第一篇：酒店財務審批權限及操作流程

酒店財務審批權限及操作流程

總

則

一、適用范圍：適用于酒店連鎖下屬各酒店的費用和支出。

二、審批規定：

1．根據審批權限設置的人民幣權限行使審批權。

2．若審批權限中規定的審批人空缺，則需由其直線上級人員批準。3．酒店員工的費用由店總審核審批。

4．店總的費用由公司酒店總經理審核審批。

5．公司酒店總經理及助理的費用由總公司總經理或董事長審批。

6．總公司駐酒店人員發生的費用，按總公司報銷流程在指定酒店報銷；實習店總作為公司儲備人員，發生的費用報總公司人事部審批。

7．員工申請的費用若有審批人參與，必須轉至其上級審批人審批后方能付款。

8．在審批所需相應材料齊全的前提下，每項審批均須在3個工作日內完成。

9．所有報銷或付款單上的金額無論大、小寫均不可涂改，也不得使用修正液修改。

10．所有提交付款申請時須提供金額和抬頭都開具正確的發票。要做到發票、合同、付款申請單上的收款方抬頭、金額三者一致。若有合同、收貨單、驗收單或事先審批件也必須作為付款附件，出納支付完成后需在付款申請單和員工報銷單及票據附件上加蓋付訖章。

11．所有新增供應商必須提供正確的帳戶信息（包括帳戶名稱、開戶銀行、帳號）的證明原件或開戶許可證復印件，同時加蓋公章或財務印鑒章或銀行刻制的三排章，若供應商信息發生變更也必須提供蓋有以上要求印章的新帳戶信息的證明，由現金出納在付款之前核對付款申請單的賬號與賬戶明細是否一致，核對無誤后按照付款申請的賬號進行支付。為防止付款錯誤的復查，帳戶證明統一由出納存檔編號。

三、審批人職責：

1．充分理解其自身所擁有的權限，并嚴格按照權限處理日常工作。2．在使用其批準權力時，盡職地進行適當的審查。3．保證所有支出均控制在預算以內。

4．任何審批人若要離開辦公地點，無法行使審批責任時，為使工作能正常進行必須填寫一份授權委托書，指定人員代為行使與其同等的權力代處理該部門緊急事務。該授權員工應對代簽者簽署的所有文件負責。

四、其他重要事項：

1．此權限審批流程每一年更新一次，但不排除特殊情況下進行緊急更新。

2．保證所有支出均控制在預算以內，酒店所有預算外支出必須由總公司總經理或董事長審批。

3．所有審批人及員工均需對自己的行為負責。若給公司造成損失，公司將保留訴訟并追究當事人賠償責任。

五、審批權限及流程 1．酒店員工費用報銷

概述：個人費用報銷是員工因辦公需要發生各項墊支的費用，主要包括差旅費、業務招待費、車輛費、通訊費、交通費、注冊登記費、證照費、印刷費、辦公用品等零星支出費用可由上級領導審批后，財務給予報銷。

酒店員工費用報銷單筆1000元由店總審批，單筆超過1000元以上2000元以內由公司酒店總經理審批，單筆超過2000元以上的由總公司總經理或董事長審批。

2．酒店員工借款 概述：個人借款是指員工因公務需要臨時發生的各項預先借支的款項，主要包括出差借款、會務費借款、培訓費借款等借支，公務完畢后須及時清帳歸還。酒店廚師等支出頻繁人員可申請周轉備用金，不得超過2000元，酒店員工首次申請周轉備用金執行本流程。員工借款務必在其人事關系所在地借款和歸還。

酒店員工借款單筆500元由店總審批，單筆超過500元以上1500元以內由公司酒店總經理審批，單筆超過1500元以上的由總公司總經理或董事長審批。

3．酒店日常運營費用及采購支付

概述：店日常營運費用包括但不僅包括：客用品、洗滌費、能源費、純凈水、電話費、有線電視費、零星裝飾用品、玻瓷銀、餐廚具、清潔用品、清潔費、印刷及文具、日常修理維護費*、工作服、銷售傭金、運輸費、年檢費、執照費、綠化費、食品及原材料、小商品、郵寄費、低值易耗、其他零星用品等。

除水、電、煤、汽等能源費；食品及原材料、咨詢服務費、中介傭金、資產租賃費等固定運營費用外，超過2000元以內店總審批。其他一次性運營支出超過2000元以上5000元以內由公司酒店總經理審批，超過5000元以上的由總公司總經理或董事長審批。

4．酒店（開業后）固定資產支出

概述：指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與經營有關的設備、器具、工具等。不屬于經營主要設備的物品，單位價值較大，并且使用期限超過一年的，也應當作為固定資產。如IT設備類資產（包括電腦及外部設備、網絡設備、程控交換機、軟件、打印機等）。廣告燈箱納入本流程進行采購申請。另固定資產轉移（或調撥）執行此流程。所有開業后固定資產的新購置均由總公司總經理或董事長審批。

固定資產分類及內容如下： 類別及內容

電子設備類 空調、電視機、電子門鎖、電腦、手提電腦、服務器、UPS、打印機、復印機、自動售貨機、掃描儀、DVD、音響、監控設備、交換機、除濕機、發電機、收銀機、吸塵器、投影機、洗衣機、地毯清洗機、發票稅控機、錄像硬盤、健身器材、多功能清潔機、傳真機、數碼相機、衛星設備

家具用具類 各類家具、沙發、行李架、貨架、更衣柜、床墊、工作臺、桌椅、餐臺、操作臺、保險箱、白板、魚缸、照明柜、小商品柜、咖啡廳吧臺、咖啡廳家具、自動麻將桌

軟件類 用友軟件、防火墻、公安治安上傳系統 機械設備類 電梯、鍋爐、各類泵等

廚房設備類 冷柜、烤箱、制冰機、消毒柜、開水器、抽風機、蒸飯柜、水池系列、廚房用工作臺、低嗓音離心機

運輸設備類 車輛

5．酒店大修理支付

概述：是酒店的維修費用，一般在年初由酒店報總公司預審，經批準的大修方納入當年大修計劃，列入大修計劃的項目都會有一個編號；未列入大修計劃的酒店維修依照日常運營費用流程執行。大修理計劃中發生的固定資產等資產類采購，按固定資產流程執行審批；大修計劃外的資產采購按前面“酒店（開業后）固定資產支出”流程執行審批。

酒店日常維修均有計提，在計提比例內單筆1000元由店總審批，單筆超過1000元以上3000元以內由公司酒店總經理審批，單筆超過3000元以上的由總公司總經理或董事長審批。

6．酒店廣告費支付

概述：廣告費指酒店為裝飾發生的廣告燈箱費用和通過第三方載體（如報紙、雜志、電視、電臺、媒體）等進行廣告宣傳的費用。單筆1000元由店總審批，單筆超過1000元以上3000元以內由公司酒店總經理審批，單筆超過3000元以上的由總公司總經理或董事長審批。

7．酒店棉織品及資產報廢、報損

概述：酒店開業一年后每月棉織品均有報損比例，每月棉織品或固定資產缺失，必須報公司酒店總經理審核審批，并追究當事人賠償責任。報損及報廢金額超過年度計提總額的需報公司酒店總經理審批后，方可賬務處理。固定資產報廢及報廢再購買執行此流程。

8．酒店薪資福利支付

概述：薪資福利費主要是支付員工工資獎金、員工社會保險（四金、綜合保險等）、工會經費、個人所得稅、殘疾人保障基金、固定福利費用支出等款項。由各店財務人事專員報店總、公司酒店總經理審批后，直接報公司人力資源部。

9．酒店專項費用支付

概述：專項費用一般指各種稅金和稅費、物業租賃費、利潤分配、資金調撥或酒店間代付款項，但酒店代付款項前需先完成款項申請審批同意后，再執行酒店代付流程，以保證支付和代付兩條線原則。由各店財務人事專員報店總、公司酒店總經理審批后，直接報總公司財務部。

10．酒店備用金

概述： 酒店備用金由財務部提現，作為酒店開業和日常經營的周轉備用金使用，大致分為四類：前臺收銀周轉金、后臺財務備用金、開店備用金、個人備用金等。

現金使用范圍：

1)酒店個人借款和零星的采購支出；

2)新開酒店還未開立銀行帳戶的個人借款、報銷費用等零星采購支出； 3)酒店員工薪資的支付；

4)除上述規定外，原則上所有大于2000元以上的供應商付款都應通過銀行進行支付，若大于2000小于10000元無法通過銀行支付的款項需公司酒店總經理和總公司財務部經理審批，財務出納將審批郵件做首次備案，即同一供應商的第二次付款就不再審批，但大于10000元的付款（除水、電、煤通訊網絡、有限電視等公共事業費以外），其它付款都需每筆每次公司酒店總經理和總公司財務部經理審批后方可支付現金。

規定：1)酒店前臺收銀申請備用金不得超過人民幣8,000元（含8,000元）2)酒店后臺財務出納申請備用金不得超過人民幣10,000元（含10,000元）3)房間數量大于130間但小于等于 200間，前臺備用金不超過12000元。

4)新開酒店申請營運備用金每項不得超過人民幣30,000元(含30,000元)（若基本戶開設完畢，備用金限額將依照以上成熟酒店前臺和后臺備用金限額執行。）

5）個人備用金不得超過人民幣2,000元(含2,000元)（酒店廚師等支出頻繁等原因需要備用金的人員，但在發生支出后必須及時報銷補足備用金，此備用金記入個人借款）

申請：1）酒店營業款不得存入個人存折。

2）堅持收支兩條線。酒店按照開支預算申請了備用金，仍必須在實際支付時，依照付款流程執行審批。

第二篇：財務審批流程及管控權限制度

第一章 總則

第一條 為規范***子公司 財務管理流程，本著節約開支，提高效益、明確職責的原則，以預算為指引，月度預算為標準，費用管理與預算管理相結合，嚴格執行預算并控制費用，結合公司具體情況，特制定本制度。

第二章 流程及權限

第二條 審批方式

分級會審，適當授權，人員明確，各司其職。第三條 財務付款基本原則

出納人員是付款的唯一執行者，只有相應流程負責人全部簽完名后，才能進行付款。

第四條 具體審批流程

（一）非資金支付審批流程

（1）預算審批流程（包括、月度）

***子公司 各中心→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長→**集團財務管理中心→**集團結算中心→**集團董事審批。

（2）合同審批流程

***子公司 經辦人→***子公司 經辦部門→***子公司 財務管理中心→***子公司 法務及合同管理中心→***子公司 董事長→**集團簽批。

（3）辦公用品采購流程

單項采購金額3萬元及以下：按***子公司 需求部門經辦人→***子公司 需求部門負責人→***子公司 倉庫管理員→***子公司 董事長（確定是否購買）→***子公司 總裁辦兼人力資源中心（詢價）→***

子公司 董事長審批→***子公司 總裁辦兼人力資源中心備案。

單項采購金額3萬元以上：按合同審批流程辦理。

（二）資金支付審批流程（1）預算內資金支付審批流程

3萬元及以下：***子公司 經辦部門填單→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長審批。

3萬元以上：***子公司 經辦部門填單→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長→**集團財務管理中心→**集團結算中心→**集團董事審批。

（2）預算外資金支付審批流程

先填寫“預算外資金計劃申請審批表”，審批通過后，按照預算內資金支付審批流程執行。

（3）工程、土地等合同款支付

所有工程、土地等合同款項支出都須上報集團審批。

***子公司 經辦人→***子公司 經辦部門負責人→***子公司 法務及合同管理中心→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長→**集團相應職能部門→**集團財務管理中心→**集團董事審批。

（三）借款流程

借款人或制單人所在的部門負責人承擔連帶責任，有責任督促還款或銷賬。

（1）個人借款

公司原則上不辦理個人借款。（2）部門名義借款

3萬元及以下：***子公司 經辦部門填單→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長審批。

3萬元以上：***子公司 經辦部門填單→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長→**集團財務管理中心→**集團結算中心→**董事

審批。

第五條 資金調撥

公司資金調撥, 統一由集團管理。第六條 特殊流程(針對突發緊急事件)特殊流程是指不滿足支付條件而要支付時的流程，例如先付后批等支付類型。

3萬元及以下：經***子公司 財務管理中心、***子公司 董事長電話同意，由出納人員電話確認后，可先付款后補辦手續。

3萬元以上：經***子公司 董事長、**集團董事電話同意，并經出納人員電話確認后，可先付款后補辦手續。

第七條 注意事項

同一件事情不能分拆報銷，責任人應嚴格把關，并承擔相應責任。所有審批過的付款和報銷單據，都須放在出納處保管，由出納人員通知收款人或報帳人，其他人不得保管付款或報銷單據。

***子公司 董事長以下有簽批權限的負責人不在崗位時，需要設置授權，以免影響審批進程。要**集團董事補簽的單據，應和相關秘書保持良好溝通，第一時間上報補簽。

第八條 違規處罰

公司各環節審批中，必須及時、認真審核，杜絕出現對相關單據的擅自截留、拖延。各級審核人員須對自己的簽名負責，如查出審核不真實的，審核人須負相應責任。

在付款或報銷過程中出現弄虛作假的，一旦被查出，將視情節嚴重程度，處以不同處罰。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第三章 附則

第九條 本制度自發布之日起執行，由***子公司 財務管理中心負責解釋。

第三篇：財務支出審批權限管理制度

財務支出審批權限管理制度

為規范*****商會財務管理工作中的審批行為，明確商會財務支出的內部流程及審批權限，完善健全商會內控制度，確保健康持續發展，制訂本制度。第一章 審批權限

第一條 商會財務收支實行日常開支由副會長審批，大額支出，單筆支出在30萬元（含）以下的，按照審批程序由副會長負責審批；單筆支出在30萬元至100萬元（含）的，則按照審批程序先由副會長審核，最后由會長負責批準；單筆支出在100萬元以上的，由商會副秘書長辦公會議決議負責審批。第二章 審批范圍

第二條 財務支出具體包括費用借支、費用報帳、辦公物品采購及辦公室房租物業費支付等。第三章 審批要求

第三條 任何費用在發生之前都應先履行請示義務，非經副會長允許，超時間、超范圍發生的費用一概不予報銷。第四章 審批程序

第四條 支出審批及報銷流程：經辦人（填單）→主管或分管負責人簽字→財務主管票據復核→副會長審批（超過副會長審批權限的按審批權限流程）→出納付款→會計報帳。第五章 審批責任

第五條 各項財務收支審核人員應認真審核每一項收支業務，對于與實際情況不相符且違反制度規定，或有超標準、超限額開支，經辦手續不齊全等問題的，均不得辦理款項收支和相關手續，如遇特殊及重大問題應及時向上級反映情況。

第六條 各財務收支審批人員應在各自的審批范圍內行使審批權，不得超范圍、超預算審批，也不得化整為零進行審批。財務人員有權對不符合國家財經法規和商會財務制度的開支及報銷憑據予以剔除。第七條 各項財務收支的經辦、簽字、復核和審批人員要認真履行崗位職責，嚴格環節把關，商會如發現有巧立名目開支，徇私情開支等，將視情節給予責任人相應處罰；如發現有營私舞弊，偽造票據等嚴重違規情形，對當事人將給予嚴厲處罰。本制度自2012年11月1日起執行。******************** 財務管理審批權限及操作規程

為規范財務借款、付款、請款和報銷管理制度，加強財務管理、提高辦事效率，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合分公司的具體情況，特制訂本制度。

一、暫借款、往來款制度

1、暫借款是指因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。

2、往來款是指因業務需要，集團間資金劃撥的款項。

3、額度審批權限：

（1）業務需要 萬元以內的大額借款必須經分管副總、公司總經理審批； 萬

元(含)以上的大額借款應由公司總經理及總部領導審批；個人借款原則控制在其月工資范圍之內。

（2）往來性質款項劃撥不論金額大小必須經總部領導審批。

4、借款程序：

（1）借款金額小于1萬元

借款人應詳細填寫《借款審批表》，借款時應注明借款時間、事由、金額、還款時間等，部門經理應對借款內容審查證明，經財務審核后報公司總經理審批同意后方可借款。（2）借款金額大于1萬元

借款人僅限部門經理以上級別，并填寫《借款審批表》，借款時應注明借款時間、事由、金額、還款時間等，經財務審核、公司總經理審批同意后報公司總部加簽。

5、所有暫借款必須在前賬結清之后方可再借付，確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務部經理講明原因，經同意后方可再借付。

6、經辦人必須在事務完畢一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借款項，超出一個月不結帳者，人事部有權扣發經辦人工資抵償。

二、業務請款制度

1、業務請款是指合同（協議）付款、工程結算付款、材料的采購付款等。

2、額度審批權限：業務請款按照已簽訂合同項下的工程進度付款及采購款支付經分管副總、公司總經理審批。簽訂合同的審批權限如下；（1）工程招標及發包合同： 萬元以下由公司經營班子審批；萬元以上（含 萬

元）經公司經營班子審議后，報總部領導審批。

（2）對外采購合同： 萬元以下由公司經營班子審批； 萬元以上（含 萬

元）經公司經營班子審議后，報公司總部審批。

（3）其他合同（設計、廣告、企劃、代理）： 萬元由公司經營班子審批； 萬

元以上（含 萬元）經公司經營班子審議后，報總部領導審批。（4）對外投資、擔保、對外借款合同等均需經總部審批。

3、請款程序：請款人應根據合同、協議、工程預結算書等填制《資金支付單》，經部門經理審核確認，并交預算部、分管副總、財務經理、公司總經理和總部領導審批，財務部門根據合同、發票以及公司的資金計劃等情況安排付款。

4、工程的結算除應有合同或協議外，還應包括施工員、預算部、分管副總、總經理等相關人員簽字的結算確認書，簽字人員對工程結算金額負責。

5、材料發票、工程發票等相關發票的提供，應符合當地稅務部門的規定，對不符合到當地稅務機關規定的財務部門有權拒絕付款。

三、經營管理費用制度

1、經營管理費用審批權限：

（1）日常經營管理費用1萬元以下由公司財務經理和總經理審批； 1萬元以上

（含1萬元）經公司經營班子審議后，報總部領導審批。

（2）單筆業務招待費 萬元以下由公司財務經理和總經理審批；1萬元以上

（1 萬元）經分公司經營班子審議后，報總經理、董事長審批。（3）對外捐贈、贊助、罰沒款2萬元（含2萬元）由分公司行政副總和常務副

總審批；2萬元以上經分公司經營班子審議后，報總經理、董事長審批。

2、費用發票的要求：發票要求是稅務的正式發票，內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額，并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。

3、報銷費用時必須填寫統一格式的《費用開支（請款）審批表》，經辦人必須在每張發票背面簽字確認，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。費用結算單所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫不得涂改，粘貼要求整齊、美觀。

4、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報行政部審核匯總，按審批權限批準后，由人事行政部按計劃統一購買統一報銷，行政部門應建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。

5、費用的核銷應在事務處理完畢后三日內到財務部辦理報銷手續，部分屬月繳費用的最長不得超過15天，費用超過一個月以上未報的原則不予報銷。

四、固定資產管理制度

1、固定資產添置、租賃、轉讓與報廢審批權限：5萬元以內（含5萬元）的分公司經營班子審批；5萬元以上的需報董事會審批。

2、固定資產的需求必須由各部門根據實際情況提出申請，說明事由用途、數量及所需資金由部門經理提出申請，報行政部審核匯總后、由行政部負責采購計劃的安排與落實。

3、固定資產的購置發票報銷時按正常的審批權限和報銷程序。固定資產的管理按照分公司的《財產管理制度》執行。

4、低值易耗品的采購報銷流程參照固定資產的采購報銷流程。一米OA組織權限操作手冊 ______________公司授權管理制度

第一章 總 則

第一條、為完善__________公司（以下簡稱“公司”）的治理結構，強化公司對各部門及分子公司（以下統稱為各部門）的統一管理，達到集中決策與適當分權的合理平衡，以滿足公司管理及經營的需要，依據《中華人民共和國公司法》、公司章程及相關決議等的規定，制定本制度。第二條、本制度所稱的授權，是指由公司董事會代表公司向各部門授權，部門負責人代表其部門接受授權，各部門必須在公司授權范圍內依法進行經營管理活動。

第三條、各部門行使授權權限時，必須接受公司的統一領導，遵守公司的各項規章制度。

第二章 授權的范圍、類別和形式

第四條、公司授權分為基本授權及特別授權兩個類別：

1、基本授權是指對各部門基本業務、財務管理及人事管理的授權，經基本授權產生被授權部門的基本權限。基本授權的期限為 1 年。

2、特別授權是指對超出基本授權范圍的某一特定事項或某項特殊業務的臨時性授權。經特別授權產生被授權部門的特別權限。特別授權的期限在特別授權書中注明，也可為不定期，但無論定期與否最長不得超過 1 年。

第五條、公司董事會根據經營需要向各部門進行基本授權，除非對該部門的授權管理規定有特殊規定，接受公司基本授權的部門不得再向其所轄機構或個人轉授權。

第六條、公司董事會根據經營需要可向各部門進行特別授權，接受特別授權的部門不得再向其所轄機構或其他個人轉授權。

第七條、授權的基本形式為：

1、基本授權：由公司董事長代表董事會向各部門簽發《_______ 公司對XXX 部門授權管理規定》（“XXX”為被授權部門名稱，下同），被授權人為各部門負責人。

2、部門特別授權：由公司董事長代表董事會向該部門簽發《_______公司對 XXX 部門特別授權書》，被授權人為各部門負責人。

3、專項事務授權：其規定詳見本制度第四章第十九條的規定。

第三章 基本授權的制訂、管理和變更程序

第八條、公司基本授權的范圍包括：人事授權、財務授權和業務授權，分別產生被授權部門的人事權限、財務權限和業務權限。

第九條、人事授權的具體內容包括：

1、人事任免(財務部長除外)；

2、人員考評、獎懲；

3、組織架構及定崗定編；

4、員工薪酬、福利的確定；

5、人事管理制度的制訂。

第十條、財務授權的具體內容包括：

1、預算編制及調整；

2、預算外支出的審批；

3、投融資業務；

4、合同付款計劃的制訂及審批；

5、財務管理制度的制訂。

第十一條、業務授權的具體內容包括：

1、主要經營業務相關經營決策的制訂；

2、對外合同的簽訂。

第十二條、基本授權須經公司董事會批準通過。第十三條、基本授權草案應在每個授權期間開始前 30 天報送向公司董事會，公司董事會應在 15 日內審議定稿。

第十四條、《_______公司授權管理規定》應在基本授權定稿后 5 日內完成，經公司董事長簽字后加蓋公章，被授權部門總經理應在授權書正本上簽字確認，授權書正本由公司人事行政科負責存檔保管。

第十五條、公司對各部門的基本授權應與公司各部門的定崗定編相一致。公司行政人力資源中心應制訂出明確的各部門崗位職責說明書，該職責說明作為對該部門基本授權書的附件。

第十六條、公司人事行政科應在每個授權期間開始前組織各部門負責人及其他高級管理人員學習本部門的授權。

第十七條、當被授權部門發生下列情況時，公司可變更對該部門的基本授權：

1、部門與授權有關的工作崗位設置發生變更；

2、被授權人發生重大越權行為；

3、因被授權人未能正確履行授權程序造成重大經營風險；

4、其他需要變更的情況。

第十八條、基本授權的變更程序是： 由公司有關部門（工作崗位設置發生變更時為公司人事行政科，其他情況下為公司審計部）根據具體情況提出對授權的變更方案，重大變更方案報公司董事會批準，一般變更方案報公司董事長批準。變更方案批準后由公司人事行政人科據此制作出《_______公司授權變更通知書》，經公司董事長簽字后加蓋公章，將授權變更通知書復印本下發被授權部門。授權變更通知書作為原授權管理規定的附屬文件，與原授權管理規定具有同等效力，隨原授權管理規定的終止而終止。

第四章 特別授權的制訂、管理和變更程序

第十九條、當公司出現以下情況時，公司總裁可以向各部門簽發特別授權：

（1）在公司員工需超出基本授權對外開展業務或訂立合同、協議時，經公司員工所在部門負責人申請，公司董事長可向辦理該事務的公司員工、律師顧問等人員出具專項事務的《授權委托書》，被授權人為處理前述事宜的公司經辦人。

（2）在公司發生訴訟或非訴訟糾紛時，為妥善處理糾紛，經公司法務部申請，公司董事長可向處理該糾紛的公司員工、律師顧問等人員出具專項事務的《授權委托書》，被授權人為處理前述事宜的公司經辦人或公司聘請的處理糾紛的律師。

（3）其他需要特別授權的事項由公司董事長在授權范圍內決定。

（4）辦理本條上述授權時，經辦部門應當依照公司制定的《_________公司印章管理辦法》履行會簽程序。

第二十條、公司董事長有權根據情況變化變更已簽發的特別授權。公司辦公室應將將授權變更通知書下發被授權部門。授權變更通知書作為原授權書的附屬文件，與原授權書具有同等效力，隨原授權書的終止而終止。

第二十一條、在特別授權相關事項處理結束后，被授權部門負責人應立即向公司董事長匯報授權的使用情況，該特別授權即行終止。第五章 授權的終止

第二十二條、授權因發生下列情況終止：

1、授權書中規定期限屆滿，如果公司董事會沒有發出授權展期的通知，則授權終止；

2、授權被撤銷；

3、被授權機構被撤銷；

4、在授權期限內，因變更事項需要重新制發授權書的，自變更后的授權書生效之日起，原授權書終止；

5、其他需要終止的情況。

第六章 授權制度的檢查與監督

第二十三條、公司法務部應當定期或不定期對被授權部門行使授權權限的情況進行檢查和監督。被授權部門管理部經理有責任定期向公司法務部匯報該部門管理人員行使授權權限的實際情況。

第二十四條、公司法務部在審查中發現被授權部門有一般越權行為的，應督促該部門限期改正；有重大越權行為的，應上報公司董事長決定對其作出處分決定，該重大越權行為給公司造成嚴重損失的，公司有權追究其相應的經濟責任。

第二十五條、前條所稱“一般越權行為”是指被授權人超越授權書中的授權權限但未造成嚴重后果的行為；“重大越權行為”指被授權人實施了授權書中授權人聲明禁止轉授權的權限，或超越授權權限造成嚴重后果的行為。

第七章 附則 第二十六條、本制度由公司董事會負責解釋。

第二十七條、本制度自董事會審議通過之日起開始實施。__________________________公司 ________年____月____日

在特別授權相關事項處理結束后，被授權部門負責人應立即向公司董事長匯報授權的使用情況，該特別授權即行終止。

授權的終止

授權因發生下列情況終止：

1、授權書中規定期限屆滿，如果公司董事會沒有發出授權展期的通知，則授權終止；

2、授權被撤銷；

3、被授權機構被撤銷；

4、在授權期限內，因變更事項需要重新制發授權書的，自變更后的授權書生效之日起，原授權書終止；

5、其他需要終止的情況。

授權制度的檢查與監督

公司法務部應當定期或不定期對被授權部門行使授權權限的情況進行檢查和監督。被授權部門管理部經理有責任定期向公司法務部匯報該部門管理人員行使授權權限的實際情況。

公司法務部在審查中發現被授權部門有一般越權行為的，應督促該部門限期改正；有重大越權行為的，應上報公司董事長決定對其作出處分決定，該重大越權行為給公司造成嚴重損失的，公司有權追究其相應的經濟責任。

前條所稱“一般越權行為”是指被授權人超越授權書中的授權權限但未造成嚴重后果的行為；“重大越權行為”指被授權人實施了授權書中授權人聲明禁止轉授權的權限，或超越授權權限造成嚴重后果的行為。

附則

本制度由公司董事會負責解釋。

本制度自董事會審議通過之日起開始實施。

赤峰萬恒工程機械物資有限責任公司

______年____月____日

第一章 總則

第一條

為完善公司法人治理結構，進一步規范公司各類授權委托書的申請、簽發、使用，有效控制授權管理法律風險，切實保障和維護公司法人財產權，根據集團公司《授權管理辦法》及公司《章程》，制定本辦法。

第二條

本辦法作為授權管理工作指引，適用于公司總部各職能部門、各非法人分支機構或相關人員以公司名義從事的經濟活動及其他各項民事法律行為的授權管理。

第二章 授權管理的原則、分類、機構

第三條

授權管理應當遵循“分級分類、合法授權，權責明晰，行使規范”的原則。

第四條

本辦法所稱的授權分為對內管理授權和對外代理開展經濟活動的授權。

對內管理的授權由公司各項管理制度具體規定；對項目經理的授權由《項目管理手冊》具體規定。

第五條

各職能部門、各非法人分支機構負責人或相關人員（以下簡稱“被授權人”）以公司名義行使職權或辦理事務時，原則上由公司法定代表人（以下簡稱“授權人”）以書面的授權委托書形式，將其代表公司的權利授權其行使。

第六條

公司辦公室（法務）是公司授權管理的歸口部 / 16

門，在法定代表人和總法律顧問的領導下，主要履行以下職責：

（一）組織實施公司及所屬機構的授權管理工作；

（二）指導公司及所屬機構按授權管理工作流程開展工作；

（三）對公司及所屬機構向上級單位報批的授權事項進行法律審查；

（四）制作、修訂和完善公司標準授權書的格式文本，并積極推行；

（五）對公司及所屬機構的授權管理工作進行監督、檢查和考核。

第七條

公司總部各職能部門是授權管理的業務主管部門，根據公司部門職責分工及崗位責任說明書的相關規定，牽頭組織本系統授權管理工作，主要履行如下職責：

（一）起草本部門主管的授權事項的授權書草案；

（二）按照公司相關規定，對本部門主管的授權事項組織評審，按審批權限和程序報送審批，辦理授權手續等；

（三）對公司及下屬單位報送審批及需要向上級單位報批的授權事項進行業務審查；

（四）指導所屬單位開展本系統業務范圍內的授權管理工作。

第三章 授權的分類和形式

第八條

法定代表人的授權原則上采用書面授權委托書的形式。

對于臨時性、非重大事項，可以口頭形式進行授權。第九條

授權委托書是公司法定代表人授權委托被授權人在授權范圍內以公司或法定代表人名義行使職權或辦理公司有關事務的法律文件，是被授權人的權利證明。

第十條

未經公司法定代表人授權，公司任何職能部門、各分支機構或個人不得以公司名義進行經濟活動。

除特殊情況外，不得授權與公司無合法勞動關系的人員以公司名義對外進行民事活動。

第十一條

授權委托書種類

本規定所稱的授權委托書包括綜合和單項兩類。對外經營、投標、簽約等常規授權，根據需要可辦理公司法人綜合授權委托書（標準格式文本見附件一）。單項授權一般均需辦理公司法人單項授權委托書（標準格式文本見附件二），由法定代表人和綜合被授權人按相應權限進行審批。

授權委托書從形式上分為標準授權書和指定格式授權書。使用公司標準格式文本的授權書是標準授權書，使用公司以外的其他單位或個人指定的授權書文本是指定格式授權書。

無論是單項授權還是綜合授權，被授權人均無轉委托權。

第四章 綜合授權書審批和管理

第十二條

綜合授權書應當使用公司的標準授權書。綜合授權書的有效期與被授權人職務任期一致，被授權人應嚴格按照綜合授權書的規定行使權利和履行職責，并不得轉委托。

第十三條

綜合授權書辦理流程

（一）基本流程

（二）授權事項的授權書草案由承辦單位起草，授權事項沒有直接承辦單位的，由業務主管部門代為起草授權書草案。

（三）承辦單位負責向公司業務主管部門及相關部門報送授權審批表（附件三），由業務主管部門、辦公室（法務）門及其他有審批權限的機構和人員依次出具評審意見，對授權委托書進行修訂和完善。公司的業務主管部門應指導承辦單位按公司規定進行辦理。

（四）評審人員對評審意見提出異議的，承辦單位或業務主管部門應及時與原評審人員進行溝通，補充提交證據材料，交原評審人員進行二次評審。因違背法律規定、存在重大風險或其他原因不能通過評審的，不得開具授權書。

第十四條

公司設立下列機構時，根據需要對其第一負責人開具綜合授權書:

（一）具有獨立法人資格的子公司；

（二）不具有獨立法人資格的分公司；

（三）因經營備案需要登記注冊的名義分公司或子公司；

（四）根據公司批準依法成立的其它分支機構。

上述機構的變更和終止，其綜合授權書相應變更或終止。

第十五條

本規定第十三條所述公司綜合授權書的開具、變更或終止，公司辦公室（企劃）為業務主管部門，所涉機構為承辦單位。授權書審批權限按照公司關于分支機構的職責和權限的相關規定執行。

第十六條

本規定第十三條所述機構的第一負責人變更的，應相應變更綜合授權書的被授權人。原則上不對分支機構的部門進行單項授權。

第五章 單項授權書審批和管理

第十七條

單項授權書可采用為公司標準格式或指定格式授權書。

單項授權書可以采用固定有效期的單項授權，也可以完成一定事項為有效期的單項授權。

第十八條

單項授權書采取一事一評審、一事一授權的審批制度。單項授權事項變更、被授權人發生變更、授權期限屆至以及其它特定事項發生時，應按本規定程序重新辦理單項授權審批手續。

第十九條

單項授權辦理程序基本流程參照第十二條規定執行。

第二十條

單項授權事項及授權管理業務主管部門

（一）承接工程項目

以公司名義承接工程項目，包括信息跟蹤、項目投標、商務談判和合同簽訂等，須辦理單項授權書。

公司市場營銷部是辦理工程項目單項授權書（含區域營銷授權）的業務主管部門，公司所屬機構為承辦單位。

該授權書的被授權人原則上應是公司總部部門經理助理級以上人員、二級單位領導班子成員及二級單位部門正職，其它人員的單項授權須經公司法定代表人單獨審批。

（二）付款、收款、貸款及利息支付、資金調撥及各類保函

公司或公司所屬單位以公司名義對外收款，可以辦理單項授權書。

公司財務資金部是辦理收款單項授權書的業務主管部門，收款的實施單位為承辦單位。收款授權書審批權限適用公司相關制度規定。

收款的單項授權書的被授權人原則上必須是部門副職或項目副經理級以上人員。其它人員的單項授權須經公司法定代表人單獨審批。

（三）合同簽訂、商務談判、項目結算

公司或所屬單位以公司名義對外簽訂合同和參加談判，包括但不限于項目承包合同、分包合同、材料采購合同、對外招聘（含崗位職責說明書規定、解聘合同）、勞動合同等的談判和簽約等，可以辦理合同簽訂和談判的單項授權書。

公司的市場營銷部、合約商務部、項目管理部（采購、勞務）和人力資源部是辦理合同簽訂與談判的單項授權書的業務主管部門，公司所屬機構的合同簽訂與談判的實施單位為承辦單位。合同簽訂與談判授權書審批權限適用公司相關制度規定。

合同簽訂與談判的被授權人原則上必須是公司部門副職以上人員。其它人員的單項授權須經公司法定代表人單獨審批。

（四）訴訟（仲裁）

公司作為當事人處理訴訟（仲裁）案件時，委托代理人代理訴訟（仲裁）的，應當辦理訴訟（仲裁）授權委托書。

公司辦理訴訟（仲裁）授權委托書的被授權人中至少有一名是訴訟（仲裁）發案單位的法務人員，發案單位沒有法務人員的，授權人中至少有一名是發案單位的相關工作人員。

授予特別代理權限的，被授權人必須是公司或公司所屬單位的法務人員，其他人員只能給予一般代理權限。

公司辦公室（法務）是訴訟（仲裁）授權書的業務主管部門，發案單位是承辦單位，授權書由公司法定代表人或總法律顧問進行審批。

（五）重大經濟信息、新聞的公開發布

公司辦公室、政工部是被授權對外發布重大經濟信息、新聞的的業務管理部門。負責對外公開重大經濟信息和發布公司經營管理活動重大新聞事項。負責公司突發事件中涉及新聞媒體的應急處理。公開涉及商業秘密的信息數據、關乎公司形象的對外宣傳均應獲得相應授權，具體內容與程序由公司宣傳管理辦法規定。

第六章 授權的變更、終止

第二十一條

授權因發生下列情況，法定代表人可變更或撤銷授權：

（一）被授權人發生違法、違紀或重大越權行為；

（二）因被授權人的失職造成重大經營風險；

（三）國家進行政策性調整；

（四）公司進行內部調整

（五）授權人認為需要進行撤銷或變更授權的其他情形。第二十二條

授權因發生下列情況終止：

（一）授權書中規定期限屆滿；

（二）授權被撤銷；

（三）被授權的相應機構被撤銷；

（四）被授權人被解除或辭去職務；

（五）在授權期限內，因變更事項需要重新制發授權書的，自變更后的授權書生效之日起，原授權書終止；

（六）其他需要終止的情況。

第二十三條

公司對一次性職務授權實行動態管理。在授權期限內被授權人工作崗位發生變化或者終止勞動合同時24小時內人力資源部應負責通知財務資金部。

第二十四條

根據工作需要，法定代表人可以隨時通知相關業務授權管理部門撤回或部分撤回授權委托。

第二十五條 授權委托書一經撤回，其效力不可恢復，變更、撤回或終止的法定代表人授權委托書應按規定存檔。

第七章 授權委托書用印

第二十六條 公司法定代表人出具的書面委托書，須加蓋公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申請人填寫用印審批單，經部門主管領導簽字確認，報公司法定代表人簽字批準后，由印章管理人員用印。

非經營性文件資料的報送、代表公司到行政管理機關辦理事務等一般性事項，需要加蓋公章或開具介紹信，由辦公室負責用印。

第八章 授權制度的檢查監督

第二十七條 各授權管理的業務主管部門應當定期或不定期對被授權人行使授權權限的情況進行檢查和監督。

審計監察部在內部審計過程中若發現被授權人有一般越權行為的，應督促其限期改正；有重大越權行為的，應提交公司法定代表人決定對其作出處罰決定；該重大越權行為給公司造成嚴重損失的，承擔民事賠償責任。

審計監察部在內部審計過程中若發現相關人員在工作中按照權限進行授權，但不滿足形式性要求時，應當督促相關責任人及時完備相應手續。

第二十八條 未按本規定辦理授權委托手續的，相關責任人應當承擔責任。

辦理授權書評審，批準程序不到位的，業務主管部門及承辦單位或部門的負責人、經辦人承擔責任；業務評審有重大過失的，業務部門負責人、經辦人承擔責任；法律評審意見不合法或遺漏重大法律風險的，辦公室（法務）負責人、經辦人承擔責任；授權書未按規定程序進行評審和批準的，有關領導予以簽發的，簽發人承擔責任；未經領導簽發加蓋公章及法定代表人章的，辦公室印章管理人及經辦人承擔責任。

第九章 法律責任

第二十九條 被授權人按照授權范圍內事項對授權人負責。被授權人必須在授權范圍內行使各項權限。

第三十條 被授權人應在代理權限內進行代理活動，超越代理權、沒有代理權或代理權終止后的代理行為均屬無權代理。未經批準、授權的代理行為，即無權代理行為，公司不承擔民事責任，當事人必須承擔無權代理的法律后果，并承擔由此引起的一切法律責任。

第三十一條 被授權人有下列行為之一的，按公司有關規定追究其經濟、行政責任。觸犯刑律的，提交司法部門追究其刑事責任：

（一）因失職、瀆職給公司造成損失的；

（二）濫用代理權損害公司利益的。濫用代理權是指代理人以被代理人名義同自己訂立合同；代理人同時代理兩方當事人訂立合同；代理人與第三人串通簽訂合同從中漁利，代理人將公司業務轉嫁給其他單位等行為；

（三）在代理活動中的各種舞弊行為。

第十章 附則

第三十二條 公司各項規章制度中有關授權管理的規定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。

第三十三條 本辦法由公司辦公室（法務）負責解釋。第三十四條 本辦法自印發之日起實施 附件一：綜合授權書

授權委托書

（以下簡稱本公司），系根據中華人民共和國法律成立并有效存續的公司，其注冊地為。

根據本公司做出的決定，謹鄭重授權本公司的分支機構[ 名 稱

]（以下簡稱

分公司/經理部）法定代表人[姓名

]（身份證號碼：）辦理如下事宜：

一、以本公司或者本分公司/經理部名義，負責[

]范圍內建筑工程項目的跟蹤、經營洽商、資格預審、組織投標和實施。

二、批準、簽署投標額以及合同額在[

]元人民幣以下（不含本數）的建筑工程投標文件和合同文件，并組織實施。

三、制定本分公司/經理部的規章制度及規范性文件，提出

分公司/經理部組織機構設臵和調整方案，經本公司批準后實施。

四、負責本分公司/經理部日常財務支出，僅限于本公司所批準的預算范圍內。

五、本分公司/經理部不得開展融資、投資、貸款和擔保業務。

六、經本公司另行授權后，方可以本公司名義處理經營管理過程中發生的各類訴訟或仲裁案件。

本授權委托書中的第二項中簽署合同的權利及第四項及第五項中的權利均不得轉委托；除此之外的其他權利，代理人可根據經營需要以書面形式將其部分或全部轉委托其他人，并有權隨時撤銷該轉委托。被轉委托的被授權人不得再行轉委托。

本公司鄭重聲明：對于代理人在本公司上述授權范圍內的一切經營、管理活動所產生的后果，本人愿承擔法律責任；對于代理人超越上述授權所從事的民事行為，除本公司明確以書面形式確認外，本公司概不承擔任何法律責任。

本授權書經本公司法定代表人簽署并加蓋本公司公章后生效，有效期至二〇一

****年**月**日。本公司有權隨時撤銷本委托公司（蓋章）：

法定代表人： 代理人：

簽署日期：

****年**月**日附件二：單項授權書授權委托書

（以下簡稱“本公司”），系根據中華人民共和國法律設立并存續的公司，其注冊地為

根據本公司做出的決定并依據本文件，謹鄭重授權姓名：

（其簽字真跡如下所示）為本公司正式合法的代理人，該代理人有權代表本公司處理

的相關事宜，具體包括：

（除此不擁有未授權的其它權利）

本授權書經法定代表人簽署并加蓋本公司公章后生效，代理人轉委托他人無效。

本授權書有效期限自

****年**月**日起至

****年**月**日止公司（蓋章）： 法定代表人： 代理人： 身份證號：

簽署日期：

****年**月**日附件三：

授權書審批表 編號：

附件四：

綜合授權管理工作臺帳（

/ 16

（五）授權人認為需要進行撤銷或變更授權的其他情形。第二十二條

授權因發生下列情況終止：

（一）授權書中規定期限屆滿；

（二）授權被撤銷；

（三）被授權的相應機構被撤銷；

（四）被授權人被解除或辭去職務；

（五）在授權期限內，因變更事項需要重新制發授權書的，自變更后的授權書生效之日起，原授權書終止；

（六）其他需要終止的情況。

第二十三條

公司對一次性職務授權實行動態管理。在授權期限內被授權人工作崗位發生變化或者終止勞動合同時24小時內人力資源部應負責通知財務資金部。

第二十四條

根據工作需要，法定代表人可以隨時通知相關業務授權管理部門撤回或部分撤回授權委托。

第二十五條

授權委托書一經撤回，其效力不可恢復，變更、撤回或終止的法定代表人授權委托書應按規定存檔。

第七章 授權委托書用印

第二十六條 公司法定代表人出具的書面委托書，須加蓋公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申請人填寫用印審批單，經部門主管領導簽字確認，報公司法定代表人簽字批準后，由印章管理人員用印。

非經營性文件資料的報送、代表公司到行政管理機關辦理事務等一般性事項，需要加蓋公章或開具介紹信，由辦公室負責用印。

第八章 授權制度的檢查監督

/ 16

第二十七條 各授權管理的業務主管部門應當定期或不定期對被授權人行使授權權限的情況進行檢查和監督。

審計監察部在內部審計過程中若發現被授權人有一般越權行為的，應督促其限期改正；有重大越權行為的，應提交公司法定代表人決定對其作出處罰決定；該重大越權行為給公司造成嚴重損失的，承擔民事賠償責任。

審計監察部在內部審計過程中若發現相關人員在工作中按照權限進行授權，但不滿足形式性要求時，應當督促相關責任人及時完備相應手續。

第二十八條 未按本規定辦理授權委托手續的，相關責任人應當承擔責任。

辦理授權書評審，批準程序不到位的，業務主管部門及承辦單位或部門的負責人、經辦人承擔責任；業務評審有重大過失的，業務部門負責人、經辦人承擔責任；法律評審意見不合法或遺漏重大法律風險的，辦公室（法務）負責人、經辦人承擔責任；授權書未按規定程序進行評審和批準的，有關領導予以簽發的，簽發人承擔責任；未經領導簽發加蓋公章及法定代表人章的，辦公室印章管理人及經辦人承擔責任。

第九章 法律責任

第二十九條 被授權人按照授權范圍內事項對授權人負責。被授權人必須在授權范圍內行使各項權限。

第三十條 被授權人應在代理權限內進行代理活動，超越代理權、沒有代理權或代理權終止后的代理行為均屬無權代理。未經批準、授權的代理行為，即無權代理行為，公司不承擔民事責任，當事人必須承擔無權代理的法律后果，并

/ 16

承擔由此引起的一切法律責任。

第三十一條 被授權人有下列行為之一的，按公司有關規定追究其經濟、行政責任。觸犯刑律的，提交司法部門追究其刑事責任：

（一）因失職、瀆職給公司造成損失的；

（二）濫用代理權損害公司利益的。濫用代理權是指代理人以被代理人名義同自己訂立合同；代理人同時代理兩方當事人訂立合同；代理人與第三人串通簽訂合同從中漁利，代理人將公司業務轉嫁給其他單位等行為；

（三）在代理活動中的各種舞弊行為。

第十章 附則

第三十二條 公司各項規章制度中有關授權管理的規定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。

第三十三條 本辦法由公司辦公室（法務）負責解釋。第三十四條 本辦法自印發之日起實施。

第四篇：財務審批權限

財務審批權限

各分公司、各部門：

結合現在機構、人員設置的現狀，促進各項業務的發展，實現最佳企業利潤，特制定修改更適合的財務審批權限，特將權限說明如下：

一、資金類

（一）、借款

1、各分公司、各部門在5萬元以下的借款，由各分公司經理（或部門經理）、各事業部總經理、分管的集團副總裁、財務部經理、投融資部經理、集團總裁簽字生效。

2、各分公司、各部門在5萬元以上（含5萬元）至10萬元以下（含10萬元）的借款，由各分公司經理（或部門經理）、各事業部總經理、分管的集團副集團總裁、財務部經理、投融資部經理、集團財務總監、集團總裁簽字生效。

3、各分公司、各部門在10萬元以上的借款，由各分公司經理（或部門經理）、各事業部總經理、分管的集團副總裁、財務部經理、投融資部經理、集團財務總監、集團總裁、董事長簽字生效。

4、所借款項必須在財務部經理審批的期限內報銷，否則，將從當月經辦人工資中扣除，并履行前款不清，后款不借的原則。

注：

1、對外單位的拆借款項無論金額大小一律由投融資部經理、財務總監、董事長簽批后，投融資部方可支付。其他人員簽批無效，投融資部不予支付。

2、公司內部員工個人性借款，只有集團總裁、董事長簽批后生效，其他人員簽批無效，投融資部不予支付。

（二）、工程類付款

為了強化資金管理，提高資金使用效益，特規定如下：

1、無論德仁集團作為甲方還是乙方的各項工程，受委托部門按相關法

律程序（或甲乙雙方協商同意，又符合相關法律規定）簽訂合同（或協議）后，將復印件送至相關領導（集團總裁、財務總監、各事業部總經理、財務部經理等，送集團辦公室備案），支付工程款（或支付工程施工各項用款）時逐級審批。

2、各項工程出現變更，必須簽訂補充合同（協議），將復印件送至相關領導（集團總裁、財務總監、各事業部總經理、財務部經理等，送集團辦公室備案），支付款時逐級審批。

3、凡按規定應簽訂合同（協議），而未簽訂或合同（協議）不規范的，相關領導有權拒絕審批。

根據以上規定各分公司、各部門支付機械費、材料費、人工費等工程類款項時，資金采用統一下撥制，即：各分公司、各部門付款時，需提供由各分公司經理（或部門經理）簽字認可的付款總體計劃。根據此規定分情況制定如下：

1、付款金額在5萬元（不含5萬元）以下的由各分公司經營部負責人、分公司經理（或部門經理）、財務部經理、各事業部總經理、分管的集團副總裁、集團總裁簽字，缺一不可；

2、付款金額在5萬元（含5萬元）至20萬元（含20萬元）以下的由各分公司經營部負責人、分公司經理（或部門經理）、財務部經理、財務總監、各事業部總經理、分管的集團副總裁、集團總裁簽字，缺一不可；

3、付款金額在20萬元以上的由各分公司經營部負責人、分公司經理（或部門經理）、財務部經理、財務總監、各事業部總經理、分管的集團副總裁、集團總裁、董事長簽字，缺一不可；

注：涉及施工項目所有付款（包含材料）必須有總裁助理簽字審批。

二、費用報賬

（一）、預算內費用

各分公司、各部門日常發生的辦公費、通迅費、交通費等費用，實行預算費用核批制。上述單位于當年12月20日前，將編制好的下 2

財務收支計劃及費用預算表，由各分公司經理（或部門經理）、各事業部總經理、分管的集團副總裁、簽字認可，報財務部經理審核后，由財務總監、集團總裁、董事長會簽后，以文件形式下發執行，并與其業績考核掛鉤。

預算內費用的報賬，根據費用的類別確定不同的簽批辦法，具體規定如下：

1、預算內費用中的辦公費、通訊費、交通費部分，由分公司經理（或部門經理）、各事業部總經理、分管的集團副總裁、財務部經理、集團總裁簽批后即可支付。

2、預算內費用中的業務招待費用、機關不可預見費用，（1）、單筆費用在2000元（不含2000元）以下的，由分公司經理（或部門經理）、各事業部總經理、分管的集團副總裁、財務部經理、集團總裁簽批后即可支付。

（2）、單筆費用在2000元（含2000元）以上至5000元（含5000元）以下的，由分公司經理（或部門經理）、各事業部總經理、分管的集團副總裁、財務部經理、財務總監、集團總裁簽批后即可支付。

（3）、單筆費用在5000元以上的，由分公司經理（或部門經理）、各事業部總經理、分管的集團副總裁、財務部經理、財務總監、集團總裁、董事長簽批后即可支付。

（二）、預算外費用

因業務增長、工程量增加等客觀因素，造成預算費用超支的，必須先提出書面申請，由各分公司經理（或部門經理）、各事業部總經理、分管的集團副總裁、財務部經理、財務總監、集團總裁、董事長簽批后，方可支付列賬。

（三）、工程類費用

工程施工中所發生的管理等費用（含工程業務費）：

（1）、單項在5000元以下（含5000元）的由各項目經理、分公司經 3

營部負責人、分公司經理（或部門經理）、各事業部總經理、分管的集團副總裁、財務部經理、集團總裁簽批后即可支付；

（2）、單項在5000元以上（不含5000元）至10000元以上（含10000元）的由各項目經理、分公司經營部負責人、分公司經理（或部門經理）、各事業部總經理、分管的集團副總裁、財務部經理、財務總監、集團總裁簽批后即可支付。

（3）、單項在10000元以上的由各項目經理、分公司經營部負責人、分公司經理（或部門經理）、各事業部總經理、分管的集團副總裁、財務部經理、財務總監、集團總裁、董事長簽批后即可支付。

（四）、工資及工資性支出

工資及工資性支出實行定額控制。即由人力資源部根據工作種類對各部門、各子公司實行定崗定員，依據定崗定員和人員增長計劃，每年12月20日前將次年的工資總額和人員增長指標報董事長審批；財務部根據人事部門提供的并經董事長批準的工資計劃提留應付工資。凡工資、加班補助、補貼等工資性質的支出均從該項目中列支，由人力資源部、行政總監、財務總監、集團總裁、董事長簽批后方可支付。

如若出現任何與工資及工資性支出有關的簽批不全或簽批不正確的，財務部有權拒絕支付。

（五）、購進各種設備、采購大宗物資，必須按《德仁集團大宗物資采購管理辦法》規定程序運作，同時將合同（協議）復印件送至相關領導（董事長、集團總裁、財務總監、各事業部總經理、財務部經理等），付款時逐級審批。

鑒于以上規定，根據不同的購置情況確定財務審批權限，具體規定如下：

1、物品購置

辦公用品的購置統一由辦公室辦理，工機具購置統一由物資部或其授權人辦理。上述物品辦公室、物資部分別建立物品領用臺賬，據以在 4

財務結算或工程竣工清場時清點物品。

單價在100元-10000元（含10000元）的辦公用具及工機具（不含固定資產），必須先申請（業務緊急時可先電話申請再后補辦手續），經所屬公司（或部門）經理，各事業部總經理、分管的集團副總裁、財務部經理、集團總裁簽批后，辦公用具由辦公室購置，工機具由物資部購置；物品報廢時由使用部門或單位根據物品類別分別向辦公室或物資部提出書面申請，辦公室或物資部審核同意后，由財務部經理、財務總監、集團總裁簽批后方可做報廢處理，并據以購置新的物品。

2、固定資產購置

1、購置單價在10000元（不含10000元）以下的固定資產，必須先提出書面申請，經所屬公司（或部門）經理、各事業部總經理、分管的集團副總裁、財務部經理、財務總監、集團總裁簽批后，由辦公室統一購置（機械設備由租賃公司購置）。

2、購置單價在10000元（含10000元）以上的固定資產，必須先提出書面申請，經所屬公司（或部門）經理、各事業部總經理、分管的集團副總裁、財務部經理、財務總監、集團總裁、董事長簽批后，由辦公室統一購置（機械設備由租賃公司購置）。

上述資產由財務部建立固定資產卡片賬，并按固定資產管理辦法實行管理。

（六）、董事會費用

董事會費用包括：董事長辦公室所花的一切費用、董事長、副董事長個人發生的一切費用。

此項費用由經手人、董事長簽批后，會計結合公司財務制度，審核票據的準確性、合法性等合再進行支付。

注：董事長個人簽批的白條支付款時，要求出納人員必須與董事長核實后方可支付。

三、工程應付款掛賬類

1、各分公司、各部門在進行月度工程款掛賬時，必須有核算員、項目部經理（或部門經理）、分公司經營管理部、工程管理部、財務部經理、各事業部總經理、分管的集團副總裁、集團總裁助理、集團總裁簽批后，會計根據公司財務制度的有關規定掛賬。

2、各分公司、各部門在時行工程結算掛賬時，必須有核算員、項目部經理（或部門經理）、分公司經營管理部、工程管理部、各事業部總經理、分管的集團副總裁、財務部經理、集團總裁助理、財務總監、集團總裁簽批后，會計根據公司財務制度的有關規定掛賬。

四、日常費用每周二、五報賬；材料費、人工費等工程類付款，有合同的按合條款規定的時間支付。遇特殊情況，需上報書面申請，按程序逐級審批后，方給支付。

凡需付款的單位（或部門）必須于每周六以文字形式將下周的資金使用計劃報送至投融資部，若無資金使用計劃，投融資部不予支付。在當月凡按合同（協議）要求支付工程、設備、大宗物資款的單位（或部門），必須提前5天將付款計劃以文字形式報投融資部，否則投融資部不予承擔滯后支付的責任。

五、為確保各項資金的支付準確無誤、符合規定，對各分公司、各部門財務賬務每年應不少于兩次以上的內部審計，審計時由審計部提出申請，董事長指派專人進行檢查，內部審計結束后，應與財務部經理交換意見后，形成書面的審計報告報董事長批閱。

六、本規定自2011年4月 日起執行。現規定與原規定有相抵觸的，以本規定為準。本規定由董事會或其授權人負責解釋修改。

第五篇：財務審批權限管理規定

財務審批權限管理規定

第一條

商會財務收支實行日常開支由副會長審批，大額支出，單筆支出在___萬元(含)以下的，按照審批程序由副會長負責審批;單筆支出在___萬元至___萬元(含)的，則按照審批程序先由副會長審核，最后由會長負責批準;單筆支出在___萬元以上的，由商會副秘書長辦公會議決議負責審批。

第二章

審批范圍

第二條

財務支出具體包括費用借支、費用報帳、辦公物品采購及辦公室房租物業費支付等。

第三章

審批要求

第三條

任何費用在發生之前都應先履行請示義務，非經副會長允許，超時間、超范圍發生的費用一概不予報銷。

第四章

審批程序

第四條

支出審批及報銷流程：經辦人(填單)→主管或分管負責人簽字→財務主管票據復核→副會長審批(超過副會長審批權限的按審批權限流程)→出納付款→會計報帳。

第五章

審批責任

第五條

各項財務收支審核人員應認真審核每一項收支業務，對于與實際情況不相符且違反制度規定，或有超標準、超限額開支，經辦手續不齊全等問題的，均不得辦理款項收支和相關手續，如遇特殊及重大問題應及時向上級反映情況。

第六條

各財務收支審批人員應在各自的審批范圍內行使審批權，不得超范圍、超預算審批，也不得化整為零進行審批。財務人員有權對不符合國家財經法規和商會財務制度的開支及報銷憑據予以剔除。

第七條

各項財務收支的經辦、簽字、復核和審批人員要認真履行崗位職責，嚴格環節把關，商會如發現有巧立名目開支，徇私情開支等，將視情節給予責任人相應處罰;如發現有營私舞弊，偽造票據等嚴重違規情形，對當事人將給予嚴厲處罰。

本制度自___年___月___日起執行。