及采購款支付經分管副總、公司總經理審批。簽訂合同的審批權限如下；（1）工程招標及發包合同： 萬元以下由公司經營班子審批；萬元以上（含 萬

元）經公司經營班子審議后，報總部領導審批。

（2）對外采購合同： 萬元以下由公司經營班子審批； 萬元以上（含 萬

元）經公司經營班子審議后，報公司總部審批。

（3）其他合同（設計、廣告、企劃、代理）： 萬元由公司經營班子審批； 萬

元以上（含 萬元）經公司經營班子審議后，報總部領導審批。（4）對外投資、擔保、對外借款合同等均需經總部審批。

3、請款程序：請款人應根據合同、協議、工程預結算書等填制《資金支付單》，經部門經理審核確認，并交預算部、分管副總、財務經理、公司總經理和總部領導審批，財務部門根據合同、發票以及公司的資金計劃等情況安排付款。

4、工程的結算除應有合同或協議外，還應包括施工員、預算部、分管副總、總經理等相關人員簽字的結算確認書，簽字人員對工程結算金額負責。

5、材料發票、工程發票等相關發票的提供，應符合當地稅務部門的規定，對不符合到當地稅務機關規定的財務部門有權拒絕付款。

三、經營管理費用制度

1、經營管理費用審批權限：

（1）日常經營管理費用1萬元以下由公司財務經理和總經理審批； 1萬元以上

（含1萬元）經公司經營班子審議后，報總部領導審批。

（2）單筆業務招待費 萬元以下由公司財務經理和總經理審批；1萬元以上

（1 萬元）經分公司經營班子審議后，報總經理、董事長審批。（3）對外捐贈、贊助、罰沒款2萬元（含2萬元）由分公司行政副總和常務副

總審批；2萬元以上經分公司經營班子審議后，報總經理、董事長審批。

2、費用發票的要求：發票要求是稅務的正式發票，內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額，并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。

3、報銷費用時必須填寫統一格式的《費用開支（請款）審批表》，經辦人必須在每張發票背面簽字確認，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。費用結算單所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫不得涂改，粘貼要求整齊、美觀。

4、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報行政部審核匯總，按審批權限批準后，由人事行政部按計劃統一購買統一報銷，行政部門應建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。

5、費用的核銷應在事務處理完畢后三日內到財務部辦理報銷手續，部分屬月繳費用的最長不得超過15天，費用超過一個月以上未報的原則不予報銷。

四、固定資產管理制度

1、固定資產添置、租賃、轉讓與報廢審批權限：5萬元以內（含5萬元）的分公司經營班子審批；5萬元以上的需報董事會審批。

2、固定資產的需求必須由各部門根據實際情況提出申請，說明事由用途、數量及所需資金由部門經理提出申請，報行政部審核匯總后、由行政部負責采購計劃的安排與落實。

3、固定資產的購置發票報銷時按正常的審批權限和報銷程序。固定資產的管理按照分公司的《財產管理制度》執行。

4、低值易耗品的采購報銷流程參照固定資產的采購報銷流程。一米OA組織權限操作手冊 ______________公司授權管理制度

第一章 總 則

第一條、為完善__________公司（以下簡稱“公司”）的治理結構，強化公司對各部門及分子公司（以下統稱為各部門）的統一管理，達到集中決策與適當分權的合理平衡，以滿足公司管理及經營的需要，依據《中華人民共和國公司法》、公司章程及相關決議等的規定，制定本制度。第二條、本制度所稱的授權，是指由公司董事會代表公司向各部門授權，部門負責人代表其部門接受授權，各部門必須在公司授權范圍內依法進行經營管理活動。

第三條、各部門行使授權權限時，必須接受公司的統一領導，遵守公司的各項規章制度。

第二章 授權的范圍、類別和形式

第四條、公司授權分為基本授權及特別授權兩個類別：

1、基本授權是指對各部門基本業務、財務管理及人事管理的授權，經基本授權產生被授權部門的基本權限。基本授權的期限為 1 年。

2、特別授權是指對超出基本授權范圍的某一特定事項或某項特殊業務的臨時性授權。經特別授權產生被授權部門的特別權限。特別授權的期限在特別授權書中注明，也可為不定期，但無論定期與否最長不得超過 1 年。

第五條、公司董事會根據經營需要向各部門進行基本授權，除非對該部門的授權管理規定有特殊規定，接受公司基本授權的部門不得再向其所轄機構或個人轉授權。

第六條、公司董事會根據經營需要可向各部門進行特別授權，接受特別授權的部門不得再向其所轄機構或其他個人轉授權。

第七條、授權的基本形式為：

1、基本授權：由公司董事長代表董事會向各部門簽發《_______ 公司對XXX 部門授權管理規定》（“XXX”為被授權部門名稱，下同），被授權人為各部門負責人。

2、部門特別授權：由公司董事長代表董事會向該部門簽發《_______公司對 XXX 部門特別授權書》，被授權人為各部門負責人。

3、專項事務授權：其規定詳見本制度第四章第十九條的規定。

第三章 基本授權的制訂、管理和變更程序

第八條、公司基本授權的范圍包括：人事授權、財務授權和業務授權，分別產生被授權部門的人事權限、財務權限和業務權限。

第九條、人事授權的具體內容包括：

1、人事任免(財務部長除外)；

2、人員考評、獎懲；

3、組織架構及定崗定編；

4、員工薪酬、福利的確定；

5、人事管理制度的制訂。

第十條、財務授權的具體內容包括：

1、預算編制及調整；

2、預算外支出的審批；

3、投融資業務；

4、合同付款計劃的制訂及審批；

5、財務管理制度的制訂。

第十一條、業務授權的具體內容包括：

1、主要經營業務相關經營決策的制訂；

2、對外合同的簽訂。

第十二條、基本授權須經公司董事會批準通過。第十三條、基本授權草案應在每個授權期間開始前 30 天報送向公司董事會，公司董事會應在 15 日內審議定稿。

第十四條、《_______公司授權管理規定》應在基本授權定稿后 5 日內完成，經公司董事長簽字后加蓋公章，被授權部門總經理應在授權書正本上簽字確認，授權書正本由公司人事行政科負責存檔保管。

第十五條、公司對各部門的基本授權應與公司各部門的定崗定編相一致。公司行政人力資源中心應制訂出明確的各部門崗位職責說明書，該職責說明作為對該部門基本授權書的附件。

第十六條、公司人事行政科應在每個授權期間開始前組織各部門負責人及其他高級管理人員學習本部門的授權。

第十七條、當被授權部門發生下列情況時，公司可變更對該部門的基本授權：

1、部門與授權有關的工作崗位設置發生變更；

2、被授權人發生重大越權行為；

3、因被授權人未能正確履行授權程序造成重大經營風險；

4、其他需要變更的情況。

第十八條、基本授權的變更程序是： 由公司有關部門（工作崗位設置發生變更時為公司人事行政科，其他情況下為公司審計部）根據具體情況提出對授權的變更方案，重大變更方案報公司董事會批準，一般變更方案報公司董事長批準。變更方案批準后由公司人事行政人科據此制作出《_______公司授權變更通知書》，經公司董事長簽字后加蓋公章，將授權變更通知書復印本下發被授權部門。授權變更通知書作為原授權管理規定的附屬文件，與原授權管理規定具有同等效力，隨原授權管理規定的終止而終止。

第四章 特別授權的制訂、管理和變更程序

第十九條、當公司出現以下情況時，公司總裁可以向各部門簽發特別授權：

（1）在公司員工需超出基本授權對外開展業務或訂立合同、協議時，經公司員工所在部門負責人申請，公司董事長可向辦理該事務的公司員工、律師顧問等人員出具專項事務的《授權委托書》，被授權人為處理前述事宜的公司經辦人。

（2）在公司發生訴訟或非訴訟糾紛時，為妥善處理糾紛，經公司法務部申請，公司董事長可向處理該糾紛的公司員工、律師顧問等人員出具專項事務的《授權委托書》，被授權人為處理前述事宜的公司經辦人或公司聘請的處理糾紛的律師。

（3）其他需要特別授權的事項由公司董事長在授權范圍內決定。

（4）辦理本條上述授權時，經辦部門應當依照公司制定的《_________公司印章管理辦法》履行會簽程序。

第二十條、公司董事長有權根據情況變化變更已簽發的特別授權。公司辦公室應將將授權變更通知書下發被授權部門。授權變更通知書作為原授權書的附屬文件，與原授權書具有同等效力，隨原授權書的終止而終止。

第二十一條、在特別授權相關事項處理結束后，被授權部門負責人應立即向公司董事長匯報授權的使用情況，該特別授權即行終止。第五章 授權的終止

第二十二條、授權因發生下列情況終止：

1、授權書中規定期限屆滿，如果公司董事會沒有發出授權展期的通知，則授權終止；

2、授權被撤銷；

3、被授權機構被撤銷；

4、在授權期限內，因變更事項需要重新制發授權書的，自變更后的授權書生效之日起，原授權書終止；

5、其他需要終止的情況。

第六章 授權制度的檢查與監督

第二十三條、公司法務部應當定期或不定期對被授權部門行使授權權限的情況進行檢查和監督。被授權部門管理部經理有責任定期向公司法務部匯報該部門管理人員行使授權權限的實際情況。

第二十四條、公司法務部在審查中發現被授權部門有一般越權行為的，應督促該部門限期改正；有重大越權行為的，應上報公司董事長決定對其作出處分決定，該重大越權行為給公司造成嚴重損失的，公司有權追究其相應的經濟責任。

第二十五條、前條所稱“一般越權行為”是指被授權人超越授權書中的授權權限但未造成嚴重后果的行為；“重大越權行為”指被授權人實施了授權書中授權人聲明禁止轉授權的權限，或超越授權權限造成嚴重后果的行為。

第七章 附則 第二十六條、本制度由公司董事會負責解釋。

第二十七條、本制度自董事會審議通過之日起開始實施。__________________________公司 ________年____月____日

在特別授權相關事項處理結束后，被授權部門負責人應立即向公司董事長匯報授權的使用情況，該特別授權即行終止。

授權的終止

授權因發生下列情況終止：

1、授權書中規定期限屆滿，如果公司董事會沒有發出授權展期的通知，則授權終止；

2、授權被撤銷；

3、被授權機構被撤銷；

4、在授權期限內，因變更事項需要重新制發授權書的，自變更后的授權書生效之日起，原授權書終止；

5、其他需要終止的情況。

授權制度的檢查與監督

公司法務部應當定期或不定期對被授權部門行使授權權限的情況進行檢查和監督。被授權部門管理部經理有責任定期向公司法務部匯報該部門管理人員行使授權權限的實際情況。

公司法務部在審查中發現被授權部門有一般越權行為的，應督促該部門限期改正；有重大越權行為的，應上報公司董事長決定對其作出處分決定，該重大越權行為給公司造成嚴重損失的，公司有權追究其相應的經濟責任。

前條所稱“一般越權行為”是指被授權人超越授權書中的授權權限但未造成嚴重后果的行為；“重大越權行為”指被授權人實施了授權書中授權人聲明禁止轉授權的權限，或超越授權權限造成嚴重后果的行為。

附則

本制度由公司董事會負責解釋。

本制度自董事會審議通過之日起開始實施。

赤峰萬恒工程機械物資有限責任公司

______年____月____日

第一章 總則

第一條

為完善公司法人治理結構，進一步規范公司各類授權委托書的申請、簽發、使用，有效控制授權管理法律風險，切實保障和維護公司法人財產權，根據集團公司《授權管理辦法》及公司《章程》，制定本辦法。

第二條

本辦法作為授權管理工作指引，適用于公司總部各職能部門、各非法人分支機構或相關人員以公司名義從事的經濟活動及其他各項民事法律行為的授權管理。

第二章 授權管理的原則、分類、機構

第三條

授權管理應當遵循“分級分類、合法授權，權責明晰，行使規范”的原則。

第四條

本辦法所稱的授權分為對內管理授權和對外代理開展經濟活動的授權。

對內管理的授權由公司各項管理制度具體規定；對項目經理的授權由《項目管理手冊》具體規定。

第五條

各職能部門、各非法人分支機構負責人或相關人員（以下簡稱“被授權人”）以公司名義行使職權或辦理事務時，原則上由公司法定代表人（以下簡稱“授權人”）以書面的授權委托書形式，將其代表公司的權利授權其行使。

第六條

公司辦公室（法務）是公司授權管理的歸口部 / 16

門，在法定代表人和總法律顧問的領導下，主要履行以下職責：

（一）組織實施公司及所屬機構的授權管理工作；

（二）指導公司及所屬機構按授權管理工作流程開展工作；

（三）對公司及所屬機構向上級單位報批的授權事項進行法律審查；

（四）制作、修訂和完善公司標準授權書的格式文本，并積極推行；

（五）對公司及所屬機構的授權管理工作進行監督、檢查和考核。

第七條

公司總部各職能部門是授權管理的業務主管部門，根據公司部門職責分工及崗位責任說明書的相關規定，牽頭組織本系統授權管理工作，主要履行如下職責：

（一）起草本部門主管的授權事項的授權書草案；

（二）按照公司相關規定，對本部門主管的授權事項組織評審，按審批權限和程序報送審批，辦理授權手續等；

（三）對公司及下屬單位報送審批及需要向上級單位報批的授權事項進行業務審查；

（四）指導所屬單位開展本系統業務范圍內的授權管理工作。

第三章 授權的分類和形式

第八條

法定代表人的授權原則上采用書面授權委托書的形式。

對于臨時性、非重大事項，可以口頭形式進行授權。第九條

授權委托書是公司法定代表人授權委托被授權人在授權范圍內以公司或法定代表人名義行使職權或辦理公司有關事務的法律文件，是被授權人的權利證明。

第十條

未經公司法定代表人授權，公司任何職能部門、各分支機構或個人不得以公司名義進行經濟活動。

除特殊情況外，不得授權與公司無合法勞動關系的人員以公司名義對外進行民事活動。

第十一條

授權委托書種類

本規定所稱的授權委托書包括綜合和單項兩類。對外經營、投標、簽約等常規授權，根據需要可辦理公司法人綜合授權委托書（標準格式文本見附件一）。單項授權一般均需辦理公司法人單項授權委托書（標準格式文本見附件二），由法定代表人和綜合被授權人按相應權限進行審批。

授權委托書從形式上分為標準授權書和指定格式授權書。使用公司標準格式文本的授權書是標準授權書，使用公司以外的其他單位或個人指定的授權書文本是指定格式授權書。

無論是單項授權還是綜合授權，被授權人均無轉委托權。

第四章 綜合授權書審批和管理

第十二條

綜合授權書應當使用公司的標準授權書。綜合授權書的有效期與被授權人職務任期一致，被授權人應嚴格按照綜合授權書的規定行使權利和履行職責，并不得轉委托。

第十三條

綜合授權書辦理流程

（一）基本流程

（二）授權事項的授權書草案由承辦單位起草，授權事項沒有直接承辦單位的，由業務主管部門代為起草授權書草案。

（三）承辦單位負責向公司業務主管部門及相關部門報送授權審批表（附件三），由業務主管部門、辦公室（法務）門及其他有審批權限的機構和人員依次出具評審意見，對授權委托書進行修訂和完善。公司的業務主管部門應指導承辦單位按公司規定進行辦理。

（四）評審人員對評審意見提出異議的，承辦單位或業務主管部門應及時與原評審人員進行溝通，補充提交證據材料，交原評審人員進行二次評審。因違背法律規定、存在重大風險或其他原因不能通過評審的，不得開具授權書。

第十四條

公司設立下列機構時，根據需要對其第一負責人開具綜合授權書:

（一）具有獨立法人資格的子公司；

（二）不具有獨立法人資格的分公司；

（三）因經營備案需要登記注冊的名義分公司或子公司；

（四）根據公司批準依法成立的其它分支機構。

上述機構的變更和終止，其綜合授權書相應變更或終止。

第十五條

本規定第十三條所述公司綜合授權書的開具、變更或終止，公司辦公室（企劃）為業務主管部門，所涉機構為承辦單位。授權書審批權限按照公司關于分支機構的職責和權限的相關規定執行。

第十六條

本規定第十三條所述機構的第一負責人變更的，應相應變更綜合授權書的被授權人。原則上不對分支機構的部門進行單項授權。

第五章 單項授權書審批和管理

第十七條

單項授權書可采用為公司標準格式或指定格式授權書。

單項授權書可以采用固定有效期的單項授權，也可以完成一定事項為有效期的單項授權。

第十八條

單項授權書采取一事一評審、一事一授權的審批制度。單項授權事項變更、被授權人發生變更、授權期限屆至以及其它特定事項發生時，應按本規定程序重新辦理單項授權審批手續。

第十九條

單項授權辦理程序基本流程參照第十二條規定執行。

第二十條

單項授權事項及授權管理業務主管部門

（一）承接工程項目

以公司名義承接工程項目，包括信息跟蹤、項目投標、商務談判和合同簽訂等，須辦理單項授權書。

公司市場營銷部是辦理工程項目單項授權書（含區域營銷授權）的業務主管部門，公司所屬機構為承辦單位。

該授權書的被授權人原則上應是公司總部部門經理助理級以上人員、二級單位領導班子成員及二級單位部門正職，其它人員的單項授權須經公司法定代表人單獨審批。

（二）付款、收款、貸款及利息支付、資金調撥及各類保函

公司或公司所屬單位以公司名義對外收款，可以辦理單項授權書。

公司財務資金部是辦理收款單項授權書的業務主管部門，收款的實施單位為承辦單位。收款授權書審批權限適用公司相關制度規定。

收款的單項授權書的被授權人原則上必須是部門副職或項目副經理級以上人員。其它人員的單項授權須經公司法定代表人單獨審批。

（三）合同簽訂、商務談判、項目結算

公司或所屬單位以公司名義對外簽訂合同和參加談判，包括但不限于項目承包合同、分包合同、材料采購合同、對外招聘（含崗位職責說明書規定、解聘合同）、勞動合同等的談判和簽約等，可以辦理合同簽訂和談判的單項授權書。

公司的市場營銷部、合約商務部、項目管理部（采購、勞務）和人力資源部是辦理合同簽訂與談判的單項授權書的業務主管部門，公司所屬機構的合同簽訂與談判的實施單位為承辦單位。合同簽訂與談判授權書審批權限適用公司相關制度規定。

合同簽訂與談判的被授權人原則上必須是公司部門副職以上人員。其它人員的單項授權須經公司法定代表人單獨審批。

（四）訴訟（仲裁）

公司作為當事人處理訴訟（仲裁）案件時，委托代理人代理訴訟（仲裁）的，應當辦理訴訟（仲裁）授權委托書。

公司辦理訴訟（仲裁）授權委托書的被授權人中至少有一名是訴訟（仲裁）發案單位的法務人員，發案單位沒有法務人員的，授權人中至少有一名是發案單位的相關工作人員。

授予特別代理權限的，被授權人必須是公司或公司所屬單位的法務人員，其他人員只能給予一般代理權限。

公司辦公室（法務）是訴訟（仲裁）授權書的業務主管部門，發案單位是承辦單位，授權書由公司法定代表人或總法律顧問進行審批。

（五）重大經濟信息、新聞的公開發布

公司辦公室、政工部是被授權對外發布重大經濟信息、新聞的的業務管理部門。負責對外公開重大經濟信息和發布公司經營管理活動重大新聞事項。負責公司突發事件中涉及新聞媒體的應急處理。公開涉及商業秘密的信息數據、關乎公司形象的對外宣傳均應獲得相應授權，具體內容與程序由公司宣傳管理辦法規定。

第六章 授權的變更、終止

第二十一條

授權因發生下列情況，法定代表人可變更或撤銷授權：

（一）被授權人發生違法、違紀或重大越權行為；

（二）因被授權人的失職造成重大經營風險；

（三）國家進行政策性調整；

（四）公司進行內部調整

（五）授權人認為需要進行撤銷或變更授權的其他情形。第二十二條

授權因發生下列情況終止：

（一）授權書中規定期限屆滿；

（二）授權被撤銷；

（三）被授權的相應機構被撤銷；

（四）被授權人被解除或辭去職務；

（五）在授權期限內，因變更事項需要重新制發授權書的，自變更后的授權書生效之日起，原授權書終止；

（六）其他需要終止的情況。

第二十三條

公司對一次性職務授權實行動態管理。在授權期限內被授權人工作崗位發生變化或者終止勞動合同時24小時內人力資源部應負責通知財務資金部。

第二十四條

根據工作需要，法定代表人可以隨時通知相關業務授權管理部門撤回或部分撤回授權委托。

第二十五條 授權委托書一經撤回，其效力不可恢復，變更、撤回或終止的法定代表人授權委托書應按規定存檔。

第七章 授權委托書用印

第二十六條 公司法定代表人出具的書面委托書，須加蓋公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申請人填寫用印審批單，經部門主管領導簽字確認，報公司法定代表人簽字批準后，由印章管理人員用印。

非經營性文件資料的報送、代表公司到行政管理機關辦理事務等一般性事項，需要加蓋公章或開具介紹信，由辦公室負責用印。

第八章 授權制度的檢查監督

第二十七條 各授權管理的業務主管部門應當定期或不定期對被授權人行使授權權限的情況進行檢查和監督。

審計監察部在內部審計過程中若發現被授權人有一般越權行為的，應督促其限期改正；有重大越權行為的，應提交公司法定代表人決定對其作出處罰決定；該重大越權行為給公司造成嚴重損失的，承擔民事賠償責任。

審計監察部在內部審計過程中若發現相關人員在工作中按照權限進行授權，但不滿足形式性要求時，應當督促相關責任人及時完備相應手續。

第二十八條 未按本規定辦理授權委托手續的，相關責任人應當承擔責任。

辦理授權書評審，批準程序不到位的，業務主管部門及承辦單位或部門的負責人、經辦人承擔責任；業務評審有重大過失的，業務部門負責人、經辦人承擔責任；法律評審意見不合法或遺漏重大法律風險的，辦公室（法務）負責人、經辦人承擔責任；授權書未按規定程序進行評審和批準的，有關領導予以簽發的，簽發人承擔責任；未經領導簽發加蓋公章及法定代表人章的，辦公室印章管理人及經辦人承擔責任。

第九章 法律責任

第二十九條 被授權人按照授權范圍內事項對授權人負責。被授權人必須在授權范圍內行使各項權限。

第三十條 被授權人應在代理權限內進行代理活動，超越代理權、沒有代理權或代理權終止后的代理行為均屬無權代理。未經批準、授權的代理行為，即無權代理行為，公司不承擔民事責任，當事人必須承擔無權代理的法律后果，并承擔由此引起的一切法律責任。

第三十一條 被授權人有下列行為之一的，按公司有關規定追究其經濟、行政責任。觸犯刑律的，提交司法部門追究其刑事責任：

（一）因失職、瀆職給公司造成損失的；

（二）濫用代理權損害公司利益的。濫用代理權是指代理人以被代理人名義同自己訂立合同；代理人同時代理兩方當事人訂立合同；代理人與第三人串通簽訂合同從中漁利，代理人將公司業務轉嫁給其他單位等行為；

（三）在代理活動中的各種舞弊行為。

第十章 附則

第三十二條 公司各項規章制度中有關授權管理的規定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。

第三十三條 本辦法由公司辦公室（法務）負責解釋。第三十四條 本辦法自印發之日起實施 附件一：綜合授權書

授權委托書

（以下簡稱本公司），系根據中華人民共和國法律成立并有效存續的公司，其注冊地為。

根據本公司做出的決定，謹鄭重授權本公司的分支機構[ 名 稱

]（以下簡稱

分公司/經理部）法定代表人[姓名

]（身份證號碼：）辦理如下事宜：

一、以本公司或者本分公司/經理部名義，負責[

]范圍內建筑工程項目的跟蹤、經營洽商、資格預審、組織投標和實施。

二、批準、簽署投標額以及合同額在[

]元人民幣以下（不含本數）的建筑工程投標文件和合同文件，并組織實施。

三、制定本分公司/經理部的規章制度及規范性文件，提出

分公司/經理部組織機構設臵和調整方案，經本公司批準后實施。

四、負責本分公司/經理部日常財務支出，僅限于本公司所批準的預算范圍內。

五、本分公司/經理部不得開展融資、投資、貸款和擔保業務。

六、經本公司另行授權后，方可以本公司名義處理經營管理過程中發生的各類訴訟或仲裁案件。

本授權委托書中的第二項中簽署合同的權利及第四項及第五項中的權利均不得轉委托；除此之外的其他權利，代理人可根據經營需要以書面形式將其部分或全部轉委托其他人，并有權隨時撤銷該轉委托。被轉委托的被授權人不得再行轉委托。

本公司鄭重聲明：對于代理人在本公司上述授權范圍內的一切經營、管理活動所產生的后果，本人愿承擔法律責任；對于代理人超越上述授權所從事的民事行為，除本公司明確以書面形式確認外，本公司概不承擔任何法律責任。

本授權書經本公司法定代表人簽署并加蓋本公司公章后生效，有效期至二〇一

****年**月**日。本公司有權隨時撤銷本委托公司（蓋章）：

法定代表人： 代理人：

簽署日期：

****年**月**日附件二：單項授權書授權委托書

（以下簡稱“本公司”），系根據中華人民共和國法律設立并存續的公司，其注冊地為

根據本公司做出的決定并依據本文件，謹鄭重授權姓名：

（其簽字真跡如下所示）為本公司正式合法的代理人，該代理人有權代表本公司處理

的相關事宜，具體包括：

（除此不擁有未授權的其它權利）

本授權書經法定代表人簽署并加蓋本公司公章后生效，代理人轉委托他人無效。

本授權書有效期限自

****年**月**日起至

****年**月**日止公司（蓋章）： 法定代表人： 代理人： 身份證號：

簽署日期：

****年**月**日附件三：

授權書審批表 編號：

附件四：

綜合授權管理工作臺帳（

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（五）授權人認為需要進行撤銷或變更授權的其他情形。第二十二條

授權因發生下列情況終止：

（一）授權書中規定期限屆滿；

（二）授權被撤銷；

（三）被授權的相應機構被撤銷；

（四）被授權人被解除或辭去職務；

（五）在授權期限內，因變更事項需要重新制發授權書的，自變更后的授權書生效之日起，原授權書終止；

（六）其他需要終止的情況。

第二十三條

公司對一次性職務授權實行動態管理。在授權期限內被授權人工作崗位發生變化或者終止勞動合同時24小時內人力資源部應負責通知財務資金部。

第二十四條

根據工作需要，法定代表人可以隨時通知相關業務授權管理部門撤回或部分撤回授權委托。

第二十五條

授權委托書一經撤回，其效力不可恢復，變更、撤回或終止的法定代表人授權委托書應按規定存檔。

第七章 授權委托書用印

第二十六條 公司法定代表人出具的書面委托書，須加蓋公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申請人填寫用印審批單，經部門主管領導簽字確認，報公司法定代表人簽字批準后，由印章管理人員用印。

非經營性文件資料的報送、代表公司到行政管理機關辦理事務等一般性事項，需要加蓋公章或開具介紹信，由辦公室負責用印。

第八章 授權制度的檢查監督

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第二十七條 各授權管理的業務主管部門應當定期或不定期對被授權人行使授權權限的情況進行檢查和監督。

審計監察部在內部審計過程中若發現被授權人有一般越權行為的，應督促其限期改正；有重大越權行為的，應提交公司法定代表人決定對其作出處罰決定；該重大越權行為給公司造成嚴重損失的，承擔民事賠償責任。

審計監察部在內部審計過程中若發現相關人員在工作中按照權限進行授權，但不滿足形式性要求時，應當督促相關責任人及時完備相應手續。

第二十八條 未按本規定辦理授權委托手續的，相關責任人應當承擔責任。

辦理授權書評審，批準程序不到位的，業務主管部門及承辦單位或部門的負責人、經辦人承擔責任；業務評審有重大過失的，業務部門負責人、經辦人承擔責任；法律評審意見不合法或遺漏重大法律風險的，辦公室（法務）負責人、經辦人承擔責任；授權書未按規定程序進行評審和批準的，有關領導予以簽發的，簽發人承擔責任；未經領導簽發加蓋公章及法定代表人章的，辦公室印章管理人及經辦人承擔責任。

第九章 法律責任

第二十九條 被授權人按照授權范圍內事項對授權人負責。被授權人必須在授權范圍內行使各項權限。

第三十條 被授權人應在代理權限內進行代理活動，超越代理權、沒有代理權或代理權終止后的代理行為均屬無權代理。未經批準、授權的代理行為，即無權代理行為，公司不承擔民事責任，當事人必須承擔無權代理的法律后果，并

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承擔由此引起的一切法律責任。

第三十一條 被授權人有下列行為之一的，按公司有關規定追究其經濟、行政責任。觸犯刑律的，提交司法部門追究其刑事責任：

（一）因失職、瀆職給公司造成損失的；

（二）濫用代理權損害公司利益的。濫用代理權是指代理人以被代理人名義同自己訂立合同；代理人同時代理兩方當事人訂立合同；代理人與第三人串通簽訂合同從中漁利，代理人將公司業務轉嫁給其他單位等行為；

（三）在代理活動中的各種舞弊行為。

第十章 附則

第三十二條 公司各項規章制度中有關授權管理的規定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。

第三十三條 本辦法由公司辦公室（法務）負責解釋。第三十四條 本辦法自印發之日起實施。