第一篇：財務報賬和付款(流程)

財務報賬和付款流程

一、費用報銷程序：

報銷人先整理填寫發票、單據（用“費用報銷單”為封底面用膠水粘好，在費用報銷單寫上費用項目、金額、簽名，報銷的單據、發票背面要簽名，部門經理簽名經理批準（或總經理受權人）

二、購入零配件報銷程序：

報銷人填寫“費用報銷單”組初核 會計審核 會計主管審核出納接受報銷人報銷

三、建筑工程申請付款程序：

設備車間履行簽訂合同（設備車間主任、部門經理、總經理（總經理受權人）、施工方簽名）結算單（設備車間、部門經理、總經理（總經理受權人）財務初核財務主管復核 財務開出請付單 出納付款

四、采購申請付款程序：

采購員填寫申請付款單會計審核總經理批準出納付款

五、備注：

1、若因特殊原因未取得發票或單據，要憑公司認可的支付證明單報銷。

2、報賬期限為7天，若有特殊原因需延期的，要憑部門經理確認并說明原因。

第二篇：財務付款流程

財務預付款規定及流程

第1條 預付款管理規定

1)預付款主要指公司業務需要，需預先支付給供應商的各項工程及購買材料、貨物的款項、工程投標保證金、及其他預付款等。

2)材料采購預付款要求，爭取先貨后款，需先款后貨的，申請付款時要提供采購合同，并填寫《付款申請單》按審批流程簽字審批后交財務部辦理轉賬或現金付款。已付款供商發貨時發票要同時開出，特殊情況貨到后最長不超過30天開票，申請付款人必須跟蹤發票動向，及時收回交財務部。

3)工程投標保證金預付款要求，申請部門申請投標保證金時要注明準確的投標單位相關匯款信息，匯款摘要，投標截止時間，及預計投標結果公示時間和預計保證金可返回時間，由申請部門按排相關業務人員催收。

4)其他部門因業務需要預付款的，相關經辦人辦理付款申請，有合同的要附合同，經辦人要及時跟進業務進展情況并催收發票，不常發生的業務預付款一般掛經辦人個人往來，由經辦人負責報賬。

第2條 預付款流程

1)申請付款人按規定填寫《付款申請單》，注明申請付款部門、被付款單位匯款信息、付款金額，付款事由、最遲付款期限、是否提供發票，坤達工程公司付款還需注明工程編碼及名稱等。（大小寫須完全一致，不得涂改）。

2)審批流程：經辦人填付款申請單（附合同）---部門主管審批---分管副總審批---總經理審批---會計審核---出納轉賬支付或現付。

第三篇：財務付款流程

財務付款依據流程詳解

——本文以支付隊伍款項為例做詳解，支付材料機械等款項可參照執行。

流程圖：

（不涉及委托付款請跳過流程5）

要求及注意事項：

法定代表人身份證明書

______同志，在我公司擔任______職務，為我公司法定代表人。

特此證明。

單位全稱：__________(蓋章)

______年______月______日

附：該代表人住址：________________電話：________________________

注：企業事業單位、機關、團體的主要負責人為本單位的法定代表人。

法人身份證復印件粘貼處

（正面）（背面）

附表2.委托書

致：以項目公章名稱為準：

本委托書宣告公司同志（身份證號碼：）以其法定代表人身份，代表本單位委托本單位同志（身份證號碼：）為我單位正式的合法代理人，并授權該代理人在標段施工過程中，以合法代理人的名義與貴單位簽訂工程勞務合同、協議、結算、款項支付等一切與此有關的事項，由此產生的一切經濟責任和法律后果由我公司承擔。

代理人無轉委托權，特此委托。

委托人單位（單位蓋章）： 委 托 人： 被委托的代理人：

委托有效期:年月日 至年月日

被委托代理人身份證復印件粘貼處

（正面）（背面）

2.3.發票要求及注意事項

4.資金預算要求及注意事項

5.委托付款書要求及注意事項：

因工作需要，對方單位申請委托我項目代其支付外欠款，隊伍須出具委托付款書。我方應根據協作隊伍的委托申請，優先向合同所涉及的民工工資、材料供應商、設備租賃商代付相應的款項。

委托付款書格式及注意事項：

附表3：（適用于長期委托付款，則簽署一次歸檔即可。內容可根據實際情況更改，但基本要求手續不得刪減）

委托付款書1.致以項目公章名稱為準：

因我單位工作需要，茲委托貴單位自年月日起，將貴單 位應付我單位的一切款項付到如下賬戶：

收款賬戶名稱：收款賬號： 開戶銀行：

由此發生的經濟責任由我單位承擔，特此委托。

委托單位名稱：（單位蓋章）委托單位法人代表：（簽字）

委托代理人簽字：（簽字并簽手印）

年月日

附表4：（適用于一次性委托付款，委托書應貼在付款憑證后面。內容可根據實際情況更改，但基本要求手續不得刪減）

委托付款書2.致以項目公章名稱為準：

因我單位工作需要，茲委托貴單位本次將貴單位應付我單位的款￥（大寫人民幣）付到如下賬戶：

收款賬戶名稱：收款賬號： 開戶銀行：

由此發生的經濟責任由我單位承擔，特此委托。

委托單位名稱：（單位蓋章）委托單位法人代表：（簽字）

委托代理人簽字：（簽字并簽手印）

年月日

6.付款申請單要求及注意事項

圖例：

7.收據要求及注意事項:

如圖：

8.銀行轉賬：

支付隊伍款項一般不得使用現金支票及現金。收款方需與付款申請單一致。

第四篇：財務報賬流程

第一部分：報銷管理制度

一、可以報銷的費用類別及標準：根據公司業務發展的需要，公司可以報銷的費用類別總結有以下若干種（如

有未列入的費用可據具體情況處理）：

社保（僅限相關辦事處）、交通費、手機費、(固定)電話費、辦公費、汽車費、郵電運輸費、水電費、管理費、招待費、差旅費、備件、維修費、房租費、培訓費、其他費用共 15 項。

二、借款規定：

1.借款的種類：(1)定額借款：現金、支票、匯票、電（信）匯;(2)限額借款：支票

2.借款的范圍:(1)備用金；(2)運輸費；(3)差旅費；(4)需預支款項的其他支出；

3.借款的辦理:根據需要正確填寫借款單，由相關負責人簽字確認后到財務部辦理；

三、報銷須知：

為規范公司員工的報銷行為，辦理報銷事宜時應注意以下事項：

1.各員工應及時辦理報銷手續，應在費用發生后一周內（出差人員在回公司一周內）辦理報銷手續。上月的費用應在次月 5 日前報銷結束，特殊情況應與財務部事先溝通，但最遲不得晚于 10 日，每月 10 日

后一律不再報銷上月費用；駐外辦事處相應順延 10 天；

2.在公司財務部有借款的員工應及時與財務部結清帳，未能及時與公司結清帳款者，財務部有權拒絕其再

次借款，拖借情況嚴重者，財務部在報經同意后可在該員工的工資中扣出欠款（詳見

三、《借款規定》）；

3.報銷時應憑有效單據，白條、收據一律不予報銷，票據丟失，個人負責，不得使用其他單據替代報銷；

確屬情況特殊的，由公司領導確認后方可報銷；

4.員工應如實報銷費用，發現有弄虛作假現象者，公司將嚴肅處理，情節嚴重者予以辭退；

5.所有工具書、技術資料、設備等均需在人力資源行政部辦理驗收入庫手續后方可報銷，員工需使用，應

在報銷后再辦理領用手續；

6.公司費用支出應做到開源節流，遵循“必要、合理、節約”的原則，盡量降低費用，減少開支，以達到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。

7.為統一管理，公司統一規定可報銷公交 IC（充值）卡，亦可憑車票報銷交通費用，但是必須付使用清單，清單要注明日期、起始點及金額。對于移動通訊費，員工應憑當月話費發票報銷。對于神州行等必

須預繳話費方可使用的通訊費，員工每月應憑預存話費發票報銷當月話費，每月只能報銷額度內的預存

話費。

8．各駐外辦事處的費用報銷管理參照上述說明執行，另作以下補充：

(1)各辦事處業務上直接屬售后服務部管理，報銷審批由售后服務部相關領導負責，財務部責任復核；

(2)辦事處根據業務需要，可向公司申請一定數額的備用金，由辦事處負責人向公司申請，每年春節前放

假前最后一個星期應向公司財務部還清備用金，春節后再重新辦理借款手續；

(3)為加強公司的財務管理，規范報銷程序，辦事處文員對員工粘貼的單據要嚴格審核，對不符合規定的單據應予退回。對于“個人手機費”、“交通費”，不能事先墊付，一定要等

到公司財務部報銷款返回辦事處后才能支付給相關人員。一旦發現公司財務部報銷款未返回辦事處，而辦事處人員即已將“個人手機費”、“交通費”支付給相關人員，并給公司造成無法追索的后果時，該項費用的損失由辦事處負責人承擔。

(4)各辦事處要設立《現金日記帳》及《往來帳》，用于記載辦事處與員工、辦事處與公司財務部間的往來款項和報銷情況及備用金的使用情況。辦事處報銷時要附上公司財務統一的《報銷明細匯總表》。公司財務部每月付完報銷款后，及時通過電郵方式與辦事處員工核對本次報銷金額及備用金余額，相關人員應在七日內對財務部的郵件予以確認，如無提出異議，財務部將視本部記錄為正確，原則上事后不予查帳。

(5)辦事處員工在不影響正常維護工作的前提下，應盡量乘坐公交車輛，必須乘坐出租車時須報經辦事處負責人同意。員工上下班的交通費不在報銷之列，早上 7 點后上班及晚上九點前下班的的士費不允許報銷，辦事處員工從網點下班不允許報銷的士費。

(6)辦事處負責人必須嚴格審批各項報銷單據，公司財務部若發現報銷單據有異議的地方，可要求審批人員做出解釋。若財務部對有關單據產生質疑時，有權要求報銷人做出解釋；如證實有不實報銷的情形，以及報銷人、審批人均無法解釋或解釋不被接受的情形，則報銷單據上的所有費用不予報銷，由審批人和報銷人各承擔一半費用。

8.對報銷票據的粘貼做以下規范化要求：

(1)員工在報銷時應自行粘貼票據，財務部一律不代貼。票據粘貼時大小應與報銷單大小一致，以利于裝訂憑證。如發生未粘貼的情形，財務部有權拒絕予以報銷，如需財務部可代為粘貼，每次扣罰相關人員 20 元憑證整理費。

(2)報銷單據票據用簽字筆、鋼筆等不褪色墨水書寫。各項要素填列清楚、正確、規范、完整。背面需注明用途，如： “交通費”應注明往返地點與時間，或編號后用清單形式反映。辦事處統一活動的票據，每位參與人員應在背面簽字作實。需要特別說明的事項，可在備注或票據背面說明。發票日期 60 天之前的財務將不予報銷。報銷單據填寫不規范、不完整的，內務部有權拒絕予以報銷。如需財務部重新整理的，每次扣罰相關人員 20 元憑證整理費。

(3)為便于管理，應將交通費、電話費、辦公費、水電費、管理費、運輸費、招待費等按大類分開粘貼，并在報銷單的右上角注明報銷類別。報銷單的“用途”應詳細填寫，如“月至月的房租、公交車費、電話費”等等。

(4)除辦公、社保、運輸等公用費用外，每位員工應各自報銷費用。不接受幾人的名義共同報銷、領款。兩位負責人共同負責的情形，或辦事處負責人前往采購物品等，應互相審批或由辦事處其他人員簽字作實，任何情形下不得自報自批。否則單據予以退回，往來郵費由該辦事處自負。

(5)辦事處負責人、部門負責人、公司負責人由上至下依次簽批在報銷單的右方。根據流程，辦事處人員說明： 制表：審批： 財務審核： 應先在領款人處簽字。備用金或其他金額較大的事項，財務部應傳真確認領款。

(6)每個辦事處報銷時需按照上述“基本費用”的順序與格式分類匯總，注明“辦事處 200X 年月報銷匯總”，并在左下方簽字，右下方留白待財務審核，于每月 15 日前寄往公司財務部。為避免遺漏。

四、費用報銷的原則：

1.費用報領人員、財務人員、審核人員必須嚴格執行國家政策規定及公司各項費用規定的開支范圍和開支標準。

2.各辦事處、各部門負責人及公司領導，要嚴格把好費用開支、報銷的審批關，認真履行自己的職責。

3.任何人不得弄虛作假，不準虛報冒領財務制度以外應由個人負擔的支出。

4.財務部定期抽查公司各項費用報銷及財務處理情況，對違反財務規定的行為及相關人員，配合公司對其進行批評教育，并視情節輕重給予一定的經濟處罰。

五、報銷程序：為提高工作效率，公司各級人員應嚴格按照如下流程報銷，不按照流程處理者，財務部有權拒絕辦理。

1.報銷人員詳細填寫相關報銷單，附有關原始有效單據（原則上收據、白條不予報銷），凡需預先報批的費用，需附相關申請單；?

2.本部門經理審查（真實性、合理性）簽字；如是差旅費報銷，應附出差總結，無出差總結者不予報銷出差費用，部門經理審查其出差總結，出差總結合格者，應在報銷單據上注明已交出差總結；?

3.財務部審核（真實性、是否符合規章程序、是否額度內）簽字；?

4.公司領導（合理性）審批；?

5.出納審核、付款；原則上報銷款項應先沖抵借款，剩余部分支付；欠公司款項又沒有給出合理解釋者，公司有權

在次月的工資中扣取。

第二部分：差旅管理

一、差旅管理規定

1.出差申請：員工因公出差，須填寫出差申請，報相關負責人批準，因緊急事務而無法事先報批的應先征得主管的口頭同意，并在出差結束后三天內補辦出差申請審批手續。

2.出差的審核決定權限如下：國內出差：三日內由區域主管核準，超過 3 天的出差申請需報總部相關副總審批，部門經理以上人員一律由總經理核準。國外出差，一律由總經理核準。（《出差申請單》見下

3.審批流程：填好的出差申請經上級審核同意后，方可辦理訂票、借款等相關出差手續。審核、審批時，須嚴格控制“出差時間”及“費用預算”和“同行人數”等項目。

4.出差不得報支加班費，但假日出差酌情予以計薪。

5.出差途中除因病或遇意外災害，或因工作實際需要電話聯系，請示批準延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷旅差費外，并依情節輕重論處。

6.出差費用包括交通費、住宿費、餐飲費、通訊費、招待費等，其標準執行《和美公司費用報銷標準表》。

7.出差總結：員工出差返回后，應在差旅費報銷審核前認真填寫出差總結表，總結內容包括出差業務完成8.針對辦事處在處理設備故障時時常有 2 人共同出差解決問題的情形，為強化管理、開源節流及提高維修人員的責任意識，鍛煉維修人員獨立處理問題的能力，對對今后每次凡涉及處理故障時出差人員人數的控制作如下規定：

(1)當發生設備故障，須由技術部門（含：客戶支持部、辦事處、技術中心）經理調配人員前往處理故障時，技術部門經理應根據故障現象酌派遣有經驗的、基本能夠一次性解決問題的人員出差。盡可能避免回來后再次出現相同故障的情況。對技術中心負責處理的軟件故障，應保證至少 1 周（含）內不再出現相同故障；對客戶支持系統各單位負責處理的硬件故障，應保證至少 2 天（含）內不再出現相同故障。在上述時間內，凡今后再出現維修人員返回單位后再次出現相同故障仍須再派技術人員出差處理故障時，再次出差的人員將不予報銷出差補助。

(2)針對每次設備報障，負責單位（辦事處）原則上每次只能派遣一人出差解決問題，不得 2 人同行。

二、差旅管理流程：

1.出差人員如實填寫《出差申請單》，3 日之內出差由區域主管審批，超過 3 日的出差須

報部門經理審批。

2.（如需要）公司領導審批。

3.持相關領導審批后的《出差申請單》到財務部辦理借款事宜。

4.執行出差任務。

5.出差人員做《出差總結》，整理報銷單據。

6.部門經理審核報銷單據。

7.出差人員辦理報銷手續。第三部分：財務核算指引

一、報銷項目的劃分

1.費用共分為：工資（含加班、過節費、社保、餐補等）、交通費、手機費、電話費(固定)、辦公費、汽車費、郵電運輸費、水電費、管理費、招待費、差旅費、備件、維修、房租、培訓費、其他共 15 項。各部門按選擇報銷項目，但在所有表格、統計中此順序保持不變。

2.其中，招待費包括餐飲、禮品、招待費；差旅費中只包含出差期間的交通、住宿費等，不包含各類招待費及禮品費。

3.為便于核算，本對所有部門招待費實行“預算控制”，因此，餐飲、禮品、招待費不細分，統一稱為“招待費”。但根據劉總個人的意見，對其個人的招待費支出細分出“禮品費”與“招待費”二大項。

4.人資行政部預訂飛機票等費用，由人資行政部報銷（申請支票）時注明“為部門預訂”，未報銷前掛相應部門借款，報銷費用計入使用部門，不計入人資行政部。

5.“辦公費”的主要支出為各項年檢(審)、認定費、辦公設備（不能列入固定資產的設備）、辦公用品、辦公支出（復印、打印）、書籍、光盤、辦公軟件及標書制作等。

6.飛機票及出差期間的交通費計入“差旅費”，不計入“交通費”，“交通費”主要是指各類市內交通費。“其他”項必須載明用途。原則上可以列入具體科目的費用均不列入“其他”。

二、報銷部門的劃分

1.為便于統計，報銷部門分為總辦、人資行政部、商務部、財務部、客戶部、技術中心、售后服務

部。售后服務部又分為深圳總部、北京辦、南京辦、珠海辦、洛陽辦、鄭州辦、昆明辦、海口辦、廣州辦等 41 個部門。在所有報銷表格、統計中，此順序不變。

2.為避免統計不明確，劉總的所有費用進入“總辦”。由銷售人員負責的《銷售合同》中規定的各項參觀、考察費用等，全部計入該銷售人員的“招待費”，不計入“差旅費”。

3.人資行政部費用包含其部門人員各項費用以及總公司的房租、管理費、禮品費等各項費用。

4.各部門劃分費用的原則是“為哪個單位發生的計入哪個部門”原則。容易混淆的費用報銷人應在封面

注明“部門”。如：人資行政部代客戶部采購禮品，款項由人資行政部支付，但費用計入客戶部。

辦事處與公司的年審(檢)計入辦事處與公司人資行政部。

5.無法劃分某部門的費用，納入“人資行政部”-“總公司”一欄內。此欄內的項目與“其他”項一樣，能夠劃分到其他部門的費用均不計入此欄。

三、財務部的職能

1.為加強管理績效，本財務部應著力于“從統計數據看問題、定政策”。每月 10 日前應提交上月的《管理費用統計表》，對其中異動標記說明。每月的《管理費用統計表》應盡量包括該月

內所有的現金

支出。列入固定資產的項目，如價值小于 2 萬元，也在當月的管理費用中全部反映。

2.財務部應關注自身及全公司財務運作的所有環節，一旦發現問題或不足，或發現異動后時，應首先進

行分析，盡可能找出原因與解決方法。接著制定政策，防微杜漸。

3.每季度，財務部應嚴格審查與人資行政部共同確定的客戶支持部各單位的費用統計情況，做到“無一

疏漏”，嚴格按規定進行獎懲。同樣地，發現不合理的地方應及時提出更正意見。

4.對于偏離預算超支的部門或人員，財務部應及時提醒與規范，嚴重時提出警告。

5.對于過去存在的報銷不粘貼、粘貼不規范、填寫不規范、報銷不及時等問題，財務部應提出具體可行的方法加以約束。

第五篇：《財務付款制度和流程》

財務付款制度和流程

一、適用范圍：

適用于除報銷外的一切付款。

二、流程：

應付款項：

（1）經辦人需要填制《付款申請書》并簽字，將《付款申請書》與相關發票、入庫單等原始憑證交給部門經理審核；

（2）部門經理根據業務狀況進行審核，簽字確認后交還給經辦人；

（3）經辦人將部門經理審批過的《付款申請單》交給財務經理，財務經理根據公司的財務狀況進行審核，簽字確認后交還給經辦人；

（4）經辦人將財務經理審批過的《付款申請書》交給總經理，總經理審核通過并簽字后交給經辦人；

（5）經辦人將總經理審批過的《付款申請書》交至財務部，財務部付款，在《付款申請書》上簽字確認，并在財務系統中做相應的賬務處理。

（備注：有著急需要付款的而總經理不在辦公室的情況，經辦人需要電話給總經理請批，財務人員付款前需要電話給總經理再次確認，事后向總經理補辦簽字手續）

預付款項：

（1）經辦人需要填制《付款申請書》并簽字，將《付款申請書》與合同交給部門經理審核；

（2）部門經理根據業務狀況進行審核，簽字確認后交還給經辦人；

（3）經辦人將部門經理審批過的《付款申請單》交給財務經理，財務經理根據公司的財務狀況進行審核，簽字確認后交還給經辦人；

（4）經辦人將財務經理審批過的《付款申請書》交給總經理，總經理審核通過并簽字后交給經辦人；

（5）經辦人將總經理審批過的《付款申請書》交至財務部，財務部付款，在《付款申請書》上簽字確認，并在財務系統中做相應的賬務處理。

（備注：有著急需要付款的而總經理不在辦公室的情況，經辦人需要電話給總經理請批，財務人員付款前需要電話給總經理再次確認，事后向總經理補辦簽字手續）

三、報銷時間

財務一般安排在每周的周三和周五付款，請經辦人提前準備好簽字確認的《付款申請書》。

本付款制度適用于公司全體人員并從發文之日起執行，請全體人員共同遵守，如有不懂之處可向財務部咨詢。

科技有限公司

財務部

2018年02月29日

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