第一篇：財務付款報銷審批流程大全2018

公司財務管理制度

為規范我司的資金的使用，掌握公司資金流向，特規范我司財務流程如下：

1.費用申請流程：

1.1申請金額小于1000元人民幣，由申請人填寫《付款申請單》，并由所屬部門經理進行簽字，部門經理簽字后，由會計審核費用合理性，審核簽字后交予出納，出納審核通過后進行付款，并在申請單蓋“結清”印章后，交予財務進行存檔。1.2審批金額在1000-5000人民幣時，部門經理簽字后還需經理進行簽字確認后由財務審核。1.3金額大于5000時，需要總經理進行簽字或者其他書面信息進行確認后生效。

1.4付款申請大于5000人民幣時，申請人必須在支付日期前3天告知，金額超過10000人民幣必須提前一周進行申請，否則財務有權不予以支付。

1.5此流程適合于管理費用，差旅費，物流人民幣費用，房租等費用。1.6注意事項：財務審核依據：發票，收據，合法合同等。流程圖如下：

2.貨款等付款申請流程： 2.1 申請人填寫《付款申請單》，并附采購合同（付款內容詳情），由所屬部門進行部門經理審核簽字后，由總經理簽字確認后，由財務審核付款是否符合規定及金額準確性并簽字，簽字后交予付款人進行付款，付款完畢后，《付款申請單》及采購合同（付款內容詳情）交回財務存檔。

2.2 付款人申請金額超過10萬美金時，必須在支付日期前3天告知，超過50萬美金時，必須提前一周申請。否則財務有權不予以支付。2.3 此流程適合于貨款，展會，海運費等大額費用。

2.4注意事項：財務審核依據：發票，收據，合法合同等。流程圖如下：

3.費用報銷流程：

3.1 申請人填寫《費用報銷單》，并附有原始發票或收據，由所屬部門經理對費用的合理性進行審核簽字后交予會計，由財務會計審核費用準確性，審核完畢并簽字后交予出納進行審核并付款，付款后在申請單蓋“結清”印章后，交予財務進行存檔。

3.2由公司付款的項目比如車票，持票人必須在業務結束后將票據交回財務備案，票據丟失時必須填寫情況說明，并將此提交給所屬部門負責人進行簽字審核。每月丟失票據不可超過1次，超過的1次罰款50元/次,如快遞發票等。

3.3報銷費用超過1500元以上者，需部門經理簽字后，由經理再次簽字確認。3.4 出差人員必須在返回后5日內將費用報銷完畢，超過日期的不再進行報銷。3.5此費用適合于管理費用，差旅費報銷等。

流程圖如下：

4.借款流程：

4.1申請人填寫《借款單》，由所屬部門經理對借款項目的合理性進行審核簽字后交予會計，由財務會計審核，審核完畢并簽字后交予出納進行審核并付款，出納保存《借款單》。業務結束后，申請人必須根據持票據在5日內按照費用報銷流程進行清算,清算完畢后出納需將借款單返還給借款人。

4.2未寫借款單時，申請人不可以直接要求出納進行付款。

4.3 借款金額在1000元以內需由部門經理審核簽字，超過1000元時還需通過經理審批，一

次借款不得超過2000元。

4.3未經嚴格批準, 不允許由于個人原因向公司借款,同時不允許公司向個人借款進行公

司業務付款。流程圖如下： 其他規定：

5.1財務人員需要費用申請時，必須提前一周向公司提出申請，例如員工工資，房租費用等。5.2所有財務申請單據由出納保管，需申請時需向出納索要。

5.3 會計人員根據以上規定進行記賬，并每周匯總現金日記賬情況，向上級經理匯報。在每月月底需要和部門負責人進行對賬，對賬完畢后需存檔,并匯報當月費用。5.4 為防止單據丟失，所以原始憑證必須附在申請單的之后。5.5 此規定在公布日期起開始執行。

2018年01月01日

財務部

第二篇：財務付款報銷審批流程

公司財務付款管理制度

為規范資金的使用，掌握公司資金流向，特規范流程如下：

1.預付貨款申請流程：

1.1 采購部填寫《付款申請單》，并附采購計劃、采購合同，由風險部主管復核，采購部經理審核。

1.2 費用會計復核后，財務主管審核預付貨款是否符合規定及金額準確性并簽字。1.3 總經理審批。

1.4 出納根據付款申請單制單后，網銀主管詳細復核預付貨款的合理性、準確性之后予以付款。

1.5 注意事項：財務審核依據：采購計劃、采購合同、發票，收據等。

2.貨款支付申請流程：

2.1 采購部根據發票、入庫單、采購計劃、采購合同，交部門經理審核簽字。2.2 費用會計復核。

2.3 財務主管審核貨款支付是否符合規定及金額準確性并簽字，關注預付貨款的支付。2.4 總經理審批。

2.5 出納根據付款申請單制單后，網銀主管詳細復核預付貨款的合理性、準確性之后予以付款。

2.6 注意事項：財務審核依據：采購計劃、采購合同、發票，收據等。

3.費用報銷流程：

3.1 申請人填寫《費用報銷單》，并附有原始發票或收據，由所屬部門經理對費用的合理性進行審核簽字

3.2 費用會計復核后，財務主管審核報銷是否符合規定及金額準確性并簽字。3.3 總經理審批。

3.4 出納根據付款申請單制單后，網銀主管詳細復核預付貨款的合理性、準確性之后予以付款。

3.4 出差人員必須在返回后5日內將費用報銷單據交財務部，并初步結清借支。超過日期的不再進行報銷。

4.借款流程：

4.1申請人填寫《借款單》，由所屬部門經理對借款項目的合理性進行審核簽字 4.2財務主管審核。4.3總經理審批。

4.4出納應登記借款備查。業務結束后，申請人必須根據持票據在5日內按照費用報銷流程進行清算。出納有權催收借支并對違反規定者提請財務主管用工資沖抵其借支。

5、備用金使用流程：

5.1采購部備用金暫定2萬元，每季度歸還一次后再借。5.2采購部申請人填寫《借款單》，由采購經理對備用金進行審核簽字 4.2財務主管審核。4.3總經理審批。4.4出納應登記備用金使用情況備查。按季度提請財務主管催收歸還備用金。

第三篇：財務報銷及付款管理制度

財務報銷及付款管理制度（征求意見稿）

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務付款流程,倡導以企業利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開源節流，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據公司的相關的經濟業務屬性分類，將財務付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、采購付款及專項支出等，以下按經濟業務屬性分別說明各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第二部分 借款管理規定、流程

第一條 借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷及銷賬手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時辦理報帳，除周轉金外其他借款原則上應在辦理借款手續之日不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款結清規定：

1．借款結清時，應以實際發生的費用據實辦理費用報銷手續，以手續完備、審批無誤的費用報銷單為依據，辦理結清手續，多退少補。

2．借款使用用途發生完畢后，原則上應在5個工作日內辦理結清手續。自借款發生之日起超過30日未辦理結清手續視為逾期未還。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第二條 借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。

(二)審批流程：

主管部門經理審核簽字→財務經理復核→（副）總經理審批→出納付款 第六條 審批權限

不超過5000元（含）的借款由部門負責人、財務負責人、副總經理審批，財務部門可付款；

超過5000元的借款由部門負責人、財務負責人、總經理審批，財務部門方可付款。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業務招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。

第二條 費用報銷的一般規定：

(一)報銷人必須取得相應的稅務部門監制的發票或省級以上財政部門監制的行政收據等國家財稅法規認可的合法票據，原則上不接受收據等憑證。

(二)費用報銷的一般流程：

取得原始費用憑證→經辦人填制報銷單→按規定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數，經辦人姓名等內容→本部門負責人審批→經財務部管賬人員或會計主管人員審核→財務部門負責人審批→報公司（副）總經理審批→出納付款

(三)除另有規定外，單筆費用不超過2000元（含）經部門負責人、財務主管人員、財務負責人、主管副總經理審批可報銷，單筆費用超過2000元的必須由部門負責人、財務主管人員、財務負責人、總經理審批出納方可付款，相關人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。

（四）副總經理費用須由總經理審批同意后方可報銷。(五)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單。

(六)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款，每周一及周四為財務報銷日。第三條 各項費用報銷標準

（一）交通費：

1．公司員工在中山市內出差辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應事先請示部門負責人，并在報銷單上注明已請示領導。

2．報銷時出租車票不得連號。

3．發生交通費用，應立即填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務部門協商，每周報銷壹次。

4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應在稅控車票的背面寫上起止地點并簽名。手撕發票一律不予以報銷。

（二）差旅費： 1．差旅費報銷標準：

職 務

交通工具 住宿標準 伙食標準

外埠市內交通費用

一般員工 火車硬臥/高鐵二等票 120元/天

30元/天

30元/天

部門負責人 火車硬臥/高鐵二等票 150元/天

40元/天

40元/天

總經理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經理及以上 飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內據實報銷，但應由總經理簽名同意。

2．出差住宿費用報銷時須提供住宿發票，以實際的發生額據實報銷。實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

3．實際出差天數的計算：以所乘交通工具出發時間至返回時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。

4．出差期間的伙食費、交通費實行包干制。根據實際出差天數，在公司費用報銷標準內據實報銷。特殊情況：如無相關票據，可按標準內以其他財務部門認可的發票代替領取補貼。

5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

6．工作人員趁出差之便，事先經公司總經理批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標準報銷，超支部分自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發。未經批準，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內交通費一律不予報銷，不予計發回家期間的伙食補助費。

7．工作人員外出參加會議、培訓等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。

8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務及私人旅游等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。

9．中山市內出差不論時間長短，均不發差旅補助。

10．出現虛列住勤天數、粘貼連號多報或虛假票據等事項，對當事人處以五至十倍罰款。

11．出差人員自返回公司當日起10日內，應到財務部門辦理差旅費審核及相關審批等報銷手續，并沖減相應借款。未在規定時間內辦理報銷手續的，公司財務部門應在最近一次發放的工資中扣除該出差人員的借款。

（三）誤餐費及聚餐費：

1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據據實發誤餐（中、晚餐）補助費：市內10元/餐，市外15/餐。2．原則上公司內部人員聚餐標準：20元/人，超過標準應由副總經理或總經理審批方可報銷。

（四）通訊費：

1．業務員、采購員的通訊費按100元/月的標準進行報銷，享受話費補貼的員工應隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當月的話費補貼。

（五）招待費：

1．招待費需由副總經理或總經理批準后方可報銷。

（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費： 1.文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由公司后勤部門統一采購，除專業器材之外，其他員工不得私自采購。

2.報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明方可報銷。3.后勤部門應做好各部門的領用存登記，月末提供對賬單、領用明細表、領料單、報銷單等一起交財務部門。

（七）汽車費用：

1．辦事人員駕駛公司車輛發生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據實報銷。

2．辦事人員駕駛公司車輛發生的違規違章罰款、交通事故罰款及賠償等公司不予報銷。

（八）其他費用：

1.有預算標準的在預算標準內報銷，沒有預算標準的根據實際需要據實支付。

第四部分 工薪福利支出制度及流程

第一條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第二條 工薪福利支付流程

（一）每月2日前由人力資源部將上月經公司（副）總經理審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉交財務部、五金車間、組裝車間；

（二）五金車間核算員、組裝車間核算員根據考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務部出納匯總、審核。

（三）財務部出納根據辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務負責人審核。

（四）按工薪審批程序審批:

1.車間人員工資: 核算員編制工資表→車間負責人復核→財務部出納復核→財務經理審核→總經理審批 2.辦公室人員工資：

出納編制工資表→財務經理審核→總經理審批

（五）每月月末前由財務部通過銀行代發形式支付工資；

（六）每月末之前員工到財務部領上月工資條；

（七）臨時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

第一條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第二條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司相關規定填寫《合同評審表》附采購合同并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。(三)結賬報銷：

1.資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫或驗收手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；

2.按費用報銷流程規定審批程序審批；

3.財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；

4.若需提前預付款，應按借款規定辦理借支手續，并在驗收合格后5個工作日內辦理報銷手續。

第六部分 材料款的付款程序

第一條 材料款分為現金結算的材料款及到期結算的應付賬款。第二條 現金結算部分采購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續，附采購訂單、入庫單、發票等原件辦理審批手續后付款。

第三條 附信用條件（即掛賬）結算的供應商貨款審批結算流程：

財務部應付會計編制《應商貨款到期明細表》→財務經理審核→（副）總經理審批→出納付款

第四條 每月5日下午下班前需向總經理提交《應商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供應商貨款。

第五條 若當月因資金原因，對己作計劃安排但實際未付貨款的部分供應商，則在下月安排采購資金時優先安排支付，以此類推。

第七部分 附則

第一條 本制度修改、解釋權歸公司財務部門。第二條 本制度經總經理簽字后生效。

總經理簽批

2014-03-20

第四篇：財務報銷制度及審批流程目錄

財務報銷制度及審批流程目錄

第一部分總則

第二部分借支管理規定及流程

（一）借款管理規定

（二）借款及銷帳、審批流程

第三部分日常費用報銷制度及流程

（一）費用報銷的一般規定及流程

（二）差旅費報銷制度及流程

（三）費用標準的補充說明及報銷流程

（四）辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程 第五部分專項支出財務報銷制度及流程

（一）軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程

（二）其他專項支出報銷制度及流程 第六部分工程（供貨）款報銷制度及流程 第七部分報銷時間的具體規定

第八部分附則

第五篇：報銷審批流程

1、報銷審批流程：經辦人持相關發票，先由部門負責人審簽，再

報財務經理審簽，最后由總經理審簽，再到財務部報銷。

2、借款審批流程：①正式借款：借款人首先持由財務部提供的借

款單，填寫相關借款人、借款理由、金額。由部門經理審簽，再由財務部經理審簽，最后由總經理審簽，再到財務部支取。②臨時借款：采取電子軟件審批手續，部門經理登陸今目標（網絡辦公軟件），以部門負責人的身份提出申請，填寫相關借款人、借款理由、金額。由財務部審簽，由財務部經理審簽，最后由總經理審簽，付款人把審簽結果轉抄財務出納。財務出納見電子審批單，付款。

3、購貨付款審批流程：