第一篇：財(cái)務(wù)審批流程范文

財(cái)務(wù)審批流程

一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 分管副總簽字財(cái)務(wù)審核審批

二、資金計(jì)劃 財(cái)務(wù)經(jīng)理擬定審核副總會(huì)議決議通過(guò)

三、借款申請(qǐng)

申請(qǐng)人部門(mén)經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字審批

2000元以?xún)?nèi)的借款由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，超過(guò)1萬(wàn)元低于5萬(wàn)元的借款，還要經(jīng)過(guò)常務(wù)副總審批；超過(guò)5萬(wàn)元的，要經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。借款人前期借款沒(méi)有核銷(xiāo)賬務(wù)的不得再次借款，特殊情況必須借款的由CFO及常務(wù)副總特別批示，借款人到期不還或不抵銷(xiāo)賬款的，公司將追究法律責(zé)任。

四、付款申請(qǐng)

部門(mén)經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字常務(wù)副總審批 當(dāng)付款申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)確認(rèn)后，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后同時(shí)呈報(bào)CFO和常務(wù)副總審批。財(cái)務(wù)部要根據(jù)采購(gòu)部提供的采購(gòu)物料需求緊急程度，確定付款的先后順序。每日付款后，財(cái)務(wù)將付款申請(qǐng)單的底聯(lián)交還采購(gòu)；如未付，財(cái)務(wù)相關(guān)人員要主動(dòng)向采購(gòu)溝通原因。如采購(gòu)需提前付款，應(yīng)附加申請(qǐng)報(bào)告。

五、合同/訂單類(lèi)采購(gòu)發(fā)票報(bào)賬

經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字

與合同（或訂單）不相符必須說(shuō)明原因，并經(jīng)分管副總和CFO審批。

注：涉及審批事項(xiàng)，CFO及常務(wù)副總?cè)缬衅渲幸蝗瞬辉诠緯r(shí)，兩者之間主動(dòng)補(bǔ)位，由在公司者代理審批。

第二篇：財(cái)務(wù)審批流程

財(cái)務(wù)審批流程

一、目的

為了提高項(xiàng)目管理水平，理順管理關(guān)系，制定財(cái)務(wù)審批流程。本制度明確規(guī)定各級(jí)簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以合理性、真實(shí)性，財(cái)務(wù)合法性、合規(guī)性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項(xiàng)支付申請(qǐng)執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

二、說(shuō)明

權(quán)限1——負(fù)責(zé)人

現(xiàn)金借款、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、工資、稅費(fèi)等款項(xiàng)審批。權(quán)限2——財(cái)務(wù)人員

復(fù)核報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用發(fā)票、收據(jù)等資料的完善度與真實(shí)性。

三、各類(lèi)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：

（一）現(xiàn)金借款

1、簽批流程：借款人填寫(xiě)（借款申請(qǐng)單）→公司負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)人員復(fù)核

2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a.借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》（備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)物資等），填寫(xiě)借款時(shí)間，注明用途，金額，所屬部門(mén)。經(jīng)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；審批人需詳細(xì)了解借款用途以及控制借款限額；

b.財(cái)務(wù)人員需核實(shí)借款人的借款限額，對(duì)不符合借款條件的可提出拒付理由；對(duì)超限額借款的，需在《借款申請(qǐng)單》上明確標(biāo)注。c.借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理

（二）費(fèi)用（人員工資、業(yè)務(wù)費(fèi)等日常費(fèi)用）報(bào)銷(xiāo)： 1．費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則上為項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)所發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。

簽批流程：借款人填寫(xiě)（費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單）→負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)人員復(fù)核 2．審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a.報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，后附發(fā)票，費(fèi)用說(shuō)明資料（負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批）等。

b.財(cái)務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等，費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)。

c.審批同意后，交財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理后續(xù)手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫(xiě)的規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。

d.付款原則：誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字。

（三）工資：

審批流程：辦公室造表→財(cái)務(wù)復(fù)核→負(fù)責(zé)人審批→出納員發(fā)工資

（四）稅費(fèi)及規(guī)費(fèi)

1.簽批流程：借款人填寫(xiě)（借款申請(qǐng)單）→物業(yè)公司負(fù)責(zé)人審批→財(cái)務(wù)人員復(fù)核

2．項(xiàng)目所產(chǎn)生的各項(xiàng)稅費(fèi)由財(cái)務(wù)人員計(jì)算，業(yè)委會(huì)于納稅例征期內(nèi)撥付核算戶(hù)。

3.財(cái)務(wù)人員進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)納稅，申報(bào)成功出具完稅憑證后抽回借條。4.由于資金不到位而產(chǎn)生的滯納金等費(fèi)用由業(yè)委會(huì)承擔(dān)。

四、附則

1.各環(huán)節(jié)的簽批人應(yīng)及時(shí)處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象；以達(dá)到及時(shí)入賬，賬實(shí)相符。

2.遇緊急事項(xiàng)，因簽批人異地出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢致使工作受阻，可進(jìn)行電話確認(rèn)事后補(bǔ)簽，并實(shí)行越級(jí)上報(bào)審批的辦法。

3.簽批人在審核過(guò)程中有異議或拒簽的，需返回上一道簽批流程，進(jìn)行重新核實(shí)確認(rèn)或補(bǔ)辦手續(xù)。

4.財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的各類(lèi)審批單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核拒付的，財(cái)務(wù)需做好解釋工作；若發(fā)生爭(zhēng)議的，可直接報(bào)物業(yè)公司負(fù)責(zé)人據(jù)實(shí)酌情審批，再進(jìn)入財(cái)務(wù)核單、審核程序。

第三篇：財(cái)務(wù)審批流程

財(cái)務(wù)審批流程

公司財(cái)務(wù)支出必須以公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為中心，非主營(yíng)業(yè)務(wù)原則上不參與經(jīng)營(yíng)。公司任何人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)審批流程，一但發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)務(wù)流程，以致?lián)p害公司利益的將處以書(shū)面檢討，情節(jié)嚴(yán)重者提交相關(guān)司法部門(mén)處理。

一、貨款支付審批流程

1、對(duì)應(yīng)應(yīng)收款已到帳，由采購(gòu)主管填寫(xiě)付款申請(qǐng)單（付款申請(qǐng)單另附），由總經(jīng)理簽字交財(cái)務(wù)支付，審批時(shí)間2個(gè)工作日。

2、對(duì)應(yīng)應(yīng)收款未到帳，由采購(gòu)主管填寫(xiě)付款申請(qǐng)單（付款申請(qǐng)單另附），由總經(jīng)理簽字交董事長(zhǎng)審核后交財(cái)務(wù)支付，審批時(shí)間7個(gè)工作日。

二、工資支付審批流程

由財(cái)務(wù)月底前遞交工資明細(xì)，由總經(jīng)理審批，抄董事會(huì)，審批時(shí)間2個(gè)工作日。

三、報(bào)銷(xiāo)支付審批

1、日常費(fèi)用、差旅費(fèi)用計(jì)劃內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，具體流程參照《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)暫行規(guī)定》。

2、計(jì)劃外由總經(jīng)理簽字，董事長(zhǎng)審核后生效，具體流程參照《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)暫行規(guī)定》。

四、預(yù)支款審批流程

2000元以?xún)?nèi)由總經(jīng)理直接審批，2000元以上由董事長(zhǎng)審批。

五、其它款項(xiàng)支付

1000元以?xún)?nèi)由總經(jīng)理直接審批，1000元以上經(jīng)董事長(zhǎng)審批及總經(jīng)理簽字。（制定其它款項(xiàng)支付表格制度專(zhuān)門(mén)表格）。

第四篇：小企業(yè)財(cái)務(wù)審批流程

財(cái)務(wù)審批流序：

簡(jiǎn)單的：公司財(cái)務(wù)支出必須以公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為中心，非主營(yíng)業(yè)務(wù)原則上不參與經(jīng)營(yíng)。公司任何人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)審批流程，一但發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)務(wù)流程，以致?lián)p害公司利益的將處以書(shū)面檢討，情節(jié)嚴(yán)重者提交相關(guān)司法部門(mén)處理。

一、工資支付審批流程

由財(cái)務(wù)月底前遞交工資明細(xì)，由總經(jīng)理審批，抄董事會(huì)，審批時(shí)間 2個(gè)工作日。

二、報(bào)銷(xiāo)支付審批

1、日常費(fèi)用、差旅費(fèi)用計(jì)劃內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，具體流程參照《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)暫行規(guī)定》。

2、計(jì)劃外由總經(jīng)理簽字，董事長(zhǎng)審核后生效，具體流程參照《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)暫行規(guī)定》。

三、預(yù)支款審批流程

2000元以?xún)?nèi)由總經(jīng)理直接審批，2000元以上由董事長(zhǎng)審批。

四、其它款項(xiàng)支付

1000元以?xún)?nèi)由總經(jīng)理直接審批，1000元以上經(jīng)董事長(zhǎng)審批及總經(jīng)理簽字。（制定其它款項(xiàng)支付表格制度專(zhuān)門(mén)表格）。

更復(fù)雜：

一、目的

為了提高公司管理水平，理順管理關(guān)系，根據(jù)公司章程，制定財(cái)務(wù)審批流程，本制度明確規(guī)定各級(jí)簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)合理性、真實(shí)性，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)合法性、合理性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項(xiàng)支付申請(qǐng)執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

二、說(shuō)明

權(quán)限1—總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬(wàn)元（含）以?xún)?nèi)的日常費(fèi)用開(kāi)支（但每月需支付的固定項(xiàng)目不受以上金額限制：?jiǎn)T工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等）：可決定金額在人民幣3萬(wàn)元（含）以?xún)?nèi)的經(jīng)營(yíng)合同及其款項(xiàng)支付：可決定金額在人民幣10萬(wàn)元（含）以?xún)?nèi)已簽署的工程合同，資產(chǎn)購(gòu)置合同的款項(xiàng)支付。

權(quán)限2—董事長(zhǎng)可決定金額在人民幣50萬(wàn)元（含）以?xún)?nèi)的費(fèi)用開(kāi)支、經(jīng)營(yíng)合同、工程合同、資產(chǎn)購(gòu)置及相應(yīng)的款項(xiàng)支出。

三、各類(lèi)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：

（一）現(xiàn)金借款

1、簽批流程

2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a.借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》，經(jīng)各級(jí)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級(jí)審批人需詳細(xì)了解借款用途及嚴(yán)格控制借款限額；

b.財(cái)務(wù)總監(jiān)需核實(shí)借款人的借款限額，對(duì)不符合借款條件的可提出拒付理由；對(duì)超限額借款的，需在《借款申請(qǐng)單》上明確標(biāo)注；

c.借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。

（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：

1、簽批流程：

2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a.報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，后附發(fā)票，費(fèi)用說(shuō)明資料等。

b.財(cái)務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)。

c.部門(mén)經(jīng)理審批同意后，交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。d.付款原則：誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字

（三）日常開(kāi)支：

日常開(kāi)支原則上為公司經(jīng)營(yíng)日常發(fā)生費(fèi)用：A、承包商月結(jié)合同款 B、員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等 C、其他日常開(kāi)支。

1、簽批流程：

2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a 承包商提交《合同付款申請(qǐng)單》，附件：發(fā)票、項(xiàng)目承包商月度評(píng)價(jià)表等 b 生產(chǎn)審核，有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)承包商月度評(píng)價(jià)表進(jìn)行考核。

c 商務(wù)審核，由商務(wù)負(fù)責(zé)審核合同付款正確性，發(fā)票的合法性，金額的準(zhǔn)確性。d 經(jīng)辦人負(fù)責(zé)填寫(xiě)《付款申請(qǐng)書(shū)》，并負(fù)責(zé)后續(xù)審批手續(xù)。B 員工工資，伙食費(fèi)，貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等

1、簽批流程：

2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a 財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《付款申請(qǐng)》，后附發(fā)票、說(shuō)明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)。

b 員工工資支付時(shí)，必須在《付款申請(qǐng)書(shū)》后附已走審批流程的《工資表》 C 其他日常開(kāi)支 1 簽批流程：

審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a 財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《付款申請(qǐng)》，后附發(fā)票、說(shuō)明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)。

（四）采購(gòu)付款：

庫(kù)存物資、工具、設(shè)備、勞保及其他物品的采購(gòu)，原則上必須由公司商務(wù)部統(tǒng)一辦理，其他部門(mén)不得自行采購(gòu)采購(gòu)付款原則上需要在貨物驗(yàn)收合格后方可辦理付款手續(xù)。

1、審批流程：

2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a 采購(gòu)專(zhuān)員填寫(xiě)《付款申請(qǐng)書(shū)》，附《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》、《采購(gòu)合同》、《入庫(kù)單》。含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號(hào)；質(zhì)量合格證明文件；材料及設(shè)備的單價(jià)、數(shù)量以及應(yīng)支付的金額；發(fā)票或付款收據(jù)；相關(guān)合格證書(shū)、技術(shù)資料。

b 財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核實(shí)際入庫(kù)情況及合同約定的付款條件及時(shí)間，對(duì)不符合付款條件或?qū)Σ少?gòu)價(jià)格的異動(dòng)有疑問(wèn)的，可提出拒付理由；

c 原則上采購(gòu)物品需從已詢(xún)價(jià)的供應(yīng)商采購(gòu)，少量采購(gòu)或應(yīng)急采購(gòu)可非固定供應(yīng)商。

四、附則

1、各環(huán)節(jié)的審批人應(yīng)及時(shí)處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象。

2、遇緊急事項(xiàng)，簽批人出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢使工作受損，可進(jìn)行電話確認(rèn)事后補(bǔ)簽。

3、簽批人在審核過(guò)程中有異議，需返回上一流程，進(jìn)行重新審核確認(rèn)或補(bǔ)辦手續(xù)

4、公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的各類(lèi)審批單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核拒付的，財(cái)務(wù)需做好解釋工作，若發(fā)生爭(zhēng)議，可直接報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)據(jù)實(shí)酌情審批

5、各部門(mén)之間共用的費(fèi)用的發(fā)生，財(cái)務(wù)按比例進(jìn)行分?jǐn)?，做出分?jǐn)偙?，由各部門(mén)經(jīng)理或負(fù)責(zé)人共同簽字，對(duì)于費(fèi)用分?jǐn)傆袪?zhēng)議的，提總經(jīng)理簽字作最后規(guī)定。

第五篇：財(cái)務(wù)審批流程及制度

財(cái)務(wù)審批流程及制度

建立健全公司內(nèi)部借款、報(bào)銷(xiāo)程序和審批制度，是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要手段，是貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，保證公司各項(xiàng)工作有序管理，公司資金持續(xù)有效運(yùn)作使用的重要措施。為了使會(huì)計(jì)工作在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中有效地發(fā)揮作用，特制定本制度。

一、公司內(nèi)部借款報(bào)銷(xiāo)范圍

1、公司內(nèi)一切生產(chǎn)及非生產(chǎn)性設(shè)備、物資等的采購(gòu)。

2、員工因公出差、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、會(huì)議等費(fèi)用。

3、生產(chǎn)外委加工及工程基建項(xiàng)目。

4、除此以外的其他業(yè)務(wù)支出。

二、內(nèi)部借款報(bào)銷(xiāo)程序

公司各部門(mén)、車(chē)間根據(jù)實(shí)際工作需要提出申請(qǐng)、《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》、《合同付款審批表》等方可辦理借款報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

1、公司內(nèi)一切生產(chǎn)及非生產(chǎn)性設(shè)備、物資等的采購(gòu):（1）借款：采購(gòu)前如需辦理借款，由采購(gòu)人員憑審批后的采購(gòu)計(jì)劃、申請(qǐng)、《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》、《合同付款審批表》等填寫(xiě)借款單，到財(cái)務(wù)辦理借款。借款后10日內(nèi)必須拿各種相關(guān)票據(jù)到財(cái)務(wù)辦理相關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

（2）報(bào)銷(xiāo)：如采購(gòu)人員不需辦理借款，則應(yīng)先按審批后的采購(gòu)計(jì)劃、申請(qǐng)等進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)后采購(gòu)人員憑采購(gòu)計(jì)劃、申請(qǐng)、相關(guān)發(fā)票、清單、收據(jù)，入庫(kù)單，《合同付款審批表》、《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》等填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上各項(xiàng)內(nèi)容必須認(rèn)真填寫(xiě)，不得遺漏。

申請(qǐng)等填寫(xiě)借款單，到財(cái)務(wù)辦理借款，借款后10日內(nèi)必須拿各種相關(guān)票據(jù)到財(cái)務(wù)辦理相關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

（2）報(bào)銷(xiāo)：如經(jīng)辦人員不需辦理借款，則應(yīng)憑審批后的申請(qǐng)、相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上各項(xiàng)內(nèi)容必須認(rèn)真填寫(xiě)，不得遺漏。

（3）付款：財(cái)務(wù)復(fù)核各項(xiàng)單據(jù)和憑證是否齊全，計(jì)算是否正確，是否符合相關(guān)審批制度。復(fù)核無(wú)誤方可按規(guī)定的程序辦理支付手續(xù)。

三、審批制度

1、合同付款審批表

（1）合同總金額在10萬(wàn)元以下的（含10萬(wàn)元），由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，公司主管經(jīng)理審批；

（2）合同總金額在10萬(wàn)元以上的，公司主管經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。

2、申請(qǐng)

（1）因工作需要產(chǎn)生的招待費(fèi)、稅費(fèi)等由業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況申報(bào)，公司主管經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。

（2）其他申請(qǐng)由業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況申報(bào)，公司主管經(jīng)理審批。

3、借款單

由業(yè)務(wù)部門(mén)辦理借款手續(xù)，公司主管經(jīng)理審核，公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

4、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單

（1）由業(yè)務(wù)部門(mén)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，公司主管經(jīng)理審核，公司財(cái)